ETELÄ-SAVON KAMPUSKIINTEISTÖT KUNTAYHTYMÄ Toimintasuunnitelma ja talousarvio 2017 Taloussuunnitelma vuosille 2018-2019 Etelä-Savon kampuskiinteistöt kuntayhtymän hallitus 24.11.2016 94 Etelä-Savon kampuskiinteistöt kuntayhtymän yhtymäkokous 15.12.2016 20
SISÄLLYSLUETTELO 1 YLEISTÄ... 3 1.1 Laadintaperusteet... 3 1.2 Keskeiset talousarvioluvut... 3 1.3 Talousarvion rakenne... 4 1.4 Talousarvion käsittely ja sitovuustaso... 4 1.5 Kuntayhtymän sitovat tavoitteet... 5 2 KUNTAYHTYMÄN TOIMINTA... 5 2.1 Mikkelin kiinteistöt... 5 2.2 Miljöö... 7 2.3 Savonlinnan kiinteistöt... 7 2.4 Pieksämäki... 8 2.5 Mamk Oy:n tilat... 8 3 INVESTOINTIOSA... 9 3.1 Investoinnit vuonna 2017... 9 3.2 Investoinnit vuonna 2018... 10 3.3 Investoinnit vuonna 2019... 11 LIITTEET 1 TULOSLASKELMAOSA 2 RAHOITUSOSA 3 TULOSBUDJETTI 2017
Toimintasuunnitelma ja talousarvio 2017, taloussuunnitelma vuosille 2018-2019 1 YLEISTÄ 1.1 Laadintaperusteet Etelä-Savon kampuskiinteistöt kuntayhtymän jäsenkuntia ovat Mikkelin ja Savonlinnan kaupungit. Kuntayhtymä muodostaa yhden toimielimen. Kuntayhtymä omistaa rakennuksia ja tontteja Mikkelissä ja Savonlinnassa sekä keskinäisen kiinteistöosakeyhtiön osakkeita Pieksämäellä sekä muita osakehuoneistoja Mikkelissä. Pääosan omistamistaan tiloista kuntayhtymä vuokraa Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:n ja/tai Kaakkois-Suomen Ammattikorkeakoulu Oy:n käyttöön. Lisäksi tiloja vuokrataan muille julkisille ja yksityisille tahoille. Lisäksi kuntayhtymä vastaa Mikkelin ammattikorkeakoulun tarvitsemien tilojen rakennuttamisesta. Kuntayhtymän tulot muodostuvat ammattikorkea-koulun maksamasta kiinteistöjen ja toimitilojen vuokrasta 3,2 milj. euroa euroa sekä muilta saatavista vuokratuloista ja muista tuloista yhteensä noin 1,1 milj. euroa. 1.2 Keskeiset talousarvioluvut Kuntayhtymän toimintatuotot vuoden 2017 talousarviossa ovat 4,3 milj. euroa ja toimintamenot 1,7 milj. euroa. Vuosikatteen arvioidaan olevan noin 2,1 milj. euroa. Rakennusten poistojen 1,9 milj. euroa kattamisen jälkeen kuntayhtymän tulos on 0,1 milj. euroa. Kuntayhtymän vuoden 2017 vuosikatteen ollessa 2,1 milj. euroa ja lainojen lyhennysten ollessa 2,2 milj. euroa, on investoinnit rahoitettava velkarahoituksella. Investoinnit kerryttävät kuitenkin jatkossa lisää vuokratuloja. Kuntayhtymän talousarvioon esitetyillä investoinneilla 1,5 milj. euroa toteutetaan mm. ammattikorkeakoulun toimitilojen muutos- ja korjaustyöt Mikkelissä sekä Savonlinnassa Savonniemen kampuksella tarvittavat korjausyöt. 3 (12)
Kuntayhtymän kiinteistöjen esittely on kohdassa Kuntayhtymän toiminta ja vuoden 2017 investointisuunnitelman esittely on kohdassa 3 Investoinnit. Kuntayhtymä pystyy pitkällä tähtäimellä rahoittamaan investoinnit ammattikorkeakoulun ja muiden vuokralaisten vuokratuloilla. Lainojen lyhennysohjelma on sovitettu vastaamaan vuokratulojen kertymistä. Mahdollisien uusien investointien toteuttamisesta kuntayhtymä ja ammattikorkeakoulu sopivat yhdessä vuokrasopimuksen mukaisesti. 1.3 Talousarvion rakenne Talousarvio muodostuu tuloslaskelma-, investointi- sekä rahoitusosasta. Kuntayhtymä muodostaa talousarviossa yhden toimielimen. Talousarviossa tavoitteet asetetaan toimielintasolle. Investointien aktivointirajaksi esitetään 30.000 euroa. Aktivointirajan ylittäville investoinneille lasketaan poistosuunnitelman mukaiset poistot. Kuntayhtymän investoinnit ovat pääosin kiinteistöjen perusparantamista ja ammattikorkeakoulun tilamuutoksia sekä miljöörakentamista. 1.4 Talousarvion käsittely ja sitovuustaso Yhtymäkokouksen hyväksymän talousarvion pohjalta yhtymän hallitus vahvistaa kuntayhtymän talousarvion käyttösuunnitelman. Talousarvioon sovelletaan nettositovuutta. Tällöin kuntayhtymän menojen ja tulojen erotus on sitova yhtymäkokoukseen nähden. 4 (11)
1.5 Kuntayhtymän sitovat tavoitteet Yhtymäkokouksen hyväksymä talousarvio toimii kuntayhtymän taloudenhoidon perusteena. Yhtymähallitus voi tarvittaessa antaa talousarvion noudattamista koskevia ohjeita. Yhtymäkokous asettaa talousarvion hyväksymisen yhteydessä kuntayhtymälle seuraavat sitovat tavoitteet: Vuosikate 2.101.622 euroa Tilikauden ylijäämä 137.912 euroa. 2 KUNTAYHTYMÄN TOIMINTA Kuntayhtymä omistaa kiinteistöjä Mikkelissä ja Savonlinnassa sekä osakehuoneistoja Mikkelissä ja Pieksämäellä. Kuntayhtymä edistää toiminnallaan erityisesti ammattikorkeakoulun toimintaedellytyksiä vuokraamalla, kunnostamalla ja peruskorjaamalla ammattikorkeakoululle toimitiloja. Kuntayhtymä ostaa suurimman osan suurimman osan tekemästään työstä kilpailuttamalla. Kuntayhtymän hankkii ulkoisen kirjanpidon ja teknisen palkanlaskennan palvelut Kunnan Taitoa Oy:ltä. 2.1 Mikkelin kiinteistöt Kuntayhtymä toimii mm. ammattikorkeakoulun käytössä olevien kiinteistöjen omistajana Mikkelissä ja Savonlinnassa. Yhtymä omistaa kiinteistöjä yhteensä noin 55 800 m² ja vuokraa niistä ammattikorkeakoululle noin 39.000 m² sekä loppuja tiloja myös muille tahoille. Mikkelissä kuntayhtymän ammattikorkeakoululle vuokraamat tilat sijaitsevat pääasiassa Kasarmin kampuksella. Kampusalueella sijaitsevat rakennukset on merkitty kuvaan n:o 1 kirjaintunnuksin. 5 (11)
Kuva 1. Kasarmin kampus Ammattikorkeakoulun käyttöön vuokrattuja tiloja Kasarmin kampuksella ovat A-rakennus 5 413 m², CDEX-rakennus 13 403 m², sekä osittain Mikpoli eli M-rakennus 7 336 m² ja N- rakennuksessa oleva Xinno 775 m² sekä Puupoli eli P-rakennus 1 470 m² osittain. Lisäksi kampuksella ovat rakennukset B (Ravintola Kasarmina), F (opiskeluterveydenhuolto), H (Hallinto), J (Ympäristölaboratorio), K (Kirjasto), O (oppilasyhdistykset) ja T (Ravintola Talli) ammattikorkeakoulun käytössä. Kasarmin kampuksella sijaitsevassa U-rakennuksessa toimii vuokralla 4800 m²:n tiloissa Puolustusvoimien Logistiikkalaitoksen Vaatetuskorjaamo ja 1 200 m²:n tiloissa Mikkelin Keilahalli. Lisäksi ammattikorkeakoululle on vuokrattu 2.krs:n tiloja 970 m², jossa sijaitsee mm. kuntosali U2 ja ryhmäliikuntatiloja. Kasarmin kampuksella N-rakennuksessa (Prikaatinkatu 3) ja Tarkk ampujankuja 1:ssa olevat tilat on pääosin vuokrattu ulkopuolisille. N-rakennuksen B-osassa vuokralaisena on julkishallinnolle taloushallinnon palveluja tuottava Kunnan Taitoa Oy. 6 (11)
Kuntayhtymän omistamista Mikkelin vanhan kasarmialueen rakennuksista 11 ja 13, eli Puukasarmeista, rakennus 11 on vuokrattu Mikkelin kaupungin tilahallinnolle museon varastoksi ja rakennus 13 on Mikkelin ammattikorkeakoulun varastokäytössä ja opiskelijayhdistyksen käytössä. Kuntayhtymän Mikkelissä Porrassalmenkatu 26:ssa omistamassa osakehuoneistossa toimii Mikkelin kaupunki, Mikkelin seudun sosiaali- ja terveystoimi ja Mikkelin seudun Muisti ry. Kuntayhtymä omistaa myös Porrassalmenkatu 28 osakehuoneiston, jota vuokrataan eri käyttäjille. Jääkärinkatu 31:ssä sijaitseva kuntayhtymän omistama 5 350 m²:n tontti on vuokrattu julkishallinnolliselle yhtiölle, Kiinteistö Oy Jääkärinkatu 31:lle, pitkäaikaisella vuokrasopimuksella. Tontilla olevassa rakennuksessa toimii turvallisuus- ja materiaalitekniikan keskus TUMA. 2.2 Miljöö Kasarmin kampuksen alueelle on teetetty miljöösuunnitelma, jolla kampusalue saadaan vastaamaan sinne sijoittuneita toimintoja ja samalla ulkoasultaan yhtenäiseksi. Miljöötöiden seuraava vaihe on Kasarminkentän uusien ajoteiden rakentaminen ja kentän reuna-alueiden siistiminen. Kuntayhtymän tavoitteena on kehittää Kasarmin kampuksen aluetta toimivaksi kokonaisuudeksi. 2.3 Savonlinnan kiinteistöt Savonlinnassa kuntayhtymä vuokraa ammattikorkeakoulun käyttöön Savonniemen kampuksen tiloja, yhteensä 7 535 m². Lisäksi 397 m²:n Pihapuuteri-rakennusta vuokrataan ulkopuolisille tahoille. Rakennukset näkyvät kuvasta n:o 2. 7 (11)
Kuva 2. Mikkelin ammattikorkeakoulun Savonniemen kampus 2.4 Pieksämäki Kuntayhtymä hallitsee Pieksämäellä Latomon tiloja keskinäisen kiinteistöosakeyhtiön osakkaana. Tiloja vuokrataan liiketoiminnan käyttöön. 2.5 Mamk Oy:n tilat Ammattikorkeakoulu vastaa vuokraamiensa kiinteistöjen ja toimitilojen kaikista kiinteistöihin liittyvistä ylläpitokuluista mukaan lukien niissä tehtävien pienten muutos-, perusparantamis-, ym. töiden kustannuksista. Talousarviossa mahdollistetaan ammattikorkeakoululle vuokratuissa tiloissa tarvittavia muutos- ja muita töitä, joilla on suotuisa vaikutus ammattikorkeakoulun toimintaan. Em. töiden suorittamisesta ja niiden kustannusten maksamisesta kuntayhtymä ja osakeyhtiö sopivat yhteisesti vuokrasopimuksen mukaisesti. Kuntayhtymällä on määrärahat kiinteistöistä aiheutuviin pakollisiin kustannuksiin, kiinteistöveroihin, tontin vuokriin sekä kiinteistöihin kohdistuvien asiantuntijapalveluiden käyttämiseen. 8 (11)
Ammattikorkeakoulun käytössä olevista kiinteistöistä aiheutuvat kustannukset, kiinteistöinvestointeihin otettujen lainojen korot sekä lainojen lyhennykset katetaan Ammattikorkeakoululta perittävällä kiinteistöjen vuokralla, joka on n. 3,2 milj. euroa vuonna 2017. Muussa kuin ammattikorkeakoulutoiminnassa käytettävien kuntayhtymän omistamien kiinteistöjen tulot kattavat kohteista aiheutuvat menot. 3 INVESTOINTIOSA Kuntayhtymän omistamia rakennuksia korjataan sen mukaan kuin niissä on peruskorjaustarpeita tai on ilmennyt muita nopeasti korjattavia vikoja. Lisäksi erityisesti huomioidaan suurimman vuokralaisen eli ammattikorkeakoulun esittämät toiveet tilamuutoksista. Kasarmin kampuksella E-rakennuksen 1. kerroksessa saneerataan yksi avokonttori vastaamaan käyttäjien tarpeita. Savonniemen kampuksella korjataan koulurakennuksen vanhimman osan 1950-luvulta peräisin oleva vesikatto. Samassa yhteydessä saneerataan katon korjaukseen välittömästi liittyviä ilmastointi- ja muita laitteita. Korjauksen yhteydessä myös rakennuksen lämmöneristystä parannetaan merkittävästi. N-rakennuksen A-osasta muokataan valmiita tiloja sekä korjataan noin 150 m 2 kokoinen toimistotila vastaamaan vuokralaisen tarpeita. Kasarmin kampuksen miljöörakentaminen jatkuu Kasarminkentän uusien ajoteiden rakentamisella ja kentän reunaalueiden siistimisellä. Uudet ajotiet kentälle tulevat suoraan sekä Sammonkadulta että Prikaatinkadulta. 3.1 Investoinnit vuonna 2017 Varaus Kasarmin kampusalueen investointeihin: Rakennus CDEX: Korjaukset ja muutokset: 620.000 euroa 50.000 euroa 9 (11)
Rakennus N: Korjaukset ja muutokset Välskärien talo: Korjaukset: Miljöörakentaminen: Kasarmin kentän alue 275.000 euroa 60.000 euroa 235.000 euroa Varaus Savonniemen kampuksen investoinnit Vanhan korkean osan vesikaton peruskorjaus 840.000 euroa 840.000 euroa Vuosi 2017 yhteensä 1.460.000 euroa 3.2 Investoinnit vuonna 2018 Varaus Kasarmin kampusalueen investointeihin: CDEX-rakennus Muutostyöt Välskärien talo: Korjaukset: Miljöörakentaminen Kasarmin kampusalue Rakennus N Kokoustilat 600.000 euroa 170.000 euroa 45.000 euroa 85.000 euroa 300.000 euroa Varaus Savonniemen kampuksen rakennuskorjauksiin: Vanhan osan 0-3 kerrosten iv-korjaukset Kellariosan ulkoseinien kosteussuojaus 300.000 euroa 190.000 euroa 110.000 euroa 10 (11)
Vuosi 2018 yhteensä 900.000 euroa 3.3 Investoinnit vuonna 2019 Varaus Kasarmin kampusalueen investointeihin: CDEX-rakennus D2 osan ikkunoiden uusiminen D2 luokkien saneeraus NC4 iv-konehuone Konehuoneen saneeraus Miljöörakentaminen Aluevalaistus Varaus Savonniemen kampuksen rakennuskorjauksiin: Savonniemen kampus Vanhan osan 4 kerroksen luokkien saneeraus Vuosi 2019 yhteensä 500.000 euroa 50.000 euroa 315.000 euroa 100.000 euroa 35.000 euroa 400.000 euroa 400.000 euroa 900.000 euroa 11 (11)
KUNTAYHTYMÄ Toimintasuunnitelma ja talousarvio 2017, taloussuunnitelma vuosille 2018 2019 LIITTEET
KUNTAYHTYMÄ... 3 1 TULOSLASKELMAOSA... 3 1.1 Talousarvio 2017 ja taloussuunnitelma 2018 2019 ( )... 3 2 RAHOITUSOSA... 4 2.1 Rahoituslaskelma (1.000 )... 4 3 TULOSBUDJETTI 2017... 5 3.1 Tulosbudjetti vuodelle 2017 ( )... 5 2 (5)
KUNTAYHTYMÄ 1 TULOSLASKELMAOSA 1.1 Talousarvio 2017 ja taloussuunnitelma 2018 2019 ( ) Tilinpäätös Talousarvio Talousarvio TS TS 2015 2016 2017 2018 2019 Toimintatulot 4 570 765 4 214 850 4 305 227 4 400 000 4 450 000 Toimintamenot 1 655 924 1 676 520 1 703 605 1 750 000 1 800 000 Toimintakate 2 914 841 2 538 330 2 601 622 2 650 000 2 650 000 Rahoitustulot ja -kulut Korkotulot 315 Muut rahoitustulot 1 247 Korkomenot 457 386 590 000 500 000 500 000 500 000 Muut rahoitusmenot 9 920 Vuosikate 2 449 096 1 948 330 2 101 622 2 150 000 2 150 000 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 1 728 424 1 850 000 1 980 710 1 950 000 1 900 000 Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos 720 672 98 330 120 912 200 000 250 000 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 16 819 17 000 17 000 17 000 17 000 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä 737 491 115 330 137 912 217 000 267 000 3 (5)
2 RAHOITUSOSA 2.1 Rahoituslaskelma (1.000 ) Tilinpäätös Talousarvio Talousarvio TS TS Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 2015 2016 2017 2018 2019 Vuosikate 2 449 1 948 2 102 2 150 2 150 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Investointimenot -2 596-2 155-1 460-900 -900 Rahoitusosuudet investointimenoihin Omaisuuden myyntitulot Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Tulorahoitus ja investoinnit netto -147-207 642 1250 1250 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 12 000 10 000 2 000 1 000 1 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -2 160-9 160-2 160-2 160-2 160 Lyhytaikaisten lainojen muutos -2 373-633 0 0 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset -7 329 Rahoitustoiminnan nettokassavirta 138 207-160 -1160-1160 Kassavarojen muutos -9 0 482 90 90 4 (5)
3 TULOSBUDJETTI 2017 3.1 Tulosbudjetti vuodelle 2017 ( ) Tulosalue Tilinpäätös 2015 Talousarvio 2016 Talousarvio 2017 Toimintatulot 4 570 765 4 214 850 4 305 227 Myyntitulot Maksutulot Tuet ja avustukset Muut toimintatulot 4 570 765 4 214 850 4 305 227 Toimintamenot 1 655 924 1 676 520 1 703 605 Henkilöstökulut 113 617 122 000 153 000 Eläkemenot 14 943 17 000 25 000 Muut henkilöstösivukulut 6 406 5 850 5 100 Palvelujen ostot 574 898 557 000 599 500 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 376 306 353 800 361 700 Avustukset Vuokrat 76 400 72 300 Muut toimintamenot 569 754 544 470 487 005 Toimintakate 2 914 841 2 538 330 2 601 622 Korkotulot 315 Muut rahoitustulot 1246,94 Korkomenot 457 386 590 000 500 000 Muut rahoitusmenot 9 920 Vuosikate 2 449 096 1 948 330 2 101 622 Suunnitelman mukaiset poistot Satunnaiset tuotot 1 728 424 1 850 000 1 980 710 Tilikauden tulos 720 672 98 330 120 912 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 16 819 17 000 17 000 Tilikauden ylijäämä 737 491 115 330 137 912 5 (5)