KH 28.11.2017 Yleistä vuoden 2018 talousarviosta Suomen kuntien taloudellisessa tilanteessa näkyy selvä kahtiajako hyvin toimeentuleviin kuntiin ja vaikeuksissa oleviin kuntiin. Osa kunnista suunnittelee jopa veroprosenttien laskua vuodelle 2018. Taloudellisissa vaikeuksissa ovat maaseutuvaltaiset, väkiluvun laskusta kärsivät kunnat. Pomarkun vuonna 2018 kunnan käyttävissä olevat tulot vähenevät edellisten vuosien tapaan. Valtionosuudet laskevat edelleen, nyt hieman yli 200.000 euroa edellisestä vuodesta. Vuodesta 2013 valtionosuuksien pudotus on yli 1,2 miljoonaa euroa. Myös verotulot laskevat edelleen hieman. Toimintamenot laskevat 1,6 % edelliseen tilinpäätökseen verrattuna, mutta käytettävissä olevien tulojen pienentyessä kunnan taloudellinen tilanne heikkenee vuonna 2018. Toimintatuotot ovat 1.985.529 euroa. Toimintamenot ovat 15.942.274 euroa. Vuosikate on positiivinen 20.855 euroa. Poistojen 513.730 euroa jälkeen tulos on alijäämäinen 492.875 euroa. Suurin epävarmuustekijä talousarviossa on jälleen sosiaali- ja terveystoimen menojen kehitys. Erityisesti erityissairaanhoidossa vuosivaihtelut ovat suuria. Pomarkun kunnan investoinnit vuonna 2018 ovat 312.000 euroa. Koska vuosikate on 20.855 euroa ja lainojen lyhennykset 324.000 euroa, kunta joutuu vuonna 2018 hoitamaan lainoituksella suurimman osan lainojen lyhennyksistä ja kaikki investoinnit. 1000 euroa TP2015 TP2016 TA2017 TA18 Toimintatuotot 2295 2079 1864 1985 Muutos + 0,4% -9,4 % -10,3 % -4,5 % Toimintamenot 16355 16204 16184 15942 Muutos +0,2% -0,9 % -0,1 % -1,6 % Vuosikate 604 325-53 20 Poistot -401-550 -518 513 Tilikauden tulos 202-224 -571-492 1
Henkilöstömenot Nykyiset kunta-alan sopimukset päättyvät 31.1.2018 ja mahdollisten korotusten suuruus ei ole tiedossa. Pomarkun kunnalla ei olisi varaa palkankorotuksiin eikä niihin ole talousarviossa 2018 varauduttu. Kiky-sopimus leikkaa edelleen lomarahoja.30 %. Tämän leikkauksen säästövaikutus vuodessa on noin 50.000 euroa. Henkilöstömenot ovat talousarviossa 4.163.539 euroa. Vähennystä tilinpäätökseen 2016 on 2,5 % eli 110.000 euroa. Tästä vähennyksestä henkilöstösivukulujen osuus on 162.000 euroa. Eli palkat ovat 52.000 euroa suuremmat kuin 2016.. Henkilöstömenojen osuus käyttömenoista oli 26,3 % vuonna 2016 ja vuoden 2018 arviossa se on 26,1 %. Talousarvioon ei sisälly uusia virkoja tai toimia. Henkilöstösuunnitelmassa on määritelty tavoitteet vapautuvien virkojen ja toimien täytön osalta. 1000 euroa TP2015 TP2016 TA2017 TA2018 Palkat 3274 3161 3244 3213 Henkilöstösivukulut 1161 1112 993 950 Henkilöstömenojen 43 45 6 0 korjauserät Yhteensä 4392 4273 4278 4163 muutos -2,6 % -2,7 % 0,1 % -2,5 % Palvelujen ostot Perusturva Perusturvapalvelujen ostoon Posalta on talousarviossa varattu 5.621.000 euroa. Posa on ilmoittanut vuoden 2018 tarpeeksi 5.721.000 euroa. 1000 euroa TP2014 TP2015 TP2016 TA2017 Posan arvio 2018 TA2018 5355 5549 5718 5492 5721 5621 muutos 3,6 % 3,0 % -3,9 % 4,1 % -1,7 % 2
Erikoissairaanhoito Erikoissairaanhoidon määrärahatarpeen arviointi on erittäin vaikeaa suurista vuosivaihteluista johtuen. Vuosivaihtelut voivat olla jopa 20 % ja budjetointi perustuu käytännössä edellisten vuosien käytöstä tehtävään arviointiin. Kunnan ja sairaanhoitopiirin arvioiden välillä voi olla suuria eroja. Vuodelle 2018 on erikoissairaanhoidon menoihin Satakunnan sairaanhoitopiirille varattu 2.850.000 euroa. Vuoden 2017 käytöksi on kunnassa arvioitu noin 3 m. Vuodelle 2018 budjetoitu on pienempi kuin sairaanhoitopiirin arvio ja perustuu mm vuoden 2017 menojen myönteiseen laskuun. Sairaanhoitopiirin vuoden 2018 talousarviossa kuntien maksuosuuksien on arvioitu kasvavan tilinpäätöksestä 2016 noin 0,9 %. Pomarkun maksuosuudeksi sairaanhoitopiiri on arvioinut 3.179.000 euroa. 1000 euroa TP2014 TP2015 TP2016 TA2017 Shp arvio 2018 TA2018 2974 3122 2927 3100 3179 2850 muutos +16,5 % +4,9 % -6,2 % +5,9 % +2,5 % -0,2 % Verotulot Pomarkun osalta ennuste verotulojen kehitykseksi on huonompi kuin kunnissa keskimäärin. Verotulojen kehityksen osalta voi arvioida tulevan jo kuudes peräkkäinen huono vuosi. Kunnallisverojen osalta pudotus vuodesta 2013 on jo noin 500.000 euroa. Kunnallisveron tuoton heikkoa kehitystä on onneksi kompensoinut yhteisöverojen reipas kasvu vuonna 2017. Pomarkussa kunnallisveroprosentti pysyy entisellään. Veroprosentti on ollut 20,50 vuodesta 2013. Kiinteistöverotus ei myöskään kiristy vuonna 2018. 1000 euroa TP2014 TP2015 TP2016 TA2017 Ennuste17 TA2018 Kunnallisvero 5886 5680 5478 5488 5399 5324 Kiinteistövero 404 447 443 539 533 539 Yhteisövero 394 459 434 439 539 537 Yhteensä 6684 6587 6455 6463 6471 6400 muutos -2,4-1,4 % -2,0 % 0,0 % +0,2 % -0,8 % 3
Valtionosuudet Kunnan valtionosuusrahoitus muodostuu kahdesta osasta, jotka ovat peruspalvelujen valtionosuus ja opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksen valtionosuus. Peruspalvelujen valtionosuuteen sisältyvät sosiaali- ja terveydenhuolto, esi- ja perusopetus, kirjastot, yleinen kulttuuritoimi ja taiteen perusopetus. Myös verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus on osa peruspalvelujen valtionosuutta. Opetus- ja kulttuuritoimen rahoituslain mukaiseen valtionosuuteen sisältyy merkittävimpänä eränä mm. lukiokoulutuksen yksikköhintarahoitus ja perusopetuksen oppilaskohtainen lisärahoitus (esim. pidennetty oppivelvollisuus) ja muun opetus- ja kulttuuritoimen (mm. nuoriso, liikunta) laskennallinen valtionosuusrahoitus. Vuonna 2014 hyväksyttiin valtionosuusjärjestelmän uudistus. Uudistuksessa on mm. vähennetty laskentakriteerejä, tarkistettu sairastavuuskertoimet ja muutettu ikärakenteen painoarvoja. Uudistuksen myötä Pomarkun valtionosuudet vähenivät merkittävästi. Valtionosuudet vähenevät vuonna 2018 viidettä vuotta peräkkäin. Valtionosuuksia kertynee 7.590.000 euroa, kun kuluvana vuonna niitä kertyy noin 7.814.000 euroa. Vuodesta 2013 vuoteen pudotus valtionosuuksissa on noin 1,2 miljoonaa euroa, mikä vastaa noin viiden tuloveroprosentti-yksikön tuottoa. 1000 euroa TP2014 TP2015 TP2016 TA2017 TA2018 Peruspalvelujen vo 6519 5928 5833 5538 5380 Verotulojen tasaus 2000 2020 2013 1999 2010 Järjestelmämuutoksen tasaus Opetus- ja kulttuuritoimen 172 136 156 276 200 vo Yhteensä 8693 8085 8003 7814 7590 muutos -1,3 % -7,0 % -1,0 % -2,3 % -5,1% 4
Investoinnit Pomarkun kunnan investoinnit vuonna 2018 ovat 312.000 euroa. Investoinnit ovat lähinnä pieniä kunnallisteknisiä töitä, joista suurin on jätevedenpuhdistamon selkeytysaltaiden koneiston uusinta 74.000 euroa. Lisäksi investoinneissa näkyy varautuminen päiväkotihankkeeseen hankesuunnittelurahalla. Rahoitus ja lainat Korkokuluiksi on arvioitu 21.000 euroa. Tästä vanhojen pitkäaikaisten lainojen korot ovat noin 19.000 euroa. Korkotaso pysynee myös vuonna 2018 edelleen poikkeuksellisen edullisena. Kunta tukeutuu maksuvalmiuden ylläpidossa pitkälti luotolliseen käyttötiliin (max saldo 3 milj.euroa), jonka korko on noin 0,45 %. Pitkäaikaisten lainojen lyhennykset vuonna 2018 ovat 324.000 euroa. Kunnalla oli lainaa vuoden 2016 lopussa 4.149.323 euroa. Vuoden 2017 lopussa lainaa arvioidaan olevan noin 4,2 m. Koska vuosikate on positiivinen 20.855 euroa ja lainojen lyhennykset ovat 324.000 euroa, kunta joutuu lainoituksella hoitamaan kaikki lainanlyhennykset ja investoinnit. Lainamäärä kasvaa ensi vuonna noin 292.000 euroa. 1000 euroa TP2014 TP2015 TP2016 Ennuste17 TA2018 Lainat yhteensä (1000 1947 4069 4149 4199 4491 euroa) 31.12. Lainaa euroa/asukas 856 1815 1855 1882 2013 Taseen ali- (-) ja ylijäämät (+) 1000 euroa TP2014 TP2015 TP2016 Ennuste17 TA2018 Alijäämät (-)/ylijäämät (+) 3676 3879 3654 3254 2762 31.12. Euroa/asukas 1616 1730 1552 1366 1238 (huom. vuoden 2018 talousarvion vertailu on tilinpäätökseen 2016) 5