Joensuu-Kontiolahti sosiaali- ja terveydenhuollon yhteistoiminta-alueen taseyksikön erillistilinpäätös 2013

Joensuu-Kontiolahti sosiaali- ja terveydenhuollon yhteistoiminta-alueen taseyksikön erillistilinpäätös 2013

Joensuu-Kontiolahti sosiaali- ja terveydenhuollon yhteistoiminta-alue Joensuu ja Kontiolahti ovat tehneet yhteistoimintasopimuksen sosiaali- ja terveyspalvelujen järjestämisestä. Sopimuksessa on sovittu, että kuntien järjestämisvastuulle säädetyt terveydenhuollon ja sosiaalihuollon tehtävät, erikoissairaanhoito mukaan lukien, annetaan kunta- ja palvelurakenneuudistuksesta annetun lain (169/2007) 5 :ssä ja kuntalain (365/1995) 76 :ssä tarkoitetulla tavalla vastuukunnan, Joensuun kaupungin hoidettaviksi. Sopimuksella siirrettävät tehtävät eivät sisällä seuraavia sopimuskuntien itse tai yhteistoiminnassa järjestämiä toimintoja: lasten päivähoito/ varhaiskasvatus, esiopetus, lasten kotihoidon tuki, yksityisen hoidon tuki, lasten kotihoidon tuen kuntalisä, ympäristöterveydenhuolto ja työterveyshuolto. Tehtävien siirrossa noudatetaan liikkeenluovutusta koskevia lainsäännöksiä. Sopimuksella luodaan sopimuksen osapuolena olevien kuntien yhteinen palvelujärjestelmä, jolla turvataan yhteistoiminta-alueen kuntien asukkaille hyvät sosiaali- ja terveyspalvelut taloudellisesti ja tarkoituksenmukaisella palvelurakenteella siten kuin palvelusopimuksessa ja toimintasuunnitelmassa tarkemmin määritellään. Yhteistoiminta-alueen sosiaali- ja terveyspalvelujen tuottamisesta vastaa Joensuun kaupungin sosiaali- ja terveyslautakunnan alainen sosiaali- ja terveystoimi. Taloudenhoito on Joensuun kaupungin vastuulla. Yhteistoiminta-alueen talous on osa Joensuun kaupungin talousarviota ja taloussuunnittelua. Toiminnan järjestämistä varten yhteistoiminta-alueen tilaaja- ja tuottajatehtävät eriytetään Joensuun kaupungin kirjanpidossa. Tuottajalautakuntaa varten perustetaan kirjanpidollinen taseyksikkö, jolle laaditaan oma tulos-, investointi- ja rahoitusbudjetti sekä tase. Molempien osapuolten talousarvion käyttötalousosaan perustetaan budjettirahoitteinen tehtävä, jolle kummankin osapuolen valtuusto osoittaa määrärahan kunnan maksuosuuteen yhteistoiminnan kustannuksista. Lisäksi vastuukunnan sekä sopijakunnan investointiosassa osoitetaan rahoitus yhteistoiminta-alueen investointeihin. Yhteistoiminta-alueen kustannukset jaetaan aiheuttamisperiaatteen mukaisesti siten, että molemmat osapuolet vastaavat oman kuntansa asukkaiden käyttämien palveluiden kustannuksista. Kuntien maksuosuus määräytyy luovutettujen palveluiden määrän ja budjetoitujen kustannusten perusteella. Palveluiden yksikköhinnat määritellään vuosittain talousarvioprosessin yhteydessä. Yksikköhinnat sisältävät palvelujen tuottamisesta aiheutuvat välilliset ja välittömät kustannukset sekä mahdolliset niihin kohdistuvat tulot lukuun ottamatta kuntien maksuosuuksia. Maksuosuuksia voidaan tarkistaa kesken talousarviovuoden. 1. Toimintakertomus 1.1. Olennaiset tapahtumat tilikaudella ja sen jälkeen Joensuu-Kontiolahti sosiaali- ja terveyspalvelujen yhteistoiminta-alueella oli ensimmäinen toimintavuosi. Ensimmäisenä toimintavuotena yhtenäistettiin kuntien maksut ja etuudet, luotiin uutta yhtenäistä toimintatapaa henkilöstön kanssa ja aloitettiin yhteistoiminnan kuukausittainen raportointi. Huhtikuun alusta Joensuun päivystys siirtyi liikkeenluovutuksena osaksi PKSSK:n yhteispäivystystä. Sosiaalipalvelujen tulosalueella kehitysvammahuollossa avohoitopainotteisuutta lisättiin purkamalla laitoshoitoa, otettiin käyttöön palveluseteli uusissa asumispalveluissa ja käynnistettiin asumisen yksikkö omana toimintana. Myös päivä- ja työtoiminnan ostoa purettiin omaksi toiminnaksi. Asiakkaiden palveluohjausprosessin vahvistaminen sekä työ- ja päivätoiminnan kehittäminen jatkuu palveluohjelmissa. Lastensuojelussa pitkäaikaisten sijoitusten hoitopäiviä saatiin vähennettyä ja oltiin mukana lasten ja nuorten palveluohjelman suunnittelussa, joka jatkuu myös vuonna 2014. Terveyspalvelujen johtamisjärjestelmän kehittämistyö aloitettiin ja työtä jatketaan edelleen. Hoidossa ja hoivassa kotihoidon

välittömän työajan lisäämiseksi pilotoitiin toiminnanohjausjärjestelmää. Hoitoketju kuvattiin ja toimenpiteitä ongelmakohtien korjaamiseksi aloitettiin. Erikoissairaanhoidon jonopäivien määrää ei saatu vielä hallintaan, työ jatkuu vuoden 2014 puolella. Yhteistoiminta-alueella on käytössä yhdenmukaiset kriteerit mm. omaishoidossa, kotihoidossa, toimeentulotuen myöntämisessä, ikäihmisten asumis- ja tukipalveluissa sekä vammaispalveluissa. Suoritteiden kirjaamista on kehitetty ja kuntamaiseman raportoinnin tueksi on hankittu tietovarasto-ohjelma terveyspalveluihin, jonka avulla operatiivinen johtaminen on helpottumassa. Jatkossa ohjelman käyttöä on laajennettava myös muille tulosalueille. Joensuun kaupunki velvoitti kesken vuoden säästötoimenpiteisiin, mikä johti vapaaehtoisten henkilöstösäästöjen lisäksi myös lomautuksiin ja määräaikaisten työntekijöiden hallitumpaan käyttöön. Samaan aikaan on ollut vaikeuksia rekrytoida henkilökuntaa varsinkin erityiskoulutusta vaativiin tehtäviin esim. sosiaalityöntekijät. Rekrytoinnin vaikeus ja säästötoimenpiteet yhdessä on aiheuttanut työntekijöille lisäkuormitusta. Yhteistoiminta-alue laajeni vuoden 2014 alusta Outokummun kaupungin sosiaali- ja terveydenhuollon palveluilla, mitä valmisteltiin vuoden 2013 aikana. Yhteistoiminta-alueen aloittamisen valmistelun ohessa Outokumpu purki entisen yhteistoimintansa Liperin kunnan kanssa. Tämä edellytti sosiaali- ja terveystoimen henkilökunnalta monitahoista ja hyvin intensiivistä valmistautumista yhteistoiminnan aloittamiseen ja toimintojen integroitumiseen Joensuun organisaatioon. 1.2. Taseyksikön talous ja talousarvion toteutuminen Taseyksikön talousarviota muutettiin vuoden varrella nettona n. 7,6 milj. euroa. Lisämäärärahaa jouduttiin hakemaan, vaikka samaan aikaan sosiaali- ja terveyspalveluihin kohdennettiin säästöjä Joensuussa 1,6 milj. euroa. Toisessa osavuosikatsauksessa Joensuun maksuosuus lisääntyi 6,56 milj. euroa ja Kontiolahden maksuosuus 0,84 milj. euroa. Suurimmat määrärahalisäykset kohdistuivat erikoissairaanhoitoon, Joensuussa 5,3 milj. euroa ja Kontiolahdessa 0,5 milj. euroa. Yhteistoiminta-alueen taseyksikön ensimmäisen vuoden tulos alittui budjetoidusta n. 4,1 milj. euroa. Tulot ilman kuntien maksuosuuksia ylittyivät 1,7 milj. arvioidusta. Tulojen ylitys johtui myyntituottojen ylityksestä muiden tuottojen jäädessä hieman alle tavoitteen. Menot alittuivat 2,3 milj. euroa, joista suurimmat alitukset tulivat henkilöstömenoista sekä avustuksista. Henkilöstömenojen alitusta selittävät mm. huomattavasti budjetoitua suurempina toteutuneet sairasvakuutus- ja kelakorvaukset. Avustukset alittuivat suurimmaksi osaksi eri toimeentulotukilajien huomattavasti arvioitua alemmasta toteutumasta johtuen. Taseyksikön mahdollisimman vertailukelpoiseksi tehty tieto tilinpäätöksestä 2012 osoittaa, että taseyksikön nettomenot ovat kasvaneet euroa 5,2 milj. euroa eli 2,2 %. Joensuun nettomenot kasvoivat 4,1 milj. euroa eli 2 % ja Kontiolahden nettomenot 1,2 milj. eli 4,0 %. Joensuun menojen kasvuvauhdin hidastumista selittävät vuoden aikana tehdyt säästötoimenpiteet sekä erikoissairaanhoidon menojen kasvun hidastuminen. Joensuussa erikoissairaanhoidon menot kasvoivat 7,4 % vuonna 2013 kun edellisenä vuonna kasvu oli 9,9 %. Sen sijaan Kontiolahdessa erikoissairaanhoidon menot kasvoivat reippaammin kuin Joensuussa, kasvuprosentin ollessa 10,9 % vuonna 2013. Erikoissairaanhoidon kasvua arvioitaessa molemmissa kunnissa on tosin huomioitava yhteispäivystyksen aloittaminen kesken vuoden. Taseyksikössä v. 2014 Joensuun budjetti on n. 7 milj. euroa (3 %) ja Kontiolahdessa 1,3 milj. (4,4 %) suurempi kuin vuoden 2013 toteuma. Molemmissa kunnissa suurin talousarvion ylitysriski näyttää vuoden 2014 osalta olevan erikoissairaanhoidossa ja erityisesti Kontiolahdessa, jossa vuoden 2013 toteuma on suurempi kuin vuoden 2014 budjetti.

Investointien toteutuminen Taseyksikön investoinneissa ovat mukana vain Kontiolahden investoinnit. Investoinnit toteutettiin suunnitelman mukaisena, mutta kustannukset jäivät siitä huolimatta alle budjetoidun.

JOENSUU-KONTIOLAHTI SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMEN YHTEISTOIMINTA-ALUEEN TASEYKSIKKÖ Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutuminen Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteutuma Poikkeama Ed.vuoden talousarvio muutokset muutosten 2013 toteutuma jälkeen Liikevaihto 260 061 800 6 826 140 266 887 940,00 264 383 442,56 2 504 497,44 0,00 Liiketoiminnan muut tuotot 274 800 29 400 304 200,00 422 348,79-118 148,79 Muut tuet ja avustukset 8 251 500-33 000 8 218 500,00 8 290 468,89-71 968,89 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -5 692 579 229 311-5 463 268,00-5 064 022,10-399 245,90 Palvelujen ostot -165 197 415-7 489 625-172 687 040,00-172 593 717,10-93 322,90-170 889 994-7 260 314-178 150 308-177 657 739,20-492 568,80 0,00 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -54 330 030 821 786-53 508 244,00-52 885 038,74-623 205,26 Henkilösivukulut -12 639 749 177 430-12 462 319,00-12 217 206,84-245 112,16 Eläkekulut -9 049 507 134 397-8 915 110,00-9 228 083,80 312 973,80 Muut henkilösivukulut -3 590 242 43 033-3 547 209,00-2 989 123,04-558 085,96-66 969 779 999 216-65 970 563-65 102 245,58-868 317,42 0,00 Liiketoiminnan muut kulut -30 728 239-561 500-31 289 739,00-30 335 995,98-953 743,02 Liikeylijäämä 88-58 30 279,48-249,48 0 Rahoitustulot ja -menot 0 0 0,00-279,48 279,48 0,00 Korkotulot (sisäiset) 0,00 0,00 Korkotulot 0,00 0,00 Muut rahoitustulot 0,00 0,00 Korkomenot (sisäiset) 0,00 0,00 Muut rahoitusmenot 0 0 0,00-279,48 279,48 Korvaus peruspääomasta 0,00 0,00 Vuosikate 88-58 30,00 0,00 30,00 0,00 Poistot ja arvonalentumiset 0,00 0,00 Suunnitelman mukaiset poistot 0,00 0,00 Tilikauden tulos 88-58 30,00 0,00 30,00 0,00 Tilinpäätössiirrot 0 0 0,00 0,00 Poistoeron lisäys (-), vähennys (+) 0 0 0,00 0,00 Varausten lisäys (-), vähennys (+) 0 0 0,00 0,00 Rahastojen lisäys 0 0 0,00 0,00 Tilikauden ylijäämä 88,00-58,00 30,00 0,00 30,00 0,00

JOENSUU-KONTIOLAHTI SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMEN YHTEISTOIMINTA-ALUEEN TASEYKSIKKÖ TALOUSARVION RAHOITUSOSAN TOTEUTUMISVERTAILU 2013 Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteutuma Poikkeama talousarvio muutokset muutosten jälkeen Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 88,00-58,00 30,00 279,48-249,48 Rahoitustuotot- ja kulut 0,00 0,00 0,00-279,48 279,48 88,00-58,00 30,00 0,00 30,00 Investointien rahavirta Investointimenot -100 000,00 0,00-100 000,00-60 254,89-39 745,11 Rahoitusosuudet investointimenoihin 100 000,00 0,00 100 000,00 60 254,89 39 745,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Toiminnan ja investointien rahavirta 88,00-58,00 30,00 0,00 30,00 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 0,00 0,00 0,00 721 702,80-721 702,80 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 0,00 0,00-107 846,96 107 846,96 Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä 0,00 0,00 0,00-16 423,11 16 423,11 Saamisten muutos muilta 0,00 0,00 0,00-4 317 538,03 4 317 538,03 Korottomien velkojen muutos kunnalta/kuntayhtymältä 0,00 0,00 0,00 531 528,76-531 528,76 Korottomien velkojen muutos muilta 0,00 0,00 0,00 30 217 730,41-30 217 730,41 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 0,00 0,00 0,00 27 029 153,87-27 029 153,87 RAHAVAROJEN MUUTOS 88,00-58,00 30,00 27 029 153,87-27 029 183,87 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 27 029 153,87 Rahavarat 1.1. 0,00 27 029 153,87

JOENSUU-KONTIOLAHTI SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMEN YHTEISTOIMINTA-ALUEEN TASEYKSIKKÖ TALOUSARVION INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMISVERTAILU Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteutuma Poikkeama talousarvio muutokset muutosten jälkeen Hoitajakutsujärjestelmä /Kontiolahti Hankinnat -100 000,00 0,00-100 000,00-60 254,89-39 745,11 Myynnit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rahoitusosuudet 100 000,00 0,00 100 000,00 60 254,89 39 745,11 Netto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä Hankinnat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Tilinpäätöslaskelmat 2.1. Tuloslaskelma JOENSUU-KONTIOLAHTI YHTEISTOIMINTA-ALUEEN TASEYKSIKKÖ TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2013 Liikevaihto 264 383 442,56 Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 422 348,79 Muut tuet ja avustukset 8 290 468,89 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -5 064 022,10 Palvelujen ostot -172 593 717,10-177 657 739,20 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -52 885 038,74 Henkilösivukulut Eläkekulut -9 228 083,80 Muut henkilösivukulut -2 989 123,04-65 102 245,58 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Muut kulut -30 335 995,98 Liikeylijäämä 279,48 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot muilta Korkotuotot kunnalta Muut rahoitustuotot Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -279,48-279,48 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä 0,00 Satunnaiset tuotot ja -kulut Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut 0,00 Ylijäämä ennen varauksia 0,00 Poistoeron lisäys Poistoeron vähennys Investointivarauksen lisäys Investointivarauksen vähennys Tilikauden ylijäämä 0,00 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Voitto, % 0,0

2.2 Tase JOENSUU-KONTIOLAHTI SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMEN YHTEISTOIMINTA-ALUEEN TASEYKSIKKÖ TASE VASTAAVAA 31.12.2013 Avaava tase PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 0,00 0,00 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut saamiset 0,00 0,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 107 846,96 0,00 Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 2 218 875,40 0,00 Lainasaamiset 450,86 0,00 Saamiset kunnalta 16 423,11 0,00 Muut saamiset 686 757,63 0,00 Siirtosaamiset 1 411 454,14 0,00 4 333 961,14 0,00 Rahat ja pankkisaamiset 27 029 153,87 0,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ 31 470 961,97 0,00 VASTATTAVAA 31.12.2013 Avaava tase OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 0,00 0,00 Tilikauden yli-/alijäämä 0,00 0,00 0,00 POISTOERO JA VARAUKSET Poistoero 0,00 0,00 Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00 0,00 0,00 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Toimeksiantojen pääomat 721 702,80 0,00 721 702,80 0,00 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat kunnalta 0,00 0,00 0,00 0,00 Lyhytaikainen Lainat kunnalta Ostovelat 14 354 451,44 0,00 Korottomat velat kunnalta 35 571,74 0,00 Muut velat 2 218 623,65 0,00 Siirtovelat 14 140 612,34 0,00 30 749 259,17 0,00 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 31 470 961,97 0,00 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 0,0 0,0 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 11,3 0,0 Kertynyt ylijäämä, 1000 0 0 Lainakanta 31.12., 1000 0 0

2.3 Rahoituslaskelma JOENSUU-KONTIOLAHTI SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMEN YHTEISTOIMINTA-ALUEEN TASEYKSIKKÖ RAHOITUSLASKELMA 1.1.-31.12.2013 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 279,48 Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut -279,48 Tulorahoituksen korjauserät 0,00 Investointien rahavirta Investointimenot (-) -60 254,89 Rahoitusosuudet investointimenoihin (+) 60 254,89 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot (+) 0,00 Toiminnan ja investointien rahavirta 0,00 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset muilta 0,00 0,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta,lis.(+),väh.(-) 0,00 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 721 702,80 Vaihto-omaisuuden muutos -107 846,96 Saamisten muutos kunnalta -16 423,11 Saamisten muutos muilta -4 317 538,03 Korottomien velkojen muutos kunnalta 531 528,76 Korottomien velkojen muutos muilta 30 217 730,41 Rahoituksen rahavirta 27 029 153,87 Rahavarojen muutos 27 029 153,87 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. 27 029 153,87 0,00 27 029 153,87 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Kassan riittävyys, pv 36,1 Quick ratio 1,0 Current ratio 1,0

3. Tilinpäätöksen liitetiedot JOENSUU-KONTIOLAHTI SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMEN YHTEISTOIMINTA-ALUEEN TASEYKSIKKÖ Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot LIIKEVAIHTO MYYNTITUOTOT, siitä Täyden korvauksen perusteella saadut Pakolaisten toimeentulokorvaukset Sotilasvammalain mukaiset korvaukset 2013 249 502 364,52 853 380,63 851 892,88 Korvaukset kunnilta ja kuntayhtymiltä Kotikuntakorvaukset 506 648,24 Muut yhteistoimintakorvaukset, siitä Joensuun maksuosuudet 209 288 868,25 Kontiolahden maksuosuudet 30 703 216,00 Muut suoritteiden myyntitulot Ateriapalvelujen myyntitulot 4 865 237,43 Tarvikkeiden ja palvelujen myynti 1 125 316,23 MAKSUTUOTOT, siitä 12 858 910,33 Terveydenhuollon maksut Perusterv.huollon laitoshoidon asiakasmaksut 5 264 695,85 Perusterv.huollon avohoidon lääkäripalv.maksut 675 882,60 Muut terveydenhuollon maksut 340 333,69 Hammashuollon asiakasmaksut 1 347 195,56 Sosiaalitoimen maksut Muut kodinhoitoapu maksut 1 825 029,81 Hoitopäivämaksut 499 872,65 Muut sosiaalitoimen maksut 2 864 577,13 VUOKRATUOTOT, siitä 979 234,72 Asuntojen vuokrat 778 121,29 MUUT TOIMINTATUOTOT, siitä 1 042 932,99 Perustoimeentulotuen takaisinperintä 981 269,54 LIIKEVAIHTO YHTEENSÄ LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT Saadut vakuutuskorvaukset Muut tuotot MUUT TUET JA AVUSTUKSET, siitä Tuet ja avustukset valtiolta Kelan korv. tth järjestämisestä Valt.osuus perustoim.tt:n kustannuksiin Valt.korvaus kuntoutt. Työtoiminnasta Muut tuet ja avustukset 264 383 442,56 422 348,79 54 766,60 367 582,19 8 290 468,89 438 367,12 264 342,16 6 941 278,73 393 005,50 226 721,00 Tuotot yhteensä 273 096 260,24

JOENSUU-KONTIOLAHTI SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMEN YHTEISTOIMINTA-ALUEEN TASEYKSIKKÖ Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Vaihtuvat vastaavat/vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Vaihto-omaisuus yhteensä 31.12.2013 107 846,96 107 846,96 Saamisten erittely Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Myyntisaamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset jäsenkuntayhtymiltä Myyntisaamiset muilta Lainasaamiset Matkaliput Saamiset kunnalta/kuntayhtymältä Kunnan sisäiset myyntisaamiset Muut saamiset Arvonlisäveron palautus verottajalta Muut saamiset Siirtosaamiset Muut siirtosaamiset tytäryhteisöiltä Muut siirtosaamiset jäsenkuntayhtymiltä Muut siirtosaamiset muilta Muut siirtosaamiset valtiolta Saamiset yhteensä 9 994,99 88 002,45 2 120 877,96 2 218 875,40 450,86 450,86 16 423,11 16 423,11 685 225,38 1 532,25 686 757,63 138,00 140 621,84 504 300,64 766 393,66 1 411 454,14 4 333 961,14

JOENSUU-KONTIOLAHTI SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMEN YHTEISTOIMINTA-ALUEEN TASEYKSIKKÖ Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Toimeksiantojen pääomat Toimeksiantojen pääomat Veteraanikuntoutus Veteraanikuntoutus/Kontiolahti Lahjoitusrahastojen pääomat Toimeksiantojen pääomat yhteensä 138 950,96 44 641,81 538 110,03 721 702,80 Vieras pääoma Lyhytaikainen Ostovelat Korottomat velat kunnalta Muut velat Siirtovelat Vieras pääoma yhteensä 14 354 451,44 35 571,74 2 218 623,65 14 140 612,34 30 749 259,17 Muihin velkoihin sisältyvät olennaiset erät Ennakonpidätysvelka Sosiaaliturvamaksuvelka Huollettavien yksityisvarat Muut velat yhteensä 1 008 105,93 81 661,62 1 094 779,08 2 184 546,63 Siirtovelkoihin sisältyvä olennaiset erät Lomapalkkajaksotus Muut siirtovelat jäsenkuntayhtymiltä Muut siirtovelat muilta KuEL-työnantajan eläkemaskut 10 023 835,12 1 776 894,36 1 215 569,80 240 252,36 KuEL-työnantajan palkkaperusteinen eläkemaksu Työttömyysvak.maksut, työantaja 703 279,02 130 160,15 Siirtovelat yhteensä 14 089 990,81 Vakuuksia- ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) Seuraavalla tilikaudella maksettavat 2014 2015 2 747,00 754,00 2 747,00 754,00

Tunnuslukujen selitykset TULOSLASKELMA TP2013 Voitto, % 0,0 100 *(Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Tunnusluku kertoo kuinka suuren prosentuaalisen osuuden liikelaitoksen yli-/alijäämä ennen varauksia ja veroja muodostaa liikevaihdosta. Jos prosenttiluku on negatiivinen, liikelaitoksen toiminta on tappiollista RAHOITUSLASKELMA TILINPÄÄTÖSVUOSI 1.1.-31.12.2013 Rahavarat (milj. euroa) 27,0 (Rahoitusomaisuusarvopap., rahat ja pankkisaamiset, konsernitili) Rahavarat (milj. euroa), konsernitili 0,0 Kassastamaksut (milj.euroa) 273,2 (Toimintakulut = Materiaalit ja palvelut, Henkilöstökulut, Vuokrakulut, Liiketoiminnan muut kulut - valmistus omaan käyttöön Korkokulut+Muut rah.kulut+korvaus peruspääomasta+kom. inv. + Antolainojen lisäys+pitkäaik.lainojen lyh.) Kassan riittävyys (pv) 36,1 (365 x (Rahavarat 31.12. / Kassastamaksut)) Liikelaitoksen maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivässä. Tunnusluku kertoo, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa liikelaitoksen rahavaroilla tai muilla kassavaroihin luettavilla erillä. Kassan riittävyys (pv), huomioituna konsernitili 36,1 (365 x (Rahavarat 31.12. / Kassastamaksut)) Quick ratio 1,0 =(rahat ja pankkisaamiset+rahoitusarvopaperit+lyhytaikaiset saamiset)/lyhytaikainen vieraspääoma Current ratio 1,0 =vaihto-omaisuus+ Lyhytaikaiset saamiset+rahoitusarvopaperit+rahat ja pankkisaamiset)/ (Lyhytaikainen vieras pääoma- saadut ennakot) TASE 31.12.2013 Omavaraisuusaste (%) 0,0 100*(Oma pääoma+ poistoero+vapaaeht. var.)/ (Koko pääoma -Saadut ennakot) Koko pääoma tarkoittaa taseen vastattavien loppusummaa Omavaraisuusaste mittaa liikelaitoksen vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 %:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaraisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Suhteellinen velkaantuneisuus (%) 11,3 100*((Vieras pääoma-saadut ennakot) /Käyttötulot Käyttötulot on (Liikevaihto+ Liiketoiminnan muut tuotot+ Muut tuet ja avustukset)) Tunnusluku kertoo kuinka paljon liikelaitoksen käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Käyttötulot muodostuvat tilikauden liikevaihdosta, liiketoiminnan muista tuloista ja muista tuista ja avustuksista Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 euroa 0,0 =edellisten tilikausien ylijäämä(alijäämä)+tilikauden ylijäämä (alijäämä) Lainakanta 31.12. (1000 euroa) 0,0 Vieras pääoma-(saadut ennakot- Ostovelat+Korottomat velat kunnalta+siirtovelat+muut velat) Liikelaitoksen lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan koko vieraspääoma vähennettynä saaduilla enakoilla, korottomat velat kunnalta sekä osto-,siirto- ja muilla veloilla. Lainasaamiset 31.12. (1000 euroa) 0,0 (Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset)