Kaupunginhallitus 494 07.11.2016 Vuoden 2017 tuloveroprosentin määrääminen ja kiinteistöveroprosenttien vahvistaminen 808/02.03.02/2016 KH 494 Valmistelija: talousjohtaja Jari Saarinen, puh. 044 7809 426 Kuntalain 66 :n mukaan kaupunginvaltuuston on viimeistään ta lousar vion hyväksymisen yhteydessä päätettävä kunnan tu lo ve ro pro sentis ta, kiinteistöveroprosenteista sekä muiden verojen pe rus teis ta. Kunnan tulee ilmoittaa tulo- ja kiinteistöveroprosenttinsa Ve ro hal lituk sel le viimeistään verovuotta edeltävän vuoden marraskuun 17. päivänä. Verotuloarviot vuodelle 2017 Kokkolan kaupungin verotulojen arvioidaan ylittävän talousarvion tavoitteet tänä vuonna noin 1,2 milj.eurolla. Verotuloja kertyy arvion mukaan yhteensä 186,7 milj. euroa vuonna 2016. Vuoden 2015 verotulot olivat 182,1 milj. euroa, joten ne nousevat noin 4,6 milj. euroa eli 3,0 % viime vuoden tasosta. Verotulojen kasvu johtuu tuloveroprosentin korotuksesta vuodelle 2016. Yhteisöveron tuotto laskee vuonna 2016 johtuen kunnille maksettavan yhteisöveron tuotto-osuuden pienentymisestä. Vuoden 2017 talousarvioesityksessä kunnallisvero esitetään ko ro tetta vak si 0,25 prosenttiyksiköllä 21,75 prosenttiin. Korotuksen vaikutus on noin 2,0 milj.euroa. Korotus lisää keskituloisen kokkolalaisen tuloveroja noin 5 7 euroa kuukaudessa. Kokonaisuutena hallituksen veropäätökset huomioiden kuluttajien verotus kuitenkin kevenee ensi vuonna. Kiinteistöveroprosentteja esitetään korotettavaksi seuraavasti: Yleinen kiinteistöveroprosentti 1,40 % (korotus 0,15 %) Vakituisten asuntojen kiinteistöveroprosentti 0,70 % (korotus 0,10 %) Muiden kuin vakituisten asuntojen kiinteistöveroprosentti 1,10 % (korotus 0,1 %) Rakentamattomien tonttien kiinteistövero 3,25 % (korotus 0,75 %) Voimalaitosten kiinteistövero 1,60 % (korotus 0,2 %) Yleishyödyllisten yhteisöjen kiinteistöveroprosentti 0,00 % (ei
muutosta) Kiinteistöverojen korotuksilla arvioidaan saatavan noin 1,5 milj.euron tulojen lisäys. Verotulot (sis. korotuksen) jakautuvat seuraavasti: Verotulot (1 000 ) 2017 Ennuste 2016 Muutos Kunnallisvero 157 853 158 100 247 Yhteisövero 14 250 12 500 1 750 Kiinteistövero 18 050 16 100 1 950 Yhteensä 190 153 186 700 3 453 Veroprosentit 2017 Vuoden 2017 tuloveroprosentiksi esitetään 21,75 %. Kiinteistöverolain (654/1992) 11 :n mukaan kunnanvaltuusto päättää kunnassa sovellettavat kiinteistöveroprosentit laissa säädettyjen vaih te lu vä lien rajoissa vuosittain etukäteen samalla, kun se vah vistaa varainhoitovuoden tuloveroprosentin. Kiinteistövero on kiinteistön arvon perusteella kunnalle vuosittain suo ri tet ta va vero. Verosta on säädetty kiinteistöverolaissa. Kiin teis töve ro koskee kaikkia kiinteistöjä lukuun ottamatta metsiä ja maa talous mai ta. Verottomia ovat myös eräät yleiset alueet, kuten kadut ja to rit. Kiinteistövero menee kiinteistön sijaintikunnalle. Kiinteistövero mää rä tään sille, joka omistaa kiinteistön kalenterivuoden alkaessa. Kiinteistövero maksuunpannaan kiinteistölle arvostamislain (1141/2005) säännösten perusteella. Vero on kunnanvaltuuston vahvis ta man prosentin mukainen määrä kiinteistön verotusarvosta. Hallituksen päätöksillä yleisen kiinteistöveron sekä vakituisten asuinra ken nus ten kiinteistöveron laissa säädettyjä ala- ja ylärajoja ko ro tetaan edelleen vuonna 2017. Veropäätöksillä ohjataan kuntia tarkoituksellisesti korottamaan kiinteistöverojaan osana kestävyysvajeen kattamista (korotusten vaikutus kuntatalouden tuloihin noin +100 milj. euroa). Vuonna 2017 arvion mukaan vähintään 150 kuntaa nostaa
kiinteistöverojaan. Kiinteistöverojen prosenttirajat vuonna 2017 on määritelty seu raavas ti: Prosenttirajat Kokkola yleinen kiinteistöveroprosentti 0,93 1,80 1,40 vakituiset asuinrakennukset 0,41 0,90 0,70 muut asuinrakennukset 0,93 1,80 1,10 yleishyödyllinen yhteisö 0,00 1,35 0,00 rakentamaton rakennuspaikka 2,00 6,00 3,25 voimalaitokset 3,35 1,60 Kokkolan kaupungin kiinteistöveroprosentit esitetään vah vis tet ta vaksi seuraavasti: 2017 2016 Yleinen kiinteistöveroprosentti 1,40 % 1,25 % Vakituiset asuinrakennukset 0,70 % 0,60 % Muut asuinrakennukset 1,10 % 1,00 % Yleishyödyllinen yhteisö 0,00 % 0,00 % Rakentamaton rakennuspaikka 3,25 % 2,50 % Voimalaitokset 1,60 % 1,40 % Vuoden 2016 talouden toteutuminen Osavuosikatsauksen perusteella tehdyn ennusteen mukaan kau pungin tulos tulee olemaan vuonna 2016 alijäämäinen. Talousarvion tavoite saavutetaan, mutta tulossa on toinen peräkkäinen alijäämäinen tilinpäätös. Vuoden 2017 talousarvioesitys ja taloussuunnitelma 2018 2019 Valtuusto on sitoutunut talousarvioraamipäätöksessään tavoitteeseen, jolla tuloskehitys käännetään vuonna 2017 ja siitä eteenpäin ylijäämäiseksi. Tämä on talouden tervehdyttämisen ja kaupungin kantokyvyn kannalta vähimmäistavoite. Kaupunginjohtajan vuoden 2017 talousarvioesityksessä tulos on 0,15 milj. euroa ylijäämäinen ja kuntalain mukainen minitavoite talouden tasapainosta toteutuu. Vuodesta 2018 eteenpäin tuloksen pitää edelleen parantua. Talousarvioesityksessä vuosikatteella katetaan poistot, mutta investoinnit rahoitetaan edelleen velkarahalla ja kaupungin velkaantuminen jatkuu. Uutta lainaa joudutaan ottamaa veronkorotuksista huolimatta 6,4 milj.euroa.
Perustelut veromuutoksille Veronkorotukset mahdollistavat vuoden 2017 talousarvion tasapainotuksen valtuuston asettamien tavoitteiden mukaisesti. Veromuutosten perustelut: Vuoden 2017 talousarvioesityksessä kaikkien toimialojen talousarviot ovat miinusmerkkisiä eli määrärahat pienenevät vuodesta 2016 kilpailukykysopimus pienentää kaupungin henkilöstömenoja, mutta nettovaikutus on negatiivinen verotulojen vähentymisen kautta kiky - sopimus ja uudet työntekijöiden verovähennykset pienentävät kaupungin verotuloja vuonna 2017 noin 3,5 milj.euroa veronkorotuksista huolimatta tuloverokertymä vuonna 2017 jää tämän vuoden ennustetta pienemmäksi ilman korotuksia tuloverot jäisivät noin 4 milj.euroa alle tämän vuoden tason Käyttömenojen lisäsopeutus ei ole realistista vaarantamatta peruspalveluita kuten varhaiskasvatusta ja opetuspalveluita Keskushallinnosta ja tukipalveluista vähenee ensi vuonna noin 40 henkilötyövuotta. Osa siirtyy Soite kuntayhtymään, mutta eläköitymisten ja tehtävämuutosten kautta hallinnon ja tukipalveluiden henkilöstö vähenee noin 20 henkilöllä Soite kuntayhtymän hyväksymä 2,5 %:n kulukasvuraami vuodelle 2017 tämän vuoden tilinpäätösarviosta laskettuna ei ole maksajan eli Kokkolan kaupungin talouden näkökulmasta rahoitettavissa ilman veronkorotuksia. Sote menojen 2,5 %:n kulukasvu tarkoittaa Kokkolalle ensi vuonna noin 3,5 4,5 miljoonan euron lisälaskua. Kaikki tuloerät on talousarviossa asetettu ylä- / riskirajoille käyttöomaisuuden myyntitavoite + 20 % osinkotuottotavoite + 40 % takausprovisiot sopimussidonnaisia, ei kasvua maanvuokrasopimukset yhtiöiden kanssa, ei kasvua liikelaitosten peruspääoman tuottona enää Kokkolan Vesi, pienenevät vuodesta 2016 asiakasmaksut ja taksat ylärajoilla, korotukset mukana ta esityksessä
valtionosuudet säännelty, kasvua vuodelle 2017 vain noin 1. milj.euroa Kokkolan Veden tulostavoite + 150 % Muut rahoituskulut ja poistot lainojen korkokulut 15 % vuodesta 2016, vaikka lainamäärä kasvaa (korko-odotus/riski) suunnitelmapoistojen määrä ei kasva, koska investoinnit omaan taseeseen eivät lisäänny, mutta kertaluontoiset poistot ja omaisuuden alaskirjaukset/myyntitappiot vaikuttavat poistojen ja arvonalentumisten kokonaismäärään Vuosien 2015 ja 2016 taloustilanne (alijäämäiset talousarviot ja lähes 10 milj.euroa alijäämäinen tilinpäätös 2015) on selvä osoitus siitä, että rahoituspohja on pettänyt jo kahtena aikaisempana vuonna ja paine tehtyjä suurempiin veromuutoksiin on kumuloitunut nyt jo kolmen vuoden ajan Tuloveron korotusesitys ja taso vuodelle 2017 on sama, jota esitettiin jo vuodelle 2016 Esitetyt kiinteistöverojen korotukset ovat noin 700 000 euroa pienemmät kuin vuodelle 2016 esitetyt Kaupungin on varauduttava maakuntauudistuksen tuomaan muutokseen ja varmistettava kaupungille jäävien palveluiden ja kaupungin elinvoiman turvaava rahoitus Kaupungin talouteen on saatava käänne vuodelle 2017. Muutokset toimintaan yhden vuoden aikajänteellä ovat rakenteiden ja palveluverkon osata rajallisia. Kaikkia toiminnan ja talouden rakennemuutospäätöksiä vauhditetaan ja nopeutetaan, jotta 2018 vuodesta eteenpäin talouden tasapaino ja tavoitteet ovat saavutettavissa terveen ja kestävän kuntatalouden pohjalta. Vuoden 2017 käyttötalous ja muut talousarvion tulo- ja menoerät on karsittu ja asetettu riskirajoille. Talousarvio on vielä kuitenkin toteutettavissa. Kaupunginjohtajan esityksessä tasapaino saavutetaan, vaikka valtuuston asettamasta 1,6 milj.euron ylijäämätavoitteesta jäädäänkin. Jos veronkorotuksia ei toteuteta, kaupungin talousarviota ei saada valtuuston tavoitteen mukaiseksi eli tuloksena olisi kolmas
perättäinen alijäämäinen talousarvio. Vs. kaupunginjohtaja Kaupunginhallitus päättää esittää valtuustolle 1. että vuoden 2017 tuloveroprosentti on 21,75 % 2. että vuoden 2017 kiinteistöveroprosentit ovat seuraavat: 2.1. vakituisten asuinrakennusten kiinteistövero 0,70 % 2.2. muiden kuin vakituisten asuinrakennusten kiinteistövero 1,10 % 2.3. yleinen kiinteistövero 1,40 % 2.4. yleishyödyllisten yhteisöjen kiinteistövero 0,00 % 2.5. voimalaitosten kiinteistövero 1,60 % 2.6. rakentamattoman rakennuspaikan kiinteistövero 3,25 %. Käsittely Varajäsen Jukkola esitti, että pidetään nykyiset veroprosentit. jäsenet Haimakainen ja Timonen kannattivat esitystä. Keskustelun jälkeen vs. kaupunginjohtaja muutti esitystä siten, että yleisestä kiinteistöveron korotuksesta luovutaan (säilyy 1,25). Muilta osin veroprosentit pysyvät ennallaan. Koska oli tehty päätösesityksestä poikkeava kannatettu esitys ja muutettu päätösesitys puheenjohtaja esitti, että asiassa suoritetaan äänestys. Suoritetussa äänestyksessä Jukkolan esitys sai 3 ääntä (Jukkola, Timonen ja Haimakainen) ja vs. kaupunginjohtajan muutettu päätösesitys sai 8 ääntä. Päätös Kaupunginhallitus päätti esittää valtuustolle 1. että vuoden 2017 tuloveroprosentti on 21,75 % 2. että vuoden 2017 kiinteistöveroprosentit ovat seuraavat: 2.1. vakituisten asuinrakennusten kiinteistövero 0,70 % 2.2. muiden kuin vakituisten asuinrakennusten kiinteistövero 1,10 %
2.3. yleinen kiinteistövero 1,25 % 2.4. yleishyödyllisten yhteisöjen kiinteistövero 0,00 % 2.5. voimalaitosten kiinteistövero 1,60 % 2.6. rakentamattoman rakennuspaikan kiinteistövero 3,25 %.