TEKNISEN TUOTANNON LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2014

TEKNISEN TUOTANNON LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2014 Liikelaitoksen johtokunta 26.2.2015

Vastuuhenkilö Toimielin Teknisen tuotannon liikelaitos Liikelaitoksen johtaja Jari Horppu Liikelaitosten johtokunta 1 TOIMINTAKERTOMUS 1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa Kouvolan Teknisen tuotannon liikelaitos on kunnan sisäinen liikelaitos, jonka tehtävänä on tuottaa käyttäjä-, alue-, ja rakennuspalveluja liiketaloudellisten periaatteiden mukaan. Käyttäjäpalveluja ovat ruoka-, puhtaus- ja vahtimestaripalvelut. Aluepalvelujen tehtäviä ovat maastotietopalvelut, liikenne- ja viheralueiden rakentaminen, hoito ja kunnossapito sekä logistiikkapalvelut. Rakennuspalvelujen tehtäviä ovat liikuntapaikkojen ja kaupungin omistamien rakennusten hoito, kunnossapito ja rakentaminen. Vuoden aikana tehtiin muutoksia aluepalvelujen rakentamispalvelujen organisaatioon. Liikelaitos Kouvolan vesi muutettiin osakeyhtiöksi 1.9.2014 ja kolme työntekijää siirtyi yhtiön palvelukseen. Tämä vähensi kadun- ja yleisten alueiden rakentamispalvelun myyntiä jo tilivuoden aikana. Loppuvuodesta valmisteltiin uimahallipalvelujen siirtämistä hyvinvointipalveluista tuotannon toiminnaksi. Samoin valmisteltiin käyttäjä- ja rakennuspalvelujen yhdistämistä kiinteistöpalveluiksi. Organisaatiomuutos valmisteltiin otettavaksi käyttöön v. 2015 alussa. Ulkoinen liikevaihto oli 43,5 milj. euroa, joka on 3,6 milj. euroa ja 7,6 % vähemmän kuin v. 2013 ja 8,9 % vähemmän kuin talousarviossa esitetty tavoite. Väheneminen on johtunut käyttäjäpalveluissa osittain palvelusopimusten laskutusperusteista, jolloin tehostumisen myötä laskutus on ollut pienempää. Palvelutuotannon volyymi on supistunut vain hieman. Aluepalvelujen maa- ja vesirakentamispalvelut (kadut ja yleiset alueet) vähenivät suunnitellusti n. 1 miljoona euroa ja loppuvuodesta rakennejärjestelyjen aikataulu haittasi hankkeiden suunnittelua. Em. syyt ja työntekijöiden siirtyminen Kouvolan Vesi Oy:öön aiheuttivat sen että rakentamispalvelujen liikevaihto jäi n. 1,3 milj. euroa alle talousarvion. Koko kalenterivuoden aikana lumenaurausta ja poistoa tarvittiin hyvin vähän, josta johtuen palvelun myyntitulot supistuivat merkittävästi. Kaikki palvelualueet pystyivät vähenevistä tuloista huolimatta sopeuttamaan toimintansa ja tulos oli positiivinen. Henkilöstön eläkkeelle jääminen hyödynnettiin palvelutuotannon tarpeiden mukaisesti, esim. käyttäjäpalvelujen toimista 15 jätettiin täyttämättä kun 21 henkilöä jäi eläkkeelle. Henkilöstömitoituksella on saatu optimoitua työvoiman tarve. Koko liikelaitoksessa henkilöstömenot vähenivät 1,2 milj. euroa ja työntekijöitä vuoden lopussa oli 18 vähemmän kuin v. 2013. Palvelujen ja tarvikkeiden hankintaa tehostettiin mm. osto-osaamista lisäämällä. Maastotietopalvelun aiemmin negatiivinen tulos pystyttiin kääntämään positiiviseksi. 1.2 Tuloutus kaupungilla Teknisen tuotannon liikelaitoksen taseessa ei ole peruspääomaa, joten peruspääomasta maksettavaa korvausta ei ole määritelty eikä myöskään kaupungille maksettavia muita tuottovaatimuksia. 1.3 Toiminnalliset tavoitteet Valtuuston asettamat tavoitteet tuotannon liikelaitokselle olivat positiivinen tulos ja organisointitavan selvityksen tekeminen yhdessä konsernipalveluiden toiminnanohjauksen kanssa. Molemmat tavoitteet ovat toteutuneet. Talousarvion toiminnallisten tavoitteiden lisäksi käyttösuunnitelmassa on esitetty konkreettiset toimenpiteet tavoitteiden saavuttamiseksi. Tavoitteista on raportoitu osavuosikatsauksissa huhtikuun ja elokuun tilanteiden osalta. Toiminnallisten sitovien tavoitteiden toteutuminen on esitetty kohdassa 2 olevassa taulukossa. 1.4 Tilikauden tulos Ulkoiset toimintatulot ja -menot Teknisen tuotannon liikelaitoksen toteutunut liikevaihto oli 43,5 milj. euroa (91 %). Toimintatulot yhteensä jäivät n. 4,3 milj. euroa pienemmiksi kuin talousarviossa. Toimintamenojen toteutuminen oli 42,6 milj. euroa (89,9 %). Toimintamenojen merkittävimmät erät olivat henkilöstömenot 26,1 milj. euroa, aineet, tarvikkeet ja tavarat 7,6 milj. euroa ja palveluiden ostot 6,7 milj. euroa. Tilikauden ylijäämä oli 0,8 milj. euroa, joka on vajaa 0,5 milj. euroa hyväksyttyä talousarviota parempi tulos.

Toimintatulot ja menot yhteensä Toimintatulot olivat 48,5 milj. euroa ja menot 47,2 milj. euroa, joista sisäisten tulojen ja menojen osuus oli 4,6 milj. euroa. 1.5 Investoinnit ja rahoitus Kaupunginvaltuuston hyväksymän linjauksen mukaisesti teknisen tuotannon kone- ja kalustohankinnat on v.2014 rahoitettu leasing-rahoituksella. Konsernihallinto on tehnyt rahoitusleasingsopimuksen Nordea Rahoitus Suomi Oy:n kanssa. 1.6 Henkilöstö Henkilöstö (htv) Vakinaiset Määräaikaiset Työllistetyt Yhteensä 31.12.2012 654,36 142,77 35,30 832,43 31.12.2013 571,83 111,23 17,55 700,61 31.12.2014 558,89 110,62 28,45 697,96 Teknisen tuotannon henkilöstökulut tilikaudella olivat 26,1 milj. euroa, joka on 55,2 % toimintamenoista. Sairauspoissaolot saatiin vähenemään siten että v. 2014 luku oli 24,8 kalpv/hlö kun vastaava luku 2013 oli 25,4 kalpv/hlö. Tavoite on saavutettu varhaisen välittämisen mallin aktiivisella käyttöönotolla ja mm. tuki- ja liikuntaelinsairaiden tule ryhmän tukitoiminnalla. Työtapaturmien sairauspoissaolot vähentyivät 65 kalenteripäivää. 1.7 Työilmapiiri Työilmapiiriä parantavina toimenpiteinä on koko henkilöstölle pidetyt kehityskeskustelut, työpaikkakokoukset ja laajaalaiset koulutukset sekä yhteistoiminta henkilöstön kanssa. Työhyvinvointia mittaava tutkimus (KuntaQ) tehtiin syksyllä 2014. Kyselyssä teknisen tuotannon liikelaitos sijoittui heikoimpaan 10 % joukkoon vain työn epävarmuutta koskevassa osiossa. Muilta osin tekninen tuotanto sijoittuu tuloksiltaan keskitason joukkoon ja ylimpään 10 % joukkoon ei ylletty missään osiossa. Kyselyssä heikentyneiden osioiden tulokset osoittavat selkeästi viime vuonna käytyjen ulkoistamis- ja yhtiöittämishankkeiden vaikutuksen henkilöstön vastauksiin muun muassa työn jatkumisen, työstressin ja työilmapiirin osalta. 1.8 Hallinto Kouvolan kaupungin hallintosäännön mukaan teknisen tuotannon liikelaitoksella ja tilaliikelaitoksella on yhteinen johtokunta. Johtokunnassa on viisi jäsentä, jotka kaupunginvaltuusto on valinnut. Johtokunnan esittelijöinä toimivat liikelaitosten johtajat kumpikin oman liikelaitoksensa osalta. Yhteiset asiat esittelee tilaliikelaitoksen johtaja. Johtokunta kokoontui v.2014 yhteensä 11 kertaa. Liikelaitosten johtokunnan kokoonpano on seuraava: puheenjohtaja Eloranta Maria varajäsen Vilko Tiina varapuheenjohtaja Hedman Pasi varajäsen Forsell Jaakko jäsen Hillenbrand Susanna varajäsen Sulanen Liisa jäsen Kuutti Petri varajäsen Skippari Kyösti jäsen Kaskiaho Keijo varajäsen Köninki Tiina Kaupunginhallituksen edustajana johtokunnassa on toiminut Sakari Viinikainen. Esittelijöinä ovat toimineet liikelaitoksen johtaja Jari Horppu ja toimitilajohtaja Timo Oksanen. Kokoussihteerinä on toiminut hallintosihteeri Ritva Ahola. 1.9 Ympäristötilinpäätös Teknisen tuotannon liikelaitos on jatkanut sekä oman että kaupungin ympäristöohjelman toteuttamista aktiivisesti. Liikelaitoksen henkilöstö tekee jatkuvaa yhteistyötä tilaliikelaitoksen kanssa jätehuollon tehostamisessa. Myös ympäristömyötäisiin hankintoihin, kokouskäytäntöihin ja liikkumistapoihin kiinnitetään erityistä huomiota. Teknisen tuotannon liikelaitoksen henkilöstöstä 84 on kouluttautunut ekotukihenkilöksi ja ruokapalvelujen henkilöstöstä 76 % on suorittanut ympäristöpassin. Ympäristökoulutuspäiviin on osallistunut 85 henkilöä vuodessa.

1.10 Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen Liikelaitoksen sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaavat liikelaitoksen johtokunta ja liikelaitoksen johtaja. Palvelukokonaisuuksien ja palveluyksiköiden johtajat vastaavat oman alueensa tai yksikkönsä sisäisen valvonnan käytännön toimenpiteistä. Sisäisen valvonnan ohje on käsitelty Teknisen tuotannon liikelaitoksen johtokunnassa ja johtoryhmissä. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kriteerit sisältyvät johtamiseen, strategiaan ja prosesseihin. Toiminnan tuloksellisuutta seurataan mm. talousraportoinnin yhteydessä sekä työpaikkakokouksissa. Henkilöstöjärjestöjen korvausvaatimuksia on jouduttu maksamaan oikeuden päätöksellä tilivuonna. Johtokunnan tai viranhaltijoiden päätöksiä koskevia oikaisuvaatimuksia ei ole ollut. Merkittävimmät henkilöstöriskit liittyvät avainhenkilöiden vaihtumiseen, vahinkoriskejä ovat teknisten töiden yhteydessä syntyvät laajat vauriot esim. vesiverkostoon ja ruokahuollossa erilaiset ruoka-aineiden aiheuttamat sairastumiset. Riskienhallinnan järjestämisestä vastaavat johtokunta ja liikelaitoksen johtaja. Palvelukokonaisuuksien ja palveluyksiköiden johtajat vastaavat oman alueensa tai yksikkönsä riskienhallinnan käytännön toimenpiteistä. Riskikartoitukset ovat ajan tasalla. Hankintakilpailutuksessa on käytetty hankintayksikön asiantuntemusta. Hankintapäätöksistä ei ole tehty muutosvaatimuksia. Teknisen tuotannon johtoryhmä on arvioinut sisäisen valvonnan tilaa tilinpäätösohjeeseen sisältyneellä itsearviointimallilla, josta tuloksena oli pistemäärä 3,8 eli hyvä. 1.11 Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Liikelaitoksen johtokunta esittää, että tilikauden ylijäämä 847.060,18 euroa siirretään taseen oman pääoman erään edellisten tilikausien yli-/alijäämä.

2 JOHTOKUNNAN HYVÄKSYMÄN TALOUSARVION TOTEUMISVERTAILU Vuositavoitteiden toteutuma VASTUU Teknisen tuotannon liikelaitos Talousarvion toiminnalliset tavoitteet: Asiakaslähtöinen toiminta 2014 tavoite Mittari Tavoitteen tila Tilannekuvaus 12/2014 Strategiavalinta: Ennaltaehkäisyyn panostaminen Sairauspoissaolojen ja työssä tapahtuvien työtapaturmien määrän aleneminen, tavoitearvo 2014: -5% ed. vuodesta. Sairauspoissaolot (kpv/hlö) 24.8 3. Valmis Sairauspoissaolot v.2014 24,8 kalpv/hlö (vuonna 2013 25,4). Työtapaturmia sattui v.2014 64 kpl (vuonna 2013 55 kpl) Työtapaturmien lukumäärä (kpl) 64.0 Työtapaturmien aiheuttamia sairauspoissaoloja oli 589 kalpv (vuonna 2013 654) eli vähennystä oli 65 kalpv. Talousarvion toiminnalliset tavoitteet: Tasapainoinen talous 2014 tavoite Mittari Tavoitteen tila Tilannekuvaus 12/2014 Strategiavalinta: Optimaalinen palvelutarjonta ja -verkko Tuotteiden ja palveluiden hintataso pysyy ennallaan. Ruokapalvelut: /Ateria 2.87 Puhtauspalvelut ( /m2) 23.85 3. Valmis Tuotteiden hintataso v.2014: Ruokapalvelut 2,87 /ateria (vuonna 2013 2,93) Puhtauspalvelut 23,85 /m2 (vuonna 2013 23,09) Kiinteistönhoitopalvelut 1,20 /m2/kk (vuonna 2013 1,21) Viheralueiden- ja liikennealueiden osalta täsmällistä tietoa ei ole vielä saatavilla. Viheralueiden hoito ( /ha)

Liikennealueiden hoito ( /m2) Kiinteistöjen hoito ( /m2/kk) 1.2 Talousarvion toiminnalliset tavoitteet: Tasapainoinen talous 2014 tavoite Mittari Tavoitteen tila Tilannekuvaus 12/2014 Strategiavalinta: Vastuullinen ja osallistava johtaminen Talousarvion mukainen tilikauden tulos. ylijäämä/alijäämä ( ) 3. Valmis Ylijäämä 12/2014 on 847.060 euroa. TA:n mukainen ylijäämä oli 373.570 euroa. Ympäristöohjelma: Laadukas ympäristö 2014 tavoite Mittari Tavoitteen tila Tilannekuvaus 12/2014 Strategiavalinta: Ympäristöystävällinen kaupunki Ympäristöohjelmaan valittujen indikaattorien seuranta, käytössä olevien mittareiden lkm 5 kpl 3. Valmis - Ekotukihenkilöiden lukumäärä 84 hlöä - Ympäristöpassit 76 %:lla ruokapalveluhenkilöstöstä, 128 hlöä - Ympäristökoulutuspäivien lukumäärä 89 pv/v - Ympäristökoulutuspäivien osallistujat 85 hlöä/v - Jätehuollon tehostaminen ja jätteen määrän vähentäminen; Tehty aktiivista yhteistyötä tilaliikelaitoksen kanssa mm. astioiden kartoitus ja jätteiden pakkausohje. Paikallisesti tuotettujen biopolttoaineiden osuus kaupungin ajoneuvoista on 0%. Vuoden 2014 talousarviossa esitetyt tunnusluvut TP 2013 TA 2014 Muutettu TA 2014 TP 2014 Tot- % Katuen ja kevyen liikenteen 941 941 941 975 103,6 väylien hoito km Viher- ja yleisten alueiden 462 462 462 470 101,7 hoito ha Rakennusten hoito m2 558 253 558 484 558 484 557 384 99,80 Siivottavat neliöt 398 200 376 700 376 700 359 000 95,3

TALOUSARVION TULOSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU (Ulkoiset ja sisäiset yhteensä) TALOUSARVION RAHOITUSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU Alkuperäinen talousarvio Alkuperäinen Talousarviomuutokset Muutettu 1000 e talousarvio talousarvio Toteutuma Poikkeama Tot-% Toimintatulot 53 271 0 53 271 48 540 4 731 91,1 Myyntitulot/liikevaihto 52 840 0 52 840 48 125 4 715 91,1 Muut tulot 0 0 0 6-6 Muut tuet ja avustukset 431 0 431 409 22 94,8 Toimintamenot -52 373 0-52 373-47 168-5 205 90,1 Materiaalit ja palvelut -21 121 0-21 121-18 832-2 289 89,2 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -8 023 0-8 023-7 624-399 95 Ostot tilikauden aikana -8 023 0-8 023-7 620-402 95 Varastojen muutos 0 0 0-3 3 Palvelujen ostot -13 098 0-13 098-11 208-1 890 85,6 Henkilöstömenot -28 667 0-28 667-26 076-2 590 91 Muut menot -2 585 0-2 585-2 259-325 87,4 Toimintakate 898 0 898 1 372-474 152,7 Rahoitusmenot ja -tulot 0 0 0 0 0 Muut rahoitustulot 0 0 0 1-1 Muut rahoitusmenot 0 0 0-1 1 Vuosikate 898 0 898 1 372-473 152,7 Poistot ja arvonalentumiset -525 0-525 -525 0 100 Suunnitelman muk. poistot -525 0-525 -525 0 100 Tilikauden tulos 374 0 374 847-473 226,7 Tilikauden ylijäämä (alij.) 374 0 374 847-473 226,7 Talousarviomuutokset Muutettu Toteutuma Poikkeama talousarvio 1000 e Toiminnan rahavirta Vuosikate 898 0 898 1 372-473 152,7 Toiminnan ja investointien rahavirta 898 0 898 1 372-473 152,7 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset 0 0 0-1 372 1 372 Vaikutus maksuvalmiuteen 898 0 898 0 899 0,0 Tot-%

3 Tilinpäätöslaskelmat ja tunnusluvut Tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja tase (Ulkoiset) Tuloslaskelma 2014 2013 Liikevaihto 43 522 862,72 47 144 410,20 Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 5 613,80 2 516,00 Tuet ja avustukset 408 729,20 228 654,99 Materiaalit ja palvelut -14 229 580,56-15 643 868,26 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -7 556 788,02-7 660 496,09 Varastojen lisäys(+) tai vähennys(-) -3 466,32-2 196,14 Palvelujen ostot -6 669 326,22-7 981 176,03 Henkilöstökulut -26 076 383,16-27 278 450,56 Palkat ja palkkiot -19 977 629,85-20 452 378,32 Henkilösivukulut -6 098 753,31-6 826 072,24 Eläkekulut -5 178 688,31-5 656 205,65 Muut henkilösivukulut -920 065,00-1 169 866,59 Poistot ja arvonalentumiset -524 854,80-576 428,25 Suunnitelman mukaiset poistot -524 854,80-576 428,25 Liiketoiminnan muut kulut -2 259 252,54-2 470 949,90 Liikeylijäämä (-alijäämä) 847 134,66 1 405 884,22 Rahoitustuotot ja -kulut -74,48-246,25 Muut rahoitustuotot 563,12 511,28 Muut rahoituskulut -637,60-757,53 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 847 060,18 1 405 637,97 Tuloslaskelman tunnusluvut 2014 2013 Sijoitetun pääoman tuotto, % -52,7 % -51,4 % Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % -52,7 % -51,4 % Voitto, % 1,9 % 3,0 %

Rahoituslaskelma 2014 2013 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) 847 134,66 1 405 884,22 Poistot ja arvonalentumiset 524 854,80 576 428,25 Rahoitustuotot ja -kulut -74,48-246,25 Tulorahoituksen korjauserät 0,00 1 371 914,98 1 982 066,22 Investointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta 1 371 914,98 1 982 066,22 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos 14 122,90-3 448,20 Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä -562 214,80-933 980,48 Saamisten muutos muilta -78 250,48 105 261,27 Korottomien velkojen muutos muilta -745 672,60-1 149 988,81-1 372 014,98-1 982 156,22 Rahoituksen rahavirta -1 372 014,98-1 982 156,22 Rahavarojen muutos -100,00-90,00 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 240,00 340,00 Rahavarat 1.1. 340,00 430,00-100,00-90,00 Rahoituslaskelman tunnusluvut 2014 2013 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, euroa * 892 860,65-479 054,33 Quick ratio 0,5 0,4 Current ratio 0,5 0,4 * Teknisen tuotannon liikelaitos on perustettu vuonna 2010, joten vuoden 2013 luku on 4 vuodelta.

TASE 31.12.2014 31.12.2013 V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT Koneet ja kalusto 1 666 629,88 2 191 484,68 Aineelliset hyödykkeet 1 666 629,88 2 191 484,68 PYSYVÄT VASTAAVAT 1 666 629,88 2 191 484,68 VAIHTUVAT VASTAAVAT Aineet ja tarvikkeet 176 662,47 190 785,37 Vaihto-omaisuus 176 662,47 190 785,37 Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 111 376,25 87 290,47 Saamiset kunnalta/kunt 2 741 410,31 2 179 195,51 Muut saamiset 307 911,97 266 582,66 Siirtosaamiset 24 479,26 11 643,87 Lyhytaikaiset saamiset 3 185 177,79 2 544 712,51 Saamiset 3 185 177,79 2 544 712,51 Rahat ja pankkisaamiset 240,00 340,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT 3 362 080,26 2 735 837,88 V A S T A A V A A 5 028 710,14 4 927 322,56 V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Edellisten tilik. yli/alijäämä -2 030 157,97-3 435 795,94 Tilikauden yli/alijäämä 847 060,18 1 405 637,97 OMA PÄÄOMA -1 183 097,79-2 030 157,97 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen Ostovelat 1 007 109,67 1 271 443,44 Muut velat/liit.maksut ja muut velat 377 961,92 386 531,94 Siirtovelat 4 826 736,34 5 299 505,15 Lyhytaikainen 6 211 807,93 6 957 480,53 VIERAS PÄÄOMA 6 211 807,93 6 957 480,53 V A S T A T T A V A A 5 028 710,14 4 927 322,56 Taseen tunnusluvut 2014 2013 Omavaraisuusaste % -23,5 % -41,2 % Suhteellinen velkaantuneisuus % 14,3 % 10,5 % Kertynyt yli-/alijäämä 1000-1 183-2 030 Lainakanta 31.12. 1000 0 0

4 Tilinpäätöksen liitetiedot 4.1 Teknisen tuotannon liikelaitoksen tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 1. Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja - menetelmät Pysyvien vastaavien aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu kaupunginhallituksen hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa. Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen keskihinnan mukaisena. Liitetiedot on numeroitu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen liitetiedoista antaman yleisohjeen mukaisesti. Mikäli yleisohjeen mukaiseen liitetietoon ei tule mitään tietoja, ei kyseistä liitetietoa esitetä. Liikelaitoksella ei ole liitetietoina ilmoitettavaa seuraavien liitetietojen osalta: 2, 4, 5, 6, 7, 9, 10, 11, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 22, 23, 24, 26, 27, 29, 30, 31, 32, 34, 35, 36, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47, 49 ja 50 3. Oikaisut edelliseltä tilikaudelta esitettäviin tietoihin Yhdystili on aiemmin käsitelty erikseen peruskunnan ja toisten liikelaitosten osalta saamisena ja velkana. Esittämistapaa on muutettu niin että yhdystili esitetään kokonaisuutena, joko saamisena, tai velkana, erittelemättä peruskuntaa ja liikelaitoksia. Taseen, rahoituslaskelman ja liitetietojen vertailutieto on oikaistu tältä osin vastaamaan nykyistä esittämistapaa. 4.2 Tuloslaskelman liitetiedot 8. Toimintatuotot (ulkoiset) 2014 2013 Teknisen tuotannon hallinto 14 188,12 9 400,49 Rakennuspalvelut 11 015 168,03 11 176 973,50 Aluepalvelut 11 031 268,60 12 729 773,53 Käyttäjäpalvelut 21 876 480,97 23 459 433,67 Toimintatuotot yhteensä 43 937 205,72 47 375 581,19 12. Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Käyttöomaisuuden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua Kouvolan kaupungin poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuuden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Poistosuunnitelman mukaiset arvioidut poistoajat ja poistomenetelmät ovat: Koneet ja kalusto Ennen vuotta 2013 hankitut hyödykkeet Vuonna 2013 ja sen jälkeen hankitut hyödykkeet vuotta vuotta poistomenetelmä Kuljetusvälineet 10 4 Tasapoisto Muut koneet ja kalusto 3 10 3 5 Tasapoisto Teknisen tuotannon liikelaitoksen pysyvät vastaavat on hankittu ennen vuotta 2013.

4.3 Taseen liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 21. Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Kuljetusvälineet Muut koneet ja Yhteensä kalusto Poistamaton hankintameno 1.1. 1 190 749,18 1 000 735,50 2 191 484,68 Tilikauden poisto -264 745,01-260 109,79-524 854,80 Poistamaton hankintameno 31.12. 926 004,17 740 625,71 1 666 629,88 Kirjanpitoarvo 31.12. 926 004,17 740 625,71 1 666 629,88 25. Saamiset tytäryhteisöiltä, kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä, osakkuusyhteisöiltä ja kunnalta 2014 2013 Lyhytaikaiset Lyhytaikaiset Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 88 508,33 28 703,52 Siirtosaamiset 225,82 0,00 Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 41,70 367,12 Saamiset osakkuus- sekä muilta omistusyhteysyhteisöiltä Myyntisaamiset 1 554,70 824,60 Saamiset kunnalta Saamiset kunnalta 2 741 410,31 2 179 195,51 Yhteensä 2 831 740,86 2 209 090,75 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 28. Oma pääoma 2014 2013 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä -2 030 157,97-3 435 795,94 Tilikauden yli-/alijäämä 847 060,18 1 405 637,97 Oma pääoma yhteensä -1 183 097,79-2 030 157,97 33. Velat tytäryhteisöille, kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä, osakkuusyhteisöille ja kunnalle 2014 2013 Lyhytaikaiset Lyhytaikaiset Velat tytäryhteisöille Ostovelat 68 067,87 85 302,80 Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä Ostovelat 816,07 568,07 Velat osakkuus- sekä muille omistusyhteysyhteisöille

Ostovelat 1 051,82 6 725,23 Yhteensä 69 935,76 92 596,10 37. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtovelat 2014 2013 Jaksotetut palkat 292 882,98 307 253,60 Lomapalkkajaksotus 4 149 282,56 4 559 626,93 Muut siirtovelat 384 570,80 432 624,62 Siirtovelat yhteensä 4 826 736,34 5 299 505,15 4.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 44. Leasingvastuiden yhteismäärä 2014 2013 Seuraavalla kaudella maksettavat 356 196,67 227 450,29 Myöhemmin maksettavat 726 062,78 816 446,11 Leasingvastuut yhteensä 1 082 259,45 1 043 896,40 4.5 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 48. Henkilöstön lukumäärä 31.12. Palvelualue Vakinaiset Määräaikaiset Työllistetyt 2014 2013 ja oppisop. Hallinto 1 0 0 1 1 Rakennuspalvelut 121 13 5 139 137 Aluepalvelut 102 7 13 122 119 Käyttäjäpalvelut 380 62 17 459 482 Yhteensä 604 82 35 721 739 5. Luettelot ja selvitykset 5.1 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista Pääkirjanpito Käyttöomaisuuskirjanpito atktuloste Myyntireskontra atktuloste Ostoreskontra atktuloste Päiväkirja atktuloste Pääkirja atktuloste Palkkaluettelo atktuloste Tasekirja Tase-erittelyt Liitetietojen erittelyt Kaikki asiakirjat säilytetään paperimuotoisena. Tasekirja säilytetään pysyvästi, ja muut kirjanpitokirjat 10 vuotta tilikauden päättymisestä

5.2 Luettelo käytetyistä tositelajeista ALKUSA Alkusaldot BUD Talousarvio IRTAIN Irtaimisto KASSA Cpu kassa KOKISI Kokisi, keskinäiset vuokrat KOMTOS/KOMMUI Käyttöomaisuustositteet MUIST1 Excel-muistio, ulkoinen MUISIS Excel-muistio, sisäinen OSTOT Ostolaskut, IP OMAKSU Ostoreskontra maksut PALKAR Palkkatositteet/rakl TRAVEL Travel VARAS1 Varasto YMR10 - YMR98 MR Laskulaji 10 - MR Laskulaji 98 YMRHYV Hyvityslaskujen kuittaus YMRMAN Manuaalisuoritukset YMRVII Viitesuoritukset

6. Teknisen tuotannon liikelaitoksen tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä Tilinpäätöksen allekirjoitus Kouvolassa / 2015 Tilinpäätösmerkintä Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen. Kouvolassa / 2015 BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö Ulla-Maija Tuomela JHTT, KHT