Raision kaupunki Pöytäkirjaote 1 (4) Kaupunginhallitus 23.09.2013 341 Tilaajan arvion tarkistus Asianro 709/02.02.00/2013 Kaupunginjohtaja Ari Korhonen ja talousjohtaja Heli Lähteenmäki: Kaupunginhallitus päätti 17.6.2013 259, että tilaajan arvion tarkistukseen valmistellaan raamivaihtoehdot kahdella erilaisella kunnallisveroprosentilla 19,25 % ja 19,75 %. Verottajan viimeisin ennuste vuoden 2 verotuloista ennustaa entisestään heikentyviä kunnallisverotuottoja. Toukokuussa verottaja ennusti ensi vuoden kunnallisveron kasvuksi nykyisellä veroprosentilla 4,4% ja tuleviksi vuosiksi 4,1 ja 4,9%. Syyskuussa saapuneessa ennusteessa prosentit ovat ensi vuodeksi 0,4% ja seuraaviksi vuosiksi 3,7% ja 3,3%. Lisäksi hallituksen rakenneratkaisun mukaan kuntien valtionosuuksia tullaan vähentämään 2 miljardia euroa vuosien 2-2017 aikana. Kuntakohtaisia valtionosuuksia ei ole vielä käytettävissä, mutta arvion mukaan Raisiossa valtionosuudet tulevat vähentymään yli 7 miljoonaa euroa. Veroennusteen mukaisella tulotasolla käyttökuluja olisi leikattava kuvasta vuoden tasosta 2 M veroprosentilla 19,75 % ja 4 M veroprosentilla 19,25 %, jotta vuositulos saataisiin juuri ja juuri ylijäämäiseksi vuonna 2. Jatkovuosille leikkauksia olisi tehtävä lisää. Kuluvan vuoden taso pitää sisällään kahden miljoonan euron toimintojen supistukset, jotka on saavutettu mm. lomautuksin ja palvelutasoa alentaen. Sairaanhoitopiiri on ilmoittanut alustavasti Raisiolle kasvuprosentin 7,3% (+1,8 M ). Raision erityissairaanhoidon talousarvio on jo kuluvana vuonna 2,9 M (11,5 %) jäljessä sairaanhoitopiirin toteumasta. Palkankorotusten vaikutus ei ole vielä tiedossa, mutta joka tapauksessa ne kasvattavat kustannuksia. Raision taseeseen kertynyt alijäämä kertoo vakavasta talouden epätasapainosta ja edellyttää selkeästi positiivisia vuosituloksia, vaikka tilannetta saataisiinkin oikaistua esimerkiksi omaisuuden myynneillä. Budjetin laatiminen näissä olosuhteissa sellaiseksi, ettei sitä kyetä pitämään, voi olla kohtalokas isku ja riskibudjetointiin ei ole nyt varaa. Talousarvioesityksen rinnalla lautakunnilta edellytetään leikkauslistaa nykytoimintoihin. Vuoden 2 talousarvion kustannuskehityksen realistinen lähtökohta on 1 %:n kasvu vuoden 2013 alennetusta tasosta ja sosiaali- ja terveyspalveluissa 3 % kuluvan vuoden toteutumasta. 1 %:n kasvu edellyttää TeKe:ssä 3,0 %:n leikkauksia bruttomenoihin suhteessa normaalikasvuun ja 1,1%:n leikkauksia SiKe:ssä suhteessa normaalikasvuun. Normaalikasvulla tarkoitetaan tässä 2 %:n korotusta alkuperäisen vuoden 2013 TA-lukuun, joka on arvio ulkoisen kustannuskehityksen mukaisesta tasosta. SoTen osalta sairaanhoitopiiri leikkaa kasvusta 1,8 M ja SoTe:n oma kasvuvara on tällä ehdotuksella 1 M :n. Huomioiden yleinen kustannuskehitys (ostopalvelut, palkat, aineet, tarvikkeet ym.) SoTe.n kasvu todellisuudessa tarkoittaa leikkauksia nykytasoon, eikä henkilökunnan määrä saa kasvaa.
Raision kaupunki Pöytäkirjaote 2 (4) Kaupunginhallitus 23.09.2013 Esitetyt kasvut voivat edellyttää lomautusta myös vuonna 2. Mikäli valtio alkaa hallituksen ns. rakenneratkaisun mukaisesti purkaa kuntien velvoitteita, ovat suuremmatkin säästösummat mahdollisia, mutta tässä kohtaa niiden varaan ei voi jättäytyä. Raision kaupungin kannalta sosiaali- ja terveyskeskuksen on välttämätöntä onnistua tavoitteessaan kustannuskasvun katkaisemiseksi. Edellä mainituilla keskuskohtaisilla talousarvioluvuilla käyttötalouden kustannuksiksi muodostuu n. 115.600 miljoonaa euroa. Kun myyntituotot ja muut tuotot arvioidaan realistiselle tasolle, ei tasapainoa kyetä saavuttamaan oletetuilla verotuotoilla. Tällöin on joko lisättävä tuloja tai tehtävä uusia leikkauksia palveluihin. Mikäli palveluita leikataan, niistä tulee tehdä ratkaisut talousarviopäätöksen yhteydessä. Palveluiden leikkaamisen osalta vaikeus on, että Raisio on edelleen matalan kustannustason kaupunki, jolloin palvelutuotannosta ei löydy tarpeettomia kustannuseriä ja suurimmat kustannusvaikutukset syntyvät lakisääteisistä palveluista. Riittävän vaikuttavien säästöjen aikaansaaminen edellyttää, että valtio purkaa kuntien velvoitteita. Jotta käyttötalouden kustannukset edellä mainitulla kasvulla saadaan katetuksi, olisi kunnallisvero korotettava 20 %:iin ja kiinteistöveroa korotettava kaikissa kiinteistöverolajeissa 0,20 %-yksiköllä. Koska Raisiolla on taseessa alijämää, on alijäämän kattamiseksi tehtävä myös suunnitelma. Edes tässä esitetyillä verokorotuksilla talous ei oikene siten, että koko kolmen vuoden suunnittelujaksolla tehtäisiin positiivinen tulos, vaan 2016 arvioiduilla valtionosuustasolla tulos painuu negatiiviseksi. Nykyvelvoitteiden valossa tilanne näyttää erittäin huonolta. Nyt päätettävä talousarvioraami ei ratkaise automaattisesti verokysymystä, mutta Raision on kuitenkin pystyttävä sopeuttamaan epävakaa taloutensa muutoinkin kuin talousarviossa. Vaihtoehto A, kunnallisveroprosentti 19,25 % 2 2015 2016 Vuositulos -3,9M -4,8M -7,0M Edellyttää leikkauksia v. 2 vähintään 4,0 miljoonalla eurolla nykyisestä supistetusta tasosta. Palveluita ja henkilökunnan määrää on vähennettävä ja lomautukset joudutaan ottamaan käyttöön laajasti. Talousarvion toteutuminen sisältää huomattavan riskin. Vaihtoehto B, kunnallisveroprosentti 19,75 % 2 2015 2016 Vuositulos -1,9M -2,4M - 5,3M
Raision kaupunki Pöytäkirjaote 3 (4) Kaupunginhallitus 23.09.2013 Edellyttää leikkauksia 1,9 miljoonalla eurolla nykyisestä supistetusta, palveluita on vähennettävä ja lomautukset joudutaan suurella todennäköisyydellä toteuttamaan. Talousarvion toteutuminen sisältää riskin. Vaihtoehto C, kunnallisveroprosentti 20,0 %, kiinteistöveroprosenttia nostetaan kaikkien verolajien osalta 0,20 % 2 2015 2016 0,8M +0,7-2,2 Edellyttää vuoden 2013 säästötason jatkamista ja uusien säästökohteiden hakemista ja lomautusten riski on olemassa. Talousarvion toteutuminen sisältää vähiten riskiä esillä olevista ehdotuksista. Liitteet 1 Tilaajan arvio 2 tarkistus.pdf 2 Tilaajan arvio 2 tarkistus_keskukset.pdf 3 vaihtoehto C.pdf Päätösehdotus Kaupunginjohtaja Ari Korhonen Kaupunginhallitus päättää esittää lautakunnille, että talousarvio tulee laatia seuraavasti: V. 2013 muutettu talousarvio Sivistyslautakunta + 1,0 % Vapaa-aikalautakunta +1,0 % Tekninen lautakunta + 1,0 % Ympäristölautakunta + 1,0 % V. 2013 toteumanennuste Sosiaali- ja terveyspalveluiden lautakunta +3,0 % Lisäksi kaupunginhallitus edellyttää, että kaikki lautakunnat tekevät talousarvion yhteydessä ehdotukset toimintojen vähentämiseksi. Lisäksi lautakuntien edellytetään tässä vaiheessa valmistelevan strategiset tavoitteensa vanhan strategian pohjalle. Uudet strategiset tavoitteet lautakuntien osalta tulevat käsittelyyn, kun kaupunginvaltuusto on hyväksynyt uuden strategian kausille 2013-2017. Päätös Puheenjohtaja avasi keskustelun. Keskustelun kuluessa puheenjohtaja totesi, että pidetään neuvottelutauko, joka alkoi klo 19.11. Kokousta jatkettiin klo 19.15 ja sihteeri totesi läsnäolijat.
Raision kaupunki Pöytäkirjaote 4 (4) Kaupunginhallitus 23.09.2013 Keskustelun jatkuessa Elisa Vuorinen teki Jari Salosen, Veijo Mikolan ja Hannele Lehto-Laurilan kannattamana seuraavan ehdotuksen: Kaupunginhallitus päättää esittää lautakunnille, että talousarvio tulee laatia seuraavasti: V. 2013 muutettu talousarvio Sivistyslautakunta + 1,0 % Vapaa-aikalautakunta +1,0 % Tekninen lautakunta + 1,0 % Ympäristölautakunta + 1,0 % V. 2013 toteumaennuste Sosiaali- ja terveyspalveluiden lautakunta +2,0 % Lisäksi kaupunginhallitus edellyttää, että kaikki lautakunnat tekevät talousarvion yhteydessä ehdotukset mm. toimintojen vähentämiseksi ja tehostamiseksi sekä henkilöstövoimavarojen optimoimiseksi ja tilojen käyttöasteen tehostamiseksi. Lisäksi lautakuntien edellytetään tässä vaiheessa valmistelevan strategiset tavoitteensa vanhan strategian pohjalle. Uudet strategiset tavoitteet lautakuntien osalta tulevat käsittelyyn, kun kaupunginvaltuusto on hyväksynyt uuden strategian kausille 2013-2017. Puheenjohtaja julisti keskustelun päättyneeksi ja totesi, että asiassa on tehty esittelijän ehdotuksesta poikkeava kannatettu ehdotus ja asiasta on äänestettävä. Puheenjohtaja teki seuraavan hyväksytyn äänestysehdotuksen: suoritetaan nimenhuutoäänestys, jossa esittelijän tekemää ehdotusta kannattavat äänestävät jaa ja Elisa Vuorisen tekemää ehdotusta kannattavat äänestävät ei. Suoritetussa äänestyksessä annettiin 2 jaa-ääntä (Jormanainen, Nurmi) ja 9 ei-ääntä (Sukari, Karila, Koivisto, Lehto-Laurila, Mikola, Parantainen, Salonen, Vuorinen, Leinonen). Puheenjohtaja totesi, että Elisa Vuorisen ehdotus oli voittanut äänestyksen ja tullut kaupunginhallituksen päätökseksi. Pöytäkirjasta kirjoitetun otteen oikeaksi todistaa: Petra Määttänen pöytäkirjanpitäjä
Tilaajan arvion tarkistus 23.9.2013 RAISIO: TULOSLASKELMA 2 vero 20 -rahamenot -tulot/tilaajan arvion tarkistus kiint vero nosto TP2012 TA13/TP12 TA2013 TA14/TA13 TA2 TA2 TS2015 TS2016 m muutos % alkup. muutos % M M m m Rusko mukana! m tilaajan arvio til arv tark arvio arvio toimintatulot 45,2 3,4 46,7-0,1 46,6 47,3 48,7 50,2 kasvu% keskimäärin 3 myyntitulot 27,1 27,46 maksutulot 7,6 8,04 tuet ja avustukset 3,5 2,59 muut tulot 6,9 8,60 valm omaan käyttöön toimintamenot -157,0-0,4-156,4 1,5-158,7-162,9-167,8-172,9 kasvu% keskimäärin 3 henkilöstökulut -68,4-67,93 palvelut -64,9-64,29 aineet,tarvikkeet -10,6-8,90 avustukset -8,9-8,44 muut kulut -4,1-4,81 TOIMINTAKATE -111,8-1,9-109,7 2,2-112,1-115,6-119 -123 verotulot 82,6 9,8 90,73 7,5 97,5 99,2 103,7 105,8 vero% 20,0, kiint.veroa nostettu valtionosuudet 26,3 3,4 27,17 2,6 27,9 27,6 26,6 25,6 valtionosuuksien lasku arvioitu varoen VERO-VALT.OS 108,9 8,3 117,90 10,5 125,4 126,7 130 131 korkotulot 0,0 0,1 61,3 0,1 0,1 0,2 0,2 muut rah.tulot 0,3 0,9-20,9 0,7 0,8 0,5 0,5 korkomenot -0,5-1,2 16,7-1,4-1,4-1,6-2,0 korkotaso?? muut rah.menot -0,3-0,5 0,0-0,5-0,6-0,5-0,5 RAHOITUSERÄT -0,4-0,8 43,8-1,1-1,1-1,4-1,8 VUOSIKATE -3,3-325,3 7,4 63,8 12,2 10,0 9,8 6,9 poistot -9,3-8,7 4,4-9,1-9,2-9,1-9,1 poistotason pieni korotus johtuen uudesta ohjeesta satunnaiset erät toisaalta lasku mm. kaukolämmön siirryttyä pois TILIKAUDEN TULOS -12,6-1,3-339,3 3,1 0,8 0,7-2,2 poistoeron lisäys 0,0 0,0-100,0 0,0 0,0 0,0 poistoeron vähennys 0,0 0,0 0,0 rahastojen lisäys rahastojen vähennys TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -12,6-1,3 3,1 0,8 0,7-2,2 *Kotikuntakorvausten budjetointitapa: sivistyslautakunnan tuloina ja menoina, eivät valtionosuuksissa RAHOITUSLASKELMA 2 TP2012 TA13/TP12 TA13 TA14/TA13 TA14 TA15 TA16 m muutos % m muutos % m m m arvio arvio vuosikate -3,3 7,4 12,2 10,0 9,8 6,9 tulorah. korjauserät -0,493-3 -2-2 -2-2 TULORAHOITUS -3,8-216,9 4,4 129,6 10,2 8,0 7,8 4,9 Investointimenot -16,1-9,903-12,0-10,3-10 -10,0 arvio Rah.os. investointimenoihin + pys.vas 2,235 3,589 2,2 2,2 2 2 INVESTOINNIT -13,9-54,6-6,314 55,2-9,8-8,1-8 -8,0 TULORAH+INVEST. KASSAVIRT -17,7-1,9 0,4-0,1-0,2-3,1 ANTOLAINAUKSEN MUUTOK -2,7 0 0-3 0 lainojen lisäys 19,2 6 1,8 1,7 5,2 5,5 lainojen vähennys -1,785-2,25-2,2-1,8-2,4-2,4 suurenee, kun kuntatodistuksia LAINAKANNAN MUUTOKSET 17,415-78,5 3,75-102,3-0,4-0,1 2,8 3,1 muutetaan velkakirjalainoiksi OMAN PÄÄOMAN MUUTOK 0 0 0 0 0 MUUT MAKSUVALM. MUUTOK 0 0 0 0 0 RAHOITUKSEN KASSAVIRTA 14,7 1,9-102,3-0,4-0,1-0,2 3,1 KASSAVAROJEN MUUTOS 1,642 0 0 0 0 LAINAMÄÄRÄ,1.000 : 59 187 62 937 62 537 65 337 68 437 - /ASUKAS 2 409 2 558 2 522 2 635 2 760 asukkaita 24 750
Vuodet 2011-2 keskuksittain: TP2011 ulkoiset TA2012 - ulkoiset TP2012 TA2013 TA2 Tilaajan arvio 17.6.2013 TA2 tilaajan arvion tarkistus 23.9.2013 Rahamenot ja -tulot alkuperäinen talousarvio Hallintokeskus/ menot tulot netto menot tulot netto menot tulot netto konsernihallinto -4 548 538 4 371 942-176 596-5 103 337 3 248 215-1 855 122-4 189 691 2 133 697-2 055 994-6 686 573 5 933 198-753 375-6 299 672 4 534 996-1 764 676-5 837 000 4 040 000-1 797 000 sisältää maanmyyntitu -7,0 45,7-90,7 5,72 0,87 15,43 31,02 82,66-59,39 50,36 112,54-14,17 kasvu% TP2012/TA20-8,7 41,8-90,7 30,56 9,18 98,68 47,00 35,71 326,61-5,79-23,57 134,24 kasvu% TA2013/TA20 Sosiaali- ja terveystoimi -79 077 456 23 086 964-55 990 492-80 825 284 23 613 570-57 211 714-86 535 022 24 809 102-61 725 920-84 431 683 24 241 393-60 190 290-88 215 358 25 180 000-63 035 358-93 934 000 25 832 000-68 102 000 Rusko mukana -66 294 055 10 303 563-55 990 492-66 291 431 9 079 717-57 211 714-69 931 683 9 741 393-60 190 290-74 515 358 11 480 000-63 035 358 #JAKO/0! #JAKO/0! #JAKO/0! 5,23-1,69 8,37 4,46 2,66 5,21 1,94 1,50 2,12 kasvu% TP2012/TA20-0,6-12,5 1,9 6,49 6,57 6,45 6,77 5,00 7,50 6,55 17,85 4,73 kasvu% TA2013/TA20 Ympäristölautakunta -1 127 375 710 954-416 421-1 217 666 665 600-552 066-1 165 871 696 741-469 130-1 308 152 715 000-593 152-1 327 774 725 000-602 774-1 308 000 722 000-586 000-6,0 6,8-22,0 8,92 0,00 22,04 7,43 7,42 7,44 13,89 4,06 28,49 kasvu%tp2012/ta201-7,4 6,8-24,6 22,60 7,43 47,77 16,04 0,57 42,44 1,50 1,40 1,62 kasvu% TA2013/TA20 Sivistyslautakunta -27 614 860 2 986 070-24 628 790-28 591 013 2 385 500-26 205 513-29 464 803 2 585 526-26 879 277-29 242 709 2 375 875-26 866 834-29 681 350 2 575 875-27 105 475-29 514 000 2 441 000-27 073 000-0,04 29,49-2,73 3,49 3,44 3,49 2,28-0,40 2,52 0,73-0,37 0,84 kasvu% TP2012/TA20 71,11 252,78 61,06 77,16 181,83 71,37 5,89-20,43 9,09 1,50 8,42 0,89 kasvu% TA2013/TA20 Vapaa-aikalautakunta -3 554 179 1 134 505-2 419 674-3 575 188 982 036-2 593 152-3 696 851 1 011 478-2 685 373-3 716 055 1 045 175-2 670 880-3 771 796 1 050 175-2 721 621-3 681 000 1 131 000-2 550 000 5,62-2,61 9,97 6,24-15,70 17,86 3,94 6,43 3,00 2,03 3,83 1,35 kasvu% TP2012/TA20 0,65-5,14 3,62 1,25-17,88 11,05 4,55-7,87 10,38 1,50 0,48 1,90 kasvu% TA2013/TA20 Tekninen lautakunta -33 911 536 19 660 456-14 251 080-28 429 568 12 575 415-15 854 153-31 934 740 13 929 434-18 005 306-28 981 417 12 382 547-16 598 870-29 416 138 12 568 285-16 847 853-28 678 000 13 163 000-15 515 000 3,81 4,70 2,61-12,97-33,03 14,15 1,94-1,53 4,70-7,89-9,77-6,43 kasvu% TP2012/TA20 9,24 6,20 13,73-8,42-32,07 26,52-14,54-37,02 16,47 1,50 1,50 1,50 kasvu% TA2013/TA20 Yhteensä -149 833 944 51 950 891-97 883 053-147 742 056 43 470 336-104 271 720-156 986 978 45 165 978-111 821 000-154 366 589 46 693 188-107 673 401-158 712 088 46 634 331-112 077 757-162 952 000 47 329 000-115 623 000 2,33 3,58 1,68 0,91-13,33 8,32-139 866 589 32 193 188-107 673 401 1,10 3,25 0,23-115 623 000 kasvu% TP2012/TA20 5,31 8,25 3,81 3,84-9,42 10,58 4,48 7,41 3,26 2,82-0,13 4,09 kasvu% TA2013/TA20 Ruskon osuus: 13.589.468 euroa Ruskon osuus netto 13.081.104e, brutto 14.533.853 maanmyyntituloja 2,1M
loja 2,0M 14
TA-2013 TOTEUTUMA TOIMIELIMITTÄIN 31.7.2013 -RAHAMENOT/-TULOT, 1.000 -laskenn.tot%= 58,3 % TA-2013 TA muutos KV+KH TA+muutokset yht. tot VII/2013 muutos% edell. vuoteen tot % vrt TA2013 käyttö% vrt. TA+muutokset tot Ennuste VII/2012 31.12.2013 TA2 vero 20,00+kiint. Vero TA2 vero 19,75 TULOSLASKELMA KÄYTTÖTALOUS 1 KONSERNIHALLINTO toimintatuotot 5 933-39 5 894 2 639 179,8 44,5 44,8 943 4 000 4 040 4 040 4 040 toimintakulut -6 687 670-6 017-3 488 29,3 52,2 58,0-2 698-5 779-5 837-5 837-5 837 toimintakate -753 631-122 -849-51,6 112,7 693,3-1 755-1 779-1 797-1 797-1 797 2 SOSIAALI- JA TERVEYSLTK 0 toimintatuotot 24 241 539 24 780 13 762 4,8 56,8 55,5 13 126 25 080 25 832 25 832 25 832 3 % toimintakulut -84 432 243-84 188-53 108 4,3 62,9 63,1-50 922-91 188-93 924-93 924-93 924 3 % toimintakate -60 190 782-59 408-39 346 4,1 65,4 66,2-37 796-66 108-68 091-68 091-68 091 3 SIVISTYSLTK 0 toimintatuotot 2 376 41 2 417 2 156 19,3 90,7 89,2 1 807 2 417 2 441 2 441 2 441 toimintakulut -29 243 20-29 222-17 818 3,8 60,9 61,0-17 170-29 222-29 514-29 514-29 514 toimintakate -26 867 61-26 806-15 663 2,0 58,3 58,4-15 362-26 805-27 073-27 073-27 073 4 VAPAA-AIKALTK 0 toimintatuotot 1 045 75 1 120 549 1,1 52,6 49,0 544 1 120 1 131 1 131 1 131 toimintakulut -3 716 72-3 645-2 132-2,8 57,4 58,5-2 193-3 645-3 681-3 681-3 681 toimintakate -2 671 147-2 524-1 583-4,0 59,3 62,7-1 649-2 524-2 550-2 550-2 550 5 YMPÄRISTÖLTK 0 toimintatuotot 715 0 715 403 5,2 56,4 56,4 383 715 722 722 722 toimintakulut -1 308 13-1 295-644 0,0 49,2 49,7-644 -1 295-1 308-1 308-1 308 toimintakate -593 13-580 -241-7,8 40,6 41,6-261 -580-586 -586-586 6 TEKNINEN LTK 0 toimintatuotot 12 383 650 13 033 6 932-9,4 56,0 53,2 7 652 13 033 13 163 13 163 13 163 toimintakulut -28 981 587-28 394-16 493-6,9 56,9 58,1-17 709-28 394-28 678-28 678-28 678 toimintakate -16 599 1 237-15 362-9 560-4,9 57,6 62,2-10 057-15 362-15 515-15 515-15 515 KÄYTTÖTALOUS YHT 0 toimintatuotot 46 693 1 266 47 959 26 440 8,1 56,6 55,1 24 455 46 365 47 330 47 330 47 330 toimintakulut -154 367 1 605-152 761-93 683 2,6 60,7 61,3-91 336-159 523-162 942-162 942-162 942 toimintakate -107 673 2 871-104 802-67 243 0,5 62,5 64,2-66 881-113 158-115 612-115 612-115 612 VEROTULOT kunnallisvero 80 065 0 80 065 50 355 1,2 62,9 62,9 49 781 80 163 86541 85530 83509 kiinteistövero 5 870 0 5 870 224 48,0 3,8 3,8 151 5 867 8022 6313 6313 yhteisövero 4 796 0 4 796 2 694-7,0 56,2 56,2 2 896 4 594 4594 4594 4594 verotulot 90 731 0 90 731 53 273 0,8 58,7 58,7 52 828 90 624 99157 96437 94416 VALTIONOSUUDET 0 kunnan peruspalvelujen v.o. 34 672 0 34 672 20 396 2,8 58,8 58,8 19 838 34 965 verotuloihin perustuva v.o. -3 046 0-3 046-1 785-0,6 58,6 58,6-1 796-3 059 järjestelmämuut. tasaus 0 0 0-122 0,0 #JAKO/0! #JAKO/0! -122-209 opetus- ja kulttuuritoimen mu -4 459 0-4 459-2 527 56,7 56,7-2 601-4 332 valtionosuudet 27 168 0 27 168 15 963 4,2 58,8 58,8 15 319 27 248 27565 27565 27565 RAH.TUOTOT JA -KULUT 0 korkotuotot 62 0 62 94 525,6 151,2 151,2 15 161 50 50 50 muut rahoitustuotot 885 0 885 114-44,4 12,8 12,8 204 195 800 800 800 korkokulut -1 200 0-1 200-271 -34,6 22,6 22,6-415 -465-1400 -1400-1400 muut rahoituskulut -540 0-540 -204 10,2 37,7 37,7-185 -349-550 -550-550 rahoitustuotot ja -kulut -793 0-793 -268-29,7 33,8 33,8-381 -459-1100 -1100-1100 VUOSIKATE 9 432 2 871 12 304 1 726-24 214 215 886 4 255 10 010 7 290 5 269 satunnaiset tuotot 0 0 0 0 0,0 0,0 0,0 0 0 satunnaiset kulut 0 0 0 0 0,0 0,0 0,0 0 0 sumu-poistot -8 719 0-8 719-5 011 0,0 0,0 57,5-5 024-9 090-9200 -9200-9200 kertal.poistot 0 0 0 0 0,0 0,0 0,0 0 0 TILIKAUDEN TULOS 713 2 871 3 584-3 284-24,1-460,8-91,6-4 139-4 834 810-1 910-3 931 poistoeron lisäys/vähennys 14 0 14 0 0,0 0,0 0,0 0 0 TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ 726 2 871 3 598-3 284-24,1-460,8-91,6-4 139-4 834 0 INVESTOINNIT 0 investointimenot -9 903-974 -10 877-5 269-22,8 53,2 48,4-6 823-9 033 investointitulot (luovutushinta 3 589 0 3 589 883 53,8 24,6 24,6 574 883 investointi, netto -6 314-974 -7 288-4 386-29,8 69,5 60,2-6 249-8 150 TA2 vero 19,25