Päiväkoti Aurinkolinna valmistui 2015 Kuva: Eira Ahonen KEURUUN KAUPUNKI Tilinpäätös 2015 Kaupunginhallitus 30.3.2016 Tarkastuslautakunta 24.5.2016 Valtuusto 6.6.2016 7.6.2016
SISÄLLYSLUETTELO Sivu A. TILINPÄÄTÖSTÄ KOSKEVA LAINSÄÄDÄNTÖ JA TILINPÄÄTÖKSEN SISÄLTÖ 1 B. TOIMINTAKERTOMUS 2 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 2 1.1. Kaupunginjohtajan katsaus 2 1.2. Taloudellinen kehitys 3 1.3. Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa 3 1.4. Selostus sisäisen valvonnan ja konsernivalvonnan järjestämisestä 4 1.5. Kaupungin hallinto 5 1.6. Tilikauden tuloksen muodostuminen 7 1.7. Toiminnan rahoitus 8 1.8. Kokonaistulot ja -menot 11 1.9. Kuntakonsernin toiminta ja talous 12 1.10. Tilikauden tuloksen käsittely 16 1.11. Henkilöstö 16 1.12. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä 16 2. TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN 17 2.1. Keskusvaalilautakunta 17 2.2. Tarkastuslautakunta 18 2.3. Kaupunginhallitus 18 2.4. Perusturvalautakunta 25 2.5. Sivistyslautakunta 34 2.6. Opistolautakunta 43 2.7. Vapaa-ajan lautakunta 45 2.8. Tekninen lautakunta 48 2.9. Rakennuslautakunta 52 2.10. Keurusselän ympäristölautakunta 53 C. ULKOISET TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 54 1. Tuloslaskelma 54 2. Tase 55 3. Rahoituslaskelma 57 D. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN JA MUUT TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 58 1. Talousarvion toteutuminen tulosalueittain 58 2. Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutuminen 60 3. Talousarvion investointiosan toteutuminen 61 4. Talousarvion rahoituslaskelman toteutuminen 64 E. KONSERNITILINPÄÄTÖS 65 1. Keuruu-konserni 65 2. Konsernin tuloslaskelma 66 3. Konsernitase 67 4. Konsernin rahoituslaskelma 69 F. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 70 1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 70 2. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 70 3. Tasetta koskevat liitetiedot 72 4. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 75 5. Henkilöstöä koskevat liitetiedot 75 6. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 76 G. LIIKELAITOSTEN TILINPÄÄTÖKSET 77 Keuruun Vesi liikelaitoksen tilinpäätös 77 Keuruun Vuokra-.asunnot liikelaitoksen tilinpäätös 84 H. LIIKELAITOSTEN VAIKUTUS KAUPUNGIN TALOUTEEN 91 1. Liikelaitosten vaikutus tuloslaskelmaan 91 2. Liikelaitosten vaikutus taseeseen 92 3. Liikelaitosten vaikutus rahoituslaskelmaan 94 I KIRJANPITOKIRJAT JA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS 95 1. Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tositelajeista 95 2. Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilintarkastusmerkintä 96
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 1 A. Lainsäädäntö ja tilinpäätöksen sisältö A. TILINPÄÄTÖSTÄ KOSKEVA LAINSÄÄDÄNTÖ JA TILINPÄÄTÖKSEN SISÄLTÖ Tilinpäätöstä koskeva lainsäädäntö Kunnan tilinpäätöksestä säädetään kirjanpitolaissa ja kuntalaissa. Kuntalain säädökset koskevat kunnan tilikautta, tilinpäätöksen käsittelyä ja sisältöä, konsernitilinpäätöksen laadintaa sekä tilinpäätöksen allekirjoittamista. Kirjanpitolaki määrää kirjanpidosta ja tilinpäätöksestä yksityiskohtaisemmin. Kauppa- ja teollisuusministeriön alaisen kirjanpitolautakunnan kuntajaosto antaa lisäksi sitovia ohjeita kirjanpidon järjestämisestä ja tilinpäätöksen laatimisesta. Kuntalain mukaan kunnan tilinpäätös koostuu seuraavista osista: tase tuloslaskelma rahoituslaskelma tilinpäätöksen liitetiedot talousarvion toteutumisvertailu toimintakertomus konsernitilinpäätös Kuntalain mukaan kunnan tilinpäätös on laadittava kolmen kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä eli tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä. Laatimisella tarkoitetaan sitä, että tilinpäätös on hallituksen allekirjoittama. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Tilinpäätös on saatettava valtuuston käsiteltäväksi tilikautta seuraavan vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Toimintakertomuksessa on esitettävä mm. selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on annettava myös tietoja sellaisista kunnan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa tai taseessa. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Vuoden 2015 tilinpäätösasiakirjan rakenne Vuoden 2015 tilinpäätösasiakirja on sisällöltään ja ulkoasultaan pääosin edellisvuosien kaltainen. Joiltain osin asiakirjaa on päivitetty vastaamaan nykyisiä suosituksia. Tilinpäätösasiakirja jakaantuu osiin (A-I) seuraavasti. A-osassa on selvitetty tilinpäätöstä koskeva lainsäädäntö ja tilinpäätöksen sisältö. Toimintakertomus (B-osa) muodostaa oman kokonaisuuden. kaupunginhallituksen esitys tilikauden tuloksen käytöstä on toimintakertomuksen kohdassa 1.10 (sivulla 16). Asiakirjan C-osa sisältää tilinpäätöksen ulkoiset laskelmat eli tuloslaskelman, taseen ja rahoituslaskelman. D-osa sisältää talousarvion toteutumisvertailut. E-osa sisältää konsernitilinpäätöksen. Liikelaitosten erillistilinpäätökset on esitetty G-osassa. Liikelaitosten vaikutus kaupungin talouteen on selvitetty H-osassa. Lopussa (I-osa) on allekirjoitus ja tilintarkastusmerkintä.
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 2 B. TOIMINTAKERTOMUS 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1.1. Kaupunginjohtajan katsaus Vuosi 2015 oli Keuruulla suunnitellusti neljäs peräkkäinen suurten investointien vuosi. Vuoden aikana valmistuivat päiväkoti Aurinkolinna, kehitysvammaisten asumisyksikkö Runokulma ja Jukojärven koulu. Keuruu, Multia ja Mänttä-Vilppula käynnistivät kuntarakennelain edellyttämän kuntajakoselvityksen, joka jaettiin kahteen vaiheeseen. Ensimmäisen vaiheen jälkeen kesäkuun lopussa kuntien valtuustot linjasivat selvityksen tulevaisuutta siten, että sen kakkosvaiheessa selvitystä suunnataan kuntayhteistyön syventämiseen nykyisellä kuntarakenteella. Tämä työ on käynnistetty vuonna 2015 ja jatkuu edelleen. Eurooppaa koskeva pakolaistulva näkyi Keuruulla syksyllä 2015. Maahanmuuttovirasto perusti Keuruulle kaksi keskusta, toinen Keuruun seurakunnan tiloihin Isohiekkaan ja toinen entisen Pioneerirykmentin tiloihin. Keuruulle saapui satoja turvapaikanhakijoita. Tämä on aiheuttanut kasvanutta palvelujen tarvetta erityisesti koulutoimessa. Turvapaikanhakijoiden tulo paikkakunnalle on näkynyt yrittäjien mukaan myös kasvuna päivittäistavarakaupassa. Vuosi 2015 oli taloudellisesti heikompi kuin edellisvuosi. Tulos painui lievästi miinukselle. Tämä johtui mm. terveydenhuollon palvelujen arvioitua suuremmasta kysynnästä, etenkin joulukuussa 2015. Myös suurten investointien aiheuttama poistojen kasvu heikensi tulosta. Poistot tulevat kasvamaan myös tulevaisuudessa. Vuosikate oli kuitenkin selvästi positiivinen ja tilinpäätös budjetoitua parempi. Konsernin tulos oli yli 0,5 miljoonaa euroa plussalla. Investoinnit ovat kasvattaneet kaupungin lainakantaa, joskin budjetoitua vähemmän. Lainakanta asukasta kohden laskettuna on noussut verrattain korkeaksi (kaupunki ml. liikelaitokset 4.716 ja konserni 8.515 ) ja tulee edelleen kasvamaan. Tehdyt investoinnit ovat kuitenkin pitkäaikainen panostus kaupungin, pääosin lapsiin ja nuoriin kohdistuvaan palvelutarjontaan. Koska korkotaso on edelleen pysynyt hyvin matalana, lainakannan kasvusta huolimatta korkokulut alenivat edellisvuodesta. Korkokulut olivat 0,15 % vuoden viimeisen päivän lainakannasta. Lainakannasta merkittävä osa on lyhytaikaista vierasta pääomaa. Keuruun kaupungin suorituspaikat alkavat olla kunnossa. Näillä on suora vaikutus kunnan yleisilmeeseen ja asumisviihtyvyyteen. Kuluvana vuonna investoimme vielä paljon, mutta sen jälkeen investointitasoa alennetaan taloussuunnitelman mukaisesti. Jos vuosikate saadaan edelleen pidettyä hyvässä kunnossa, Keuruun lainamäärän kasvu pysähtyy ja kääntyy laskuun. Kiitän Keuruun kaupungin ja Keuruu-konsernin työntekijöitä ja luottamushenkilöitä työstänne Keuruun hyväksi. Hannu Mars kaupunginjohtaja
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 3 1.2. Taloudellinen kehitys Suomen suhdannetilanne on edelleen jatkunut heikkona. Näkymiä merkittävästä ja nopeasta paranemisesta ei ole vieläkään näköpiirissä. Heikko suhdannetilanne vaikuttaa kuntien talouteen erityisesti verotulojen kautta. Valtiontalouden paineet ovat vähentäneet valtion panostusta julkisten palvelujen rahoittamiseen. Heikosta suhdannetilanteesta huolimatta Keuruun kaupungin talouskehitys vuonna 2015 oli kohtalainen. Vaikka tilikauden tulos jäikin hieman miinukselle, se oli kuitenkin 700.000 budjetoitua parempi. Negatiivinen tulos aiheutui lähinnä loppuvuoden poikkeuksellisen suurista erikoissairaanhoidon menoista, pienentyneistä valtionosuuksista ja kasvaneista poistoista. Negatiivinen vuositulos vähensi kertyneen ylijäämän 8,0 miljoonaan euroon. Käyttötalouden nettomenot (toimintakate) heikkeni 1,4 milj.. Tästä 0,5 milj. aiheutui toimintatuottojen alenemisesta ja loput 0,9 milj. toimintakulujen kasvusta, mistä 0,4 milj. syntyi erikoissairaanhoidon kuluista. Verotulot kasvoivat 0,1 milj., mutta valtionosuudet alenivat 0,5 milj. Vuosikatteeksi muodostui 4,0 milj.. Heikennystä edellisvuoteen oli 1,7 milj.. On kuitenkin huomattava, että vuoden 2014 vuosikate oli paras vuodesta 1997 lukien eli sinä aikana, jolloin kuntien taloutta on mitattu nykyisellä tavalla. Tilikauden alijäämä liikelaitoksineen oli -150.718 (+2.309.672 v. 2014) ja ilman liikelaitoksia -414.486 (+2.015.778 v. 2014). Keuruun Vesi liikelaitoksen tulos oli + 295.090 (167.256 v. 2014) ja Vuokra-asunnot liikelaitoksen -31.322 (126.638 v. 2014).Vuokra-asunnot liikelaitoksen tulosta rasittivat kertaluonteiset rakennusten purkukustannukset ja kertapoistot. Kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2015 lopussa oli 8.021.152. Vuosikate asukasta kohti heikkeni 563 eurosta 392 euroon. Vuosikate kattoi poistoista 96,2 %. Vastaava luku edellisvuonna oli 167,2 %. Kaupunki investoi voimakkaasti myös vuonna 2015. Bruttoinvestoinnit olivat 18,0 milj., mistä liikelaitosten osuus 0,7 milj.. Suurin yksittäinen oli Varhaiskasvatuksen talo (Aurinkolinna), jonka osuus vuoden 2015 investoinneista oli 6,0 milj.. Investoinneista rahoitettiin lainamäärän kasvulla 12,5 milj. ja muilla erillä 5,5 milj.. Taseen tunnusluvuista omavaraisuusaste heikkeni 48,7 %:sta 42,6 %:iin. Lainakanta asukasta kohti (liikelaitokset mukaanlukien) kasvoi 3.444 :sta 4.716 :oon. Konsernin omavaraisuusaste heikkeni 34,7 %:sta 29,8 %:iin ja konsernilainojen määrä asukasta kohti kasvoi 7.125 :sta 8.515 :oon. Kaupungin taseen loppusumma oli 107.265.616 (94.321.942 v. 2014) ja konsernitaseen loppusumma 170.916.204. Konsernin ylijäämä oli 567.275. Vuonna 2014 konsernin tuloslaskelma oli 2.128.689 ylijäämäinen. Konsernituloksen aleneminen johtui kaupungin tuloksen heikkenemisestä. Yleisenä havaintona voidaan todeta, että Keuruun kaupungin talous heikkeni vuonna 2015. Toki edellisvuoden tulos ja vuosikate olivat poikkeuksellisen hyvät. 1.3 Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa Olennaiset muutokset toiminnassa Keuruun kaupungin palvelutuotannossa ei tapahtunut merkittäviä muutoksia vuonna 2015. Varhaiskasvatuksen talon valmistuminen paransi palvelutasoa merkittävästi. Olennaiset tuloperusteiden muutokset Vuoden 2015 tuloperusteissa ei tapahtunut olennaisia muutoksia. Veroprosentit säilyivät vuoden 2014 tasolla muuten paitsi yleishyödyllisten yhteisöjen rakennusten osalta, joiden veroprosentti aleni 0,40 %:sta 0,20 %:iin Investoinnit Investointiaste oli edellään korkea. Bruttoinvestointien määrä oli 18,0 milj.. Tästä liikelaitosten osuus oli noin 0,7 milj.. Suurin yksittäinen investointi oli Päiväkoti Aurinkolinna, joka valmistui v. 2015. Vuonna 2015 valmistuivat myös kehitysvammaisten asumisyksikkö ja Jukojärven koulu.
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 4 Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon ja arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Vuoden 2015 tilinpäätös ei vaikuta vuoden 2016 talousarvioon. Suurimman haasteen muodostavat valtionosuusleikkaukset, jotka heikentävät kaupungin tulopohjaa. 1.4. Selostus sisäisen valvonnan ja konsernivalvonnan järjestämisestä Ohjeistus Sisäiseen valvontaan ja konsernivalvontaan liittyviä määräyksiä sisältyy seuraaviin asiakirjoihin: ohje sisäisen valvonnan järjestämisestä organisaatiosääntö konserniohje Poikkeamat Tammikuussa 2016 todettiin perusturvalautakunnan toimialalla epäilty taloudellinen väärinkäytös. Asiasta on tehty rikosilmoitus poliisille. Epäilty henkilö ei ole enää Keuruun kaupungin palveluksessa. Perusturva on tarkistanut toimintatapoja vastaavien väärinkäytösten estämiseksi. Sisäinen tarkastus Erillistä sisäistä tarkastustoimintaa ei ole järjestetty. Varojen käytön valvonta Laskujen hyväksymismenettely Kunkin toimielin vahvistaa vuosittain laskujen hyväksyjät. Ostolaskut käsitellään sähköisesti. Laskun tiliöi ja sen oikeellisuuden tarkastaa vastaanottaja. Laskun hyväksyjä hyväksyy laskun. Hankinnat Toimintasäännössä on määritelty euromääräiset hankintavaltuudet viranhaltijoille: kaupunginjohtaja ja toimialajohtajat 200.000, tulosalueen esimies 50.000 ja tulosyksikön esimies 15.000. Raportointi Tulosaluekohtainen talousarvion toteutumisvertailu annetaan pääsääntöisesti kaupunginhallitukselle kuukausittain. Lisäksi laaditaan puolivuosiraportit, joissa arvioidaan talousarvion ja talousarvioon kirjattujen toiminnallisten tavoitteiden toteutumista vuositasolla. Jälkimmäisessä puolivuotisraportissa esitettävät tavoitteiden toteutumat ilmoitetaan toimintakertomuksessa. Tytäryhteisöt raportoivat puolivuosittain. Päätösten laillisuuden valvonta Viranhaltijapäätökset saatetaan ko. toimielimen tiedoksi niin, että toimielimellä on mahdollisuus käyttää ottooikeutta tarvittaessa. Toimintasäännön mukaan asian ottamisesta kaupunginhallituksen käsiteltäväksi voi päättää kaupunginhallitus, kaupunginhallituksen puheenjohtaja ja kaupunginjohtaja. Asian ottamisesta lautakunnan käsiteltäväksi voi päättää lautakunta, lautakunnan puheenjohtaja ja ko. vastuualueen johtaja. Riskienhallinta Omaisuusriskejä hallitaan vakuuttamalla. Vakuutusten omavastuut on määritelty siten, että pienehköt vahingot jäävät kaupungin vastuulle, mutta vahingot, joilla on olennaista vaikutusta kaupungin talouteen, ovat vakuutusturvan piirissä. Tämä pitää vakuutusmaksut kohtuullisina. Kaupunkia vastaan on vireillä yksi vahingonkorvausoikeudenkäynti hovioikeudessa. Käräjäoikeus on hylännyt kanteen. Kaupungilla on vastuuvakuutus, joka kattaa toiselle osapuolelle aiheutuvat vahingot siinä tapauksessa, että kaupunki virheellisen menettelyn vuoksi on korvausvelvollinen.
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 5 1.5. Kaupungin hallinto Kaupungin varsinaiset luottamustoimielimet 2015 ilman varajäseniä Kaupunginvaltuusto (35 jäsentä) Oinonen Lauri, pj. Korkeala Mervi Pohjonen Antero Saarinen Sari, I vpj Kosonen Timo Rahkonen Kyösti Träff Henry, II vpj. Kotimäki Ilari Rautanen Milla Haapala Onni III vpj. Kukkamo Helena Ritola Markku Ahonen Merja Kuusimäki Kalle Ruusila Liisa Asunmaa Kaija Kässi-Jokinen Saara Röppänen Joonas Heinonen Petri Laurila Leena Salkinoja Jonna Jämsä Simo Nieminen Anssi Santaniemi Jussi Kaijanmäki Timo Nissinen Mika Sipponen Hellevi Kajosmäki Maija Oksanen Harri Tuominen Petri Kakkuri Ari Paappanen Tapio Vaissi Juho Kankimäki Heikki Pihlainen Jouko Kaupunginhallitus (9 jäsentä) Laurila Leena, pj Ahonen Merja Ruusila Liisa Oksanen Harri, I vpj. Kuusimäki Kalle Santaniemi Jussi Tuominen Petri, II vpj. Rautanen Milla Vaissi Juho Keskusvaalilautakunta (5 jäsentä) Ruusila Unto, pj. Asunmaa Kaija 17.11.2015 lukien Kostamo Inkeri Kajarinne Pekka, vpj Huttunen Katriina 16.11.2015 saakka Tuominen Timo Tarkastuslautakunta (5 jäsentä) Paappanen Tapio, pj. Salkinoja Jonna Viitanen Raimo Kässi-Jokinen Saara, vpj. Vesterinen Kari Perusturvalautakunta (7 jäsentä) Kajosmäki Maija, pj. Länkinen Marja Vuolle-Apiala Kastehelmi Kaijanmäki Timo, vpj. Potapoff Antti Huuskola Mika Röppänen Joonas Sivistyslautakunta (7 jäsentä), 23.3.2015 saakka Kosonen Timo, pj. Asunmaa Kaija Rahkonen Kyösti Korkeala Mervi, vpj. Kujala Kati Annala Antti Pohjonen Antero Sivistyslautakunta (7 jäsentä), 24.3.2015 lukien Kosonen Timo, pj. Kakkuri Ari Sipponen Hellevi Korkeala Mervi, vpj. Koskinen Timo Heinonen Petri Kujala kati Opistolautakunta (Keuruun edustajat) Kukkamo Helena, pj. Koskinen Riitta Vesilahti Anneli 25.5.2015 saakka Jämsä Simo 26.5.2015 alkaen Riikonen Tuomo Viitanen Raimo Vapaa-ajan lautakunta (7 jäsentä) Nissinen Mika, pj. Nieminen Anssi Tartia Tiia Pohjonen Olavi, vpj. Nurminen kaarina Kekkonen Jouko Rannikko Auli Tekninen lautakunta (7 jäsentä) Kankimäki Heikki, pj. Mäkiaho Tarmo Uusoksa Aila Kakkuri Ari, vpj. Rapo Markku Kässi-Jokinen Saara Sipponen Hellevi Rakennuslautakunta (7 jäsentä) Heinonen Petri, pj. Kiiski Jukka Pellinen Riitta Rautava Kari, vpj. Kuusela Maaret Junnonen Esa Länkinen Marja Keurusselän ympäristölautakunta (Keuruun edustaja) Kukkamo Helena Ympäristönsuojelujaosto (Keuruun edustajat) Pihlainen Jouko, pj. Kukkamo Helena Vuolle-Apiala Kastelehlmi
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 6 Kaupunginvaltuuston valitsemat edustajat muissa luottamuselimissä 2015 ilman varajäseniä Käräjäoikeuden lautamiehet Ahonen Merja Huuskola Mika Paappanen Tapio Kiinteistötoimitusten uskotut miehet Annala Antti Kajosmäki Maija Murtomäki Esko Huuskola Mika Kakkuri Ari Rusila Keijo Sisä-Suomen poliisilaitos/poliisin neuvottelukunta Rautava Kari Jyväskylän koulutuskuntayhtymän yhtymävaltuusto Kosonen Timo Ritola Markku Träff Henry Sastamalan koulutuskuntayhtymän yhtymäkokous Kässi-Jokinen Saara Keski-Suomen sairaanhoitopiirin kuntayhtymän yhtymävaltuusto Länkinen Marja Potapoff Antti Sipponen Hellevi Keski-Suomen liiton maakuntavaltuusto Haapala Onni Oinonen Lauri Oksanen Harri Keuruun kunnan katsotaan tulleen perustetuksi vuonna 1776. Vuoden 1969 alusta Keuruuseen on kuulunut entinen Pihlajaveden kunta. Kaupungiksi Keuruu tuli 1.1.1986. Keuruun paikallishallinto on peräisin 1600- luvulta, ensin seurakunnan hoitamana ja 1800-luvulta kunnan vastuulla. Keuruun kaupunki sijaitsee läntisessä Keski-Suomen maakunnassa. Naapurikuntina ovat Mänttä-Vilppula, Virrat, Ähtäri, Multia, Petäjävesi ja Jämsä. Keuruun maapinta-ala on 1.260,65 km 2, vesipinta-ala noin 170,71 km 2, yhteensä 1.431,36 km 2. Asukkaita Keuruulla oli vuoden 2015 alussa 10.187 ja vuoden lopussa 10.099 asukasta.
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 7 1.6. Tilikauden tuloksen muodostuminen Tuloslaskelmassa esitetään tilikaudelle kuuluvat tuotot ja kulut. Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, miten tilikaudella syntyneet tuotot riittävät palvelujen tuottamisesta aiheutuvien kulujen kattamiseen. Virallisessa tuloslaskelmassa esitetään ulkoiset erät eli tuotot, jotka on saatu kaupungin ulkopuolelta, ja kulut, jotka ovat syntyneet hankinnoista kaupungin ulkopuolelta. Kaupungin sisäiset taloudelliset tapahtumat on laskelmasta eliminoitu. TULOSLASKELMA (1.000 ) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Muutos % Toimintatuotot : Myyntituotot 8.025 7.895 7.840 8.198 8.011 7.732-279 -3,4 % Maksutuotot 4.096 4.440 4.588 4.540 4.616 4.648 32 0,7 % Tuet ja avustukset 1.229 1.204 1.262 1.606 1.681 1.395-286 -17,8 % Muut toimintatuotot 3286 3.778 4.144 4.358 4.517 4.482-35 -0,8 % Toimintatuotot yhteensä 16.635 17.317 17.834 18.703 18.825 18.256-569 -3,0 % Toimintakulut: Henkilöstökulut -28.884-30.106-31.474-32.581-33.075-32.824 251-0,8 % Palvelujen ostot -29.594-30.496-31.489-32.689-32.392-33.198-807 2,5 % Aineet, tarvikkeet, tavarat -4.293-4.773-5.470-5.391-5.446-5.393 54-1,0 % Avustukset -3.549-3.529-3.987-3.578-3.394-3.725-331 9,2 % Muut toimintakulut -862-984 -957-1.000-997 -1.003-6 0,6 % Toimintakulut yhteensä -67.181-69.888-73.378-75.238-75.304-76.143-839 1,1 % Toimintakate -50.546-52.571-55.544-56.535-56.479-57.886-1.407 2,5 % Verotulot 31.416 31.304 31.065 33.447 34.255 34.378 123 0,4 % Valtionosuudet 24.249 24.804 26.061 27.278 27.702 27.169-534 -2,0 % Rahoitustuotot ja -kulut: 93 161 142 268 255 302 47 17,6 % Korkotuotot 10 16 13 55 25 28 3 4,8 % Muut rahoitustuotot 372 448 337 319 355 353-2 -0,8 % Korkokulut -274-298 -187-96 -115-73 41-42,9 % Muut rahoituskulut -14-6 -21-9 -11-5 6-64,8 % Vuosikate 5.212 3.698 1.725 4.459 5.733 3.963-1.770-39,7 % Poistot ja arvonalennukset -2.464-2.844-3.023-3.216-3.428-4.119-690 21,5 % Satunnaiset kulut 0 0-382 0 0 0 0 Tilikauden tulos 2.748 853-1.680 1.243 2.305-155 -2.460-198,0 % Poistoeron lisäys/vähennys 6 6 21 10 5 5 0 0,0 % Tilikauden yli-/alijäämä 2.754 859-1.659 1.252 2.310-151 -2.460-196,5 % TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 1) 24,9 % 24,8 % 24,3 % 24,9 % 25,0 % 24,0 % Vuosikate/Poistot, % 2) 214,0 % 130,0 % 57,1 % 138,6 % 167,2 % 96,2 % Vuosikate /asukas 3) 494 349 164 432 563 392 Asukasmäärä 10.669 10.583 10.494 10.309 10.187 10.099 1) =100 x Toimintatuotot/Toimintakulut 2) =100 x Vuosikate/Poistot 3) =Vuosikate/Asukasmäärä Toimintatuotot muodostuvat seuraavista eristä: myyntituotot, maksutuotot, tuet ja avustukset sekä muut toimintatuotot. Toimintakulujen suurimmat erät ovat henkilöstökulut ja palvelujen ostot. Toimintakuluihin sisältyvät näiden lisäksi myös materiaalihankinnat, avustukset sekä muut toimintatuotot. Toimintatuottojen ja kulujen erotuksesta muodostuu verorahoituksella (verotulot ja valtionosuudet) rahoitettava toimintakate.
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 8 1.7 Toiminnan rahoitus Rahoituslaskelma 2010-2015 (1.000 ) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Toiminnan rahavirta: Vuosikate 5.272 3.698 1.725 4.459 5.733 3.963 Satunnaiset erät netto 0 0-382 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -357-635 -147-60 -71-214 Investointien rahavirta: Investointimenot -3.905-5.190-19.863-9.441-13.409-18.040 Rahoitusosuudet investointimenoihin 202 95 1.923 1.231 1.568 1.679 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 351 707 9.119 194 134 261 Toiminnan ja investointien rahavirta 1.564-1.325-7.626-3.617-6.045-12.351 Rahoituksen rahavirta: Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0 3.247 981 0 1.206 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -3.452-2.835-2.336-2.347-2.353-1.962 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1.400 1.600 8.000 4.500 5.500 13.300 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -14 2 17 16 40 12 Vaihto-omaisuuden muutos -120 123 0 19 32 17 Saamisten muutos -326 577-1.978-59 1.327-737 Korottomien velkojen muutos 537 2.327 751 219 1.105 573 Rahoituksen rahavirta -1.974 1.794 7.701 3.329 5.651 12.408 Rahavarojen muutos -411 469 75-288 -394 57 Rahavarojen muutos: Rahavarat 31.12. 1.107 1.576 1.652 1.364 970 1.027 Rahavarat 1.1. 1.518 1.107 1.576 1.652 1.364 970 Rahavarojen muutos -411 469 75-288 -394 57 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT: Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1.000-12.786-17.049-30.964 Investointien tulorahoitus-% 142,4 72,6 9,6 54,3 48,4 24,2 Pääomamenojen tulorahoitus-% 73,7 46,6 8,5 42,2 40,4 21,6 Lainanhoitokate 1,5 1,3 0,8 1,9 2,4 2,0 Kassastamaksut, 1.000 74.826 75.494 95.785 87.131 91.192 96.223 Kassan riittävyys, pv 4,9 7,2 5,9 5,3 3,5 3,5 Toiminnan ja rahavirran kertymä lasketaan tilinpäätösvuodelta ja neljältä edelliseltä vuodelta Investointien tulorahoitus-% =100*Vuosikate/investointien omahankintameno. Kertoo, kuinka suuri osa investointien omahankintamenosta on rahoitettu vuosikatteella Pääomamenojen tulorahoitus-% =100*Vuosikate/(investointien omahankintameno+antolainojen lisäys+lainanlyhennykset). Kertoo, kuinka suuri osa investointien omahankintamenosta, lainanannosta ja lainanlyhennyksistä on rahoitettu vuosikatteella Lainanhoitokate = (Vuosikate+korkokulut)/(korkokulut+lainanlyhennykset). Kertoo tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoitus riittää tähän, jos tunnusluku on vähintään 1. Kassan riittävyys ilmaisee, monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa vuoden viimeisen päivän kassavaroilla.
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 9 Tase 2010-2015 (1.000 ) VASTAAVAA: 2010 2011 2012 2013 2014 2015 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet: Aineettomat oikeudet 77 96 69 57 115 106 Muut pitkävaikutteiset menot 573 544 778 889 920 883 650 640 847 946 1.035 989 Aineelliset hyödykkeet: Maa- ja vesialueet 7.513 7.519 7.460 7.370 7.580 7.549 Rakennukset 27.461 27.300 36.532 39.803 47.346 55.575 Kiinteät rakenteet ja laitteet 11.110 12.196 12.933 13.397 15.751 17.407 Koneet ja kalusto 2.181 2.629 2.713 2.721 2.827 2.958 Muut aineelliset hyödykkeet 106 106 106 106 106 107 Ennakkomaksut ja keskener.hankinnat 993 1.429 5.514 6.378 4.262 5.926 49.363 51.179 65.258 69.776 77.872 89.522 Sijoitukset: Osakkeet ja osuudet 18.962 19.284 10.904 11.063 11.235 11.718 Muut saamiset 72 88 127 212 225 313 19.034 19.372 11.031 11.275 11.459 12.031 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot 92 49 10 4 2 1 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 41 50 57 75 57 50 Muut toimeksiannot 20 15 11 11 0 0 153 114 79 90 58 51 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus: Aineet ja tarvikkeet 102 99 99 89 61 45 Valmiit tuotteet 43 44 44 35 31 30 Ennakkomaksut 126 5 5 5 5 5 271 148 148 129 97 80 Saamiset: Pitkäaikaiset saamiset: Lainasaamiset 28 28 28 1.828 208 128 Siirtosaamiset 0 0 0 0 4 6 28 28 28 1.828 212 134 Lyhytaikaiset saamiset: Myyntisaamiset 1.412 1.177 1.434 1.217 1.205 1.263 Lainasaamiset 116 105 1.895 156 87 305 Muut saamiset 498 470 464 486 578 633 Siirtosaamiset 641 339 277 469 746 1.231 2.668 2.091 4.069 2.328 2.617 3.432 Rahoitusarvopaperit 93 93 93 93 93 93 Rahat ja pankkisaamiset 1.014 1.483 1.558 1.271 877 933 VASTAAVAA YHTEENSÄ 73.275 75.148 83.112 87.736 94.322 107.266
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 10 VASTATTAVAA: 2010 2011 2012 2013 2014 2015 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 37.446 37.446 37.446 37.446 37.446 37.446 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 2.596 5.409 6.269 4.610 5.862 8.172 Tilikauden yli-/alijäämä 2.814 859-1.659 1.252 2.310-151 42.856 43.715 42.056 43.308 45.618 45.467 POISTOERO JA VAPAAEHT. VARAUKSET Poistoero 125 119 97 88 83 78 125 119 97 88 83 78 PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset 40 5 5 5 25 5 40 5 5 5 25 5 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot 72 34 9 3 1 1 Lahjoitusrahastojen pääomat 181 187 198 233 254 259 Muut toimeksiantojen pääomat 22 18 13 12 1 1 275 238 220 247 255 260 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma: Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 12.890 10.667 11.453 10.083 8.123 7.187 Lainat muilta 0 0 0 0 0 500 Saadut ennakot 350 350 350 330 330 330 Muut pitkäaikaiset velat 1.372 1.559 1.671 1.730 1.837 1.886 14.612 12.575 13.475 12.143 10.291 9.903 Lyhytaikainen vieras pääoma: Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8.235 9.224 17.348 21.853 26.959 39.939 Lainat julkisyhteisöiltä 1 0 0 0 0 0 Saadut ennakot 61 69 71 77 73 79 Ostovelat 2.990 4.697 4.673 5.034 5.473 5.416 Muut lyhytaikaiset velat 621 614 501 539 567 539 Siirtovelat 3.461 3.893 4.666 4.441 4.976 5.578 15.368 18.496 27.259 31.944 38.049 51.552 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 73.275 75.148 83.112 87.736 94.322 107.266 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste-% 59,0 58,7 51,0 49,7 48,7 42,6 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 43,6 45,2 59,4 55,0 60,4 75,6 Lainat, /asukas 1.980 1.880 2.745 3.097 3.444 4.716 Lainakanta 31.12., 1.000 21.126 19.891 28.802 31.936 35.083 47.626 Asukasmäärä 10.669 10.583 10.494 10.309 10.187 10.099 Omavaraisuusaste = 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaeht.varaukset)/(koko pääoma-saadut ennakot) Kuvaa oman pääoman suhteellista osuutta taseesta Suhteellinen velkaantuneisuus = 100 * (Vieras pääoma-saadut ennakot)/(toimintatuotot+verotulot+valtionosuudet) Kuvaa, miten suuri osa vuoden toimintatuottojen, verotulojen ja valtionosuuksien summasta kuluisi vieraan pääoman maksamiseen Lainat /asukas = korollinen vieras pääoma/asukasmäärä Kertynyt yli-/alijäämä =edellisten tilikausien ylijäämä + päättyneen tilikauden ylijäämä
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 11 1.8 Kokonaistulot ja menot (1.000 ) Tulot: Menot: Toiminta Toiminta Toimintatuotot 18.256 18,9 % Toimintakulut 76.143 78,6 % Verotulot 34.378 35,6 % Korkokulut 734 0,8 % Valtionosuudet 27.169 28,2 % Muut rahoituskulut 49 0,1 % Korkotuotot 28 0,0 % Satunnaiset kulut 0 0,0 % Muut rahoitustuotot 353 0,4 % 0,0 % Satunnaiset tuotot 0 0,0 % Tulorahoituksen korjauserät 0,0 % - pakollisten varausten muutos -20 Tulorahoituksen korjauserät: - pysyvien vast. luovutustappiot -1 0,0 % -pysyvien vastaavien luovutusvoitot -194-0,2 % Investoinnit Investoinnit Rahoitusosuudet investointeihin 1.679 1,7 % Investointimenot 18.040 18,6 % Pysyvien vastaavien luovutustulot 261 0,3 % Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 % Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 % Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1.206 1,3 % Pitkäaikaisten lainojen vähennys 1.962 2,0 % Lyhytaikaisten lainojen lisäys 13.300 13,8 % Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 % Kokonaistulot 96.435 100,0 % Kokonaismenot 96.906 100,0 %
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 12 1.9 Kuntakonsernin toiminta ja talous Kuntakonsernin rakenne ja toiminta säilyi pääosin entisellään. Kehittämisyhtiö Keulink Oy myi omistamansa osuuden (2,5 %) Keulink Kiinteistöt Oy:n osakekannasta Keuruun kaupungille. Keulink Kiinteistöt Oy on siten kokonaan Keuruun kaupungin omistuksessa. Konsernin tulos oli +0,6 milj. eli 1,5 milj. heikompi kuin edellisvuonna. Vuoden 2015 talousarviossa valtuusto asetti seuraavat tavoitteet tytäryhtiöille: Tavoite Toteutuma Syy poikkeamaan Keuruun Sähkö Oy: Vuodelta 2014 jaettava osinko 215.070 215.070 (67 /osake) Kehittämisyhtiö Keulink ja Keulink Kiinteistöt Oy: Tilikauden tulos vähintään 0. Yhteensä -49.662 Keulink Kiinteistöt Oy:n tekemien lunastussopimusten johdosta poistoaikoje on jouduttu lyhentämään, jolloin vuosipoistojen määrä on kasvanut. Kehittämisyhtiö Keulink Oy:n tulos oli positiivinen Muut tytäryhtiöt: Tulos vähintään 0. 445.458 Konsernin tuloslaskelma 2010-2015 (1.000 ) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Toimintatuotot 45.180 46.288 47.381 48.632 48.262 47.241 Toimintakulut -95.237-97.987-101.808-103.158-103.019-102.520 Osuus osakk.yhteisöjen voitoista 32 39 47 63 138 119 Toimintakate -50.025-51.660-54.380-54.463-54.620-55.160 Verotulot 31.416 31.304 30.986 33.342 34.184 34.317 Valtionosuudet 28.405 29.288 30.589 31.698 31.926 31.183 Rahoitustuotot ja -kulut: Korkotuotot 84 84 55 84 58 43 Muut rahoitustuotot 124 143 144 109 147 158 Korkokulut -565-1.247-1.175-1.026-927 -728 Muut rahoituskulut -18-35 -19-29 -28-22 Rahoitustuotot ja -kulut -374-1.055-995 -862-750 -549 Vuosikate 9.423 7.877 6.200 9.715 10.740 9.791 Poistot ja arvonalentumiset: Suunnitelman mukaiset poistot -5.496-6.318-6.752-7.421-8.070-8.799 Kertaluonteiset poistot 0-142 Tilikauden yli- ja alipariarvot 0 0 0 0 0 0 Arvonalentumiset 0 0 0 0-168 0 Poistot ja arvonalentumiset -5.496-6.318-6.752-7.422-8.238-8.941 Satunnaiset erät 0 0-382 -43 110 0 Tilikauden tulos 3.927 1.558-934 2.250 2.612 850 Tilinpäätössiirrot -868-780 -948-972 -250-20 Tilikauden verot -71-68 Laskennalliset verot -81-49 Vähemmistöosuudet -104-112 -144-89 -82-145 Tilikauden yli- tai alijäämä 2.955 666-2.027 1.189 2.129 567 KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 47,4 47,2 46,5 47,1 46,8 46,1 Vuosikate % poistoista 171,4 124,7 91,8 130,9 130,4 109,5 Vuosikate, /asukas 883 744 591 942 1.054 969 Asukasmäärä 10.669 10.583 10.494 10.309 10.187 10.099
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 13 Konsernin tase 2010-2015 (1.000 ) VASTAAVAA: 2010 2011 2012 2013 2015 2015 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet: Aineettomat oikeudet 1.087 1.466 2.415 1.610 1.543 1.245 Muut pitkävaikutteiset menot 714 700 895 977 1.037 991 1.801 2.166 3.310 2.586 2.580 2.236 Aineelliset hyödykkeet: Maa- ja vesialueet 8.295 8.658 8.816 8.793 9.235 9.521 Rakennukset 53.087 57.456 61.143 66.135 73.152 82.558 Kiinteät rakenteet ja laitteet 22.278 25.018 27.556 29.745 32.717 35.189 Koneet ja kalusto 4.115 18.256 17.980 18.243 17.902 17.402 Muut aineelliset hyödykkeet 481 1.646 1.573 1.512 1.432 1.347 Ennakkomaksut ja keskener.hankinnat 24.880 3.037 8.314 7.311 5.019 7.143 113.135 114.071 125.382 131.740 139.456 153.159 Sijoitukset: Muut osakkeet ja osuudet 2.378 2.634 3.038 3.044 3.102 2.571 Muut lainasaamiset 9 4 4 5 0 0 Muut saamiset 311 317 337 355 351 351 2.714 2.972 3.380 3.404 3.454 2.922 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot 668 583 537 487 189 31 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 48 61 77 94 76 69 Muut toimeksiannot 24 18 12 12 0 0 740 663 625 593 265 101 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus: Aineet ja tarvikkeet 908 983 728 672 470 411 Keskeneräiset tuotteet 15 10 15 23 26 24 Valmiit tuotteet 43 44 44 35 33 30 Muu vaihto-omaisuus 224 233 215 240 233 212 Ennakkomaksut 1 10 9 7 5 5 1.190 1.280 1.011 976 768 682 Saamiset: Pitkäaikaiset saamiset: Lainasaamiset 28 0 0 0 0 0 Muut saamiset 4 2 0 0 0 0 Siirtosaamiset 3 0 0 0 4 6 36 2 0 0 4 6 Lyhytaikaiset saamiset: Myyntisaamiset 5.969 6.390 6.513 6.157 5.909 6.060 Lainasaamiset 88 105 95 156 78 65 Muut saamiset 1.709 673 752 1.047 925 808 Siirtosaamiset 1.144 787 955 1.027 1.082 1.469 8.909 7.956 8.315 8.387 7.993 8.402 Rahoitusarvopaperit: Osakkeet ja osuudet 1 1 1 1 1 1 Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 129 121 121 120 112 134 Muut arvopaperit 4 4 5 5 5 0 134 126 126 126 117 135 Rahat ja pankkisaamiset 3.794 2.831 3.131 2.830 2.546 3.275 VASTAAVAA YHTEENSÄ 132.451 132.067 145.279 150.641 157.184 170.916
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 14 VASTATTAVAA: 2010 2011 2012 2013 2014 2015 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 37 446 37 446 37 446 37 446 37 446 37 446 Arvonkorotusrahasto 4 4 4 4 4 4 Muut omat rahastot 1 250 1 238 1 361 1 648 2 030 2 184 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä -124 2 692 5 503 3 406 11 318 10 650 Tilikauden yli-/alijäämä 2 954 666-2 027 1 189 2 129 567 41 530 42 047 42 288 43 693 52 927 50 852 VÄHEMMISTÖOSUUDET 1 129 1 121 1 112 1 092 1 050 3 235 POISTOERO JA VAPAAEHT. VARAUKSET Poistoero 6 040 6 604 7 203 7 925 0 0 Vapaaehtoiset varaukset 302 338 395 370 0 0 6 342 6 942 7 598 8 295 0 0 PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset 358 354 376 471 675 673 358 354 376 471 675 673 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot 649 568 536 486 189 31 Lahjoitusrahastojen pääomat 188 199 217 252 273 277 Muut toimeksiantojen pääomat 32 26 25 48 42 37 869 792 778 786 504 346 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma: Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 47 455 43 636 45 976 44 446 42 624 42 609 Lainat muilta luotonantajilta 2 2 2 2 2 2 Saadut ennakot 352 350 352 331 331 330 Ostovelat 117 96 90 84 78 72 Muut pitkäaikaiset velat 9 030 9 666 10 678 10 291 10 547 10 697 Siirtovelat 8 0 0 0 0 0 56 963 53 751 57 098 55 154 53 581 53 710 Lyhytaikainen vieras pääoma: Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 9 756 12 317 19 860 24 695 29 960 43 379 Lainat julkisyhteisöiltä 1 0 0 0 0 0 Saadut ennakot 61 210 69 120 90 89 Ostovelat 6 893 6 022 6 551 6 454 6 871 6 599 Muut lyhytaikaiset velat 1 280 1 473 2 038 1 759 1 718 1 631 Siirtovelat 7 270 7 038 7 511 8 121 8 296 8 842 Laskennalliset verovelat 1 511 1 560 25 261 27 060 36 028 41 151 48 446 62 100 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 132 451 132 067 145 279 150 641 157 184 170 916 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste-% 37,1 38,1 35,2 35,3 34,4 31,7 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 77,9 75,1 85,1 84,3 88,8 102,4 Lainat, /asukas 5 363 5 287 6 274 6 707 7 125 8 515 Lainakanta 31.12., 1.000 57 214 55 955 65 839 69 143 72 585 85 990 Asukasmäärä 10 669 10 583 10 494 10 309 10 187 10 099
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 15 Konsernin rahoituslaskelma 2010-2015 (1.000 ) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Toiminnan rahavirta: Vuosikate 9.422 7.877 6.200 9.715 10.740 9.791 Satunnaiset erät netto 0 0-382 -43 110 0 Tilikauden verot 0-71 Tulorahoituksen korjauserät -424-453 -48-85 -4-512 Investointien rahavirta: Investointimenot -27.772-11.429-20.643-14.592-17.864-23.733 Rahoitusosuudet investointimenoihin 3.454 2.654 2.495 1.269 1.577 1.689 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 578 893 427 242 289 275 Toiminnan ja investointien rahavirta -14.742-459 -11.951-3.494-5.152-12.561 Rahoituksen rahavirta: Antolainauksen muutokset Antolainojen lisäykset -9 0 0 0 5 0 Antolainojen vähennykset 0 4 0 0 0 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 18.017 23.137 6.566 1.908 1.998 3.006 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -5.310-26.243-4.436-3.239-4.056-2.901 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1.400 1.847 7.753 4.635 5.500 13.187 Oman pääoman muutokset 0 0 0 12 0-47 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -28 1 23 40 46 7 Vaihto-omaisuuden muutos 259-90 269 35 208 86 Saamisten muutos -1.895 987-357 -72 390-411 Korottomien velkojen muutos 2.439-155 2.432-127 770 378 Rahoituksen rahavirta 14.873-511 12.251 3.192 4.860 13.306 Rahavarojen muutos 131-970 300-302 -292 746 Rahavarojen muutos: Rahavarat 31.12. 3.927 2.957 3.257 2.955 2.664 3.409 Rahavarat 1.1. 3.797 3.927 2.957 3.257 2.955 2.664 Rahavarojen muutos 131-970 300-302 -292 746 0 0 0 0 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT: Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1.000-42.224-35.798-33.617 Investointien tulorahoitus-% 38,7 % 89,8 % 34,2 % 72,9 % 65,9 % 44,4 % Pääomamenojen tulorahoitus-% 31,8 % 22,5 % 27,5 % 58,7 % 52,8 % 39,3 % Lainanhoitokate 1,7 0,3 1,3 2,5 2,3 2,8
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 16 1.10 Tilikauden tuloksen käsittely Kumulatiivinen ylijäämä vuosilta 1997-2015 on muodostunut seuraavasti: Vuosilta 1997-1999 -530.254,68 Siirto muusta omasta pääomasta yli- ja alijäämien tilille (Kvalt 19.12.2000/81 ) 1.501.415,94 Vuodelta 2000-3.966.732,49 Vuodelta 2001 1.249.192,88 Vuodelta 2002 547.912,11 Vuodelta 2003 710.044,15 Vuodelta 2004-868.862,94 Liittymismaksurahaston purku yli-/alijäämän tilille 2004 286.101,07 Vuodelta 2005-415.884,77 Vuodelta 2006 115.557,04 Vuodelta 2007 306.123,29 Vuodelta 2008 1.089.799,71 Vuodelta 2009 2.571.106,55 Vuodelta 2010 2.813.765,24 Vuodelta 2011 859.460,20 Vuodelta 2012-1.658.915,00 Vuodelta 2013 1.252.368,99 Vuodelta 2014 2.309.672,46 Kertynyt yli-/alijäämä 1997-2014 8.171.869,75 Vuodelta 2015-150.718,16 Kertynyt yli/alijäämä vuosilta 1997-2015 8.021.151,59 Esitys tuloksen käytöstä: Kaupunginhallitus esittää valtuustolle, että tilikauden tulos ennen poistoeron, varausten ja rahastojen muutoksia -155.477,00 (ml. liikelaitokset) käsitellään siten, että poistoeron muutoksena tuloutetaan 4.758,84 ja tämän jälkeen alijäämäksi muodostuva -150.718,16 jätetään taseeseen yli- ja alijäämän tilille. 1.11 Henkilöstö Kaupungin vakinaisen henkilöstön määrä vuoden 2015 lopussa oli 609. Laajemmin kaupungin henkilöstön tilannetta kuvataan vuoden 2015 henkilöstökertomuksessa. 1.12 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Talouden kehitykseen liittyvä epävakaus Talouden merkittävästä kasvusta ei ole näkyvissä selkeitä merkkejä. Suomen tilanteeseen vaikuttaa myös Venäjän erittäin heikko kehitys. Taantuma vaikuttaa kuntasektoriin erityisesti verotulojen ja valtionosuuksien kautta. Henkilöstöriskit Epävarmuus meneillään olevista ja tulevista uudistuksista sekä moniin yksittäisiin viranhaltijoihin ja työntekijöihin kohdistuvat ulkoiset paineet vaikuttavat henkilöstön motivaatioon ja työssä jaksamiseen. Rahoitusriskit Kaupungin lainakannasta suurin osa on lyhytaikaista kuntatodistusluottoa. Tämän hinta on selvästi alhaisempi kuin pitkäaikaisen rahan hinta. Lyhytaikaisen lainan suuri määrä aiheuttaa jälleenrahoitusriskin, jonka
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 17 toteutumisesta ei ole kuitenkaan havaittu minkäänlaisia merkkejä viimeisen 6 vuoden aikana. Rahoitusriskeihin sisältyy myös korkokannan mahdollinen nousu. Korkokannan merkittävä nousu lähitulevaisuudessa ei ole todennäköiseltä. Takausvastuut Kaupungilla on takausvastuita yhteensä 31,0 milj., mistä 29,9 milj. kohdistuu konserniyhteisöjen lainoihin ja 1,1 ulkopuolisiin. Heikko suhdannetilanne lisää riskiä takausvastuiden realisoitumisesta. Takausvastuiden määrä aleni edellisvuodesta 1,0 milj.. Konsernin ulkopuolisten takaisvastuiden määrä aleni 2,3 milj.. 2. TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Seuraavassa tarkastellaan talousarviossa asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumista tulosalueittain eli valtuuston asettamalla tasolla. Kunkin tulosalueen alussa on lyhyt kuvaus tulosalueen toiminnasta. Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen kertoo talousarvion tulosaluekohtaisen määrärahan ja tuloarvion toteutuman. Taloudellisten tavoitteiden osalta on ilmoitettu joulukuussa 2013 hyväksytyn talousarvion mukaiset menot ja tulot, vuonna 2014 tehdyt talousarvion muutokset sekä muutoksilla korjattu talousarvio. Varsinaisten menojen ja tulojen alapuolella on informaatiotietona ilmoitettu ko. tulosalueen suunnitelmanmukaiset poistot (sumu-poistot) sekä nettomenot (toimintakate) asukasta kohti. Jos lautakunnalla on useampi kuin yksi tulosalue, lautakunnan yhteissummat on ilmoitettu ennen tulosalueita. Kukin toimielin (kaupunginhallitus ja lautakunnat) sisältävät yhden tai useampia tulosalueita. Kunkin tulosalueen nimi ja numero on merkitty kursivoituna kehykseen, kuten esimerkiksi Vaalit (111000) Mikäli toimielimellä on enemmän kuin yksi tulosalue, toimielimen kaikkien tulosalueiden menojen ja tulojen yhteissummat on esitetty omassa taulukossaan ennen tulosaluekohtaista erittelyä. Käyttötalous yhteensä Ta 2015 Ta:n Ta 2015+ Tp 2015 Poikkeama Toteut.-% ilman liikelaitoksia muutokset muutokset Tulot 22.325.810 0 22.325.810 21.996.663-329.147 98,5 Menot -82.834.010-51.000-82.885.010-81.186.768 1.698.242 98,0 Netto -60.508.200-51.000-60.559.200-59.190.105 1.369.095 97,7 Nettomenot /asukas -5.992-5 -5.997-5.861 136 97,7 Poistot ja arvonalentumiset -2.500.000 0-3.195.161-695.161 127,8 2.1. Keskusvaalilautakunta Vaalit (111000) Toiminnan kuvaus: Vuonna 2015 järjestettiin eduskuntavaalit. Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen: Vaalit Ta 2015 Ta:n Ta 2015+ Tp 2015 Poikkeama Toteut.-% muutokset muutokset 111000 Tulot 16.000 0 16.000 17.506 1.506 109,4 Menot -15.370 0-15.370-14.224 1.146 92,5 Netto 630 0 630 3.281 2.651 520,8 Nettomenot /asukas 0 0 0 0 0 520,8 Poistot ja arvonalentumiset 0
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 18 2.2. Tarkastuslautakunta Tilintarkastus (115100) Toiminnan kuvaus: Kuntalain 71 :n mukaan valtuusto asettaa tarkastuslautakunnan toimikauttaan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastuksen järjestämistä varten. Lautakunnan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan tulee olla valtuutettuja. Tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Tilintarkastusyhteisönä on toiminut BDO Audiator Oy. Vastuullisena tilintarkastajana on toiminut JHTT Tuomas Mettomäki (12 tarkastuspäivää, 7 kokousta). Avustavina tarkastajina on toiminut Tarmo Hartikka (2 tarkastuspäivää) ja Raija Korpi-Tassi (1 tarkastuspäivä) Tarkastuslautakunta kokoontui vuoden 2015 aikana 10 kertaa. Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen: Tilintarkastus Ta 2015 Ta:n Ta 2015+ Tp 2015 Poikkeama Toteut.-% muutokset muutokset 115100 Tulot 0 0 0 0 0 Menot -23.610 0-23.610-22.013 1.597 93,2 Netto -23.610 0-23.610-22.013 1.597 93,2 Nettomenot /asukas -2 0-2 -2 0 93,2 Poistot ja arvonalentumiset 0 2.3. Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus Ta 2015 Ta:n Ta 2015+ Tp 2015 Poikkeama Toteut.-% yhteensä muutokset muutokset 121000- Tulot 4.740.850 0 4.740.850 4.368.757-372.093 92,2 135000 Menot -7.882.450 95.210-7.787.240-7.547.192 240.048 96,9 Netto -3.141.600 95.210-3.046.390-3.178.435-132.045 104,3 Nettomenot /asukas -311 9-302 -315-13 104,3 Poistot ja arvonalentumiset -354.024 Valtuusto ja kaupunginhallitus (121000) Toiminnan kuvaus: Kaupunginhallitus vastaa kaupungin hallinnosta ja taloudenhoidosta sekä valtuuston päätösten valmistelusta, täytäntöönpanosta ja laillisuuden valvonnasta. Kaupunginhallitus valvoo kaupungin etua, edustaa kaupunkia ja käyttää sen puhevaltaa. Valtuusto kokoontui vuoden aikana 7 kertaa, ja kaupunginhallitus 21 kertaa. Valtuustoseminaareja/keskustelutilaisuuksia järjestettiin aiheista: Valtuustotyöskentelyn kehittäminen (4.5), Yritystoimintaan tutustuminen (25.5), Kolmen kunnan yhteinen valtuustoseminaari (Mänttä-Vilppula, Multia ja Keuruu) aiheena kuntarakenneselvityksen esittely (21.5), Kuntarakenneselvityksen loppuraportti (1.6), Turvapaikanhakijoiden vastaanottokeskus (31.8), Laajakaista (14.9), Talousarvio vuodelle 2016 (19.10), Varuskunnan vastaanottoyksikön toiminta (16.11). Lisäksi järjestettiin valtuustoretki Muurameen ja Jämsään (15.-16.1.) ja valtuustoretki Mänttä-Vilppulan turvapaikanhakijoiden vastaanottokeskukseen (6.10).
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 19 Valtuusto käsitteli muun muassa seuraavia asioita: Keuruun kirkonseudun asemakaavan laajennus Varissaaren länsi- ja eteläosaan Ranta-asemakaava ja ranta-asemakaavan muutos / Saarijärvi, Pirttijärvi, Iso-Vuorijärvi, Jokijärvi, Iso- Lihvanen Keuruun kirkonseudun asemakaavan muutos ja laajennus Valkeisen alueelle Haapamäen asemakaavan laajennus ja muutos Höyryveturipuiston ja Hakamäen alueella Ranta-asemakaava ja ranta-asemakaavan muutos Keurusselkä, Hepolampi, Pajulampi Sivistyslautakunnan erottaminen vireille / Ehdotus tilapäisen valiokunnan asettamisesta erottamaan sivistyslautakunnan jäsenet Valtuuston tilapäisen valiokunnan ehdotus sivistyslautakunnan erottamista koskevassa asiassa Sivistyslautakunnan jäsenten ja varajäsenten valinta toimikaudeksi 2015-2016 Neuvoa-antava kunnallinen kansanäänestysaloite liittyen mahdolliseen kuntaliitokseen Mänttä- Vilppulan kanssa Keuruun vanhuspoliittisen strategian päivittäminen Kuntarakenneselvityksen jatkotoimenpiteet Aloite tilapäisen valiokunnan asettamisesta valmistelemaan tarkastuslautakunnan erottamista Kansanäänestysaloite Keuruun turvapaikanhakijoiden vastaanottokeskuksesta Turvapaikanhakijoiden vastaanottokeskuksen perustaminen Keuruulle Laajakaistarakentaminen Keuruun kaupungin alueella / Liittyminen Keski-Suomen Verkkoholding Osakeyhtiöön Kaupunginjohtajan viran täyttäminen Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen: Valtuusto ja kaupungin- Ta 2015 Ta:n Ta 2015+ Tp 2015 Poikkeama Toteut.-% hallitus muutokset muutokset 121000 Tulot 2.030 0 2.030 17.241 15.211 849,3 Menot -257.630 0-257.630-310.314-52.684 120,4 Netto -255.600 0-255.600-293.073-37.473 114,7 Nettomenot /asukas -25 0-25 -29-4 114,7 Poistot ja arvonalentumiset -43.027 Kehittäminen (122000) Tulosalueen kuvaus: Keuruun kaupunki osti palveluita Kehittämisyhtiö KeuLink Oy:ltä 387.755 eurolla. KeuLink Kiinteistöt Oy vastasi lähes kaikkien kaupunki-konsernin yritystilojen hallinnosta. Keuruun markkinointi oli pääasiassa matkailun ja muiden palveluiden markkinointia yhdessä yrityksien kanssa (Keurusselän seudun yhteismarkkinointi) sekä yleismarkkinointia virkatyönä. KeuLink Oy markkinoi Keuruuta yritysten sijoittumiskohteena kaupungin rahoittamana. Rahoitimme Keski-Suomen liiton toimintaa 121.467 eurolla, joista jäsenmaksu oli 93.860 euroa ja kehittämisrahastomaksu 27.607 euroa. Tulosalue sisältää myös metsätalouden tulot ja menot. Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen: Kehittäminen Ta 2015 Ta:n Ta 2015+ Tp 2015 Poikkeama Toteut.-% muutokset muutokset 122000 Tulot 393.320 0 393.320 260.915-132.405 66,3 Menot -886.040 0-886.040-902.932-16.892 101,9 Netto -492.720 0-492.720-642.017-149.297 130,3 Nettomenot /asukas -49 0-49 -64-15 130,3 Poistot ja arvonalentumiset 0 Määrärahan ylitys aiheutui arvioitua suuremmista markkinointikuluista. Budjetoitujen tulojen alitus aiheutui arvioitua vähäisemmistä metsäkaupoista. Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen: Tavoite Mittari Tavoitetaso Toteutuma Syy poikkeamaan Uusien työpaikkojen saaminen Keuruulle n. 80 uutta työpaikkaa v. 2015
KEURUUN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2015 20 Talous- ja tietohallintopalvelut (123000) Toiminnan kuvaus: Tulosalue kattaa lähinnä seuraavat toiminnot: taloussuunnittelu, rahoitus, laskentatoimi, tietohallinto, edunvalvonta, verotuskustannukset ja lakipalvelut. Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen Talous- ja tietohallinto- Ta 2015 Ta:n Ta 2015+ Tp 2015 Poikkeama Toteut.-% palvelut muutokset muutokset 123000 Tulot 337.850 0 337.850 379.630 41.780 112,4 Menot -1.544.120 0-1.544.120-1.766.483-222.363 114,4 Netto -1.206.270 0-1.206.270-1.386.853-180.583 115,0 Nettomenot /asukas -119 0-119 -137-18 115,0 Poistot ja arvonalentumiset -112.991 Talousarvion ylitys johtui tietohallinnon arvioitua (budjetointivirhe) suuremmista kustannuksista sekä siitä, että vuodelle 2015 kirjattiin vuotta 2014 koskevia lakipalvelulaskuja, jotka tulivat 2014 tilinpäätöksen laatimisen jälkeen. Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Tavoite Mittari Tavoitetaso Toteutuma Syy poikkeamaan Tilinpäätös vuodelta Kyllä/Ei 2014 Käsiteltynä kaupunginhallituksessa maaliskuussa 2015 Kaupunginhallitus allekirjoitti tilinpäätöksen 30.3.2015 Henkilöstöpalvelut (124000) Toiminnan kuvaus: Tulosalue sisältää hallintopalvelut, yhteispalvelupisteen, henkilöstöpalvelut, työsuojelun, työpaikkaruokailun, työterveyshuollon, virkistystoiminnan sekä yhteistoiminnan Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen: Henkilöstöpalvelut Ta 2015 Ta:n Ta 2015+ Tp 2015 Poikkeama Toteut.-% muutokset muutokset 124000 Tulot 373.770 0 373.770 368.748-5.022 98,7 Menot -914.350 0-914.350-899.963 14.387 98,4 Netto -540.580 0-540.580-531.215 9.365 98,3 Nettomenot /asukas -54 0-54 -53 1 98,3 Poistot ja arvonalentumiset -2.198 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen: Tavoite Mittari Tavoitetaso Toteutuma Syy poikkeamaan Keuruun kaupungista savuton Toteutunut työpaikka hyvin Työkyvyn tukemisen malli käytössä joka työyksikössä Työyksiköiden työhyvinvointisuunnitelmien laatiminen Henkilöstön palkitsemisoppaan laatiminen Yhteistyötoimikunnan seurantaraportit, toteutuneet koulutusja infotilaisuudet Työyksiköiden ja työterveyshuollon raportit Työyksiköiden suunnitelmat ja raportit Yhteistyötoimikunnan ja kaupunginhallituksen päätökset 04.2015 mennessä Astuu voimaan 1.1.2015 lukien. Ohjeistus ja yhteisesti sovittu toimintatapa on käytössä kaikissa työyksiköissä. Työkyvyn tukemisen malli on arkipäivän työkalu kaikissa työyksiköissä Kaikki työyksiköt laativat omat työhyvinvointisuunnitelmat 2015/2016 Käytössä kaikissa työyksiköissä 12.2015 mennessä Toteutunut Toteutunut osittain Luonnos valmistui Hyväksymispäätös v. 2016