Kunnanhallitus 67 27.03.2017 Tarkastuslautakunta 31 12.05.2017 Valtuusto 14 22.05.2017 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016 Kunnanhallitus 27.03.2017 67 40/02.02.02/2017 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös Kuntalain 113 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja. Konsernitilinpäätös Kuntalain 114 :n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot. Toimintakertomus Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien
toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Sonkajärven kunnan tilinpäätös Tuloslaskelman 2016 mukaiset käyttötalouden toimintatulot (ulk.) olivat 3,4 milj. euroa (toteuma 105,1 %) ja toimintamenot -30,5 milj. euroa (toteuma 99,8 %) ja toimintakate -27,0 milj. euroa (toteuma 99,2 %). Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän (SOTE) lopullinen maksuosuus oli 17,4 milj. euroa. SOTE:n oma toiminta toteutui talousarvion mukaisesti. Ostetun erikoissairaanhoidon kustannukset ylittyivät ennakoidusta (tot. 106,6 %). Tarkempi selvitys SOTE:n maksuosuuden toteumasta on esitetty talousarvion käyttötalousosassa sekä Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän tilinpäätöksessä. Tuloveroprosentti oli 20,50 (2015: 20,50 %). Verotulot olivat 12,2 milj. euroa eli -7,9 prosenttia vähemmän kuin vuonna 2015. Tuloveroa kertyi 9,6 milj. euroa (vähennys edelliseen vuoteen -9,6 %), kiinteistöveroa 0,8 milj. euroa (lisäys 4,4 %) ja yhteisöveroa 1,8 milj. euroa (vähennys -3,2 %). Valtionosuudet olivat yhteensä 15,3 milj. euroa eli 4,6 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Peruspalveluiden valtionosuus oli 12,2 milj. euroa, verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus 3,5 milj. euroa ja opetus- ja kulttuuritoimen sekä vapaan sivistystyön muu rahoitus -0,3 milj. euroa. Rahoitustuottojen ja -kulujen yhteissumma oli 0,1 milj. euroa. Tuloslaskelman mukainen vuosikate on 0,6 milj. euroa. Heikkoa vuosikatetta selittävät Aluekehityssäätiön takausvastuun -0,336 euroa realisoituminen (kirjattu toimintakuluksi) sekä ostetun erikoissairaanhoidon menojen ylittyminen. Vuosikate asukasta kohden on 150 euroa/asukas, vuonna 2015 vuosikate oli 452 euroa/asukas. Vuosikate ei kata poistoja ja arvonalennuksia, jotka ovat -1,6 milj. euroa. Tilikauden tulos on -0,9 milj. euroa. Poistoeron ja rahastojen muutoksen jälkeen tilikauden alijäämäksi muodostuu -0,9 milj. euroa. Taseeseen kertynyt ylijäämä tilikauden jälkeen on 1,0 milj. euroa. Toteutuneet investointimenot ovat -2,8 milj. euroa (netto). Suurin investointi
vuonna 2016 oli Tuulikanteleen peruskorjaus, joka toteutetaan vuosina 2015-2017. Vanhoja lainoja maksettiin 0,8 milj. euroa, uutta lainaa otettiin 2,4 milj. euroa. Lainakanta vuoden 2016 lopussa oli 10,7 milj. euroa (2015: 9,0 milj. euroa) eli 2 543 eur/asukas (2015: 2 121 eur/asukas). Omavaraisuusaste on 46,6 % (2015: 51,8 %). Taseen loppusumma on 25,9 milj. euroa (2015: 25,0 milj. euroa). Kunnan taseessa oli 1.1.2016 edellisiltä vuosilta ylijäämää 1,9 milj. euroa. Konsernitaseen loppusumma oli 39,0 milj. euroa, konsernin lainakanta oli 20,2 milj. euroa eli 4 806 euroa/asukas (2015: 4 044 euroa/asukas). Konsernin vuosikate oli 1,5 milj. euroa ja tilikauden alijäämä -0,8 milj. euroa. Henkilöstökertomus vuodelta 2016 on tilinpäätöksen liitteenä. Kunnanjohtaja: 1. Kunnanhallitus allekirjoittaa Sonkajärven kunnan tilinpäätöksen vuodelta 2016. 2. Kunnanhallitus lähettää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi valtuuston asettamien tavoitteiden toteutumisen osalta. 3. Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että tilikauden 2016 tulokseen, joka on -931 741 euroa, vaikuttavina toimenpiteinä tehdään seuraavat kirjaukset: a) Tehdään suunnitelman mukaista poistoa vastaava, poistoeroa vähentävä kirjaus 51 627 euroa (+) Rutakon koulukeskuksen (I, II ja III -vaiheiden) osalta sekä 19 434 euroa (+) siirtoviemärin osalta. c) Tilikauden alijäämä -860 680 euroa kirjataan taseen omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille. 4. Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että se merkitsee tiedoksi tilinpäätöksessä 2016 kohdassa 2.6 Yhteenveto määrärahojen ylityksistä ja tuloarvioiden alituksista esitetyt sitovien määrärahojen ylitykset ja tulojen alitukset. 5. Kunnanhallitus valtuuttaa pääkirjanpitäjän tekemään tarvittaessa vähäisiä teknisluonteisia tarkistuksia ja täsmennyksiä tasekirjaan. Päätös Kunnanhallitus: Kunnanhallitus yksimielisesti hyväksyi päätösesityksen. Tarkastuslautakunta 12.05.2017 31 Kuntalain 93 :n mukaan kunnanhallituksen on valmisteltava valtuustossa käsiteltävät asiat, joihin kuuluu myös tilinpäätöksen laatiminen. Kunnanhallitus on 27.3.2017 valmistellut Sonkajärven kunnan tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan ja valtuuston käsiteltäväksi.
Tilinpäätös käsittää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman, konsernitilinpäätöksen ja liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun. Valtuusto käsittelee tilinpäätöksen hyväksymisen tarkastuslautakunnan valmistelun perusteella. Tilinpäätös on jaettu tarkastuslautakunnan jäsenille aikaisemmin. Tilinpäätös liitetään valtuuston pöytäkirjaan. Tilintarkastaja JHT, KHT Marko Paasovaara on tarkastanut Sonkajärven kunnan kirjanpidon, hallinnon, tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen sekä antaa 12.5.2017 tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2016. Puheenjohtaja: Annetaan kokouksessa. Käsittely: Kokouksessa puheenjohtaja antoi seuraavan päätösesityksen: Tarkastuslautakunta toteaa, että 1. kunnanhallitus ja kunnanjohtaja ovat 27.3.2017 laatineet kunnan tilinpäätöksen 2016 sekä jättäneet sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnalle arvioitavaksi, ovatko vuoden 2016 toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet, 2. tilintarkastaja on suorittanut kunnan hallinnon, kirjanpidon, tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen 2016 tilintarkastuksen sekä esittää tilinpäätöksen hyväksymistä. Tarkastuslautakunta tilintarkastajan esityksen mukaisesti esittää, että valtuusto hyväksyy kunnanhallituksen laatiman vuoden 2016 tilinpäätöksen liitteineen. Päätös Tarkastuslautakunta: Tarkastuslautakunta yksimielisesti hyväksyi päätösesityksen. Valtuusto 22.05.2017 14 Kunnanhallituksen päätösesitys: 1. Valtuusto päättää kunnanhallituksen esityksen mukaisesti, että tilikauden 2016 tulokseen, joka on -931 741 euroa, vaikuttavina toimenpiteinä tehdään seuraavat kirjaukset: a) Tehdään suunnitelman mukaista poistoa vastaava, poistoeroa vähentävä kirjaus 51 627 euroa (+) Rutakon koulukeskuksen (I, II ja III -vaiheiden) osalta sekä 19 434 euroa (+) siirtoviemärin osalta. b) Tilikauden alijäämä -860 680 euroa kirjataan taseen omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille. 2. Valtuusto merkitsee tiedoksi tilinpäätöksessä 2016 kohdassa 2.6 Yhteenveto määrärahojen ylityksistä ja tuloarvioiden alituksista esitetyt sitovien määrärahojen ylitykset ja tulojen alitukset. Tarkastuslautakunnan päätösesitys: Valtuusto hyväksyy kunnanhallituksen laatiman vuoden 2016 tilinpäätöksen liitteineen.
Päätös Valtuusto: Valtuusto yksimielisesti hyväksyi päätösesityksen. Valtuusto yksimielisesti lisäsi tilinpäätökseen (sivut 29 ja 114) Aluepro Oy:n Sonkajärven kunnan konsernirakenteeseen Aluekehityssäätiön tytäryhtiönä.