Kunnanhallitus 77 04.04.2017 Sotkamon kunnan tilinpäätös 2016 KHALL 77 Talousjohtaja Kuntalain 113 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikauden tilinpäätös tilikautta seuraavaan maaliskuun loppuun mennessä, allekirjoitettava se ja annettava tilinpäätös tilintarkastajan tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Tilinpäätökseen kuuluvat toimintakertomus, talousarvion toteutumisvertailut, tilinpäätöslaskelmat (tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja tase sekä konsernitilinpäätös) ja kunnan sekä konsernin liitetiedot. Kuntalain 113-115 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Siinä on myös annettava tietoja sellaisista kunnan talouteen liittyvistä asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa tai taseessa. Lisäksi kunnanhallituksen on tehtävä esitys toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tilikauden tuloksen käsittelystä. Toimintakertomukseen sisällytetään selonteko kunnan sisäisen valvonnan tilasta ja olennaisista kehittämistarpeista. Kuntalain 114 :n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Tuloslaskelma (ulkoiset erät) Tilikaudella kertyi toimintatuottoja yhteensä 10 586 169 euroa, mikä on 798 854 euroa talousarviota vähemmän, mutta 3,2 % vuotta 2015 enemmän. Talousarviotavoitteesta jäätiin, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot oli arvioitu epärealistisesti. Toimintakuluja kertyi yhteensä -75 983 366 euroa, mikä on 1 800 207 euroa talousarviota vähemmän, mutta 0,4 % vuotta 2015 enemmän. Toimintakulujen kasvu toteutui tilikaudella hyvin maltillisena. Toimintakate oli -65 397 197 euroa, mikä on 1 001 353 euroa talousarviota parempi, mutta -1,2 % vuotta 2015 huonompi. Tilikauden kokonaisverotulokertymä oli 38 574 834 euroa, mikä on 871 834 euroa talousarviota enemmän ja 1,0 % vuotta 2015 enemmän. Kaikkia
verotuloja kertyi arvioitua enemmän; kiinteistöveron kertymä kasvoi suhteellisesti eniten talousarvioon ja vuoteen 2015 verrattuna. Valtionosuuksien kertymä oli yhteensä 26 881 045 euroa, mikä on 252 680 euroa talousarviota enemmän ja peräti 8,2 % vuotta 2015 enemmän. Valtionosuuksien kasvua selittää muun muassa lukion arvioitua suurempi oppilasmäärä sekä nuorisotoimen aamu- ja iltapäivätoiminnan arvioitua suuremmat lapsimäärät ja toteutuneet tunnit. Rahoitustuottoja ja -kuluja oli yhteensä 1 196 285 euroa, mikä on -36 865 euroa talousarviota arvioitua vähemmän, mutta 0,8 % vuotta 2015 enemmän. Korkotuottoja saatiin 1 484 680 euroa, mikä on 34 630 euroa talousarviota enemmän ja 2,2 % vuotta 2015 enemmän. Korkotuottoja kertyi Loiste Oy:n juniorlainan koroista. Muita rahoitustuottoja saatiin 171 518 euroa, mikä on -11 281 euroa arvioitua vähemmän ja -3,7 % vuotta 2015 vähemmän. Korkokuluja maksettiin 196 520 euroa, mikä on -50 480 euroa talousarviossa arvioitua vähemmän ja -32,8 % vuotta 2015 vähemmän. Matalasta korkotasosta hyödyttiin, kun lainojen korot ovat pysyneet poikkeuksellisen alhaisina. Muita rahoituskuluja maksettiin 263 393 euroa, mikä on 110 693 euroa talousarviota enemmän ja 74,6 % vuotta 2015 enemmän. Talousarviossa ei ollut huomioitu kunnan lainojen korkosuojaussopimuksesta aiheutuvia kustannuksia, josta rahoituskulujen ylitys johtui alkuvuoden osalta. Syksyllä toteutettiin korkosuojarakenteen muokkaus, jolla pystyttiin pysäyttämään rahoituskulujen ylitys loppuvuoden osalta. Vuosikate oli 1 254 967 euroa positiivinen ja tilikauden tulos poistojen ja varausten kirjausten jälkeen -1 262 522 euroa alijäämäinen. Talousarviossa vuosikate arvioitiin -834 035 euroa negatiiviseksi ja tilikauden tulos poistojen jälkeen -3 612 584 euroa alijäämäiseksi. Vuosikate toteutui 2 089 002 euroa talousarviota parempana ja tilikauden tulos 2 350 062 euroa talousarviota parempana. Suunnitelman mukaisten poistojen määrä pysyi edelleen korkeana, 2 724 204 euroa, jota selittää kunnan viime vuosien aikainen kiivas rakentamisen tahti. Kunnalla ei ollut vuonna 2016 satunnaisia eriä. Asukaskohtainen vuosikate oli 120 /asukas (v.2015: -114 /asukas negatiivinen). Kunnan taseessa oleva kumulatiivinen ylijäämä 31.12.2016 tilanteessa oli 13 025 212 euroa. Asukaskohtaisesti laskettuna ylijäämää oli 1 242 /asukas. Jos tilikauden alijäämä olisi toteutunut talousarvion suuruisena, olisi kunnan taseessa oleva kumulatiivinen ylijäämä huvennut 10 675 150 euroon. Ylijäämä edellisen tilikauden lopun tilanteessa oli 14 287 734 euroa. Rahoituslaskelma Positiivisen vuosikatteen myötä toiminnan rahavirta toteutui 1 150 212
euroa positiivisena. Talousarviossa oli arvioitu, että toiminnan rahavirta on -1 396 038 euroa negatiivinen. Tilikauden investointimenot olivat yhteensä 4 322 683 euroa. Investoinnit toteutuivat 725 467 euroa talousarviota pienempinä. Euromääräisesti merkittävin yksittäinen selittävä tekijä oli liikenneväylien osalta Lastaajantien kohteen toteutumatta jääminen. Rahoitusosuuksia investointeihin saatiin 897 690 euroa ja investointien nettorahoitustarve oli 3 424 993 euroa. Investointien rahavirta pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoittojen vähentämisen jälkeen oli -3 282 18 euroa negatiivinen. Rahavirta toteutui huomattavasti talousarviota parempana, sillä talousarviossa oli arvioitu, että rahavirta on -4 974 188 euroa negatiivinen. Pitkäaikaista lainaa nostettiin 3 370 552 euroa, josta 870 552 euroa on korkotukilainaa Leivolan kehitysvammaisten palvelutalon saneeraamiseksi ja 2 500 000 euroa talousarviolainaa muihin investointeihin. Jotta Asumisen rahoitus- ja kehittämiskeskukselta (ARA) pystyttiin saamaan avustusta saneeraamisinvestoinnin toteuttamiseksi, oli edellytyksenä korkotukilainan ottaminen. Lyhytaikaisen vieraan pääoman hankkimiseksi perustettiin tilikaudella kuntatodistusohjelma ja aiemmin käytössä ollut luottolimiittitili muutettiin takaisin tavalliseksi pankkitiliksi. Kuntatodistusten käyttöönoton jälkeen kunnan kassanhallinta on ollut onnistunutta ja kunnan maksuvalmius on saatu turvattua. Viimeisin kuntatodistus otettiin tilikaudella joulukuussa, jolla varauduttiin kassan hallintaan sekä maksuvalmiuden turvaamiseen kuluvan vuoden aikana ennen talousarviolainan nostamista. Lyhytaikaisten lainojen muutos 31.12.2016 tilanteessa oli 4 894 386 euroa. Kassan riittävyys oli 31.12.2016 tilanteessa 9 päivää (v.2015: 0 päivää). Konserni Olennaisimmat konsernia koskevat tapahtumat liittyivät Kiinteistö Oy Sotkanmaan toimintaan; yhtiö osti loppuvuodesta Sotkamon Vanhaintukisäätiön rakennukset ja maa-alueet sekä Kainuun Säätiöltä kaksi lomaosaketta opiskelijoiden asuntokäyttöön. Yhtiö järjesteli kiinteistöjen oston yhteydessä lainasalkkuaan uudelleen maksamalla pois kaikki Sotkamon kunnan lainat ja ottamalla uutta investointeihin tarkoitettua lainaa tilalle. Sotkamon kunta hankki tilikaudella Sotkamo-Vuokatti Jäähalli Oy:stä lisää osakkeita ja omisti 31.12.2016 tilanteessa yhtiöstä 98,87 % (v.2015: 92,28 %). Omistusjärjestelyissä pienosakkaat luovuttivat kunnalle 293 osaketta. Kainuun kuntien omistukset Kainuun liitosta muuttuivat 1.1.2016 Vaalan eron jälkeen. Sotkamon kunnan osuus Kainuun liiton peruspääomasta 31.12.2016 tilanteessa oli 12,0242 % (v.2015: 11,52 %).
Niin kunnan kuin koko kuntakonsernin suhteellinen velkaantuneisuus kasvoi tilikaudella. Kunnan suhteellinen velkaantuneisuus tilikauden lopussa oli 46,2 % (v.2015: 41,8 %) ja konsernin 49,9 % (v.2015: 43,8 %). Sotkamon kunta on kolminkertaistanut lainakantansa kuuden viime vuoden aikana. Kunnan lainakanta tilikauden lopussa oli 29 002 107 euroa (v.2015: 23 518 072 euroa) ja konsernin 46 315 512 euroa (v.2015: 36 653 154 euroa). Asukaskohtainen lainamäärä kunnan osalta oli 31.12.2016 tilanteessa 2 771 /asukas (v.2015:2 235 /asukas) ja konsernin osalta. Myös kunnan omavaraisuusaste heikkeni 57,9 %:iin (v.2015: 62,1 %). Pääoman lähteiden kannalta tulorahoituksella ei ole voitu kerätä varoja investointeja varten etukäteen, vaan investoinnit on rahoitettu pääasiassa lainalla ja jonkun verran pysyvien vastaavien myynnillä. Jotta kunta voi nykyistä paremmin maksaa vierasta pääomaa takaisin tulorahoituksella eikä uudella lainalla, oleellista on jatkaa käyttötalouden tasapainottamista ja investointiraamin suhteuttamista kunnan talouden tilaan. Tilanne on sama koko kuntakonsernissa. Vesihuoltolaitos Vesihuoltolaitoksesta on muodostettu kirjanpidollinen taseyksikkö siten, että 1.9.2014 voimaan tulleen vesihuoltolain säädökset täyttyvät vuoden 2016 tilinpäätöksen yhteydessä. Lain mukaan kunnan tulee kirjanpidossaan eriyttää vesihuolto muista toiminnoista ja vesihuollolle on tilikausittain laadittava kirjanpitolain mukainen tase ja tuloslaskelma, rahoituslaskelma sekä esitettävä niiden liitteenä olevat tiedot. Huleveden viemäröinti on eriytetty muusta vesihuoltolaitoksen toiminnasta laskennallisesti. Vesihuoltolaitos on laatinut vuoden 2016 toiminnasta tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen, joka toimitetaan esityslistan liitteenä. Tilinpäätös esitellään tarkemmin kunnanhallituksen kokouksessa. Kunnanjohtaja Ehdotus Kunnanhallitus päättää 1. Esittää tilikauden -1 469 237,69 euroa tuloksen käsittelystä valtuustolle seuraavaa: - tehtyjä poistoeroja tuloutetaan suunnitelman mukaan 206 715,34 euroa - tilikauden alijäämä -1 262 522,36 euroa kirjataan taseen omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille. 2. Esittää kunnanvaltuustolle, että valtuusto hyväksyy tilinpäätöksen käsittelyn yhteydessä todetut määrärahojen ylitykset. 3. Hyväksyä ja allekirjoittaa tilinpäätöksen ja antaa sen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja saattaa edelleen tarkastuslautakunnan valmistelun
jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. 4. Oikeuttaa talousjohtajan tekemään tilinpäätökseen tilintarkastuksen yhteydessä mahdollisesti pyydettyjä tarkennuksia. Kunnanhallitus Päätös Merkittiin, että pöytäkirjantarkastaja Maija Matero poistui kokouksesta tämän pykälän käsittelyn jälkeen ja hänen tilalleen valittiin pöytäkirjantarkastajaksi Marja-Leena Korhonen. Käydyn keskustelun jälkeen kunnanhallitus hyväksyi yksimielisesti kunnanjohtajan ehdotuksen. Merkittiin, että talousjohtaja Heidi Pyykkönen tekee tilinpäätöskertomukseen tarvittavat tekniset muutokset ja ne saatetaan kunnanhallituksen tiedoksi ennen 29.5. kunnanvaltuuston kokousta. Merkittiin, että talousjohtaja Heidi Pyykkönen, av. palvelualuejohtaja Merja Ojalammi ja palvelualuejohtaja Harri Helenius toimivat tämän pykälän aikana asiantuntijoina ja esittelivät kunnanhallitukselle Sotkamon kunnan tilipäätöstä 2016. Otteet Kunnanvaltuusto Talousjohtaja Heidi Pyykkönen