TEKNISEN TUOTANNON LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2015

Transkriptio

1 TEKNISEN TUOTANNON LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2015 Liikelaitoksen johtokunta

2 Vastuuhenkilö Toimielin Teknisen tuotannon liikelaitos Liikelaitoksen johtaja Jari Horppu Liikelaitosten johtokunta 1 TOIMINTAKERTOMUS Olennaiset tapahtumat toiminnassa Kouvolan teknisen tuotannon liikelaitos on sisäinen liikelaitos, jonka tehtävänä on tuottaa kiinteistö- ja aluepalveluja liiketaloudellisten periaatteiden mukaan suurimmaksi osaksi palvelusopimusten perusteella. Liikelaitos ei toimi kilpailutilanteissa markkinoilla. Palvelusopimusten ja muiden kaupungin sisäisten toimeksiantojen talousarvion mukainen yhteissumma oli euroa, joka jakautui seuraavasti: Talousarvio eur Toteutuma eur Muutos % Tuotannon hallinto, johtokunnan osuus ,4 Kiinteistöjen hoito- ja kunnossapitopalvelut ,7 Rakennusten investointikohteiden rakentaminen ,2 Liikunta-alueiden hoito, uimahallit ja uimaopetus, matonpesu- ja venepaikat ,4 Puhtauspalvelut ,5 Ruokapalvelut ,1 Maastomittauspalvelut ,6 Liikenne- ja viheralueiden hoito, sis. pihatyöt ,0 Alueiden rakentaminen ,6 Logistiikkapalvelut ,4 Palvelusopimukset ja toimeksiannot yhteensä ,4 Liikelaitoksen toiminnassa ei esiintynyt merkittäviä poikkeamia talousarvioon ja palvelusopimukseen nähden. Palvelut pystyttiin tuottamaan pääosin ennalta sovittuja hintoja alhaisemmilla yksikköhinnoilla. Sairauspoissaolot vähenivät määrätietoisen työn tuloksena. Syyskuussa kaupunginhallitus päätti, että liikelaitosten lakkauttamista valmistellaan siten, että uusi organisaatio aloittaisi toimintansa vuoden 2017 alusta. Liikelaitoksen johto osallistui valmisteluun. Päätökset tehdään vuoden 2016 alkupuolella. Kiinteistöpalvelut Kiinteistöpalvelut tuottaa puhtaus-, ruoka-, kiinteistönhoito- ja kunnossapitopalveluja sekä liikuntapaikkojen ja - alueiden hoitoa, uimahallipalveluja ja uimaopetusta. Kiinteistöpalveluilla oli tilivuoden lopussa 500 työntekijää. Palvelutuotantoa oli 300 rakennuksessa, kiinteistöjen hoitoa m 2 ja siivottavaa pinta-alaa m 2. Aterioita valmistui päivittäin noin Vuoden alussa siirrettiin hyvinvointipalveluista liikuntapalvelujen sopimukseen n euron budjettivaraus ja 19 uimahallipalvelujen työntekijää. Syyskuun alussa siirtyi myös uimaopetus liikuntapaikkapalveluihin. Kahden uimahallin kassapalvelut päättyivät vuoden lopussa niiden ulkoistuksen vuoksi. Liikuntapaikkojen kolmannen sektorin palvelusopimuksia tarkistettiin ja yhtenäistettiin. Uusina asiakaskohteina aloittivat rautatie- ja aikuisopiston (KRAO) lisätilat, perhetukikeskukset, Kuusankosken työterveyshuolto, viisi päiväkoti- ja esikoulutilaa, ammattiopiston metalliosasto, KooKoo Hockey Oy, kotihoidon tilat Savonkatu 23, sekä eläinlääkäriklinikan ja Kouvolan Vesi Oy:n uudet toimitilat. Kiinteistöhoidon mitoitus saatiin päätökseen ja uudet hoitoalueet otettiin käyttöön joulukuun alusta. Asiakassuhteita hallittiin asiakasraadeilla ja - palavereilla, asiakastyytyväisyyskyselyillä sekä tiimityötaitoja kehittämällä. Ruokapalvelujen asiakastyytyväisyyskyselyjä tehtiin neljälle asiakasryhmälle ja tulosten keskiarvo oli 3,89 (asteikko 1-5). Puhtauspalvelujen asiakastyytyväisyys -kysely suunnattiin hoiva-, vastaanotto-, hammas- ja kuntoutuspalveluille. Tulos oli 3,4 asteikolla 1-4, eli asiakkaat olivat hyvin tyytyväisiä. Ruokapalvelujen kulut alittuivat n. 1,0 milj. euroa. Suurin säästö oli henkilöstökuluissa, n. 0,9 milj. euroa. Puhtauspalvelujen kulut alittuivat n. 0,4 milj. eurolla. Liikuntapaikoissa säästöä syntyi n. 0,2 milj. euroa, mm. lumen vähäisyyden vuoksi. Kaikki menosäästöt hyvitettiin asiakkaalle eli palvelusopimusten mukaisia hintoja pystyttiin laskemaan. Säästöt syntyivät toiminnan tehostamisen tuloksena.

3 Aluepalvelut Aluepalvelut tuotti logistiikkapalveluja sekä teknisiä työsuorituksia. Logistiikkapalveluja ovat ajoneuvojen hallinnointi sekä materiaali-, korjaamo- ja lähettitoiminnat. Teknisiä työsuorituksia ovat maastomittauspalvelut sekä liikenne- ja viheralueiden kunnossapito, johon on sisältynyt myös pieniä investointikohteita. Organisaatiomuutos tuli voimaan vuoden alussa, jolloin rakentaminen siirtyi alueiden kunnossapidon palveluyksikköön. Vuoden aikana Valkealan ja Keltakankaan varikot ajettiin alas ja toiminnat keskitettiin Kuusankoskelle ja Marjoniemeen. Mm. työkoneet ja talvihoito kilpailutettiin ja niiden sopimukset tehtiin vuosille Koko aluepalvelujen tulos oli n. 0,3 milj. euroa ylijäämäinen. Kustannukset nousivat mutta ne pysyivät palvelusopimusten mukaisina. Tuloutus kaupungilla Teknisen tuotannon liikelaitokselle asetettu sitova tavoite oli positiivinen tulos. Taseessa ei ole peruspääomaa, joten peruspääomasta maksettavaa korvausta ei ole määritelty eikä myöskään kaupungille maksettavia muita tuottovaatimuksia. Toiminnalliset tavoitteet Valtuuston asettamat tavoitteet tuotannon liikelaitokselle olivat: - tulos ennen tilinpäätössiirtoja on positiivinen - nykyinen palvelutuotanto ja kustannukset -3,6 % toimintaa tehostamalla - selvitys toiminnan järjestämisestä; puhtaus- ja ruokapalveluiden markkinaehtoisuus Tavoitteet ovat pääosin toteutuneet. Palvelujen vähentämistavoite ei toteutunut, johtuen siitä että toimivalta palvelujen määrään ja sisältöön nähden on tilaajalla. Palvelusopimuksien perusteella tuotantomäärä koko liikelaitoksessa yhteensä on lisääntynyt, joten kulutkaan eivät vähentyneet. Ruoka- ja puhtauspalveluissa tehostuminen näkyy myös tunnusluvuissa. Ruokapalvelujen menot vähenivät 4,3 %. Puhtauspalveluissa siivottava pinta-ala pysyi lähes ennallaan (lisäys n. 0,1 %) ja kulut vähenivät 2,5 %. Palvelusopimusten ja muiden toimeksiantojen mukainen yhteishinta kaupungin omille toimialoille alitettiin ja tilaajille saatiin säästöä 3,7 %, joka hyvitettiin sopimusasiakkaille hinnan alennuksina. Tavoitteista on raportoitu osavuosikatsauksissa huhtikuun ja elokuun tilanteiden osalta. Toiminnallisten sitovien tavoitteiden toteutuminen on esitetty kohdassa 2 olevassa taulukossa. Tilikauden tulos Talousarvion mukaan tuloja arvioitiin kertyvän yhteensä 51,3 milj. euroa ja menoja 50,7 milj. euroa. Poistot olivat 0,5 milj. euroa. Tulojen toteuma oli 49,6 milj. euroa ja menojen toteuma 48,6 milj. euroa poistojen ollessa 0,5 milj. euroa. Liikelaitoksen tulos oli positiivinen, ,40 euroa. Talousarviossa tavoiteltiin euron ylijäämää. Sisäisen, palvelutuotantoon keskittyvän liikelaitoksen, johon peruskaupunki ei ole sijoittanut tuloa tuottavaa omaisuutta, ei ole tarkoituskaan tuottaa voittoa. Palvelusopimuksissa on edellytetty että tuottajan kulujen jäädessä pienemmiksi kuin ennalta sovittujen yksikköhintojen mukaisesti laskutetut tuotot, ylijäämä palautetaan tilaajalle ennen tilinpäätöstä. Palautuksilla ja hyvityksillä päästiin lähemmäksi tavoiteltua tulosta. Investoinnit ja rahoitus Kaupunginvaltuuston hyväksymän linjauksen mukaisesti teknisen tuotannon kone- ja kalustohankinnat on v.2015 rahoitettu leasing-rahoituksella. Konsernihallinto on tehnyt rahoitusleasingsopimuksen Nordea Rahoitus Suomi Oy:n kanssa. Henkilöstö Henkilöstö (htv) Vakinaiset Määräaikaiset Työllistetyt Yhteensä ,83 111,23 17,55 700, ,89 110,62 28,45 697, ,97 119,95 29,98 690,90 Henkilöstökulut tilikaudella olivat 26,7 milj. euroa, joka on 55,0 % toimintamenoista. Kiinteistöpalvelujen henkilöstöä siirtyi eläkkeelle tai poistui muusta syystä yhteensä 35 henkilöä. Näistä 20 tointa jätettiin täyttämättä, joka on 57 % poistumasta. Aluepalvelujen henkilöstöä siirtyi eläkkeelle tai poistui muusta syystä yhteensä 7 henkilöä. Näistä 5 tointa jätettiin täyttämättä eli 71 % poistumasta. Henkilön koulutus, työhyvinvointiin panostaminen ja sairauspoissaolojen hallinta olivat keskeiset henkilöstöjohtamisen osa-alueet. Puhtauspalvelut osallistui Filosofian akatemian kutsumuksellinen puhtausala -hankkeeseen. Toiminnan kehittämistä on jatkettu moniammatillisuutta lisäämällä. Monipalvelukoulutus alkoi marraskuussa. Koulutukseen osallistuu 20 kiinteistöpalvelujen henkilöä. Teknisestä tuotannosta esimiesvalmennuksen vuonna 2015

4 on suorittanut 9 esimiestä. Päällikkötaso osallistui 360 -arviointiin. Aluepalvelujen kuljettajat osallistuivat Tieturva I ja II -koulutuksiin, ergonomiakolutukseen (myös korjaamon henkilökunta) ja Kuljettajakortti -koulutukseen (ammattipätevyys). Lisäksi järjestettiin mm. hankinta-, työturvallisuus-, kasvinsuojelu- ja ensiapukoulutukset. Sairauspoissaolojen hallintaa on tuettu tuki- ja liikuntaelinsairaiden tule -ryhmällä sekä varhaisen välittämisen mallin aktiivisella käyttöönotolla. Sairauspoissaolot ovat vähentyneet ko. toimenpiteiden johdosta 4,1 kalenteripäivää henkilötyövuotta kohti ja siitä syntyvä säästö on noin euroa. Työtapaturmista, 69 kpl, vain 53,6 % johti sairauspoissaoloon. Työtapaturmista aiheutuneet sairauspoissaolot vähenivät edelliseen vuoteen verrattuna. Työilmapiiriä parantavia toimenpiteitä ovat koko henkilöstölle pidetyt kehityskeskustelut, työpaikkakokoukset ja laajaalaiset koulutukset sekä yhteistoiminta henkilöstön kanssa. Syksyllä koko kaupungin henkilöstölle tehty työhyvinvointikyselykysely osoitti että työn osaaminen oli tuotannon henkilöstöllä hyvällä tasolla. Myös lähiesimiestoiminta oli hyvällä tasolla. Kehitettäviä asioita ovat palautteen antaminen ja kehityskeskustelujen hyödyllisyyden lisääminen. Hallinto Kouvolan kaupungin hallintosäännön mukaan teknisen tuotannon liikelaitokselle ja tilaliikelaitoksella on yhteinen johtokunta. Johtokunnassa on viisi jäsentä, jotka kaupunginvaltuusto on valinnut. Johtokunnan esittelijöinä toimivat liikelaitosten johtajat kumpikin oman liikelaitoksensa osalta. Yhteiset asiat esittelee tilaliikelaitoksen johtaja. Johtokunta kokoontui v.2015 yhteensä 11 kertaa. Liikelaitoksen johtokunnan kokoonpano oli seuraavat: puheenjohtaja Eloranta Maria varajäsen Vilko Tiina varapuheenjohtaja Hedman Pasi varajäsen Forsell Jaakko jäsen Hillenbrand Susanna varajäsen Sulanen Liisa jäsen Kuutti Petri varajäsen Skippari Kyösti jäsen Kaskiaho Keijo varajäsen Köninki Tiina Kaupunginhallituksen edustajana johtokunnassa on toiminut Sakari Viinikainen. Esittelijöinä ovat toimineet liikelaitoksen johtaja Jari Horppu ja toimitilajohtaja Timo Oksanen. Kokoussihteerinä on toiminut Ritva Ahola tai Lea Korjala. Ympäristötilinpäätös Henkilöstön entistä parempaa ympäristöosaamista on lisätty ekotukitoiminnan laajentamisella sekä ympäristöpassien suorittamisella. Kiinteistöpalvelujen henkilöstöstä 71 on kouluttautunut ekotukihenkilöiksi ja ruokapalvelun henkilöstöstä 133 eli 83 % on suorittanut ympäristöpassin. Ympäristökoulutuspäiviin on osallistunut 296 henkilöä vuodessa. Kiinteistöpalvelujen päälliköt ovat osallistuneet kaupungin ympäristöohjelman päivitystyöpajoihin. Kiinteistöpalvelujen henkilöstö on osallistunut aktiivisesti kiinteistökierroksiin. Aluepalvelujen henkilöstölle järjestettiin koulutusta jätteiden käsittelystä. Jäteseminaariin osallistui 70 työntekijää. Ympäristöohjelman toteutuminen ja muut ympäristötilinpäätöskohdat esitellään tarkemmin Ympäristöraportti 2015 asiakirjassa. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen Liikelaitoksen sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaavat liikelaitoksen johtokunta ja liikelaitoksen johtaja. Palvelujen johtajat ja palveluyksiköiden päälliköt vastaavat oman alueensa ja yksikkönsä sisäisen valvonnan käytännön toimenpiteistä. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohje on käsitelty johtokunnassa ja johtoryhmässä. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kriteerit sisältyvät pääasiassa johtamiseen, prosesseihin ja esimiestyöhön. Tavoitteita ja toiminnan tuloksellisuutta seurataan mm. talousraportoinnin yhteydessä ja työpaikkakokouksissa. Henkilöstöjärjestöjen vaatimuksista on oikeuden päätöksellä jouduttu maksamaan korvauksia. Johtokunnan päätöksiä koskevia oikaisuvaatimuksia on ollut yksi. Viranhaltijoiden päätöksistä koskevia oikaisuvaatimuksia ei ole ollut. Teknisen tuotannon johtoryhmä on arvioinut sisäisen valvonnan tilaa tilinpäätösohjeeseen sisältyneellä itsearviointimallilla, josta tuloksena oli pistemäärä 4,0 eli hyvä. Riskianalyysi Merkittävimmät henkilöriskit liittyvät eläköitymisen myötä avainhenkilöiden vaihtumiseen. Avainhenkilöiden vaihtumiseen on varauduttu mm. rekrytoinnin aikaistamisella. Vahinkoriskejä ovat mm. teknisten töiden yhteydessä syntyvät laajat vauriot esim. vesiverkostoon ja/tai kiinteistöille sekä ruokapalveluissa erilaisten ruoka-aineiden aiheuttamat sairastumiset. Ruokapalveluissa riskejä hallitaan ajantasaisilla omavalvontasuunnitelmilla sekä koulutuksilla. Koko henkilöstö on suorittanut hygieniapassitutkinnon. Hankinnoissa riskit liittyvät sopimusten

5 hallintaan ja hankintojen kilpailuttamiseen. Palvelujen ja palveluyksiköiden johtajat ja päälliköt vastaavat oman yksikkönsä riskienhallinnan käytännön toimenpiteistä. Riskikartoitukset ovat ajan tasalla. Hankintakilpailuissa on käytetty konsernipalvelujen asiantuntemusta. Pienhankinnoissa on siirrytty käyttämään Cloudia -pienhankintaohjelmaa. Riskienhallinnan järjestämisestä vastaavat johtokunta ja liikelaitoksen johtaja. Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Tilikauden ylijäämä ,60 euroa esitetään siirrettäväksi taseen oman pääoman erään edellisten tilikausien yli- /alijäämä 2. JOHTOKUNNAN HYVÄKSYMÄN TALOUSARVION TOTEUMISVERTAILU Tavoitteiden toteumat Talousarviotavoite Asiakaslähtöinen toiminta Asiakkaan palvelukokemusten parantaminen strategiapäämäärä strategiatavoite Asiakkaan kuuleminen Tilannekuvaus ja riskiarvio Asiakastyytyväisyyskyselyjä suoritettiin kaksi, joiden keskiarvo oli 3,56 (asteikko 1-4). Ruokapalvelujen tulos oli 3,89 ja puhtauspalvelujen 3,22. Asiakasraateja kokoontui 14, joista 3 oli kyläyhdistyksissä. Tuotannon asiakastyytyväisyyskysely (1-5) 3,00 3,56 Asiakasraatien kokoontumismäärät (kpl) 6,00 14,00 Talousarviotavoite Tasapainoinen talous Sairauspoissaolojen ja työssä tapahtuvien tapaturmien jatkuva alentaminen. strategiapäämäärä strategiatavoite Osaava ja hyvinvoiva henkilöstö Tilannekuvaus ja riskiarvio Työterveyshuollon työkykyneuvotteluita on käyty aluepalveluissa 5 kpl ja kiinteistöpalvelussa 45 kpl. Sairauspoissaolojen vertailu on yhtenäistetty kaupungin kanssa kalpv/htv, jonka vuoksi lähtöarvoksi on muutettu 25,7 ja toteutuma on 21,6. Vähennystä on tapahtunut 4,10 kalpv/htv. Työtapaturmien lukumäärä (kpl) 64,00 69,00 Työterveyshuollon työkykyneuvottelut (kpl) 50,00 Sairauspoissaolot (kpv/hlö) 25,70 21,60 Talousarviotavoite Tasapainoinen talous Optimaalinen, monipuolinen ja laadukas palvelutarjonta. strategiapäämäärä strategiatavoite Vastuullinen ja osallistava johtaminen Tilannekuvaus ja riskiarvio Liikunta-alueiden hoidon asiakasmääriä ei ole saatu mitattua tuotannossa. Asiakasmääriä tilastoi hyvinvointipalvelut. Liikennealueiden hoidon /m2 ja viheralueiden hoidon /ha arvot eivät ole vertailukelpoisia ja luotettavia, sillä neliö ja hehtaarimäärissä on mukana myös alueita, joita tuotanto ei hoida ja päinvastoin. Tämän vuoksi tietoja ei voida niiden epätarkkuuden vuoksi ilmoittaa. Kiinteistöjen hoito ( /m2/kk) 1,20 1,31 Liikennealueiden hoito ( /m2)

6 Liikunta-alueiden hoito: Asiakasmäärät (kpl) Viheralueiden hoito ( /ha) Puhtauspalvelut ( /m2) 23,85 24,02 Ruokapalvelut: /Ateria 2,87 2,78 Tunnusluvut (esitetty vuoden 2015 talousarviossa) TP 2014 TA 2015 TP 2015 Tot- % Katujen ja kevyen liikenteen väylien ,08 hoito (km) Viher- ja yleisten alueiden hoito (ha) ,11 Rakennusten hoito (m2) ,97 Siivottavat neliöt ,96 Ateriasuorite (kpl) laskettu ateriamäärinä ,26 TULOSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU (Ulkoiset ja sisäiset yhteensä) Alkuperäinen Talousarvio- Muutettu Toteutuma Tot. Poikkeama e talousarvio muutokset talousarvio % Toimintatulot , Myyntitulot/liikevaihto , Muut tulot ,0 56 Tuet ja avustukset 0 Toimintamenot , Materiaalit ja palvelut ,4-534 Aineet, tarvikkeet, tavarat ,2-449 Palvelujen ostot ,3-85 Henkilöstömenot , Muut menot ,2 26 Toimintakate ,7-409 Rahoitustulot ja -menot Muut rahoitustulot Muut rahoitusmenot Vuosikate ,9-404 Poistot ja arvonalentumiset ,0 0 Suunnitelman mukaiset poistot ,0 0 Tilikauden tulos ,9-404 Tilikauden yli/alijäämä ,9-404

7 RAHOITUSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU Alkuperäinen e talousarvio Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Talousarviomuutokset Muutettu talousarvio Toteuma Tot.-% Poikkeama Vuosikate ,8-404 Toiminta ja investoinnit, netto ,8-404 Rahoitutustoiminta 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen , TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT Tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja tase Tuloslaskelma Liikevaihto , ,72 Liiketoiminnan muut tuotot , ,00 Materiaalit ja palvelut , ,56 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,34 Ostot tilikauden aikana , ,02 Varastojen lisäys(+) tai vähennys(-) 560, ,32 Palvelujen ostot , ,22 Henkilöstökulut , ,16 Palkat ja palkkiot , ,85 Henkilösivukulut , ,31 Eläkekulut , ,31 Muut henkilösivukulut , ,00 Poistot ja arvonalentumiset , ,80 Suunnitelman mukaiset poistot , ,80 Liiketoiminnan muut kulut , ,54 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,66 Rahoitustuotot ja -kulut ,80-74,48 Muut rahoitustuotot 618,71 563,12 Muut rahoituskulut ,51-637,60 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,18 Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % -56,5-52,7 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % -57,1-52,7 Voitto, % 1,2 1,9

8 Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,66 Poistot ja arvonalentumiset , ,80 Rahoitustuotot ja -kulut ,80-74,48 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,98 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos , ,90 Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä , ,80 Saamisten muutos muilta , ,48 Korottomien velkojen muutos muilta , ,60 Rahoituksen rahavirta , ,98 Rahavarojen muutos -30,00-100,00 Rahavarojen muutos Rahavarat ,00 240,00 Rahavarat ,00 340,00-30,00-100,00 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, euroa , ,65 Quick ratio 0,7 0,5 Current ratio 0,7 0,5

9 Tase VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,88 Aineelliset hyödykkeet , ,88 Koneet ja kalusto , ,88 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,26 Vaihto-omaisuus , ,47 Aineet ja tarvikkeet , ,47 Saamiset , ,79 Lyhytaikaiset saamiset , ,79 Myyntisaamiset , ,25 Saamiset kunnalta , ,31 Muut saamiset , ,97 Siirtosaamiset , ,26 Rahat ja pankkisaamiset 210,00 240,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,14 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Edellisten tilikausien ylijäämä Tilikauden ylijäämä VIERAS PÄÄOMA , , , , , , , , , ,93 Lyhytaikainen Ostovelat , ,67 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat , ,92 Siirtovelat , ,34 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,14 Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % Kertynyt ylijäämä (alijäämä), euroa -12,8-23,5 13,2 14,

10 Tunnuslukujen laskentakaavat Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset). Tunnusluvun tase-erät on laskettu tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset). Tunnusluvun tase-erät on laskettu tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Voitto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä Tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden toiminnan ja investointien rahavirran kertymä. Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä viideltä vuodelta, Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä)

11 4 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 4.1 Teknisen tuotannon liikelaitoksen tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 1. Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja - menetelmät Pysyvien vastaavien aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu kaupunginhallituksen hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa. Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen keskihinnan mukaisena. Liitetiedot on numeroitu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen liitetiedoista antaman yleisohjeen mukaisesti. Mikäli yleisohjeen mukaiseen liitetietoon ei tule mitään tietoja, ei kyseistä liitetietoa esitetä. Liikelaitoksella ei ole liitetietoina ilmoitettavaa seuraavien liitetietojen osalta: 2, 4, 5, 6, 7, 9, 10, 11, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 22, 23, 24, 26, 27, 29, 30, 31, 32, 34, 35, 36, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 45, 46, 47, 49 ja Tuloslaskelman liitetiedot 8. Toimintatuotot palveluyksiköittäin (ulkoiset) Tuotannon hallinto , ,12 Maastotietopalvelut , ,00 Alueiden kunnossapito- ja rakentamispalvelut , ,86 Logistiikkapalvelut , ,74 Kiinteistöjen hoito- ja liikuntapaikkapalvelut , ,03 Puhtauspalvelut , ,18 Ruokapalvelut , ,79 Yhteensä , , Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Käyttöomaisuuden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua Kouvolan kaupungin poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuuden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Poistosuunnitelman mukaiset arvioidut poistoajat ja poistomenetelmät ovat: Ennen vuotta 2013 hankitut hyödykkeet Vuonna 2013 ja sen jälkeen hankitut hyödykkeet vuotta vuotta poistomenetelmä Koneet ja kalusto Kuljetusvälineet 10 4 tasapoisto Muut koneet ja kalusto tasapoisto Teknisen tuotannon liikelaitoksen pysyvät vastaavat on hankittu ennen vuotta 2013.

12 4.3 Taseen liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 21. Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Kuljetusvälineet Muut koneet ja kalusto Yhteensä Poistamaton hankintameno , , ,88 Tilikauden poisto , , ,96 Poistamaton hankintameno , , ,92 Kirjanpitoarvo , , , Saamiset tytäryhteisöiltä, kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä, osakkuusyhteisöiltä ja kunnalta lyhytaikaiset lyhytaikaiset Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset , ,33 Siirtosaamiset 0,00 225,82 Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 90,00 41,70 Saamiset osakkuus- sekä muilta omistusyhteysyhteisöiltä Myyntisaamiset 10, ,70 Saamiset kunnalta Saamiset kunnalta , ,31 Yhteensä , ,86 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 28. Oma pääoma TP 2015 TP 2014 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,97 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,97 Tilikauden yli-/alijäämä , ,18 Oma pääoma yhteensä , , Velat tytäryhteisöiltä, kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä, osakkuusyhteisöiltä ja kunnalta lyhytaikaiset lyhytaikaiset Velat tytäryhteisöille Ostovelat , ,87 Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä Ostovelat 260,22 816,07 Velat osakkuus- sekä muille omistusyhteysyhteisöille Ostovelat 2 004, ,82 Yhteensä , ,76

13 37. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtovelat Jaksotetut palkat , ,98 Lomapalkkajaksotus , ,56 Muut siirtovelat , ,80 Siirtovelat yhteensä , , Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 44. Leasingvastuiden yhteismäärä TP 2015 TP 2014 Seuraavalla kaudella maksettavat , ,87 Myöhemmin maksettavat , ,85 Leasingvastuut yhteensä , , Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt 4.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 48. Henkilöstön lukumäärä Palvelualue Vakinaiset Määräaikaiset Työllistetyt ja oppisop. TP 2015 TP 2014 Hallinto Kiinteistöpalvelut Aluepalvelut Yhteensä

14 5 LUETTELOT JA SELVITYKSET 5.1 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista Pääkirjanpito Käyttöomaisuuskirjanpito Myyntireskontra Ostoreskontra Päiväkirja Pääkirja Palkkaluettelo atk-tuloste atk-tuloste atk-tuloste atk-tuloste atk-tuloste atk-tuloste Tasekirja Tase-erittelyt Liitetietojen erittelyt Kaikki asiakirjat säilytetään paperimuotoisena. Tasekirja säilytetään pysyvästi ja muut kirjanpitokirjat 10 vuotta tilikauden päättymisestä. 5.2 Luettelo käytetyistä tositelajeista ALKUSA Alkusaldot BUD Talousarvio IRTAIN Irtaimisto KASSA Cpu kassa KOKISI Kokisi, keskinäiset vuokrat KOMTOS/KOMMUI Käyttöomaisuustositteet MUIST1 Excel-muistio, ulkoinen MUISIS Excel-muistio, sisäinen OSTOT Ostolaskut, IP OMAKSU Ostoreskontra maksut PALKAR Palkkatositteet/rakl TRAVEL Travel VARAS1 Varasto YMR10 - YMR98 MR Laskulaji 10 - MR Laskulaji 98 YMRHYV Hyvityslaskujen kuittaus YMRMAN Manuaalisuoritukset YMRVII Viitesuoritukset

15