TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä Kaupunginhallitus 5.11.2013 TP12 TA13* TPE13 TE-ehd14 KH-ehd14 TS15 TS16 TS17 TOIMINTATUOTOT ulk. 51 110 55 005 745 52 301 785 54 247 647 54 714 021 54 406 322 57 446 448 57 017 377 Myyntituotot 36 689 39 069 762 37 107 602 39 013 935 38 999 880 39 279 878 40 565 475 41 376 785 Maksutuotot 5 561 5 761 705 5 673 605 5 950 033 5 980 033 6 099 634 6 221 626 6 346 059 Tuet ja avustukset 2 809 2 239 585 2 739 585 1 620 624 1 620 624 1 653 036 1 686 097 1 719 819 Vuokratuotot 3 662 3 790 838 3 677 138 4 198 690 4 288 014 4 973 774 5 073 250 5 174 715 Muut tuotot 2 390 4 143 855 3 103 855 3 464 365 3 825 470 2 400 000 3 900 000 2 400 000 VALM. OMAAN KÄYTTÖÖN 106 116 000 116 000 152 000 152 000 152 000 152 000 152 000 TOIMINTAKULUT ulk. 136 818 139 351 312 138 917 655 140 936 592 140 179 972 143 258 201 146 437 982 149 723 088 Henkilöstökulut 53 383 54 865 168 54 500 000 55 426 770 54 799 185 55 073 181 55 348 547 55 625 290 Palvelujen ostot 52 358 53 714 084 54 970 066 55 111 690 55 121 290 57 326 142 59 619 187 62 003 955 Aineet, tarvikkeet 11 363 11 747 684 11 597 324 11 528 919 11 534 869 11 765 566 12 000 878 12 240 895 Avustukset 6 701 6 456 230 6 356 230 6 412 189 6 307 714 6 433 868 6 562 546 6 693 797 Vuokrat 12 732 12 337 983 11 263 872 12 266 219 12 126 488 12 369 018 12 616 398 12 868 726 Muut kulut 283 230 163 230 163 190 805 290 426 290 426 290 426 290 426 TOIMINTAKATE -85 602-84 229 567-86 499 870-86 536 945-85 313 951-88 699 879-88 839 533-92 553 711 VEROTULOT 70 349 75 903 000 75 903 000 76 940 000 76 440 000 79 878 960 81 215 100 82 607 000 VALTIONOSUUDET 18 526 19 400 000 19 900 000 18 510 274 18 510 274 18 000 000 17 500 000 17 000 000 RAHOITUSERÄT POISTOT JA ARVONALENTUMISET KÄYTTÖKATE 3 273 11 073 433 9 303 130 8 913 329 9 636 323 9 179 081 9 875 567 7 053 289 Korkotuotot 89 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 Muut rahoitustuotot 814 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 Korkokulut -371-550 000-450 000-480 000-480 000-500 000-500 000-500 000 Muut rahoituskulut -5-32 000-32 000-30 000-30 000-30 000-30 000-30 000 VUOSIKATE 3 799 11 391 433 9 721 130 9 303 329 10 026 323 9 549 081 10 245 567 7 423 289 Suunnitelmapoistot -9 800-11 250 000-10 300 000-10 586 085-10 586 085-10 500 000-10 500 000-10 500 000 Kertaluonteiset poistot Arvonalentumiset -699 SATUNNAISET ERÄT Satunnaiset tuotot 140 1 500 000 Satunnaiset kulut 180 TILIKAUDEN TULOS -6 379 141 433-578 870-1 282 756-559 762 549 081-254 433-3 076 711 POISTOERO LIS-/VÄH+ 59 59 268 59 268 59 268 59 268 59 268 59 268 59 268 VARAUKSET LIS-/VÄH+ RAHASTOT LIS-/VÄH+ TILIK. YLI-/ALIJÄÄMÄ -6 320 200 701-519 602-1 223 487-500 493 608 350-195 165-3 017 442 RAHOITUSLASKELMA TP12 TA13* TPE13 TE-ehd14 KH-ehd14 TS15 TS16 TS17 Toiminnan rahavirta Vuosikate 3 799 11 391 433 9 721 130 9 303 329 10 026 323 9 549 081 10 245 567 7 423 289 Satunnaiset erät 320 1 500 000 0 0 Tulorah. korjauserät -1 796-50 000-50 000-50 000-50 000-50 000-50 000-50 000 Investointien rahavirta Investointimenot -8 154-13 312 096-10 806 800-14 674 500-12 392 500-7 817 000-6 147 000-7 728 000 Rahoitusosuudet inv.menoihin 170 500 000 300 000 580 000 545 000 605 000 200 000 100 000 Omaisuuden myyntitulot (kp-arvot) 1 897 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 Toiminnan ja invest. rahavirta -3 764-1 370 663-735 670-4 741 171-1 771 177 3 887 081 4 348 567-154 711 Antolainauksen muutokset -1 626 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 Ottolainauksen muutos (netto) 7 592 707 479-3 200 000 4 081 171 0-4 547 081-5 008 567-505 289 Oman pääoman muutokset 0 0 0 0 0 0 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset 2 117 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 Rahoituksen rahavirta 8 083 1 367 479-2 540 000 4 741 171 660 000-3 887 081-4 348 567 154 711 Rahavarojen muutos 4 319-3 184-3 275 670 0-1 111 177 0 0 0 Lainakanta 31.12** 49 782 50 489 804 46 582 325 50 663 496 46 582 325 42 035 244 37 026 677 36 521 388 * = sarakkeessa on kaupunginvaltuuston hyväksymä alkuperäinen talousarvio, johon on tehty Kummelin liiketoimintaoston vaatimat muutokset. Ostopalvelumäärärahojen purkaminen oman toiminnan määrärahamuutoksiksi johti 3 184 euron nettomenon kasvuun. Lisäksi määrärahoihin ja tuloarvioihin on lisätty maapohjavuokrat (ei nettovaikutusta). Muutokset perustuvat kaupunginvaltuuston päätöksiin. ** = lainakanta 31.12.2013 poikkeaa talousarvion luvusta, koska tässä lainamäärä 31.12.2012 on todellinen ja talousarviossa ennuste. 182
TULOSLASKELMAN JA RAHOITUSLASKELMAN SELVITYSOSA TOIMINTATUOTOT ja sen alla olevat tulolajit ovat käyttötalouden tehtäväalueiden tulojen yhteissumma. Kuntaliiton uuden TA-suosituksen (annettu keväällä 2011) käyttötalous jaetaan budjetti- ja kohderahoitteisiin toimintoihin. Budjettirahoitteiset ovat niitä, joiden nettomeno katetaan verovaroin tai joiden tuloilla ei ole suoraa yhteyttä menoihin. Kohderahoitteisia ovat toiminnot, joiden menot pääosin tai kokonaan katetaan tai on katettava toiminnasta saatavilla tuloilla. Toiminnot voivat olla joko ulkoisia asiakaspalvelutoimintoja kuten Vesihuolto tai sisäisiä kuten Tilalaitos tai muut sisäiset palvelutoiminnot. Tilalaitoksen taseyksikön perustaminen on muuttanut sisäiset vuokrat ulkoisiksi vuokriksi ja näin ulkoisten tulojen määrä on kasvanut merkittävästi. Tässä Tilalaitoksen vuokratulot on sisällytetty myyntituottoihin. Tuet ja avustukset -tulolajissa näkyy vuoden 2014 tuloarviossa kuntaliitoksen seurauksena saadun valtionosuuden menetyskorvauksen päättyminen. Avustus saatiin viimeisen kerran 2013. Muut tuotot -rivin tuloarvio on saatu siten, että vuotuiseksi melko säännölliseksi muiden tuottojen määräksi on arvioitu 400 000 euroa ja siihen on lisätty kullekin vuodelle arvioitu käyttöomaisuuden myyntivoitto. Lukuun sisältyvät myös maankäyttösopimuskorvaukset. Myynti-, maksu ja vuokratuottojen määrää on kasvatettu kaavamaisesti 2 prosentilla / vuosi. Vuokratuottoihin on 2015 lisätty 600 000 paloaseman vuokratuottona. TOIMINTAKULUT ja sen alla olevat menolajit ovat käyttötalouden tehtäväalueiden menojen yhteissumma. Käyttötalouden tehtäväalueen perusteluihin on uutena infona otettu kuluvan vuoden ja TA-vuoden HTV- eli henkilötyövuosiarvio. Tämä luku ei korvaa henkilöstösuunnitelmaa vaan sen tehtävänä on esittää vakansseista yms. seikoista riippumatta tehtäväalueen määrärahoilla tehtävä henkilötyövuosien määrä, joka tarvitaan ko. palvelutoimintaan. Palvelujen jatkovuosien ostomäärärahoja on kasvatettu kaavamaisesti 4 %:lla / vuosi. Kokonaistarpeen arvioinnissa keskeinen merkitys on erikoissairaanhoidon määrärahalla, jonka suuruus ensi vuodelle on noin 21 miljoonaa euroa. Aineiden ja materiaalien rahoitusta on jatkovuosina kasvatettu 2 % vuosittain. Tämä melko maltillinen kehitysarvio perustuu siihen, että kaukolämmön ostomäärärahat ovat pois talousarviosta. Avustuksia on jatkovuosille kasvatettu 2 %:lla / vuosi. Määrärahan sisällä suurin merkitys on yksilöavustuksilla. Vuokramenot ovat pääosin Tilalaitokselle maksettavia vuokria ja niiden kehitys seurannee inflaatiota. Muilta osin vuokramenoissa on ollut myös laskua. Muiden toimintamenojen merkitys on vähäinen ja lajin kehitys on ollut melko vakaa. VEROTULOT Verotuloarvio perustuu verottajan ennakkotietoihin vuoden 2012 verotuksen maksuunpanosta ja sen seurauksena kehitysarvioista vuodelle 2014. Arvioinnissa käytetään apuna Kuntaliiton ennustekehikkoa. Kunnallisveron tuotto on laskettu nimellisellä tuloveroprosentilla 18,50 % eli nykyisellä. Kiinteistöveroprosentit ovat vuodelle 2013 vahvistettujen mukaiset. Yhteisöveron jako-osuutta on varovaisuusperusteella laskettu. Kuntien osuus yhteisöveron tuotosta putoaa valtion budjettilakiehdotusten mukaan vuonna 2016 noin 6 prosenttiyksiköllä, mikä vaikuttaa luonnollisesti yhteisöveron tuotto-osuuteen. VALTIONOSUUDET RAHOITUSERÄT POISTOT JA ARVONALENTUMISET Valtionosuustulon arviointi perustuu Kuntaliiton ja valtiovarainministeriön kuntaosaston aineistoon ja ohjaukseen. Arvio on viimeksi tarkistettu valtion tulo- ja menoarvion julkistamisen jälkeen. Arvion yhdistelmä vuodelle 2014 on jäljempänä. Valtionosuustekijään on vuodelle 2014 arvioitu merkittävä tasopudotus, joka johtuu verotulotasauksen kasvusta ja valtionosuusleikkauksista. Rahoitustuotot ja -kulut ovat yleisesti ottaen varsin vakiintuneita. Korkokulut on arvioitu tehtyjen korkosopimusten pohjalta ja taustalla on arvio, että markkinakorot eivät nouse tai laske lokakuun 2013 tasosta merkittävästi. Keskikoroksi on arvioitu noin 1 % vuotuista korkoa. Muissa rahoitustuotoissa on mm. oletettu, että Naantalin Energia Oy maksaa osinkoa 550 000 euroa ja että Naantalin Vuokratalot Oy maksaa kohtuullista tuottoa sijoitetulle pääomalle, mikä olisi noin 100 000 euroa. Arvio perustuu laskentaan, missä merkittäville investoinneille on annettu valmistumisjankohdat. TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET OTTOLAINAUKSEN MUUTOS Talousarviossa erä muodostuu ns. vanhan eläkejärjestelmän mukaisten eläkkeiden maksuista. Kyseinen rivi on nettoerä, ts. se sisältää myönnettävät TA-antolainat ja niiden lyhennykset. arvioon. Arvioon sisältyy kaupungin ns. velkakirjalainojen lyhennykset ja toisaalta kaupungin tarvitseman uuden ottolainan määrä. 183
MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET LAINAKANTA 31.12. Riville on merkitty arvio vesihuollon liittymismaksujen vuotuisesta kertymästä. Riville on merkitty informatiivisena tietona laskennallinen korollisen vieraan pääoman määrä ottaen huomioon rahoituslaskelman sisältö. 2013 ja 2014 on tarkoitus vähentää kassavaroja. 184
13.9.2013, Kuntaliitto / SL YHTEENVETO KUNNAN VALTIONOSUUSRAHOITUS 2014 Taulukon täyttöohje: Valitse, syötä tai tarkista sinisten kenttien tiedot Tiedot siirtyvät automaattisesti työkirjan muista taulukoista keltaisiin kenttiin. Tarkista tiedot. Kunta: 529 Naantali Klikkaa solu aktiiviseksi ja valitse kunta alasvetovalikosta Asukasluku 31.12.2012: 18 824 Tarkista asukasluku Kunnan peruspalvelujen valtionosuus: euroa euroa/asukas Sosiaali- ja terveydenhuollon laskennalliset kustannukset 69 642 712 3 699,68 Esi- ja perusopetuksen, kirjastojen ja kulttuuripalvelujen lask. kustannukset 15 824 221 840,64 Yleinen osa 1 274 008 67,68 Erityisen harvan asutuksen, saaristokunnan ja saamelaiskunnan lisäosat 0 0,00 Valtionosuusjärjestelmämuutoksen tasaus (+/-) -180 401-9,58 Valtionosuuteen tehtävät vähennykset ja lisäykset yhteensä 1 964 440 104,36 - Kirjanpidossa näistä vähennetään elatustuen takaisinperinnän palautukset, jotka eivät ole valtionosuutta: 24 283 1,29 Kunnan peruspalvelujen valtionosuuden rahoitusosuus -3 310,86 /asukas -62 323 629-3 310,86 Kunnan peruspalvelujen valtionosuus ennen tasausta 26 177 068 1 390,62 Verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus (+/-) -5 170 931-274,70 1. Kunnan peruspalvelujen valtionosuus 21 006 137 1 115,92 2. Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuudet -2 495 863-132,59 3. Harkinnanvarainen valtionosuuden korotus (ei talousarviossa) 0,00 Kunnan valtionosuusrahoitus 2014 18 510 274 983,33 185
TILALAITOS, TULOSLASKELMA TP12 TA13 TA14 Liikevaihto 11 405 761 9 870 048 10 771 417 Myyntituotot 11 400 249 9 870 048 10 651 307 Myynnin oikaisuerät -1 573 Liiketoiminnan muut tuotot 7 086 120 110 Materiaalit ja palvelut -3 923 123-3 705 860-3 856 160 Aineet, tarvikkeet, tavarat -2 213 455-2 279 710-2 331 570 Palvelujen ostot -1 709 668-1 426 150-1 524 590 Henkilöstökulut -1 135 624-1 294 230-1 203 666 Poistot ja arvonalentumiset -2 397 782-3 000 000-2 649 450 Liiketoiminnan muut kulut -1 577 757-810 020-1 618 964 LIIKEYLI- / ALIJÄÄMÄ 2 371 476 1 059 938 1 443 177 Korkotuotot 3 060 3 000 Muut rahoitustuotot 4 468 4 000 Korvaus peruspääomasta -369 375-369 375-369 375 Kunnalle maksetut korkokulut -384 255-450 000-350 000 Muut rahoituskulut -169 0 Rahoitustuotot ja -kulut -746 270-819 375-712 375 YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 1 625 205 240 563 730 802 Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA 1 625 205 240 563 730 802 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 53 746 53 746 53 746 TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ 1 678 952 294 309 784 548 TILALAITOS, RAHOITUSLASKELMA Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Investoinnit TP12 TA13 TA14 Liikeylijäämä 2 371 476 1 059 938 1 443 177 Poistot ja arvonalentumiset 2 397 782 3 000 000 2 649 450 Rahoitustuotot ja -kulut -746 270-819 375-712 375 Muut tulorahoituksen korjauserät Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 738 112-4 067 000-4 609 000 Rahoitusosuudet investointeihin 0 0 445 000 Käyttöomaisuuden myyntitulot 0 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 2 284 875-826 437-783 748 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset 0 Lainakannan muutokset 0 826 437 Oman pääoman muutokset 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Pitkäaikaisten saamisten muutos 0,00 Lyhytaikaisten saamisten muutos kunnalta -1 500 000 Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta -2 097 413 0,00 Lyhytaikaisten velkojen muutos kunnalle 775 681 Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) 1 824 046 Rahoitustoiminnan nettokassavirta -997 686 826 437 0 Rahavarojen muutos (euroa) 1 287 190 0-783 748 Kassavarat 31.12. 1 287 190 1 287 190 503 442 Kassavarat 1.1. 0 1 287 190 1 287 190 Peruspääoman korkoprosenttina on käytetty 4,5 %:a (minimi). Lainakorkona 2013 käytetty 1 %. 186
VESIHUOLTO, TULOSLASKELMA TP11 TP12 TA13 TA14 Liikevaihto 3 916 879 5 028 928 5 914 800 5 858 100 Myyntituotot 3 912 629 5 025 270 5 914 800 5 858 100 Myynnin oikaisuerät -1 892-1 065 Liiketoiminnan muut tuotot 6 142 4 723 Materiaalit ja palvelut -2 417 549-3 819 019-3 778 730-3 889 220 Aineet, tarvikkeet, tavarat -1 226 210-2 499 782-2 515 100-2 425 645 Palvelujen ostot -1 191 339-1 319 237-1 263 630-1 463 575 Henkilöstökulut -510 278-630 354-639 260-527 113 Poistot ja arvonalentumiset -971 763-1 045 452-1 166 000-1 105 448 Liiketoiminnan muut kulut -67 688-140 103-96 756-113 930 LIIKEYLI- / ALIJÄÄMÄ -50 398-606 000 234 054 222 389 Korkotuotot 0 297 5 000 500 Muut rahoitustuotot 20 411 7 362 10 000 10 000 Korvaus peruspääomasta -196 880-196 880-196 875-196 880 Kunnalle maksetut korkokulut -46 173-57 727-20 000-50 000 Muut rahoituskulut -140-266 0 Rahoitustuotot ja -kulut -222 782-247 215-201 875-236 380 YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -273 181-853 214 32 179-13 991 Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA -273 181-853 214 32 179-13 991 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 5 522 5 522 5 522 TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ -267 659-847 692 37 701-13 991 VESIHUOLTO, RAHOITUSLASKELMA Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta TP11 TP12 TA13 TA14 Tulorahoitus Liikeylijäämä -50 398-606 000 234 054 222 389 Poistot ja arvonalentumiset 971 763 1 045 452 1 166 000 1 105 448 Rahoitustuotot ja -kulut -222 782-247 215-201 875-236 380 Muut tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 929 529-1 272 781-2 588 000-1 288 000 Rahoitusosuudet investointeihin 60 000 170 000 500 000 0 Käyttöomaisuuden myyntitulot Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -1 170 947-910 544-889 821-196 543 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset -2 350-7 380 Lainakannan muutokset 658 011 1 605 435 278 845 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Pitkäaikaisten saamisten muutos 2 427 2 427 0,00 Lyhytaikaisten saamisten muutos kunnalta Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta -253 244-148 385 0,00 Lyhytaikaisten velkojen muutos kunnalle -1 247 840 Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) 838 297 927 354 600 000 600 000 Rahoitustoiminnan nettokassavirta 1 243 141 1 131 611 878 845 600 000 Rahavarojen muutos (euroa) 72 194 221 068-10 976 403 457 Kassavarojen muutos (euroa) 72 194 221 068-10 976 403 457 Kassavarat 31.12. 74 301 295 368 284 392 687 849 Kassavarat 1.1. 2 107 74 301 295 368 284 392 Peruspääoman korkoprosenttina on käytetty 4,5 %:a (minimi). Lainakorkona 2013 käytetty 1 %. 187