Kunnanhallitus 123 16.04.2013 Sotkamon kunnan tilinpäätös 2012 KHALL 123 Kunnankamreeri Kuntalain 68 :n mukaan tilikaudelta on laadittava tilinpäätös, joka on saatettava valtuuston käsiteltäväksi tilikautta seuraavan vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Kunnan, jolla on kirjanpitolaissa tarkoitetulla tavalla määräämisvalta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitase liitteineen. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kirjanpitolain mukaan tilinpäätös on laadittava kolmen kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Toimintakertomukseen on kuntalain mukaan otettava lisäksi selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Edelleen kunnanhallituksen on tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä sekä talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi. Sotkamon kunnan tuloslaskelman 1.1.-31.12.2011 mukaan tilikauden vuosikate on negatiivinen 1.888.954,47 euroa ja tulos ennen varauksia ja rahastosiirtoja on 4.144.474,86 euroa (v. 2011-1.368.108,91 euroa) ja em. erien jälkeen tilikauden alijäämä -3.937.759,52 euroa. Vuosikate ei ole koskaan aiemmin ollut kunnan tilinpäätöksessä negatiivinen. Poistot käyttöomaisuudesta ja muista pitkävaikutteisista menoista ovat 2.259.520,39 euroa. Vuodelle 2012 on kirjattu Kainuun maakunta kuntayhtymän alijäämä 1.354.316,08 euroa kunnalle velaksi. Vuoden 2012 tilinpäätöksen alijäämän jälkeen on kunnan taseessa 31.12.2012 kumulatiivista alijäämää 5.498.277,69 euroa, mikä merkitsee 514,72 /asukas. Käyttötalousmenot (ulkoiset) kasvoivat 3,6 %, 2.303.844,18 euroa ja tulot kasvoivat 2,04 %, 215.443,85 euroa. Verotulot alenivat 848.999,36 euroa ja valtionosuudet alenivat 48.495,83 euroa. Rahoituslaskelma osoittaa varsinaisen toiminnan ja investointien rahavirtana - 8.491.403,84 euroa ja rahoituksen rahavirtana 6.786.490,48 euroa. Uutta lainaa nostettiin 6 milj. euroa ja pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin 1.146.911,52 euroa. Tilinpäätöksen vaikutus maksuvalmiuteen on 1.704.913,36 euroa. Bruttoinvestointien määrä oli 6.477.391,86 euroa. Kunnan maksuvalmius oli vuodenvaihteessa 1,7 päivää.
Taseen loppusumma päättyy 50.936.839,51 euroon (v. 2011 49.533.776,00 euroa). Kunnan omavaraisuusaste on 31.12.2012 60,8 % (v. 2011 73,5 %). Kuntakonsernin omavaraisuusaste on 41,1 %. Kunnan lainakanta 31.12.2011 on 11.839.503,56 euroa ja lainat asukasta kohti 1.108,05 euroa (v. 2011 653,12 euroa). Kuntakonsernin lainakanta on 26.066.921,47 euroa (v. 2011 21.827.837,17 ) ja 2.440,27 euroa/asukas. Tilinpäätökseen sisältyvät seuraavat valtuustotason määrärahan nettoylitykset (ilman poistoja), joita ei ole käsitelty kunnanvaltuustossa tilivuoden aikana. Käyttötalousosa: Lomatoimi 14.147,84 euroa - ylitys johtuu varhaiseläkemenoperusteisista maksuista 243.122,82 euroa, joihin on määrärahavaraus on rahoitusosassa Kiinteistöjen kunnossapito 27.022,67 euroa - henkilöstökulut ylittyivät 56.060,37 euroa Vesihuoltolaitos 48.843,96 euroa - myyntituotot alittuivat 10.246,20 eurolla, alueiden kunnossapito- ja kemikaalien määrärahat ylittyivät Koulutoimi 153.481,25 euroa - ylityksestä on varhaiseläkemenoperusteisia maksuja 34.301,39 euroa, joihin on määrärahavaraus on rahoitusosassa, palkkamäärärahat ylittyivät 59.587,13 euroa, sisäiset kiinteistönhoitopalvelut ylittyivät 134.186,89 eurolla Vapaa-aikapalvelut 106.100,64 euroa - ylityksestä on varhaiseläkemaksuja 14.673,45 euroa, sisäiset kiinteistönhoito- ja al.kunnossapitopalv. ylittyivät 151.569,84 eurolla Ruoka- ja puhtaanapitopalvelut 40.405,93 euroa - varhaiseläkemenoperusteisia maksuja kirjattiin 8.795,51 euroa, johon määrärahavaraus on ollut rahoituksessa, palkkamäärärahat ylittivät talousarvion 106.297,42 eurolla (pitkät toimivapaat ja erityissiivoukset) Varhaiskasvatus 469.099,94 euroa - menojen ylitys palkkakustannuksissa 342.116,31 euroa ja sisäisissä ostopalveluissa 99.837,75 euroa. Ylitykseen sisältyy
varhaiseläkemaksuja 23.476,86 euroa. Käyttötalouden nettomäärärahat ylittyivät ilman poistoja yhteensä 189.246,17 euroa. Investointiosan nettoylitykset: Talonrakennus, ylitys 304.588,89 euroa Tiilikankaan päiväkodin laajennus ja peruskorjaus 62.169,22 - Kunta toteutti omana työnä piha-alueen aitauksen, kosteusvaurio kartoituksen ja siihen liittyvät korjaustyöt. Vauriot olivat odotettua laajemmat. Lisäksi kunnan valvonta- ja muut yleiskulut yhdessä suunnittelijoiden työaikaisen suunnittelu- ja valvontapalkkioiden kanssa olivat arvioituja suuremmat. Vuokatin uusi koulu - menot ylitys 280.576,58 - tulot ylitys 40.000,00 - nettoylitys 240.576,58 - Koulun rakentaminen käynnistyi elokuussa ja jatkuu vuoden 2013 kesäkuun loppuun saakka. Rakentamisen ajoittuminen kahdelle vuodelle on rahoituksellisesti hankala hoitaa talousarviossa laaditun maksupostitaulukon mukaisesti. Kokonaisuutena hankkeelle on varattu määräraha vuosille 2012-2013 yhteensä 2 miljoona euroa, joka ei ylity. Rakentaminen lähti liikkeelle oletettua ripeämmin ja toisaalta ei ollut tarkoituksen mukaista ruveta jarruttamaan rakentamista, koska syksyllä tehty työ on laadullisesti parempaa kuin talviaikaan toteutettu työ. Julkinen käyttöomaisuus, ylitys 157.116,66 Liikenneväylät Emäntäkoulu asuinalue 33.583,27 - Tien rakentamiseen varattu määräraha ylitys johtui mm:ssa siitä syystä, että asuinalueelle suunniteltujen reittien rakentaminen oli järkevää toteuttaa samanaikaisesti muun rakentamisen yhteydessä. Reittirakentamista ei oltu otettu täysmääräisesti kustannusarvioissa huomioon.
Vesi- ja viemäriverkoston rakentamiskustannukset Emäntäkoulun asuinalueelle alittuivat 23.980,12 eurolla. Kokonaisuutena tien ja verkoston rakentamiskustannukset ylittyivät 9.603,15 eurolla. Kuikkalammentien ja Heikintien rakentaminen - menot alle 94.726,37 - tulot alle 177.642,49 - nettoylitys 82.916,12 - tulosaatavaksi on merkitty 72.357,47 euron rakentamiskorvaus toiselta maanomistajalta, joka on allekirjoittanut kunnallistekniikan rakentamista koskevan sopimuksen ja jättänyt kuntaan asiaa koskevan vakuuden. Toisen maanomistajan tuloa ei ole otettu saatavaksi. Urheilu- ja ulkoilualueet Urheilukentän portin uusiminen - menot ylitys 16.088,45 - tulot ylitys 5.346,95 - nettoylitys 10.731,50 - kustannusten ylitys johtui ennakoitua suuremmista rakennuskustannuksista. Salmelan lähiliikuntapaikka -menot alle 558,60 - tulot alle 49.000,00 - nettoylitys 48.441,40 - Salmelan ja Tenetin lähiliikuntapaikat on toteutettu yhtä aikaa. Salmela sai valtionapua 11.000 euroa. Talousarviossa valtionavuksi oli arvioitu 60.000 euroa eli saatiin 49.000 euroa vähemmän kuin oli arvioitu. Tenetin lähiliikuntapaikka sai avustusta 35.800 eroa. Talousarviossa avustuksen suuruudeksi oli arvioitu 23.500 euroa eli saatiin arvioitua enemmän. Molempien liikuntapaikkojen rakentaminen jatkuu vuonna 2013. Lopulliset valtion avustusmäärät hankkeille saadaan selville töiden valmistuttua syksyllä 2013. Erillisenä liitteenä seuraa vuoden 2012 tilinpäätös, joka sisältää tuloslaskelman, rahoituslaskelman, taseen, talousarvion toteutuman ja liitetiedot. Henkilöstöliitettä kertomukseen ei sisälly, vaan siitä laaditaan erillinen asiakirja. Kertomuksen kohtaan 8.2. on kirjoitettu talouden tasapainottamistoimenpiteet. Kertomuksen liitetiedoissa on laskennallisesti eriytetyn liikelaitoksen (vesi- ja viemärilaitos) tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja tase. Lisäksi kertomukseen sisältyy informaationa
Kainuun maakunta kuntayhtymän tilinpäätöstietoja. Kunnanjohtaja Ehdotus Kunnanhallitus ehdottaa kunnanvaltuustolle: 1. - valtuusto hyväksyy tilinpäätöksen yhteydessä edellä mainitut määrärahojen ylitykset 2. valtuusto päättää tilikauden tuloksen 4.144.474,86 euroa, käsittelyn osalta seuraavaa: - tuloutetaan poistoeroja suunnitelman mukaan 206.715,34 euroa ja - alijäämä - 3.937.759,52 euroa siirretään omaan pääomaan kohtaan tilikauden yli-/alijäämä 3. kunnanhallitus allekirjoittaa vuoden 2012 tilinpäätöksen ja luovuttaa sen tilintarkastajan tarkastettavaksi 4. kunnanhallitus saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi. Kunnanhallitus Päätös Käydyn keskustelun jälkeen kunnanhallitus hyväksyi yksimielisesti kunnanjohtajan ehdotuksen. Lisäksi kunnanhallitus oikeuttaa hallintopalvelut tekemään tarvittavat korjaukset tilinpäätöskirjaan. Merkittiin, että kunnankamreeri Irene Toppinen oli paikalla asiantuntijana tämän pykälän aikana. Otteet Kunnanvaltuusto