Kaupunkikonsernin talous Aaro Honkola
Kaupunkikonsernin talous Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän konsernitilinpäätöksen laatimisesta Tavoitteena antaa oikea ja riittävä kuva kuntakonsernin muodostamasta taloudellisesta kokonaisuudesta siten kuin konserniyhteisöt olisivat yksi kirjanpitovelvollinen Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä Lisäksi konsernitilinpäätökseen yhdistellään suhteellisena osuutena niiden kuntayhtymien tase, tuloslaskelma ja liitetiedot, joissa kunta on jäsenenä konserniyhteisöjen omistusosuutta vastaava määrä osakkuusyhteisöjen voitosta/tappiosta sekä oman pääoman muutoksesta
Kaupunkikonsernin talous Konsernissa noudatetaan yhtenäistä tilikautta = kalenterivuosi Konsernitilinpäätöksen kasvanut merkitys 1) Oikea kuva taloudesta 2) Kriisikuntamenettely Arviointimenettely voidaan käynnistää, jos kunta ei ole kattanut kunnan taseeseen kertynyttä alijäämää kuntalain 110 :n 3 momentissa säädetyssä määräajassa Arviointimenettely voidaan lisäksi käynnistää, jos asukasta kohti laskettu kertynyt alijäämä on kuntakonsernin viimeisessä tilinpäätöksessä vähintään 1000 euroa ja sitä edeltäneessä tilinpäätöksessä vähintään 500 euroa tai kunnan rahoituksen riittävyyttä tai vakavaraisuutta kuvaavat kunnan ja kuntakonsernin talouden tunnusluvut ovat kahtena vuonna peräkkäin täyttäneet seuraavat raja-arvot: kuntakonsernin vuosikate on negatiivinen kunnan tuloveroprosentti on vähintään 1,0 %-yksikköä korkeampi kuin kaikkine kuntien painotettu keskimääräinen tuloveroprosentti asukasta kohti laskettu kuntakonsernin lainamäärä ylittää kaikkien kuntakonsernien keskimääräisen lainamäärän vähintään 50 prosentilla kuntakonsernin suhteellinen velkaantuminen on vähintään 50 prosenttia
Kaupunkikonsernin talous Keskeisiä periaatteita konsernin sisäiset tuotot ja kulut sekä sisäinen voitonjako on vähennetty keskinäiset saamiset ja velat on vähennetty olennaiset sisäiset katteet on vähennetty ulkopuolinen omistus tytäryhtiön tuloksesta on merkitty omaksi eräkseen ulkopuolinen omistus on merkitty omana eränään Konsernin tilinpäätökset tulee olla valmiina helmikuussa; valmistelu joulu-helmikuu Kuntayhtymät Kaupungin tilinpäätös maaliskuun loppuun mennessä
Konsernitilinpäätös 2016 2015 Tytäryhteisöt, kpl 27 27 Osakkuusyhteisöt, kpl 20 21 Kuntayhtymät, kpl 4 4 Konsernitalous, 1 000 Toimintakate -269 579-275 990 Vuosikate 62 355 45 142 Tilikauden yli-/alijäämä 16 235 1 230 Investoinnit, netto 97 533 83 244 Konsernitase 971 127 902 390 Lainat 482 770 435 059 Lainat /as 7 780 7 070
2016 2015 1 000 1 000 Toimintatuotot 282 703 272 208 Toimintakulut -552 631-549 012 Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) 349 814 Toimintakate -269 579-275 990 Verotulot 243 802 243 782 Valtionosuudet 93 849 83 041 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 130 288 Muut rahoitustuotot 1 334 1 758 Korkokulut -5 430-7 162 Muut rahoituskulut -1 751-575 VUOSIKATE 62 355 45 142 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -44 120-42 584 Satunnaiset erät -450 TILIKAUDEN TULOS 18 235 2 108 Tilinpäätössiirrot 113 50 Tilikauden verot -1 870-406 Laskennalliset verot -102-194 Vähemmistöosuudet -182-328 Varausten ja rahastojen muutos 41 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 16 235 1 230 KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 51,2 49,6 Vuosikate/Poistot, % 141 106 Vuosikate, /asukas 1 005 734 Asukasmäärä 62 053 61 536
KONSERNITILINPÄÄTÖKSET Tilikauden tulos, 1 000 (> 200 t ) Seinäjoen Energia Oy 5 873 Seipark Oy 419 Seamk Oy 688 SeiLab Oy 361 Into Seinäjoki Oy 434 E-P:n Korkeakoulusäätiö 201 Lakeuden Vesi Oy 337
KONSERNITILINPÄÄTÖS 2015 KUNTAYHTYMÄT Omistusosuuden mukainen osuus tilikauden yli/alijäämästä (1 000 ) Eskoon sosiaalipalvelujen ky (17,21 %) 96 Etelä-Pohjanmaan Liitto (29,47 %) 89 E-P:n Sairaanhoitopiiri (23,68 %) 1 005 Seinäjoen koulutuskuntayhtymä (49,52 %) 91
2016 2015 1 000 1 000 Toiminnan rahavirta Vuosikate 62 355 45 142 Satunnaiset erät -450 Tilikauden verot -1 870-406 Tulorahoituksen korjauserät -7 268-6 777 Investointien rahavirta Investointimenot -97 859-84 857 Rahoitusosuudet investointimenoihin 326 1 613 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 9 883 7 916 Toiminnan ja investointien rahavirta -34 433-37 819 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 248-353 Antolainasaamisten vähennykset 82 93 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 91 201 62 729 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -23 944-43 179 Lyhytaikaisten lainojen muutos -15 706 15 906 Oman pääoman muutokset -492 2 025 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -50 49 Vaihto-omaisuuden muutos -83 230 Saamisten muutokset -5 201 7 268 Korottomien velkojen muutokset 4 294-2 280 Rahoituksen rahavirta 50 349 42 488 Rahavarojen muutos 15 916 4 668 Rahavarat 31.12. 68 924 53 008 Rahavarat 1.1. 53 008 48 340
VASTAAVAA 2016 2015 1 000 1 000 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 3 193 3 430 Muut pitkävaikutteiset menot 7 937 8 015 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 125 097 124 716 Rakennukset 382 483 393 202 Kiinteät rakenteet ja laitteet 160 338 142 941 Koneet ja kalusto 32 720 33 594 Muut aineelliset hyödykkeet 4 638 4 820 Ennakkomaksut ja kesk. hankinnat 65 047 29 621 Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet 19 908 18 140 Muut osakkeet ja osuudet 52 709 47 426 Muut lainasaamiset 145 218 Muut saamiset 1 312 1 569 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 2 212 2 397 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 4 235 4 182 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset 1 415 660 Lyhytaikaiset saamiset 38 814 34 450 Rahoitusarvopaperit 9 010 9 151 Rahat ja pankkisaamiset 59 914 43 858 VASTAAVAA YHTEENSÄ 971 127 902 390
VASTATTAVAA 2016 2015 1 000 1 000 OMA PÄÄOMA Peruspääoma / osakepääoma 215 637 215 637 Säätiöiden peruspääomat 317 317 Arvonkorotusrahasto 3 667 4 737 Muut omat rahastot 28 189 26 928 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 76 892 73 055 Tilikauden yli-/alijäämä 16 235 1 230 VÄHEMMISTÖOSUUDET 11 740 14 061 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET Poistoero -41 Vapaaehtoiset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset 3 046 2 589 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 2 232 2 466 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 398 559 352 706 Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 47 800 44 951 Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 84 211 82 353 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 82 643 81 360 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 971 127 902 390
Konsernin sisäinen korkostrategia KONSERNITILINPÄÄTÖS 2016 Antolainojen korot 6 %; Seinäjoen Energia Oy 4 %; Tertiäärilainat 3 kk Euribor + 0,75 %; kassalainat Takausprovisiot 0,75 % pa. jäljellä olevalle lainamäärälle
Merkittävimmät takausvastuut, 1 000 SevasKodit Oy 48 898 Into Seinäjoki Oy 35 394 Kiinteistö Oy Seinäjoen Y-talo 25 064 Kiinteistö Oy Frami E 22 431 Westenergy Oy 22 500 Kiinteistö Oy Seinäjoen Palvelutalot 16 845 Seinäjoen Energia Oy 16 000 Kiinteistö Oy Frami D 12 390 Seinäjoki Areena Oy 9 971 Kiinteistö Oy Seinäjoen Paloasema 7 500 Seipark Oy 4 173 Kiinteistö Oy Myllypuistokoti 3 889 Kiinteistö Oy Seinäjoen Animwest 3 684 Rytmikorjaamo Oy 3 295 Lakeuden Etappi Oy 3 053
TILINPÄÄTÖS 2016 2016 2015 Asukasluku 31.12. 62 053 61 536 Vakinainen henkilöstö 3 177 3 188 Toimintatuotot, 1 000 71 264 65 048 Toimintakulut, 1 000 387 658 384 449 Toimintatuotot/toimintakulut, % 18,4 16,9 Verotulot, 1 000 243 802 243 781 Valtionosuudet, 1 000 93 849 83 041 Vuosikate, 1 000 26 696 11 841 Sumu-poistot, 1 000 18 210 17 151 Vuosikate % poistoista 146,6 69,0 Tilikauden yli-/alijäämä, 1 000 8 544-5 708 Kassavarat 31.12., 1 000 72 1 806 Tase 31.12., 1 000 539 842 519 289 Lainamäärä 31.12., 1 000 236 847 225 355 Lainat 31.12., /asukas 3 817 3 662 Konsernin vuosikate, 1 000 62 355 45 142 Konsernin sumu-poistot, 1 000 44 120 42 584 Vuosikate % poistoista 141 106 Konsernin yli-/alijäämä, 1 000 16 235 1 230 Konsernitase 31.12., 1 000 971 127 902 390 Konsernin lainamäärä 31.12., 1 000 482 770 435 059 Konsernin lainat 31.12., /asukas 7 780 7 070