KAUSTISEN KUNTA. [Kirjoita osoitteesi] [Kirjoita puhelinnumerosi] [Kirjoita sähköpostiosoitteesi]

KAUSTISEN KUNTA TASEKIRJA 2013 Kaustisen kunnan tilinpäätös [Kirjoita osoitteesi] [Kirjoita puhelinnumerosi] [Kirjoita sähköpostiosoitteesi] Kunnanhallitus 24.03.2014 92 Tarkastuslautakunta 16.05.2014 38 Kunnanvaltuusto 12.06.2014 ~ 0 ~

KAUSTISEN KUNNAN TILINPÄÄTÖS TASEKIRJA 2013 1 Toimintakertomus sivu 1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1.1.1 Kunnanjohtajan katsaus 2 1.1.2 Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset 4 1.1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys 5 1.1.4 Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa 6 1.1.4.1 Kunnan strategiset tavoitteet ja niiden toteuma 6 1.1.4.2 Kuntatalous 7 1.1.4.3 Palvelutuotannon muutokset 8 1.1.5 Kunnan henkilöstö 8 1.1.6 Arvio merkittävistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista 8 1.1.7 Ympäristötekijät 9 1.2 Kunnan sisäisen valvonnan järjestäminen 9 1.3 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 9 1.3.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 11 1.3.2 Toiminnan rahoitus, rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 12 1.4 Rahoitusasema ja sen muutokset 13 1.5 Kokonaistulot ja menot 15 Kuntakonsernin toiminta ja talous 1.6.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä 16 1.6.2 Konsernin toiminnan ohjaus 16 1.6.3 Konsernivalvonnan järjestäminen 16 1.6.4 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat 17 1.6.5 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut 22 1.7 Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimet 26 2 Talousarvion toteutuminen 2.1 Käyttötalouden toteutuminen 27 2.2 Tuloslaskelmaosan toteutuminen 78 2.3 Investointien toteutuminen 79 2.4 Rahoitusosan toteutuminen 81 2.5 Yhteenveto talousarviomäärärahojen toteutumisesta 82 3 Tilinpäätöslaskelmat 3.1 Tuloslaskelma 83 3.2 Rahoituslaskelma 84 3.3 Tase 85 3.4 Laskennallisesti eriytetyn vesilaitoksen tuloslaskelma ja tase 87 Tilinpäätöksen liitetiedot 4.1 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät 92 4.2 Tuloslaskelman liitetiedostot 94 4.3 Taseen liitetiedot 96 4.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 100 4.5 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 101 4.6 Omistamista muissa yhteisöissä koskevat 104 4.8 Kunnan konsernitilinpäätöksen liitetiedot 105 Liite 1 Henkilöstöluettelo Liite 2 Kuntaosuudet seutukunnan hankkeet 31.12.2013 ~ 1 ~

1. TOIMINTAKERTOMUS 1.1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1.1.1 Kunnanjohtajan katsaus Vuosi 2013 Kuntauudistuksesta Suomen hallituksen käynnistämä kuntauudistus on kokonaisuus, johon kuuluvat: kuntarakenneuudistus, kuntien valtionosuus- ja rahoitusjärjestelmän uudistus, kuntalain kokonaisuudistus, sote-uudistus, kuntien tehtävien arviointi sekä kaupunkiseutujen- ja metropoliratkaisut. Näiden uudistusten tavoitteena on varmistaa, että kartalle jäävät kunnat tulevat olemaan riittävän vahvoja ja elinvoimaisia kyetäkseen tarjoamaan asukkailleen laadukkaat ja yhdenvertaiset palvelut. Kuntarakennelaki tuli voimaan heinäkuussa 2013 ja kuntien tuli ilmoittaa marraskuun loppuun mennessä minkä kuntien kanssa ne selvittävät yhdistymistä. Kunnanvaltuusto ilmoitti tekevänsä selvityksen Keski-Pohjanmaan maakunnan kuntien ja Kruunupyyn kanssa. Tavoitteena on selvittää, mikä on toimivin kuntarakenne alueella ja miten kuntien yhteisiä palvelurakenteita tulisi kehittää. Selvitystyö on käynnistymässä. Valtionosuusjärjestelmän uudistamisen tarkoituksena on yksinkertaistaa ja selkeyttää järjestelmää sekä parantaa sen kannustavuutta. Uudistuksen on tarkoitus tulla voimaan vuoden 2015 alusta ja sen periaatteet ovat tällä hetkellä kunnissa lausunnolla. Tehdyt koelaskelmat näyttävät Kaustiselle v. 2014 valtionosuuksien tasolla 766 000 euron lisäystä. Luku on asukasta kohti laskettuna Suomen kunnista 15. paras. Kuntalain uudistuksella pyritään ottamaan huomioon mm. kuntien muuttunut asema palvelujen, kuten kunnan muuttunut asema palvelujen järjestäjänä ja tuottajana sekä kiinnitetään erityisesti huomiota kunnalliselle itsehallinnolle ja demokratialle perustuslaissa asetettujen vaatimusten toteutumiseen sekä perusoikeuksien turvaamiseen. Sote -uudistuksen tavoitteena on taata kaikille ihmisille yhdenvertaiset sosiaali- ja terveyspalvelut sekä huolehtia terveyden ja hyvinvoinnin edistämisestä. Kuntien muodostamat sote -alueet vastaisivat kaikista kuntien lakisääteisistä sosiaali- ja terveydenhuollon tehtävistä. Toimintaa koordinoisi jatkossa viisi sosiaali- ja terveydenhuollon erityisvastuualuetta. Erva -alueet olisivat kuntayhtymiä ja sote -alueet lähinnä vastuukuntavetoisia. Kunnanhallitus on antanut lausunnot järjestämislakia valmistelleen työryhmän väli- ja loppuraporteissa. Lausunnoissaan kunnanhallitus on korostanut mm. sitä, että sote -alue on muodostettava päivystävien keskussairaaloiden ympärille palvelujen saavutettavuus huomioiden ja asukaspohjan tulee olla riittävän iso vähintään 150 000 asukasta. Kuntien tehtäviä pyritään vähentämään. Valtiovarainministeriön asettaman työryhmän mukaan kunnilla on 535 lakisääteistä tehtävää ja lähes tuhat velvoitetta, joiden mukaisesti kuntien tulee hoitaa tehtävät. Julkista sektoria moititaan, Presidentinkin suulla, tehottomuudesta ja paisumisesta, mutta jatkuvasti säädetään uusia velvoitteita ja kiristetään toiminnan vaatimuksia. Länsi- ja Sisä-Suomen aluehallintovirasto piti kertomusvuonna kuntaa tiukoilla tila- ja henkilöstömitoitusvaatimuksillaan. Tällä hetkellä näyttää siltä, että sotelakiesityksen aikataulu tulee viivästymään ja kun myös kuntarakenneuudistuksen päivämäärät on sidottu sotelain hyväksymiseen, niin tuskin mikään osa kuntauudistuspaketista on valmis käynnistymään tavoiteaikataulussa 1.1.2015. Jos jokin on, niin toivottavasti se on valtionosuusuudistus. Keski-Pohjanmaa Kokkola on hyötynyt maakuntakeskusasemastaan. Etenkin palvelualojen uudet työpaikat ovat syntyneet Kokkolaan. Maakunnasta on siirtynyt julkisen sektorin työpaikkoja Kokkolaan ja nyt on nähtävissä, että monet työpaikat ovat siirtymässä Kokkolasta eteenpäin Vaasaan, Seinäjoelle ja Ouluun. Alueet ja kunnat muodostuvat ihmisistä. Tuoreimmassa Euroopan Nuts 3 alueita koskevassa tutkimuksessa maiden sisäisten muuttoliikkeen tuomista hyödyistä ja haitoista Keski-Pohjanmaa todetaan taantuvaksi alueeksi yhdessä Kainuun, Pohjois-Karjalan, Etelä-Savon ja Kymenlaakson kanssa. Samaan tulokseen päätyy Kunnallisalan kehittämissäätiön julkaisema tuore tutkimus: Muuttoliikkeen voittajat ja häviäjät. Se ~ 2 ~

huomioi maan sisäisen muuton vaikutuksen muuttajien tulotason, koulutuksen, työllisyyden ja iän perusteella vuosina 2001-2012. Kaustista ei tutkimuksessa erikseen mainita, mutta maakunnan suurimmiksi häviäjiksi todetaan Halsua, Lestijärvi, Perho, Toholampi, Veteli ja Kannus! Vaikka kuntaliitoksia tuskin juuri kukaan haluaakaan, niin voimat pitää yhdistää tosissaan tehtävään palvelurakenteiden kehittämiseen. Suurin osa kunnan alueen ja kunnan vetovoimasta syntyy pitkän ajanjakson kuluessa tehdyistä konkreettisista toimista, jotka vaikuttavat sekä vanhojen että uusien asukkaiden hyvinvointiin. Kaustinen vuonna 2013 Työpaikkakehitys, työllisyysaste, verotulojen kehitys ym. kuntien menestystekijät ovat viime aikoina kehittyneet hyvin. Kunnassa tehtyjä, näitä mahdollistavia ja tukevia, päätöksiä olivat mm. Kehitys Oy:n osakepääoman korottaminen, Kruupakan teollisuusalueen hinnoittelu ja ensimmäinen tonttikauppa sekä toistakymmentä, pelkästään kunnanhallituksen antamaa, kaivostoimintaan liittyvää lausuntoa. Vuoden 2013 tilinpäätös oli runsaat 100 000 euroa voitollinen. Edellinen tilinpäätös oli 2 milj. euroa tappiollinen ja sitä edellinen 923 000 voitollinen. Rakenteelliset muutokset alkoivat näkyä sote-menoissa. Verotilitysten jojoilussa oli vuorossa nousuvaihe. Myönteistä oli elinkeinoelämän vahvuutta kuvaava 50 % kasvu yhteisöverotulossa. Kaustinen täyttää tässä tilinpäätöksessä viisi kriisikuntakriteeriä kuudesta. Edellisessä tilinpäätöksessä täytettiin kaikki kuusi. Kunta määritellään kriisikunnaksi, jos kriteerit toteutuvat kahdessa tilinpäätöksessä peräkkäin. Meidän on ehdottomasti saatava tulevina vuosina vuosikate pysymään positiivisena ja riittävän suurena, ettei alijäämä kasva liikaa. Olemassa olevien ja tulevien tilatarpeiden takia me emme tule saamaan velkamäärää alenemaan tarpeeksi. Toivottavasti valtionosuusuudistus ja sotepalvelujen esitetty rahoitusmalli toteutuvat. Ne tulisivat taloudenpidossa tukemaan omia päätöksiämme. Kuntastrategia valmistui aktiivisen keskustelun tuloksena vuoden lopulla. Laadinnassa ollut innostunut ilmapiiri lupaa myös innostunutta ja hyvähenkistä toteuttamista. Ja mikäs on olla innostunut, kun oikeastaan kaikki elinvoimamittarit näyttävät myönteistä kehitystä. Kiitokset luottamushenkilöille, työntekijöille ja kaikille muille yhteistyökumppaneille kuluneesta vuodesta ja miellyttävästä yhteistyöstä. Arto Alpia kunnanjohtaja ~ 3 ~

1.1.2 Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Kunnallisvaaleissa valittiin uusi luottamushenkilöjohto vuosiksi 2013 2016. Kunnanvaltuuston puheenjohtajaksi vuosiksi 2013 2014 valittiin Antti Mäkelä, I varapuheenjohtajaksi Marko Kulpakko ja II varapuheenjohtajaksi Hannu Virkkala. Kunnanhallituksessa ja lautakunnissa vuosille 2013 2014 ovat toimineet seuraavat luottamushenkilöt: Kunnanhallitus jäsen puheenjohtaja Jouni Koskinen varapuheenjohtaja Markku Teerikangas Vesa Paavola Markku Nyman Kaija Varila Helinä Tuomela Tina Lindskog Kai-Eerik Känsälä Pirkko Salo Suhteellisten vaalien lautakunta jäsen puheenjohtaja Helinä Tuomela Markku Luomala Olli Järvelä Tarkastuslautakunta jäsen puheenjohtaja Markku Luomala varapuheenjohtaja Reino Paavola Emmi Huntus Raija Läspä Olli Rantakangas Sivistyslautakunta jäsen puheenjohtaja Tero Varila varapuheenjohtaja Vesa Viitala Karita Eteläperä Mauri Peltokangas Sanna Uusivirta Joonas Teirikangas Pirjo Viiperi Kimmo Pajukangas Niina Kivinen Tekninen lautakunta jäsen puheenjohtaja Seppo Seppä varapuheenjohtaja Marko Järvelä Kai Ukskoski Jyrki Niiranen Toni Peltoniemi Tuula Kuorikoski Pirkko Salo Heidi Björkbacka Marianne From varajäsen Hanna Ryömä Vesa Viitala Tero Varila Marko Järvelä Juha Hanhikoski Sanna Uusivirta Pirjo Viiperi Toni Peltoniemi Terttu Kettu varajäsen Kaija Varila Hannu Virkkala Heimo Hautala varajäsen Kari Paasila Olli Järvelä Vappu Peltokangas Sisko Karvonen Markus Virkkala varajäsen Juho Isokangas Mauri Koivusalo Tanja Kaustinen Pentti Heikkinen Virpi Paavola Timo Hirvi Oili Salo Vesa Laasanen Matleena Huusko varajäsen Teemu Korpiaho Juho Viiperi Kari Kattilakoski Tero Peltoniemi Veli Haukilahti Päivi Kaustinen Sonja Kontio Anneli Ekonen Matleena Huusko ~ 4 ~

Ympäristölautakunta jäsen puheenjohtaja Juha Hanhikoski varapuheenjohtaja Kimmo Kuorikoski Tanja Kaustinen Mika Koskinen Pertti Mäki-Petäjä Kari Korkala Kyllikki Järvelä Satu Järvenpää Sonja Hanhikoski Keskusvaalilautakunta jäsen pj Alpo Salonen vpj Anssi Myllymäki jäsen Irmeli Peltoniemi jäsen Matti Mustajärvi jäsen Oili Salo varajäsen Jani Korkiakangas Seppo S. Järvelä Tiina Paavola Esa Niiranen Ilmo Kaunisto Kari Paasila Sonja Kontio Lea Känsäkangas Marianne From varajäsen Markus Virkkala Kauko Känsäkangas Jorma Virkkala Marja Tastula Helge Peltoniemi Marianne Virkkala Sinikka Hanhikoski Tilinpäätösvuonna valtuutetuista oli naisia 7,4 %, edelliskaudella 18.52 %. Valtuutettuina toimi Kaustisella 2 naista ja 25 miestä. Kunnanhallituksen jäsenistä naisia oli 44 %. Kunnan tilintarkastusyhteisönä toimii Oy Audiator Ab ja vastuullisena tilintarkastajana JHTT Asko Vanhatupa. Kunnan palveluorganisaatiota johtaa kunnanjohtaja Arto Alpia ja hallinto-organisaatio jakautuu seuraaviin tulosalueisiin, joista vastaavat toimialajohtajat: Hallinto- ja kehittämispalvelut, talousjohtaja Tellervo Pakkala, josta sosiaali- ja terveyspalvelut on sopimuksella annettu palvelukuntayhtymä Jytan hoidettavaksi. Omistajaohjauksen neuvottelukunnassa kuntaa edustaa kunnanjohtaja Arto Alpia ja peruspalvelulautakunnassa kunnanhallituksen jäsenet Kai-Eerik Känsälä (vpj) ja Terttu Kettu, Kiurun hallituksessa kunnan edustajina toimivat Tina Lindskog ja Kaija Varila. Sivistyspalvelut, sivistysjohtaja Jorma Harju. Tekniset palvelut, tekninen johtaja Kari Juntti. Valtuustokauden alussa valittiin hallintosäännön mukaisesti seuraavat pysyväistoimikunnat: Sosiaali- ja terveyspalveluiden kehittämistoimikunta, puheenjohtaja Kai-Eerik Känsälä. Maankäyttö- ja kehittämistoimikunta, puheenjohtaja Kari Ruuska. 1.1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Vuoden 2013 tilinpäätösten ennakkotietojen mukaan kuntien yhteenlaskettu tulos oli noin 300 miljoonaa euroa positiivinen. Tulos parani edellisestä vuodesta noin 600 miljoonaa euroa. Taustalla ovat toimintakulujen kasvun puolittuminen ja verotuksen kertaeristä johtunut verotulojen kasvu. Vuosikate oli negatiivinen viime vuonna yhteensä 36 kunnalla. Vuonna 2012 vastaava luku oli yli kaksinkertainen. Kuntien verotulot kasvoivat 6,8 prosenttia edellisvuodesta. Kuntien talouden sopeuttamispaineet eivät ole ohi, vaikka tilanne paranikin. Kuntien talous on tiukalla lisääntyvän palvelutarpeen ja tehtävien kasvun keskellä. Talouden liikkumavaraa syövät valtionosuusleikkaukset ja verotulojen kasvun hidastuminen. Julkishallinnon useat uudistukset ja ratkaisujen viivästyminen olivat keskeisiä puheenaiheita kertomusvuoden aikana. Kuntien osalta tavoitteena on edelleen n. 3,0 miljardin euron säästötavoite, jonka saavuttamisessa keskeistä on kuntien palkollisten tehtävien ja kuntia sitovan lainsäädännön keventäminen. Keski-Pohjanmaan maakunnan yleisen talouskehityksen osalta myönteistä on työttömyysasteen pysyminen maan keskitason alapuolella. Työttömyysaste oli vuoden 2013 lopussa 10,0 %, työttömyyden kasvu vuoden takaiseen tilanteeseen verrattuna oli maakunnan osalta viidenneksi alhaisin. Kaustisen kunnan työllisyystilanne on ollut hyvä, alueemme kunnista alhaisin viime vuoden aikana. Kaustisen kunnan ~ 5 ~

työttömyysaste oli joulukuussa 6,4 %, syksyn ajan lukemat olivat vieläkin alhaisemmat, esim. marraskuu 5,0 %. Kaustisen kunnan elinvoimaisuustekijät, väestö, työllisyys, rakentaminen ja palvelutoiminta kehittyivät kaikki kertomusvuoden aikana hyvin. Erityisesti kuntatalouteen vaikutti turkistarhauselinkeino, turkismyynnin hyvä tulos ja turkisalan jatkojalostuksen kehittyminen kunnassa. Kunnan verotulokehityksessä, erityisesti yhteisöveroissa tämä kehitys näkyy selvästi. 1.1.4 Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Kaustisen uusi kuntastrategia valmisteltiin yhteistyössä luottamushenkilöiden ja sidosryhmien kanssa syksyn aikana. Kuntastrategiatyön pohjaksi toteutettiin kuntalaiskysely ajankohtaisista kunnan ja kuntapalvelujen kehittämistarpeista. Strategiatyössä paneuduttiin ajankohtaisiin ja kriittisiin palvelujen kehittämiskohtiin. Erityisesti esille nousivat lasten päivähoito, päiväkodin rakentaminen, sosiaali- ja terveyspalvelut, näissä palveluiden saatavuus läheltä, kuntakeskuksesta ja palveluiden merkitys kuntakeskuksen kehittämisessä, kiireellisimpänä kohtana hammashoito. Jytan keskittäessä vanhusten asumispalveluita Veteliin rakennettavaan uuteen yksikköön Markkulan kiinteistön käyttö hiipuu ja kustannukset ovat jäämässä pääosin Kaustisen kunnalle. Jyta ei ole osoittamassa toistaiseksi kiinteistöön korvaavaa toimintaa. Jytan palveluista kiinteistössä toimii kotipalvelun yksikkö. 1.1.4.1 Kunnan strategiset tavoitteet ja niiden toteuma Terveellisestä ja turvallisesta asumisympäristöstä Rekipolska on jatkanut kuluvan vuoden aikana sekä asumisviihtyvyydestä huolehtiminen asumisviihtyvyyttä parantavia asunto- ja asuinympäristöinvestointeja. Vuoden aikana valmistui uusia vuokra-asuntoja 9 kpl, Knöysingintie 19 B. Keliber kaivos- ja rikastamohanke, biokaasulaitos Lisätutkimukset Kaustisen alueella jatkuvat. Kaivostoiminnan alkaminen kunnassa ja alueella tulee huomioida talousarviossa ja suunnittelussa. Kaivostoiminnan vaikutuksia ei ole huomioitu palvelusuunnittelussa. Keskustan kehittämishanke ja sen jatkotoimet Kansantaiteenkeskuksen toiminnan aktivointi Urheilutalon ja liikunta-alueiden kehittäminen Kunnan ja yritysten yhteistyön lisääminen Kaustisen keskustatoimintojen kehittämiseen tähtäävä Kaustinen Center-hanke toteutuu vuosina 2013-2014. KTK:n kiinteistön korjaus on edennyt. Kiinteistön ilmastointikorjaus on parantanut huoneilmaa merkittävästi. Elokuvatoiminta on käynnissä kiinteistössä. Yhteistyösopimus KP-V:n kanssa tehtiin vuoden aikana. Kuukausittaiset yrittäjätapaamiset on pääosin toteutettu. Kunnan elinkeinostrategiaa ei ole tehty. Kansainvälisyys, ystävyyskuntatoiminnan aktivoiminen. Kunnan kansainvälisyysstrategian mukainen kewww-sivujen, kunnan esitemateriaalin kokoaminen hittämistyö käynnistetään suunnittelukaudella. kokoaminen ja hyödyntäminen markkinoinnissa Kansainvälisyysstrategian tavoitteet eivät edenneet. Kuntasivut on uudistettu. Maatalouden kehittäminen mm. tilusjärjestelyt ja tiestöstä Kunnan tieverkon peruskorjaus- ja huolehtiminen. kunnossapitohankkeita edistetään aktiivisesti. ~ 6 ~

Tiehankkeiden kuntaosuudet sisältyvät talousarvion investointiosaan. Strategiatavoite maaseutukaupunki Kaustinen 2012 Tavoite oli Kaustisen kunnan kunta- strategiassa v. 2015, sitä ei enää kirjattu uuteen kuntastrategiaan 2017. 1.1.4.2 Kuntatalous Kuntastrategian päätavoite on, että kuntatalous pidetään terveenä. Kaustisen kuntatalous parani kertomusvuoden aikana. Kunnan palvelutuotannossa sosiaali- ja terveyspalveluiden myönteinen taloudellinen tulos oli ennakoitua parempi, myös kunnan verotulokehitys sekä harkinnanvarainen valtionosuuden tarkistus vaikuttivat osaltaan että tilikauden hyvään tulokseen. Kuntastrategiatavoite siitä, että Kaustisen kuntapalvelut tuotetaan Keski-Pohjanmaan kuntia edullisemmin toteutui pääosin. Käyttötalouden nettomenot /as Kuntastrategiatavoite siitä, että lainanotossa keskitytään tuottaviin asunto- ja teollisuusinvestointeihin ei toteutunut. Kertomusvuoden aikana kunnan kiinteistöissä havaitut kosteus- ja homehaitat pakottivat palvelutuotannossa kiireellisiin uudishankkeisiin kuten uuden yläkoulun rakentaminen. Lähdehaan päiväkoti jouduttiin sulkemaan ja toiminta siirrettiin väliaikaistiloihin teknologiatalo Haitekin tiloihin. Tämä puolestaan aiheutti ongelmia yritysten toimitilojen järjestelyissä. Talouden tasapainottamistoimina talousarviossa edellytettiin tulopohjan vahvistamista ja siinä maksujen ja taksojen tarkistamista veroprosenttien korottamista palveluprosessien uudistamista ja uusien palvelumuotojen ja tuotantotapojen käyttöönottoa, esim. palvelusetelit asiakkaiden/kuntalaisten omatoimisuuden lisäämistä palveluiden käytössä. Kertomusvuoden alkupuolella huhtikuussa aloitti toimintansa luottamushenkilöjohdosta ja johtoryhmästä koostuva talouden tervehdyttämistoimikunta. Toimikunta kokoontui 5 kertaa ja käsitteli sekä kunnan elinvoimaisuustekijöiden vahvistamista että talouden tervehdyttämistoimia ja tulopohjan vahvistamista. ~ 7 ~

Työryhmässä valmisteltiin kunnan omaisuuden myyntiä, hankintakieltoa kaikille tulosalueille ja selvitettiin maksujen ja taksojen korotusmahdollisuuksia. Talouden tervehdyttämistoimet, käyttötalouden säästöt hyväksyttiin kunnanvaltuustossa 5.9. 55 ja 14.11. 62. 1.1.4.3 Palvelutuotannon muutokset Maaseutuasiamies siirtyi 1.1.2013 alkaen seudulliseen palveluorganisaatioon Lestijärven kunnan maaseutulautakunnan alaisuuteen Tallari ja Kansanmusiikki-instituutti siirtyivät kunnan hallinnosta 1.1.2013 alkaen. Kruupakkan teollisuusalueen käyttöönotto aloitettiin ja valtuusto hyväksyi 5.3.2013 26 teollisuustonttien myyntihinnat ja ehdot. Alueen kunnallistekniikka ei ole vielä valmis. 1.1.5 Kunnan henkilöstö Henkilöstöpäämäärät kuntastrategiassa: Kaustinen on hyvä ja vetovoimainen työnantaja ja henkilöstöpolitiikka tukee kuntastrategiaa. Työelämän laatua ja palvelutuotannon tuloksellisuutta kehitetään, avointa ja oikeudenmukaista esimiestyötä edistetään. Henkilöstö pidetään vuorovaikutuksellisesti mukana toiminnan kehittämisessä. Kaikki olemme kunnan käyntikortteja - ajatusta korostetaan. Talousarviossa varauduttiin 1,8 % henkilöstömenojen kasvuun edelliseen talousarvioon verrattuna. Henkilöstökulut olivat yhteensä 11.294.528 euroa (edellisvuonna 11.921.757 euroa), henkilöstömenot siis vähenevät 4,53 % edellisvuoden tilinpäätökseen verrattuna. Henkilöstömenot vähenivät yhteensä 535.855 euroa, eniten lomitustoimessa 386.083 euroa ja kulttuuritoimessa Tallarin ja Instituutin henkilöstön siirryttyä pois kunnan palveluksesta, vähennys tässä 304.630 euroa. Henkilöstömenolajeja tarkasteltaessa voidaan todeta, että tilapäisen henkilöstön palkkamenot kasvoivat eniten. Henkilöstömenot kasvoivat eniten päivähoidossa, 105.694 euroa edellisvuoden tilinpäätöksestä. Kuntastrategiaan perustuen esimiesfoorumi on jatkanut toimintaa kertomusvuoden aikana. Foorumissa paneudutaan kuntapalveluiden prosessien tarkasteluun ja kehittämistoimintaan. Esimiesfoorumi on koettu tärkeäksi informaatiokanavaksi erityisesti kehittämistyössä eri hallintokuntien välillä. Vuoden 2013 aikana tarkistettiin työterveyshuollon toimintasuunnitelma ja edellisvuonna käyttöönotettua tyky -palvelusetelin käyttöä jatkettiin. Tyky-seteleitä lunastettiin yhteensä 69 kpl, n. 20 % työntekijöistä. Tykyseteliä voi käyttää liikunta- ja kulttuuripalveluiden ostoon. Kaustisen kunta on savuton työyhteisö. Muut henkilöstötilinpäätöstiedot esitetään henkilöstötilinpäätöksen liitteessä kohdassa 4.5. 1.1.6 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehitykseen vaikuttavista seikoista Henkilöstöriskit Kunnan henkilöstöriskeistä talousarviovaiheessa kiinnitettiin huomioita henkilöstön työssä jaksamiseen, sitoutumiseen ja myös alaistaitoihin. Ohut asiantuntijapohja ja sijaisuuksien hoitaminen sisäisin järjestelyin aiheuttaa myös riskiä palvelutoiminnassa. Eräillä tulosalueilla merkittävä osuus kehittämistoiminnasta hoidetaan hankerahoituksella, riskinä tässä on viranhaltijoiden voimavarojen riittävyys uusien hankkeiden käynnistämiseen ja hankkeitten eteenpäinviemiseen. Myös koulutetun ja osaavan henkilöstön saanti on nähty riskinä tulevaisuudessa. Toiminnalliset riskit Yleinen talouskehitys ja kunnan taloustilanteen heikentyminen aiheuttavat toiminnan kehittämisen riskiä. Keskeisin riski ennakoitiin kunnan omistamassa rakennuskannassa, esim. piilevinä kosteusvaurioina. Sekä palvelutoiminnan laitoksissa että asunnoissa vuosikorjaus- ja peruskorjaustyöt tulisi hoitaa suunnitelmallisesti ja ajallaan. Erityistä huomiota tulisi kiinnittää rakentamisen suunnitteluun ja valvontaan. Kunnalla ei ole omistuksessaan riittävästi kaavoitukseen tarvittavaa raakamaata. Myöskään vuokra-asuntoja ei ole Kaustisella riittävästi, kysyntää vastaavasti. ~ 8 ~

Ympäristöpalveluiden vastuualueella merkittävin riski on ennalta arvaamaton ympäristövahinko, jonka puhdistuskustannukset tulisivat kunnan kustannettaviksi. Vesihuollon riskeistä merkittävin on pohjavesilähteiden saastuminen. Yhtenä toiminnan riskinä nähtiin laitteiden ja ohjelmistojen toimiminen. Kunnan vakuutukset kilpailutettiin v. 2012. Taloudelliset ja rahoitusriskit Koko kunnan kannalta väestömäärän ja väestörakenteen kehitys Kaustisella ja Kaustisen alueella ratkaisee pitkälti kunnan elinvoimaisuuden. Vaikka Kaustisen kunnan väestökehitys on vuosia ollut myönteinen, samoin ikärakenne, sama kehitys ei toteudu seutukunnan muissa kunnissa. Musiikkilukion oppilasmäärän kehitys, lukioiden kilpailu oppilaista kiristyy. Mahdollinen korkotason nousu, koska kunnan lainamäärä on korkea. Kunta on antanut takauksia, joihinkin sisältyy mainittava riski. 1.1.7 Ympäristötekijät Kaustisen kunnan alueella sijaitsee Kaustisen, Vetelin ja Teerijärven kuntien yhteinen jätevedenpuhdistamo. Kuntakeskuksen läheisyydessä sijaitsee eläinjätteen käsittelylaitos. Ympäristöhaitoista merkittävin on ajoittain esiintyvä hajuhaitta. Laitoksella on oma jätevedenpuhdistamo. Kunnan alueella, kuntakeskuksen tuntumassa on myös merkittävä turkistarha-alue ja rehusekoittamo. Turkistarhaus on kunnassa merkittävä ja kasvava elinkeino, jonka laajentamismahdollisuudet ja kehittämistarpeet tulisi selvittää ja huomioida maankäytön suunnittelussa. Kuntakeskuksen tuntumaan on suunnitteilla kaivoksen rikastamo ja sen yhteyteen biokaasulaitos. Kunnan hyötykäyttöasema on siirtynyt uudelle Kruupakkan teollisuusalueelle kertomusvuoden aikana. 1.2 KUNNAN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMINEN Hallintosäännön mukaan kunnan hallinnon ja talouden valvonta järjestetään niin, että ne yhdessä muodostavat kattavan valvontajärjestelmän. Sisäinen valvonta on johtamisen apuväline. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kunnanhallitus. Sisäisen valvonnan järjestämisvastuu on kunnanjohtajalla ja toimialajohtajilla. Vuoden aikana on kiinnitetty erityistä huomioita asioiden sähköiseen kirjaamiseen käsittelyn seurannan helpottamiseksi sekä käsittelyn nopeuttamiseksi, sähköinen sopimushallinta on otettu kunnassa käyttöön. Kaikki hallintokunnat eivät ole ottaneet vielä sähköistä kirjaamista käyttöön. Erillisiä sisäisen valvonnan tarkastuksia ei ole tehty vuoden 2013 aikana. Kunnanhallitukselle ja valtuustolle raportoidaan toiminnasta neljä kertaa vuodessa ja hallintokunnat seuraavat talousarvioidensa toteutumista tarvittaessa useammin. Kunnanhallituksen antama talousarvion täytäntöönpano-ohje velvoittaa hallintokuntia toiminnassa. Kunnan sisäisen valvonnan ohje päivitettiin KH 103 7.5.2012. Ohjeen taustalla ovat seuraavat keskeiset ohjeet ja säännöt: Hallintosääntö, 1.1.2013 Kaustisen kunnan arkistotoimen toimintaohje 1.12.2004 Asialuokittelu- ja arkistokaava 1.1.2008 Kaustisen kunnan konserniohje 21.2.2008 Kunnan laskutus- ja saatavien perintä kunnanhallituksen pysyväismääräys 5.9.2005 Kaustisen kunnan tietoturvapolitiikka 5.5.2008 Kaustisen kunnan yleiset hankintaohjeet 17.1.2011 Talousarvion täytäntöönpano-ohje sekä talousarvion käyttösuunnitelmat. 1.3 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Kunnanvaltuusto hyväksyi talousarviomuutokset talouden tervehdyttämistoimina kokouksissaan 5.9 ja 14.11. ~ 9 ~

Tilikauden tulokseen vaikutti keskeisesti sote-menojen kasvun hidastuminen ja jopa väheneminen edellisvuodesta. Jytan osalta menot vähenivät 127.705,39 euroa edellisvuodesta ja erikoissairaanhoidon kustannukset puolestaan 24.002,97 euroa. Rakenteellisia muutoksia ja tervehdyttämistoimia on tehty, silti esimerkiksi kaustislaisten palvelujen käyttötapa ja tottumukset ovat osaltaan vaikuttaneet kustannuksiin. Tämä kertoo ehkä jotakin kaustislaisesta yhteisöllisyydestä. Läheisten ja kyläläisten tuki on yhä merkittävä apu vaikkapa vanhusten kotona selviämisessä. Kaustisella toimivat jäsenkorjaajat ja yksityinen hoito- ja hoivaverkosto vähentävät osaltaan julkisten palvelujen käyttöä. Toimintakate TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013-19.330.806-19.528.197-20.477.577-22.011.253-21.962.376,40 Vuosikate Kuntastrategiatavoite on, että vuosikate kattaa poistot ja osan investointeja jokaisen vuonna. Talousarviossa vuosikatteeksi ennakoitiin 66 /asukas, 282.431 euroa. Vuosikatteeksi muodostui tilinpäätöksesä 339 /asukas, 1.452.876,54 euroa. Verotus Kunnallisveroa korotettiin vuodelle 2013 0,5 % ja kunnallisveroprosentti on 21. Talousarviossa ennakoitiin verotulojen kasvuksi 6,68 %. Kunnallisverotulot kasvoivat 11,26 %, kiinteistövero 5,5 % ja yhteisöverot peräti 50.69 % edellisvuodesta. Kokonaisuutena verotulojen kasvu oli 12,85 %, 1.568.502 euroa. Verotuloja kertyi 224.545 euroa talousarviossa arvioitua enemmän. Valtionosuudet Talousarviossa ennakoitiin valtionosuuksien kasvuksi 1,96 %, 181.500 euroa. Peruspalveluiden valtionosuudet kasvoivat 3,20 % ja opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuudet vähenivät 11.90 %. Kunta sai kuitenkin harkinnanvaraista valtionosuuden tarkistusta 550.000 euroa joten valtionosuudet kasvoivat edellisvuodesta yhteensä 8.48 %, 779.874 euroa. Yhteenvetona voidaan todeta, että taloudelliset tavoitteet toteutuivat tilinpäätöstietojen mukaan hyvin. ~ 10 ~

1.3.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Ulkoinen 2013 2012 1 000 1 000 Toimintatuotot 7 894 8 794 Toimintakulut -29 856-30 805 Toimintakate -21 962-22 011 Verotulot 13 773 12 204 Valtionosuudet 9 975 9 195 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotulot 3 21 Muut rahoitustuotot 10 8 Korkokulut -345-394 Muut rahoituskulut -1 0 Vuosikate 1 453-978 Poistot käyttöomaisuudesta -1 338-1 062 Satunnaiset kulut * 0 0 Tilikauden tulos 115-2 040 TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ 115-2 040 Tuloslaskelman tunnusluvut Toimintatuotot/Toimintakulut % 26,44 28,55 Vuosikate % poistoista 108,59-92,09 Vuosikate euroa /as 339,3-228,07 Suunnitelmapoistot euroa /as 312,47 247,67 Asukasmäärä 31.12 4282 4287 Vuosikatteen kehitys 2004-2013 ~ 11 ~

1.3.2 Toiminnan rahoitus, rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 2013 2012 1 000 1 000 Toiminnan ja investointien rahavirta Toiminnan rahavirta Vuosikate 1 453-978 Satunnaiset erät 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -22-60 Toiminnan rahavirta 1 431-1 038 Investointien rahavirta Investointimenot -3 817-1 867 Rahoitusosuudet investointeihin 521 179 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulo 127 107 Investontien rahavirta -1 737-2 619 Toiminnan ja investointien rahavirta -306-3 657 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 5 000 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennnys -1 437-1 571 Lyhytaikaisten lainojen muutos -600 600 Lainakannan muutokset 2 963-971 Muut maksuvalmiuden muutokset -794 1 143 Rahoitustoiminnan rahavirta 2 169 172 Rahavarojen muutos -281 2 464 Rahavarat 31.12. 1 019 738 Rahavarat 1.1. 738 3 202 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus % 44,09-57,92 Pääomamenojen tulorahoitus % 30,7-30 Lainanhoitokate 1,01-0,3 Kassan riittävyys, pv 10,49 7,77 Asukasmäärä 4282 4287 ~ 12 ~

1.4 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET Tase ja sen tunnusluvut, peruskunta VASTAAVAA 2013 2012 VASTATTAVAA 2013 2012 A PYSYVÄT VASTAAVAT 27 232 936 25 230 723 A OMA PÄÄOMA 7 938 750 7 823 870 I Aineettomat hyödykkeet 179 207 39 973 I Peruspääoma 9 685 777 9 685 777 1. Aineettomat oikeudet 11 718 21 507 II Liittymismaksurahasto 0 0 2. Muut pitkäaikaiset menot 167 490 18 467 III Arvonkorotusrahasto 0 0 3. Ennakkomaksut IV Muut omat rahastot V Edell.tilik.yli/alijäämä -1 861 907 177 600 II Aineelliset hyödykkeet 23 567 659 21 922 779 VI Tilik.yli/alijäämä 114 880-2 039 507 1. Maa- ja vesialueet 1 787 127 1 772 402 2. Rakennukset 14 560 658 14 816 106 B POISTOERO JA VAPAA- 3. Kiinteät rak. ja laitt. 3 928 074 3 916 565 EHTOISET VAR. 0 0 4. Koneet ja kalusto 204 043 222 861 1. Poistoero 5. Muut aineelliset hyödykk. 369 279 369 279 2. Vapaaehtoiset varaukset 6. Enn.maksut ja kesk.er. 2 718 479 825 567 C PAKOLLISET VARAUKSET 0 0 III Sijoitukset 3 486 070 3 267 971 1. Eläkevaraukset 1. Osakkeet ja osuudet 3 056 403 2 988 430 2. Muut pakolliset varaukset 2. Joukkovk.lainasaam 3. Muut lainasaamiset D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 381 613 274 914 4. Muut saamiset 429 667 279 541 1. Valtion toimeksiannot 895 4 395 2. Lahjoitusrah. pääomat 375 249 262 160 B TOIMEKSIANTOJEN VAR. 89 114 91 601 3. Muut toimeksiant.po:t 5 469 8 358 1. Valtion toimeksiannot 895 4 395 2. Lahjoitusrahastojen erityiskatt. 77 953 74 209 E VIERAS PÄÄOMA 21 343 453 19 341 181 3. Muut toimeksiantojen varat 10 265 12 997 I Pitkäaikainen 16 802 040 13 306 253 1. Joukkovelkakirjalainat C VAIHTUVAT VASTAAVAT 2 341 766 2 117 641 2. Lainat rah.- ja vak.lait. 250 000 450 000 I Vaihto-omaisuus 68 947 54 424 3. Lainat julkisyhteisöiltä 15 781 113 12 151 511 1. Aineet ja tarvikkeet 68 947 54 424 4. Lainat muilta luotonant. 0 0 2. Keskeneräiset tuotteet 5. Saadut ennakot 43 562 45 340 3. Valmiit tuotteet / tavarat 6. Ostovelat 0 0 4. Muu vaihto-omaisuus 7. Liittymismaksut ja muut velat 727 365 659 362 5. Ennakkomaksut 8. Siirtovelat 0 0 II Saamiset 1 254 103 1 325 450 II Lyhytaikainen 4 541 413 6 034 929 Pitkäaikaiset saamiset 400 456 400 456 1. Joukkovelkakirjalainat 1. Myyntisaamiset 0 0 2. Lainat rah.- ja vakuutuslait. 200 000 271 428 2. Lainasaamiset 400 456 400 456 3. Lainat julkisyhteisöiltä 1 370 438 1 165 312 3. Muut saamiset 0 0 4. Lainat muilta luotonant. 0 600 000 4. Siirtosaamiset 0 0 5. Saadut ennakot 210 150 409 620 Lyhytaikaiset saamiset 853 647 924 993 6. Ostovelat 1 120 212 1 013 868 1. Myyntisaamiset 326 902 406 572 7. Muut velat 188 925 212 628 2. Lainasaamiset 0 0 8. Siirtovelat 1 451 387 2 362 072 3. Muut saamiset 56 328 189 852 4. Siirtosaamiset 470 417 328 569 VASTAAVAA YHTEENSÄ 29 663 816 27 439 965 III Rahoitusarvopaperit 0 0 1. Osakkeet ja osuudet 2. Sijoitukset rahamarkkinainstrumenttehin 3. Joukkovelkakirjalainasaamiset 4. Muut arvopaperit IV Rahat ja pankkisaamiset 1 018 716 737 767 VASTAAVAA YHTEENSÄ 29 663 816 27 439 965 ~ 13 ~

Taseen tunnusluvut 2013 2012 2011 2010 Omavaraisuusaste % 26,95 28,99 34,13 32,61 Rahoitusvarallisuus /as -4.405-3.924-3.389-3.280 Suhteellinen velkaantuneisuus % 66,79 62,55 60,36 64,22 Lainakanta 17.645.113 14.638.291 15.609.551 15.113.232 Laina /as 4.121 3.415 3.646 3.513 ~ 14 ~

1.5 KUNNAN KOKONAISTULOT JA MENOT ulkoinen 2013 2012 TULOT % % Varsinainen toiminta Toimintatuotot 7 893 622 21,19 8 793 585 28,32 Verotulot 13 772 545 36,97 12 204 043 39,30 Valtionosuudet 9 974 986 26,77 9 195 112 29,61 Korkotuotot 3 462 0,01 21 250 0,07 Muut rahoitustuotot 10 460 0,03 7 677 0,02 Satunnaiset tuotot 0 0,00 0 0,00 Tulorahoituksen korjauserät Käyttöom.myyntivoitot -47 029-0,13-59 789-0,19 Invesstoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 521 077 1,40 178 600 0,58 Käyttöom. myyntitulot 127 326 0,34 106 566 0,34 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,00 3 550 0,01 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 5 000 000 13,42 0 0,00 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,00 600 000 1,93 Oman pääoman lisäykset 0 0,00 0 0,00 Kokonaistulot yhteensä 37 256 449 100,00 31 050 595 100,00 MENOT Varsinainen toiminta Toimintakulut 29 855 998 82,52 30 804 837 88,88 Valmistus omaan käyttöön 0 0,00 0 0,00 Arvonlisäveron takaisinperintä 0 0,00 0 0,00 Korkokulut 344 853 0,95 394 431 1,14 Muut rahoituskulut 1 347 0,00 144 0,00 Satunnaiset kulut 0 0,00 0 0,00 Tulorahoituksen korjauserät 0 0,00 0 0,00 Pakollisten varausten muutos 0 0,00 0 0,00 Käyttöom. myyntitappiot -25 228-0,07 0 0,00 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit 3 816 684 10,55 1 866 836 5,39 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset 150 127 0,41 20 600 0,06 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 1 436 740 3,97 1 571 259 4,53 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 600 000 1,66 0 0,00 Oman pääoman vähennykset 0 0,00 0 0,00 Kokonaismenot yhteensä 36 180 522 100,00 34 658 107 100,00 Kokonaistulot 37 256 449 31 050 595 Kokonaismenot 36 180 522 34 658 107 1 075 927-3 607 512 Muut maksuvalmiuden muutokset 794 978-1 143 126 Rahavarojen muutos 280 949-2 464 386 1 075 927-3 607 512 ~ 15 ~

1.6 KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS 1.6.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Tytäryhteisöt Yhtiöt Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt 3 Muut yhtiöt 2 Kuntayhtymät 4 Osakkuusyhteisöt (KVT-Vesihuolto Oy ja Nikulan Ravirata Oy) 2 Yhteensä 11 KAUSTISEN KUNTA Tytäryhtiö 80 % 5,29 % Kuntayhtymä Kaustisen Lämpö Oy Keski-Pohjanmaan Liitto Tytäryhtiö 100 % 4,10 % Kuntayhtymä Kaustisen Kehitys Oy Keski-Pohjanmaan sairaanhoitopiirin ky Kaustisen kansantaiteenkeskus Oy 2,46% 7,84% Kuntayhtymä Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä Tytäryhtiö 100 % Kiinteistö Oy Rekipolska Tytäryhtiö 100 % Kaustisen Oppilasasuntolat Oy 10,45 % Kuntayhtymä Korpelan Voima kuntayhtymä Tytäryhtiö 71,66 % Kaustisen kansantaiteenkeskus Oy 1.6.2 Konsernin toiminnan ohjaus Kunnanvaltuusto tarkisti konserniohjetta v.2009. Konserniohjeessa on annettu pysyväisluonteisia ohjeita kunnan edustajille yhtiökokouksissa tai vastaavissa toimielimissä. Konserniohjeen mukaan kunnanvaltuusto määrittelee omistajapolitiikan ja hyväksyy kunnan konsernijohtamista koskevat yleiset tavoitteet ja toimintaperiaatteet ja on kuntakonsernin ylin valvoja. Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa ei ole vielä asetettu keskeisiä tavoitteita kuntakonserniin kuuluville yhtiöille. 1.6.3 Konsernivalvonnan järjestäminen Kunnanhallitus ohjaa kuntakonsernia ja vastaa valvonnasta, antaa tarvittaessa ohjeita ja toimii yhtiökokousedustajana. Kunnanjohtajan tehtävänä on vastata kuntakonsernin operatiivisesta johtamisesta kunnan osalta sekä seurata omistajapolitiikan toteutumista ja ilmoittaa havaitsemistaan epäkohdista kunnanhallitukselle. Samoin kunnanjohtaja seuraa ja valvoo tytäryhteisöjen taloutta ja ilmoittaa havaitsemistaan epäkohdista kunnanhallitukselle. Konserniohje sisältää ohjeen tytäryhtiöille toiminnan ja talouden raportoinnista kunnanhallitukselle puolivuosittain. Konserniyhtiöitä on ohjeistettu myös talousarvion täytäntöönpano-ohjeella. ~ 16 ~

1.6.4 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat 1.6.4.1 Tytäryhtiöt Kaustisen Lämpö Oy Tilivelvollinen toimitusjohtaja Vesa Jouppila TOIMINNALLISET TAVOITTEET Tavoitteena on taata asiakkaille keskeytymätön lämmönjakelu ja säilyttää energianhinta kilpailukykyisenä. Lämmöntoimitusta laajennetaan olemassa olevan verkoston alueella mahdollisuuksien mukaan ja tarvittaessa uusille alueille. Tavoitteena on oman tuotantoalueen käynnistäminen vuonna 2015. TALOUDELLISET TAVOITTEET Tavoitteena on säilyä kilpailukykyisenä energiantoimittajana toiminta-alueella. ja varmistaa sopimuksilla ja mahdollisella omalla tuotannolla häiriötön ja hinnaltaan kilpailukykyinen polttoaineen saanti. Taloudellisena tavoitteena on myös pitää kassatilanne vakaana. TOIMINNAN KESKEISET RISKIT Energianmateriaalien hintojen nousu ja saatavuus tulevaisuudessa sekä energiahintaa korottavat verojen ja materiaalikustannusten nousut. Toteutuma 2013 Hake/kierrätyspuu/puru- energiamateriaalia käytettiin 59 prosenttia ostetusta energiamäärästä, koska palaturvetta oli vaikea saada. Tilikauden puolessa välissä palkattiin toinen lämpölaitoksen hoitaja. Uutta kaukolämpörunkolinjaa rakennettiin n. 925 jm ja uusia asiakkaita liittyi verkostoon kuusitoista (16) kappaletta. Vuoden lopussa asiakkaita oli yhteensä 227 ja lämmitettäviä kuutioita yhteensä 464 021 m 3. Ullavantien lämpölaitoksella saneerattiin polttoaineen materiaalikuljetin ja toisen KPA-kattilan tuhkakuljetin sekä uusittiin prosessiohjausjärjestelmän sekä polttoaineen punnitusjärjestelmän atk-laitteisto. Katajiston lämpölaitoksella polttoainemateriaalisiiloa laajennettiin 135 m 2. TP 2011 TP 2012 TP 2013 Myyntituotot 739 205 792 577 852 552 Muut tuotot 1 493 Materiaalit ja palvelut -504-556 -584 838 476 207 Henkilöstökulut -41 726-55 771-75 091 Poistot ja arvonalennukset -123-161 -187 100 712 428 Liiketoiminnan muut kulut yht. -35 483-53 561-70 795 LIIKEVOITTO 33 808-34 390-63 778 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 2 224-32 617-18 947 Tilinpäätössiirrot 50 000 0 Tuloverot -12 157 0 TILIKAUDEN VOITTO 23 875-17 007-82 725 Kaukolämmön myynti 2010 2011 2012 2013 Kaukolämmön myynti 17 262 17 073 18 200 18 507 Myydyn energian määrä ostetusta energiasta 76,06 77,67 78,17 65,80 Varaston osuus 8,71 12,77 Energian hinta / MWh + alv (23%) 24 % 30 33 33 37 ~ 17 ~

Polttoainejakauma 2010 2011 2012 2013 MWh % MWh % MWh % MWh % Turve 21 172 87,4 17 016 77,4 14 659 57,48 10 542 37,48 Hake 809 4,3 4 191 19,1 9305 36,48 16 583 58,96 Puru hake+ puru 550 Öljy 2 246 9,3 772 3,5 990 3,88 1 100 3,56 Kaustisen Kehitys Oy Tilivelvollinen toimitusjohtaja Rauno Jauhiainen TOIMINNALLISET TAVOITTEET Tavoitteena on vuoden 2013 aikana saada vuokrattua Mosalan leirintäalue ja mökit pitempiaikaiselle vuokrasopimuksella yrittäjälle, joka vastaisi Mosalan alueen toiminnasta ympärivuotisesti. Kaustisen kehitys Oy:n omistamien Agri-Marketin viereisten tonttien rakentaminen on määrä tapahtua vuoden 2013 aikana. TALOUDELLISET TAVOITTEET Taloudellisena tavoitteena on pitää edelleen yhtiön talous voitollisena, jolloin pystytään varautumaan tuleviin peruskunnostustarpeisiin sekä pieniin remontteihin yhtiön omistamissa tiloissa ilman mainittavaa lainakannan lisäystä. Voitollisella tuloksella on syytä varautua myös korkomenojen kasvamiseen. Vuokratuloihin tulee vuonna 2013 n. 2 % nousu koska vuokrat on sidottu elinkustannusindeksiin. TOIMINNAN KESKEISET RISKIT Suurin riski on päävuokralaisten liiketoiminnassa tapahtuvat muutokset joiden vuoksi suurimmat vuokratilat jäisivät vaille päävuokralaisia. Tämä aiheuttaisi notkahduksen vuokratulojen määrään. Toinen merkittävä riski on voimakas korkotason nousu nykyisestä. Yhtiön vieraan pääoman määrä on suhteellisen korkea ja korkokulujen määrä vaikuttaa huomattavasti yhtiön tulokseen. Riskiä lisää myös vuokrattavan rakennuskannan kunto. Vielä tällä hetkellä rakennuskanta on suhteellisen uutta, mutta tällä vuosikymmenellä on jo peruskunnostuksia tehtävä osassa kiinteistöjä. Peruskunnostustarpeet vievät tulevina vuosina entistä suuremman osan yhtiön tuloista. Toteutuma 2013 Mosalan leirintäalue oli kokonaan vuokrattuna vain kesä-ajan 1.5.-31.8.2013 Leirintäalueen käyttöastetta kesäajan ulkopuolella saatiin hieman nostettua. Käyttöaste alueen ollessa Kehitys Oy:n hoidettavana oli yöpymisvuorokausissa noin 15 %. Lisäliiketilan rakentaminen Kokkolantien varteen ei toteutunut maanomistusoloista johtuen. Kehitys Oy:n omistukseen tulisi saada laajempi alue. Pieniä kunnostuksia tehtiin. Kaustisen palvelutalon markiisit yhtiön omistaman osakkeen kohdalta uusittiin vuoden aikana. Kaustisen kehitys Oy myi vuoden aikana Furfix Oy:n käytössä olleet rakennukset ja kiinteistöt Sagafurs Oyj:lle. Taloudellisia tavoitteita ei kaupassa täysin saavutettu. ~ 18 ~

TP 2011 TP 2012 TP 2013 Myyntituotot 230 273 233 716 240 329 Liiketoiminnan muut tuotot 6 203 11 213 20 103 Materiaalit ja palvelut 0 0 0 Henkilöstökulut -55 175-57 105-59 994 Poistot ja arvonalennukset -96 573-93 111-33 422 Liiketoiminnan muut kulut yht. -45 257-44 789-214 106 LIIKEVOITTO 39 471 49 924-47 090 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -34 310-32 204-16 379 Tilinpäätössiirrot 0 0 Välittömät verot -1 341-4 340 0 TILIKAUDEN VOITTO 3 820 13 380-63 469 Kaustisen Kansantaiteenkeskus Oy Tilivelvollinen Rauno Jauhiainen TOIMINNALLISET TAVOITTEET Kansantaiteenkeskus Oy:n tavoitteena on pitää kiinteistö vuokrattuna mahdollisimman täydellisesti ja kaikki vuokrattavissa olevat tilat vuokrattuina sopimuksilla, joilla ainakin tilojen käyttökustannukset saadaan peitettyä n. 40 % osuudella. Tavoitteena on vuoden 2013 aikana saada valmiiksi katon vesivuotojen aiheuttama peruskorjaus. TALOUDELLISET TAVOITTEET Taloudellisena tavoitteena on vuonna 2013 saada aikaan tulos, jossa poistot on tehty täysimääräisesti rakennuksesta ja kalustosta sekä kiinteistön käyttökustannuksista katettua vuoksilla ainakin pidemmällä aikavälillä vähintään 50 % kustannuksista. TOIMINNAN KESKEISET RISKIT Kiinteistön vuokratuottojen ja muiden tulojen kertyminen on vuokralaisten toiminnasta ja Kaustisen kunnan myöntämästä avustuksesta riippuvainen. Lisäksi kiinteistön kunto ja tekemättömät korvausinvestoinnit koneisiin ja rakenteisiin aiheuttavat taloudellisia riskejä. Toteutuma 2013 Kiinteistön peruskunnostus saatiin valmiiksi vuoden 2013 syksyllä. Vuoden 2013 tulos oli hieman voitollinen. Poistot tehtiin täysimääräisesti myös perusparannuksen osalta. Kiinteistön vuokratuottoja saatiin lisättyä kannattavalla vuokrahinnalla. Toimistotilat olivat vuodenvaihteessa täyteen vuokrattuja. Ainoastaan soitinverstas oli vuokraamatta. Kiinteistön tuotot Liiketoiminnan muut tuotot Kiinteistön hoitokulut yhteensä Käyttökate / hoitokate Poistot ja arvonalennukset TP 2011 83 171 149 016-250 529-18 342-573 828 TP 2012 45 212 140 000-121 592 63 620-29 710 TP 2013 73 913 113 006-140 954 45 965-40 052 Rahoituskulut -7 618-6 770-3 088-618 27 TILIKAUDEN TULOS 130 140 2 823 ~ 19 ~

Kiinteistö Oy Rekipolska Tilivelvollinen Vesa Jouppila TOIMINNALLISET TAVOITTEET Tavoitteena on järjestää vuokra-asuntoja kohtuullisella vuokatasolla ja lyhyellä odotusajalla kaikille asunnon tarvitsijoille Kaustisella. Tätä tehtävää toteutetaan asuntokannan ylläpidolla, hyvän kiinteistönhoidon avulla ja uusien vuokrakohteiden rakentamisella. Asunnot varustetaan nykyaikaisella varustuksella ja tekniikalla. Asuntoja rakennettaessa huomioidaan erilaiset perhekoot ja eri ikäkausien asumistarpeet. TALOUDELLISET TAVOITTEET Taloudellisena tavoitteena on tulostaso, jossa asukkaiden vuokrataso pysyy kohtuullisena vähintään maakunnan keskiarvoluvuissa. Vuokrilla katetaan vähintään puolet peruskorjauksista, toinen puoli peruskunnostuksista hoidetaan lainarahoituksella. TOIMINNAN KESKEISET RISKIT Korkotason nousu aiheuttaa suurimman riskin, koska Kiinteistö Oy Rekipolskan oma pääoma on pieni ja vierasta pääomaan on paljon n.10 milj.. Ihmisten asumistottumuksien muutos aiheuttaa tarpeen muuttaa asuntoja ja asumisen varustetason entistä vaativampaan suuntaan. Korjauskustannuksien nousu on ennakoitavissa ja riskit ovat suhteellisen pienet asuntokannan ollessa jo pääosin 2000 luvulla rakennettuja. Todella huonokuntoisia kiinteistöjä ei Rekipolskan nykyisessä asuntokannassa ole. Kolmen vanhimman kohteen peruskunnostuksien jälkeen peruskunnostustarpeet on kokonaisuudessaan tehty 15-20 vuoden ajaksi nykyisessä asuntokannassa, ainoastaan osassa Kaustisen kunnalta ostetuissa asunnoissa on peruskunnostustarpeita. Asukkaiden vuokranmaksukyvyssä tapahtuvat muutokset huonompaan suuntaan nykyisestä. Riskit on suhteellisen pienet koska nykyinenkään taantuma ei ole luottotappiota juuri nostanut. Vuokrasaatavat eivät ole kasvaneet. Taantuma on Kiinteistö Oy Rekipolskaan vaikuttanut viiveellä siten, että isompien asuntojen kysyntä pienentynyt. Toteutuma 2013 Tilikauden alussa suoritettiin huoneiston kuntotarkistuksia lähes kaikissa huoneistoissa ja laadittiin kunto- ja kunnossapitolomake. Huoneistotarkastuksen yhteydessä suoritettiin välittömiä pieniä korjaustoimenpiteitä lvi- ja sähkölaitteisiin sekä pintamateriaalikorjauksia eri kiinteistöjen asuinhuoneistoissa. Täydellisiä asuinhuoneistoremontteja tehtiin tilikaudella viidessä eri asuinhuoneistoissa. Kangastien paritalojen huoneistoihin asennettiin ilmalämpöpumput lattiasähkölämmityksen avuksi. Ylijoentie 32 kiinteistön ulkoseinät maalattiin ja piha-alueen korjauksia tehtiin Ketuntie 21, Ketuntie 19 A ja B, Laurilantie 1 ja Ylijoentie 32 poistamalla puustoa, muissa kiinteistöissä on parannettu piha-alueita raivaa-malla kasvillisuutta ja sorastamalla parkkialueita. Joulukuussa yhtiölle valmistui uusi luhtirivitalo Knöysingintie 19 B. Talossa on 9 asuntoa. TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Kiinteistön tuotot 1 079 516 1 240 583 1 282 030 1 271 862 Muut kiinteistön tuotot 2 080 12 526 27 703 Henkilöstökulut -55 208-80 586-89 100-110 901 Kiinteistön muut kulut -521 735-601 996-537 900-569 888 Käyttökate / hoitokate 504 653 570 527 655 030 618 776 Poistot -343 908-383 305-362 190-401 302 Rahoituskulut -204 316-215 196-264 200-133 562 Tilinpäätössiirrot 70 932 43 752 0 Luottotappio -20 568 Tuloverto 33-68 TILIKAUDEN VOITTO 27 361 15 811 28 640 63 275 ~ 20 ~

Kiinteistö Oy Kaustisen Oppilasasuntolat Tilivelvollinen Rauno Jauhiainen TOIMINNALLISET TAVOITTEET Vuoden 2013 kesän aikana jatketaan loppuun oppilasasuntolan huoneiden maalaus-, ja pintatasoitus töitä sekä asuntolanvalvojan rakennuksen maalaus- ja pintatasoitustöitä ravikoulun loma-aikana. Käynnistetään neuvottelut kuntayhtymän kanssa vuokratason nostamiseksi tasolle, joka mahdollistaa kiinteistön peruskunnostuksen sitten kun se on ajankohtaista, ilman omistajan pääomapanosta. TALOUDELLISET TAVOITTEET Tavoitteena on pitää yhtiö voitollisena, jotta pystytään suorittamaan kiinteistön välttämättömät korjaukset välittömästi ja varautumaan tuleviin peruskunnostuksiin jonkinlaisella omarahoitusosuudella. TOIMINTAAN LIITTYVÄT RISKIT Päävuokralaisen toiminnan supistuminen oppilasmäärän vähentyessä aiheuttaisi suurimman riskin yhtiön taloudelle. Sopeutuminen siihen vähentäisi vuokratuloja ainakin tilapäisesti, mikäli kuntayhtymä ei haluaisi käyttöönsä kaikkia tiloja. Kiinteistöjen tulevat kunnostustarpeet aiheuttavat taloudellisia riskejä pitemmällä aikavälillä, koska vuokratasossa ei ole huomioitu eteen tulevia kunnostustarpeita ollenkaan. Nykyisellä vuokratasolla voidaan vuosittain toteuttaa pieniä korjauksia. Toteutuma 2013 Tilikauden aikana kunnostettiin viimeiset peruskunnostettavat solut asuntolasta. Samalla suoritettiin ilmastointikanavien nuohous, joka tehdään jatkossa 5 vuoden välein. Normaalisti ilmastointikanavat nuoho-taan 10 vuoden välein. Tulevien peruskunnostuksien rahoittamiseksi nostettiin vuokria vuokrasopimuksen määrittämän indeksikorotuksen lisäksi 0,50 /m 2 /kk. Kaustisen kunta teki asuntolan ympäristössä puuston harvennushakkuut. Automaattisen paloilmoitinjärjestelmän ilmoituksenvälitys muutettiin vuoden aikana kiinteästä verkosta lankaverkkoon perustuvaksi järjestelmäksi. Kiinteistön lämmitysöljyn kulutusmäärä kasvoi 1225 l edellisestä vuodesta, mutta litrahinnan laskun johdosta euromääräinen kustannus laski 398. Syitä lämmityskulutuksen kasvuun on etsitty edelleen vuoden 2013 aikana. TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Kiinteistön tuotot 67 619 69 951 69 950 73 823 Hallinto- ja henkilöstökulut 0 0-3 000-3 581 Kiinteistön hoitokulut yhteensä -30 414-35 472-31 800-33 173 Käyttökate / hoitokate 37 205 34 479 35 150 37 069 Poistot ja arvonalennukset -18 189-17 887-16 507-17 255 Rahoituskulut -10 778-13 027-11 159-9 846 TILIKAUDEN TULOS 8 238 3 565 7 484 9 968 ~ 21 ~

1.6.5 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut KUNTAKONSERNIN TULOSLASKELMA 2013 2012 Toimintatuotot/ tulot 7 698 931,03 10 529 637,88 Toimintakulut/ menot -30 114 363,54-30 284 194,09 Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) 110 143,15 78 018,89 TOIMINTAKATE -22 305 289,36-19 676 537,32 Verotulot 13 702 520,55 12 154 688,46 Valtionosuudet 12 651 985,97 9 195 112,34 Rahoitustuotot 72 514,81 206 647,46 Rahoituskulut -573 354,99-733 529,41 VUOSIKATE 3 548 376,98 1 146 381,53 Suunnitelman mukaiset poistot -2 738 908,93-2 418 276,51 Arvonalentumiset, satunnaiset tuotot 0,00 50 000,00 TILIKAUDEN TULOS 809 468,05-1 221 894,98 Tilinpäätössiirrot -128 048,11-42 272,73 Vähemmistöosuudet tilikauden tuloksesta -17 430,21-3 840,53 TILIKAUDEN YLI-ALIJÄÄMÄ 663 989,73-1 268 008,24 Toimintatuotot/ kulut 38,36 34,77 Vuosikate/poistot % 129,55 47,40 Vuosikate /as 828,67 267,41 Asukasmäärä 31.12. 4 282 4 287 14.04.2014 AMK yksikköhintarahoitus 2.677 t siirretty toimintatuotoista valtionosuuksiin, Konsernitilinpäätöksen laatimisohje s.33/2011. Vastaava muutos 2012 2.757 t, vuoden 2012 tietoja ei ole muutettu HUOM KPKS kuntayhtymän omistuksessa muutos 4,2199% 2012 ja 4,1028% 2013 ~ 22 ~

KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2013 2012 Vuosikate 3 548 376,98 1 146 381,53 Satunnaiset erät 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät 58 270,92-507 883,88 TOIMINNAN RAHAVIRTA 3 606 647,90 638 497,65 Investointimenot -6 623 378,17-5 497 971,17 Rahoitusosuudet investointeihin 570 484,83 201 176,32 Pysyvien vast.hyöd. luovutustulot 233 094,14 138 742,91 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -5 819 799,20-5 158 051,94 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -2 213 151,30-4 519 554,29 Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -150 126,80-17 050,00 Antolainasaamisten vähennykset 0,00 0,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 6 782 384,84 2 483 434,47 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -2 804 873,34-2 811 973,27 Lyhytaikaisten lainojen muutos -623 780,67 542 882,85 Lainakannan muutokset 3 203 604,03 197 294,05 Oman pääoman muutokset 6 799,74-45 651,51 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääom 205 287,26-60 709,94 Vaihto-omaisuuden muutos -54 113,90-28 912,35 Saamisten muutos 328 371,00-73 218,97 Korottomien velkojen muutos -836 354,56 1 386 092,50 Muut maksuvalmiuden muutokset -356 810,20 1 223 251,24 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 2 853 593,57 1 374 893,78 RAHAVAROJEN MUUTOS 640 442,27-3 144 660,51 Rahavarat 31.12 4 300 585,42 3 671 572,44 Rahavarat 01.01 3 660 143,14 6 816 232,95 RAHAVAROJEN MUUTOS 640 442,28-3 144 660,51 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 58,62 21,64 Lainanhoitokate (tyydyttävä 1-2) 1,21 0,53 Kassan riittävyys, pv 40 34 ~ 23 ~

KUNNAN KONSERNITASE 2013 2012 VASTAAVAA Aineettomat oikeudet 99 039,52 91 531,75 Muut pitkäaikaiset menot 252 150,89 71 455,44 Aineettomat hyödykkeet 351 190,41 162 987,19 Maa- ja vesialueet 2 294 243,37 2 385 941,34 Rakennukset 30 367 582,06 30 451 333,29 Kiinteät rak. ja laitteet 5 724 231,88 5 799 624,75 Koneet ja kalusto 2 283 268,43 2 227 788,48 Muut ain. hyödykkeet 888 888,34 845 555,93 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 3 578 499,01 1 529 294,68 Aineelliset hyödykkeet 45 136 713,09 43 239 538,47 Osakkuusyhteisöosuudet 1 635 229,08 1 541 281,66 Muut osakkeet ja osuudet 1 035 559,31 1 048 798,05 Muut saamiset/ liittymismaksut -2 277,87 38 373,22 Sijoitukset 2 668 510,52 2 628 452,93 PYSYVÄT VASTAAVAT 48 156 414,02 46 030 978,59 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 140 012,31 121 963,51 Vaihto-omaisuus 424 195,28 343 608,85 Pitkäaikaiset saamiset 209 866,15 265 647,52 Lyhytaikaiset saamiset 2 920 511,12 2 043 369,99 Rahoitusarvopaperit 131 874,84 315 649,17 Rahat ja pankkisaamiset 4 168 710,56 3 355 923,27 VAIHTUVAT VASTAAVAT 7 855 157,95 6 324 198,80 VASTAAVAA YHTEENSÄ 56 151 584,28 52 477 140,90 ~ 24 ~

VASTATTAVAA 2013 2012 OMA PÄÄOMA Peruspääoma / Osakepääoma 9 685 777,02 9 685 777,02 Arvonkorotusrahasto 26 453,90 26 454,26 Muut omat rahastot 1 223 946,62 1 225 179,10 Ed. tilikausien yli- ja alij. 2 457 078,17 3 673 152,95 Tilikauden yli-/alij. 663 989,73-1 268 008,24 14 057 245,44 13 342 555,09 VÄHEMMISTÖOSUUDET 171 487,61 219 153,28 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero 521 727,73 465 429,13 Vapaaehtoiset varaukset 81 637,21 152 309,41 603 364,94 617 738,54 PAKOLLISET VARAUKSET 141 921,85 113 497,85 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 704 115,62 612 960,75 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 29 753 093,11 26 041 249,57 Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 2 588 502,98 2 659 879,17 Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 2 747 990,90 3 149 444,86 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 5 383 861,83 5 720 661,79 40 473 448,82 37 571 235,39 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 56 151 584,28 52 477 140,90 Omavaraisuusaste, % (tavoite 50%) 26,41 27,02 Suhteellinen velkaantuneisuus, 118,32 117,84 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 3 121,07 2 405,14 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), /asukas 728,88 562,08 Konsernin lainakanta 31.12, 1000 32 501 29 191 Konsernin lainat/asukas 31.12, 1000 7 590,16 6 821,85 Konsernin rahoitusvarallisuus -8 429-7 452 Kunnan asukasmäärä 4 282 4 279 HUOM 1: KPKS kuntayhtymän omistuksessa muutos 4,2199% 2012 ja 4,1028% 2013 sekä H7 rahastokorjaus, ed.tilik. Ylijäämä erotus 24.280,54 (378.000 x 4,1028%=15.508,58 ) Kiurun hallitus hyväksynyt 24.3.2014, oman pääoman lukuja ei tilinpäätöskertomuksessa ole muutettu. HUOM 2:Koulutuskuntayhtymän ed. tilik.ylijäämä ei täsmää, eroa 141.813,83 x 7,84%) 11.118,20, hallitus 4.3.14 ~ 25 ~

1.7 TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISTOIMET Tilikauden 2013 tulos oli merkittävästi arvioitua parempi. Alkuvuodesta 2013 perustettiin luottamus- ja viranhaltijajohdosta koostuva talouden tervehdyttämistyöryhmä joka on toiminut koko loppuvuoden ajan. Hallintokunnille asetettiin hankintakielto sekä vaade käyttötalousmenojen 5 %:n karsinnasta. Useimmat hallintokunnat pääsivät tavoitteeseen joskin myös lisämäärärahatarvetta ilmeni esim. päivähoidossa. Kunnan omassa palvelutuotannossa päivähoito on laajentunut ja kustannukset ovat kasvaneet kahden viimeisen tilikauden aikana merkittävästi. Osaltaan taustalla vaikuttaa perhepäivähoitajien työaikamuutos ja päivähoidossa olevien lasten lukumäärän kasvu. Kunnan omaa palvelutuotantoa enemmän tulokseen vaikuttivat sosiaali- ja terveysmenojen kasvun pysähtyminen ja myönteinen verotulokehitys. Kunta sai vuoden aikana harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta 555.000 euroa. Tilikauden tulos oli 114.879,88 euroa. Tulos oli 1.113.618 euroa talousarviossa arvioitua parempi ja parani edellisvuoden tuloksesta 2.154.386 eurolla. Kunnalla on kattamatonta alijäämää aikaisemmilta vuosilta 1.861.907,21 euroa. Tilikauden tuloksen jälkeen kattamatonta alijäämää jää -1.747.027,33 euroa. Kunnanhallitus esittää, että tilikauden tulos 114.879,88 euroa siirretään yli/alijäämätilille. ~ 26 ~

3. KÄYTTÖTALOUS 3.1 Hallinto- ja kehittämispalvelujen tulosalue Tilivelvollinen talousjohtaja Tellervo Pakkala 1111 Kunnanhallitus ja valtuusto 1112 Vaalit 1113 Tarkastustoiminta 1114 Muut toimielimet 1121 Kehittämistoiminta 1123 Muu toiminta 2903 Elatustuki Palvelusuunnitelman kuvaus Kaustinen on alueensa vetovoimainen palvelujen keskus. Kuntastrategian onnistumisen edellytys on toimintaympäristön aktiivinen havainnointi ja muutosten vaikutusten analysointi kansalaislähtöisen toiminnan näkökulmasta. Toiminta-ajatuksen toteuttamista edistävät avoin viestintä ja tiivis yhteistoiminta sidosryhmien ja kuntalaisten kanssa. Taloussuunnittelukauden kehittämistoimissa varaudutaan kaivostoiminnan aloittamiseen. Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Uusi kuntastrategia Tasapainoinen talous Lainamäärä /as Kuntakonsernin ohjauksen ja johtamisen kehittäminen, toimijoiden tehokas yhteistyö ja tarkoituksenmukainen työnjako Mittari / Tunnusluku / Arviointi Valtuustokauden alussa, tavoite toteutui Vuosikate 180 /as, vuosikate 339 /as 3.800, lainamäärä 4.121 /asukas Konserniraportointi talousraportoinnin yhteydessä sisältäen yhtiöiden toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Tavoite toteutui osittain. Asiakas Kunta on kuntalaisia varten asiakas on ykkönen Palvelukysely koko kuntapalvelusta toteutetaan parittomina vuosina. Asiat käsitellään nopeasti ja palautteet asiallisesti Kuntastrategiatyön yhteydessä toteutettiin kuntalaiskysely palveluiden tavoitteista. Kunnanhallitus kokoontuu keskimäärin joka toinen viikko, toteutui. Kunnan ulkopuolella työssäkäyville myönnetään työ- Määrärahavaraus 17.000 euroa, keskimäärin 90 matka-avustuksia vuosittain Kunta tukee paikkakunnalle ensiasunnon rakentavia tai Kaustiselta ensiasunnon hankkivia hakijalle, myönnettiin 92 hakijalle. Määrärahavaraus 30.000 euroa, n. 20 hakijalle Nuorten ensiasuntoavustuksia myönnettiin 20 hakijalle. Prosessit Toteuma Kunnanhallituksen kokouksia 25 23 Kunnanhallituksen iltakoulu 4 1 Kunnanvaltuuston kokouksia 11 7 Kunnanvaltuuston iltakoulu 2 5 Henkilöstöjaos 6 4 Kehittämislautakunta 8 lautakunta lakkautettiin v. 2013 Tarkastuslautak. kokouksia 10 9 Keskusvaalilautak.kokouksia 0 0 Vaalit 0 0 Tilintarkastuspäiviä 11 12 Talousraportointi krt/vuosi 1 ta-täytäntöönpano-ohjeen mukaisis.konserniraportoinnin sesti, 4 kertaa, lisäksi 2 kk-raportointia Talousarviossa varaudutaan uusien luottamushenkilöiden koulutukseen, strategiatyöhön ja asiantuntijapalve-luihin. Alueellinen yhteinen luottamushenkilökoulutus ei toteutunut, luottamushenkilöiden perehdyttäminen tapahtui pääosin kuntastrategiaprosessissa. Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät ~ 27 ~

Johtaminen, yksituumaisuus kuntastrategian tavoitteiden saavuttamiseksi. Kuntatalouden haasteet palvelujen kehittämisessä. Kunnan vetovoimatekijöiden hiipuminen. Kunnan väestö- ja työpaikkakehitys. Toteutuma 2013 Kunnan uusi kuntastrategia hyväksyttiin 17.12.2013. hallintosääntö tuli voimaan valtuustokauden alussa. Hallintosääntömuutokset hyväksyttiin 31.1.2013 ja uusi Hallintosäännössä perustettiin kaksi kunnanhallituksen pysyväistoimikuntaa. Maankäyttö- ja kehittämis-toimikunta on kokoontunut vuoden aikana 5 kertaa ja sosiaalipalveluiden kehittämistoimikunta 7 kertaa. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 10 200 0 10 200 111 053 100 853 Toimintamenot -523 220 18 200-505 020-552 037-47 017 Toimintakate -513 020 18 200-494 820-440 984 53 836 Poistot -6 669 0-6 669-6 669 0 Käyttöomaisuusosakkeet ja osuudet, taide Arvo 1.1 3 379 940 Lisäykset 99 716 Vähennykset -31 744 Poistot -6 669 Arvo 31.12 3 441 243 ~ 28 ~

KUNNANHALLITUS, sisäiset palvelut Tilivelvollinen talousjohtaja Tellervo Pakkala 1201 Toimistopalvelut 1202 Talouspalvelut 1203 Atk-palvelut 1204 Henkilöstöhallintopalvelut 1205 Yhteispalvelu 1212 Työllistämispalvelut Palvelusuunnitelman kuvaus Sähköisten palvelujen määrä kasvaa kunnan palvelutuotannossa, uusia toimintatapoja ja prosesseja ote-taan käyttöön sekä sisäisissä palveluissa että asiakaspinnoilla. Alueellista yhteistyötä Kaustisen seudulla tii-vistetään. Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Kunnanjohtaja 1 1 1 1 Talousjohtaja 1 1 1 1 Talouspäällikkö 1 1 1 1 Kanslisti 1 1 1 1 Palkkasihteeri 1 1 1 1 Palkanlaskija 1 1 1 1 Atk-neuvoja 1 1 1 1 Palveluneuvoja 0,80 1 1 0,2 Yht. 7,80 8 8 7,2 Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Asia-, talous- ja henkilöstöhallinto Asiakas Yritysten kesätyöllistettyjen määrä n. 70 Prosessit Sähköisten palvelujen kehittäminen Sähköinen laskutus käyttöön Yhteispalvelun laajentaminen Verkostoitunut ja tarkoituksenmukainen yhteistyö Mittari / Tunnusluku / Arviointi Ajantasaiset ohjelmistot, jatkuva toimintavarmuus Tavoite toteutui n.70 / hakemuksia saapui 40 kpl, 33 nuorta työllistyi Tavoite toteutui mm. sähköinen palkkalaskelma otettiin käyttöön ja laskutusputki eteni suunnitellusti Asiakaspalvelu ja valtion palvelut. Kunnalla on valmius yhteistyön laajentamiseen. Henkilöstö Osaava, jaksava ja kehittyvä sekä yhteistyössä toimiva Talousarviosäästöjen perusteella lakkautettiin Inspihenkilöstö henkillöstön kehittämis- ja työhyvinvointihanke. Henkilöstökoulutusta jouduttiin taloussyistä karsimaan. Kehityskeskustelut vuosittain Toteutui osittain. Esimiesfoorumi kerran kuukaudessa Tavoite toteutui Alueen kuntien talha johdon ajankohtaistapaamiset Tarvittaessa Työtyytyväisyysindeksi asteikolla 1 5 Selvitystä ei toteutettu Sairaspoissaolojen määrä 10 pv/tt Sairaspoissaolot otettiin tiiviimpään seurantaan. Toimien ja virkojen virkanimikkeet työtehtävien mukaisiksi Tavoite toteutui ja toiminta jatkuu. Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Ohut asiantuntijapohja, laajat toimialueet ja vastuut. Työtehtävien hoito sijaisuuksien ajan. Koko kuntapalvelusektorin henkilöstön sitoutuminen ja työssä jaksaminen. Toteutuma 2013 Kunnan IT-palveluita vahvistettiin palkkaamalla teknisen johtajan vuorotteluvapaasijaiseksi IT-asiantuntija. Palvelua myydään Perhon kunnalle 2 pv/vko. Näin voidaan palvella laajemmin myös omia yksiköitä, esim. musiikkilukio ja kirjasto. ~ 29 ~

Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 83 105-15 000 68 105 83 962 15 857 Toimintamenot -642 054 4 338-637 716-591 743 45 973 Toimintakate -558 949-10 662-569 611-507 781 61 830 Poistot -20 651 0-20 651-20 490 161 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 90 704 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot -20 490 Arvo 31.12 70 214 ~ 30 ~

KUNNANHALLITUS, kuntayhteistyö Tilivelvollinen talousjohtaja Tellervo Pakkala 1301 Talous- ja velkaneuvonta 1302 Vanhusten kotona asumisen tuki, avustaja 1304 Kaustisen seutukunta 1307 Ystävyyskuntatoiminta 1308 Ympäristöterveydenhuolto 1320 Keski-Pohjanmaan liitto 1321 Aluepelastuslaitos Palvelusuunnitelman kuvaus Kaustinen alueensa keskus, konkreettiset toimet suunnittelukaudella Alue- ja kuntayhteistyössä tuotetaan palveluja joilla saavutetaan laatu- ja kustannustehokkuutta. Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Talous- ja velkaneuvoja 1 1 1 1 Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku /Arviointi Asiakas /asukas Velkaneuvonta kuntaosuus 1,23 / 1,36 Kaustisen seutukunta 46,72 / 46,00 Ympäristöterveydenhuolto 31,53 / 34,12 Keski-Pohjanmaan liitto 17,22 / 17,10 Aluepelastuslaitos 83,04 / 61,85 Tuotantotavoitteet Seutukuntavaltuusto Velkaneuvonta uusia asiakkaita 85 Talous- ja velkaneuvontaa toteutetaan nykyisessä laajuudessa Kannuksen kaupungin ja Kaustisen seutukunnan alueella. Vuonna 2012 aloitettua vanhusten kotona asumisen tukipalvelua jatketaan suunnittelukaudella sekä kunnan palvelutoimintana että tukemalla veteraanien alueellista palveluhanketta, palvelun piirissä asiakkaita n. 65. Talousarviossa on 200.000 euron varaus seutukuntaosuuksiin, yrityspalvelupisteen (YPP) toimintaan sekä turkisneuvojan yhteistyöosuuteen. Ympäristöterveydenhuollon, Keski-Pohjanmaan liiton (+1,7 %) sekä aluepelastuslaitoksen (-1,2 %) talousarviovaraukset ovat esityksen mukaisia. Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Alueen kuntien yhteistoiminta-alueen hankkeiden rahoituksen jatkuminen uudella EU-rahoituskaudella. Kaustisen seudun asukas- ja työpaikkakehitys. Toteutuma 2013 Kunta on mukana veteraanien palveluhankkeessa. Tarvetta on palvelun laajentamiseksi muillekin vanhuksille. Seutukuntaosuuksia alueelliseen kehittämistoimintaan maksettiin yhteensä 197.013,61 euroa, sisältää Pirityisten toiminnan rahoitusta 28.966. Kuntaosuudet esitetään tasekirjan liitteessä no 2. 1301 Talous- ja velkaneuvonta Tilivelvollinen Tellervo Pakkala Talous- ja velkaneuvonnassa kirjattiin v. 2013 yhteensä 126 asiakasta, joista uusia oli 85. Uusien asiakkaiden määrä kasvoi ja oli 20 vuoden tilastossa kolmanneksi suurin. Erilaisia tilastoituja suorit-teita kirjattiin 134 kpl; velkajärjestelyhakemuksia, maksuohjelmia ja niiden muutoksia, lausumia, takaushake-muksia Takuu-Säätiölle, sovintoesityksiä velkojille, avustusanomuksia, lisätilitysvelvollisuuden tarkistamisia ja maksuesityksiä velkojille yms. Asiakastapaamisia oli 163 kpl, lisäksi neuvontaa annettiin puhelimitse, sähköpostilla ja kirjallisesti. Jonotusaika pysyi kohtuullisena, n. 3-6 päivää (lukuun ottamatta loma-aikoja). Asiakkaiden veloissa korostui edelleen ns. ~ 31 ~

pikavippien osuus, joista entistä suurempi osa oli seurausta aikaisemmasta peliongelmasta. Lisäksi entisiä yrittäjiä on asiakkaina jälleen enemmän kuin muutamina aikaisempina vuosina. Velkajärjestelyn saa lain mukaan vain kerran, mutta toista kertaa järjestelyä hakevien tai sen mahdollisuutta tiedustelevien ja harkitsevien määrä on kasvanut. Vuonna 2013 uutta velkajärjestelyä käräjäoikeudelta haki 3 asiakasta, näistä 1 hylättiin. TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Toimintatulot Myyntitulot valtiolta 18 838 17 207 17 286 16 643 Myyntitulot kunnilta 15 363 17 497 21 646 21 382 Toimintamenot Henkilöstökulut -36 922-37 197-39 860-39 413 Palvelujen ostot -1 680-1 427-1 800-2 360 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -654-897 -550-474 Vuokrakulut -1 833-2 117-1 580-1 608 Muut toimintakulut -1 0 Toimintakate/ Vuosikate/ Tulos -6 888-6 934-4 858-5 831 TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Toteutuma 2013 Toimintatulot Talous- ja velkaneuvonta toteutui suunnitellusti alueellisena palveluna. Myyntitulot valtiolta 18 838 17 207 17 286 16 643 Myyntitulot kunnilta 15 363 17 497 21 646 21 382 Talous Alkuperäinen TA- Toimintamenot TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset Henkilöstökulut jälkeen -36 922-37 197-39 860-39 413 Palvelujen ostot -1 680-1 427-1 800-2 360 Toimintatuotot 72 362 Aineet, 0 tarvikkeet 72 362 ja tavarat 38 025-34 337-654 -897-550 -474 Toimintamenot -831 940 81 Vuokrakulut 000-750 940-725 047 25 893-1 833-2 117-1 580-1 608 Toimintakate -759 578 81 000-678 578 Muut toimintakulut -687 022-8 444-1 0 Toimintakate/ Vuosikate/ Tulos -6 888-6 934-4 858-5 831 Poistot -25 710 0-25 710-29 514-3 804 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 121 155 Lisäykset 32 432 Vähennykset -27 419 Myyntivoitto/tappio 21 166 Poistot -29 514 Arvo 31.12 117 820 ~ 32 ~

ELINKEINOTOIMEN EDISTÄMINEN Tilivelvollinen 1410 Maaseutupalvelut, maaseutuasiamies Pekka Siirilä 1420 Yrityspalvelut, kunnanjohtaja Arto Alpia Palvelusuunnitelman kuvaus Kannuksen kaupunki ja Kaustisen seutukunnan kunnat, Halsua, Kaustinen, Lestijärvi, Perho, Toholampi ja Veteli ovat solmineet maaseutuhallinnon yhteistoimintasopimuksen. Maaseutuasiamiehet ja johtava viranhaltija hoitavat maaseutuhallinnon järjestämisestä kunnissa (210/2010) säädetyn lain mukaiset maaseutuelin-keinoviranomaiselle säädetyt viranomaistehtävät. Maaseutulautakunnan alaiset työntekijät tekevät sidosryhmien kanssa yhteistyötä maaseudun kehittämistehtävissä. Kaustisen kunnan yrityspalvelu ostetaan seutukunnan yrityspalvelukeskukselta. Kunnan ja yrittäjien välistä yhteistyötä lisätään ja kehitetään tavoitteena valmistautuminen kaivostoiminnan aloittamiseen Kaustisen ja Kokkolan alueella. Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 Maaseutuasiamies 1 1 alueellisena ostopalveluna Lestijärven kunnalta Kanslisti 0,2 0,2 0 Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Maaseutulautakunta: Maaseutulautakunta kokoontui kertomusvuoden aikana kaksi kertaa. Lautakunnan puheenjohtajana toimi Veijo Hernesniemi ja varapuheenjohtajana Mika Vintturi. Kaustisen kuntaa maaseutulautakunnassa edustavat Mika Vintturi ja varajäsen Kimmo Kuorikoski. Maksatus viedään järjestelmään 1 kk:n kuluessa. Tukihaun tallennukset tehdään 20.6 mennessä. Päätökset viljelijöille toimitetaan 2 kk:n sisällä maksatuksesta. Takaisinperintäpäätös tehdään 2 kk:n sisällä takaisinperintäperusteen muodostumisesta. Laatutavoitteet ovat toteutuneet. Riittävä ja laaja asiantuntemus ja sijaisuuksien hoito Kaustisen seudulla alueellisesti ja kokonaistaloudellisesti Kunnille on palautettu ennakoiden perusteella maksetuista kuntaosuuksista 86.270 euroa. Asiakas Tilakäyntejä 7 kpl Kunta- ja viljelijätiedotteita 10 kpl Kokonaiskustannus /as Prosessit Maaseututoimella on hajautettu toimintamalli: jokaisessa kunnassa on toimipiste ja palvelu tuotetaan kaikkien sopimuskuntien alueella lähipalveluna. Viranhaltijat siirtyvät tarvittaessa eri työpisteisiin tarkoituksenmukaisuuden ja asiakaslähtöisyyden perusteella. Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät 1. Yleisen maatalouspolitiikan vaikutus maatilojen kannattavuuteen. 2. Vuoden 2013 alussa kuntien maaseutuhallinto uudistuu. Laki maaseutuhallinnon uudistumisesta on tullut voimaan 1.4.2010. Uudistuksen tärkein syy on, ettei hallinto nykyisellään täytä EU:n maksajavirastovaatimuksia. Uuden lain tavoitteena on koota kunnissa hoidettavat maaseutuhallinnon tehtävät suurempiin yhteistoiminta-alueisiin, joissa toimii pääsääntöisesti 800 maatalousyrittäjää ja tehtäviä hoitaa vähintään viisi henkilöä. Kaustinen toimii yhdessä Kaustisen seutukuntien kuntien ja Kannuksen kaupungin kanssa. Uusi maaseutuyksikkö aloittaa 1.1.2013. ~ 33 ~

Työpaikkakehitys, kaikki työpaikat Kaustinen Seutukunta K-Pohjanmaa 2009 1747 5893 28029 2010 1741 5699 28572 2011 1760 5635 28691 Jyta sote-työpaikkojen siirtyminen Kokkolaan vääristää v. 2009-2011 tilastoja. Työllisyysaste % Kaustinen Seutukunta K-Pohjanmaa 2008 68,4 65,0 65,4 2009 68,3 63,9 636,6 2010 71,1 65,8 65,2 Yritykset toimipaikkoja, lähde Tilastokeskus Kaustinen Seutukunta K-Pohjanmaa 2009 469 1739 5131 2010 484 1757 5129 2011 484 1757 5129 2012 458 1710 5069 Toteutuma 2013 Vuosi 2013 oli alueellisen maaseutuhallinnon ensimmäinen toimintavuosi. Lestijärven kunnan maaseutu-toimi hoitaa kuntien maaseutuhallinnon tehtävät yhteistyönä seutukunnan kanssa kuntien väliseen yhteistoimintasopimukseen perustuen. Maaseutuasiamiehet ja johtava viranhaltija hoitavat maaseutuhallinnon järjestämisestä kunnissa säädetyn lain mukaiset maaseutuelinkeinoviranomaiselle säädetyt viranomaistehtävät. Maaseutulautakunnan alaiset työntekijät tekevät sidostyhmien kanssa yhteistyötä maaseudun kehittämistehtävissä. Maaseutuhallinto toimii palveluyksikkönä, josta käytetään nimitystä maaseutuyksikkö KaseKa. Työntekijät voivat hoitaa myös muita kuin maataloushallintoon liittyviä kuntakohtaisia tehtäviä. Maa-seututoimella on hajautettu toimintamalli, jokaisessa kunnassa on toimipiste ja palvelu tuotetaan kaikkien sopimuskuntien alueella lähipalveluna. Viranhaltijat siirtyvät tarvittaessa eri työpisteisiin tarkoituksen-mukaisuuden ja asiakaslähtöisyyden perusteella. Lakisääteiset tehtävät on hoidettu ajallaan. Jokaisessa alueen kunnassa on järjestetty maaliskuussa maataloustukiin liittyvä tuki-info. Investointien suunnittelua ja neuvontaa on annettu maataloustoimistoissa käy-dyissä keskusteluissa. Kuntalaisille ja yhdistyksille on tiedotettu projekteista ja tukimahdollisuuksista mm. kuntatiedotteessa. Toholammin kunnan alueella maaseututoimen tehtävät on hoidettu yksikön sisäisin järjes-telyin. Lautakunnan tulot, kunnilta 2013 laskutettu 421 200 Menototeuma 334 930 Palautukset kunnille yhteensä 86 270 Kaustinen 14 184 Palautus suoritetaan 31.3.2014 mennessä. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 0 0 0 0 0 Toimintamenot -96 317 1 500-94 817-72 617 22 200 Toimintakate -96 317 1 500-94 817-72 617 22 200 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 34 ~

LOMITUSPALVELUT Tilivelvollinen lomituspalvelupäällikkö Hilkka Kalliokoski 1503 Lomitushallinto Palvelusuunnitelman kuvaus Maatalousyrittäjien ja turkistuottajien lomituspalvelut järjestetään joustavasti ja taloudellisesti. Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Lomituspalvelupäällikkö 1 1 1 1 Lomasihteeri 1 1 1 1 Johtava lomittaja 4 4 4 4 Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku/ Arviointi Asiakas Asiakastyytyväisyyskysely Asteikko 1-5, tavoite 4 / toteutui 4,2 Työnohjausrengas 1 kokoontuminen / vuosi / toteutui Yhteistoimintaryhmä 2 kokoontumista / vuosi / ei toteutunut,1krt Prosessit Palvelusuunnitelmat Vuosiloma järjestetään lomavuoden aikana Lomitusnetin hyödyntäminen asiakaspalvelussa Henkilöstö Talous Tehtynä kaikille karjatiloille v. 2013 / toteutui Siirtyviä vl-päiviä enintään 10 % / ei toteutunut, 13,59 % väh 30 % asiakkaista tekee vl-hakemuksen / ei toteutunut 12,36 %, lomanetti toimi ajoittain Kehityskeskustelut vuosittain / ei toteutunut, 1 kpl Hallintorahaan sopeuttaen / toteutui TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Toimintatulot Myyntitulot 302 289 301 626 309 700 342 286 Maksutoutot 4 390 3 120 1 000 2 940 Tuet ja avustukset 900 776 0 0 Muut toimintatuotot 1 101 210 1 000 791 Toimintamenot Henkilöstökulut -227 808-253 893-259 950-245 722 Palvelujen ostot -38 857-26 838-32 850-31 080 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -6 837-5 363-8 650-2 799 Vuokrakulut -6 710-8 422-8 044-7 482 Muut menot -270-504 -1 000-456 Toimintakate/ Vuosikate/ Tulos 28 198 10 711 1 206 58 478 Toteutuma 2013 Valtakunnallista lomituspalveluiden kehystä pienennettiin v. 2013 5 milj. euroa. Se toteutettiin maatalousyrittäjien lomituspalvelulain muutoksella, jossa mm. maatalousyrittäjien työtuloa ja sijaisapumaksuja korotettiin ja maatalouslomittajien työaikaa tehostettiin edelleen. Aluehallintovirasto teki v. 2013 työsuojelutarkastuksen lomituspalveluihin. Mela teki lomituspalveluihimme lokakuulla toiminnantarkastuksen. Aluehallintoviraston tarkastuksessa ei työsuojelupuutteita ilmennyt. Melan tarkastusraportti tullee keväällä 2014. Lomituspalveluiden hallinto on saatu hoidettua hallintorahan (lomitetut päivät x päivähinta) turvin, vaikka lomituspäivät ovat vähentyneet. Maatila- ja turkistarhakohtaiset palvelusuunnitelmat on saatu tehtyä Melan asettaman aikataulun mukaisesti. Lomituspalvelupäätöksiä tehtiin 1123 kpl, joista 1098 myönteistä päätöstä. ~ 35 ~

1504 Lomitustoiminta Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Maatalouslomittajat 81 74 85 70 Määräaikaiset lomittajat 11 13 15 4 Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Prosessit Vuosiloma 25,5 pv / asiakas, vuosilomaoikeus 26 pv/ 25,42pv / asiakas Sijaisapu pyynnöistä toteutetaan väh 90 % / toteutui Tuettu maksullinen lomitus Järjestetään enemmän kuin v 2012 / ei toteutunut 264 pv vähemmän Asiakas Asiakastyytyväisyyskysely asteikko 1-5 / toteutui 4,3 Palvelusuunnitelman mukaiset tilakäynnit toimeenpanossa 140 kpl / vuosi / 94 kpl Maksullinen lomittaja-apu 5 000 / vuosi / 3319,50 euroa käytetty v. 2013 Lomituspäiväkustannus poikkeaa +/- 10 % valtakunnallisesta ka:sta / Henkilöstö Kehityskeskustelut Sairauspoissaolo % Työhyvinvointi ja työssä jaksaminen Mobiilijärjestelmän käyttö Lomittajanetin käyttö Tuotanto Vuosiloma Sijaisapu Tuettu maksullinen Mobiilijärjestelmän käyttö / vakinaiset lomittajat 85 kpl / vuosi / ei toteutunut, tehty tarvittaessa 1494 pv/v on alle v 2012 / ei toteutunut 1652 pv Varhaisen tuen malli käytössä / toteutui väh 70 % käyttää / toteutui väh 70 % käyttää / toteutui 12 950 pv / vuosi / ei toteutunut 12152 pv 9 500 pv / vuosi / ei toteutunut 7377 pv 2 000 pv / vuosi / ei toteutunut 1451,48 pv 64 käyttäjää /74 lomittajasta TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Toimintatulot Myyntituotot 4 024 246 3 840 137 4 282 730 3 358 207 Maksutuotot 465 782 474 890 385 000 452 493 Tuet ja avustukset 7 528 10 079 10 000 11 238 Toimintamenot Henkilöstökulut -3 976 967-3 855 489-4 176 680-3 473 443 Palvelujen ostot -428 445-406 190-403 000-297 474 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -17 455-10 212-19 000-12 373 Avustukset -36 860-47 400-60 000-30 674 Muut toimintakulut -7 121-5 813-7 000-7 974 Toimintakate/ Vuosikate/ Tulos 30 708 0 12 050 0 Toteutuma 2013 Vuosilomaan oikeutettuja maatiloja oli yhteensä 279 kpl, niistä 103 yhden henkilön, 160 kahden henkilön ja 16 yli kahden henkilön tiloja. Vuosilomaan oikeutettuja henkilöitä oli yhteensä 476 kpl, niistä naisia 169 kpl ja miehiä 307 kpl. Lomittajina toimi yhteensä 254 eri henkilöä, joiden palkkakustannukset olivat 2.798.937,24 euroa. Vuosilomapäivien määrä pieneni maatilojen ja maatalousyrittäjien vähenemisen myötä. Sijaisapujen määrä on vähentynyt osittain lakimuutosten vuoksi. Tuetun maksullisen lomituksen käyttö pieneni edellisestä vuodesta. Maatilojen automatisoituessa maatalouslomittajien ammattitaito ja työn vaativuus on korostunut. Lomittajien täydennys koulutusta on mahdollistettu mm. maatalouslomittajan ammattitutkinnolla, jonka suoritti 8 lomittajaa. ~ 36 ~

Kaustisen kunta on tukenut tuettua maksullista lomitusta, talousarviovaraus maaseutuelinkeinojen kustannuspaikalla on 5.000 euroa, josta käytettiin 3319,50 euroa. 1505 Turkistarhauslomitus Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Asiakas Asiakastyytyväisyyskysely Tunnusluku / Mittari / Arviointi asteikko 1-5, tavoite 4 / kyselyä ei tehty Tuotanto Vuosilomaa 1 500 pv / 1 191 pv Lisävapaa 5 000 h / 3 004 h TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Toimintatulot Myyntitulot 178 133 225 239 214 700 218 415 Maksutuotot 11 157 18 491 15 000 16 194 Tuet ja avustukset Toimintamenot Henkilöstökulut -2 973-6 672-12 290-10 805 Palvelujen ostot -4 757-8 611-7 000-10 670 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0 0-370 0 Avustukset -180 500-228 447-210 000-213 133 Toimintakate/ Vuosikate/ Tulos 1 060 0 40 0 Toteutuma 2013 Lomaan oikeutetuista turkistarhoista, 69 kpl, 63 turkistarhaa on valinnut itse järjestetyn lomituksen ja kunta järjestää kuuden turkistarhan lomituksen. Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät: Henkilöstöriskit Henkilöstömäärän arviointi sijaisapulomitukseen vaikeaa, yleisen työsuhdanteen vaikutus lomittajien saatavuuteen ja työntekijöiden työssä jaksaminen. Toiminnalliset riskit Atk-laitteiden ja Lomitusnettiohjelman toimivuus / toimimattomuus. Rahoitus Yleisen maatalouspolitiikan vaikutus maatilojen kannattavuuteen vaikuttaa maatilojen määrään ja lomansaajamäärään. Lainsäädännön muutokset ja lomitusmäärärahan muutos / riittävyys Lomituspalvelut yhteensä Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 5 219 130 0 5 219 130 4 402 564-816 566 Toimintamenot -5 205 834 0-5 205 834-4 344 086 861 748 Toimintakate 13 296 0 13 296 58 478 45 182 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 37 ~

KUNNANHALLITUS, sosiaali- ja terveyspalvelut Tilivelvollinen kunnanjohtaja Arto Alpia 2101 Siirtyneet eläkevastuut, Tunkkari Ky:n purku 2101 Palveluliikelaitos JYTA 2801 Erikoissairaanhoito, Kiuru Palvelusuunnitelman kuvaus Kunta ja Keski-Pohjanmaan erikoissairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä sopivat vuosittain palvelusopimuksella peruspalveluiden järjestämisestä kuntalaisille. Kaustisen kunnan palvelusopimuksen keskeiset tavoitteet talousarviovuodelle: Perheiden tukemisen palvelut Jyta -alueen yhteiset tavoitteet - lastensuojelussa etsitään ratkaisuja lastensuojelusijoitusten ennaltaehkäisyyn yhteistyössä kunnan muiden toimijoiden kanssa, varhainen puuttuminen ja ennaltaehkäisevä työ - pitkäaikaistyöttömien työllistämisessä tehdään yhteistyötä kunnan kanssa (mm kuntouttava työtoiminta) - mielenterveyskuntoutujien asumisen järjestämisestä tehdään kokonaissuunnitelma Jyta-alueella ja laitetaan se täytäntöön. Painopisteenä on kotona asuminen ja oikeus asua kotiseudulla. Kaustisen kunnan omat tavoitteet - mielenterveyspalveluita kehitetään painottamalla matalan kynnyksen palveluihin yhteistyössä psykiatrian aluepoliklinikan kanssa. Tavoitteena on siirtyminen tehostetusta asumisesta tavalliseen tukiasumiseen ja kuntoutukseen. - EKE-tuotteelle hankitaan uusi auto Kotihoidon ja asumisen tukemisen palvelut Jyta -alueen yhteiset tavoitteet - ikäihmisten hoito- ja hoivapalvelurakenteen muuttaminen avohoitopainotteisemmaksi - tavoitteena on, että keskimäärin 91 % yli 75-vuotiaista asuu kotona vuoteen 2020 mennessä - käynnistetään jokilaaksoittaiset intervalliyksiköt ja kehitetään lyhytaikaista hoitoa ja kuntoutusta kotona asumisen tueksi - vähennetään tehostetusta palveluasumisesta vuodeosastolle tapahtuvia siirtoja - vahvistetaan henkilöstön osaamista tehostetussa palveluasumisessa ja kotihoidossa - tehdään suunnitelma ensihoidon käyttämisestä kotihoidon ja tehostetun palveluasumisen tukena - vapaaehtoistoimintaa kehitetään erityisesti vanhustyön tueksi Kaustisen kunnan omat tavoitteet - Palvelukoti Markkulan toimintaa ei palveluliikelaitoksen esityksestä poiketen lopeteta. Toimintaa jatketaan nykyisen laajuisena eikä toista hoitohenkilöä siirretä Markkulasta Iltaruskoon. - Iltaruskoon siirretään 1 henkilötyövuotta Markkulasta - Malvakoti muutetaan Ha-Ka-Ve-alueen yhteiseksi kuntouttavan lyhytaikaishoidon yksiköksi. - kotihoitoon lisätään 2 henkilötyövuotta - ikäihmisten ryhmätoimintaa ja kuntoutustoimintaa kehitetään Terveyden- ja sairaanhoidon palvelut Jyta -alueen yhteiset tavoitteet - lääkärit pyritään rekrytoimaan virkasuhteisiin - hoitoketjujen kehittäminen yhdessä erikoissairaanhoidon kanssa - terveyden- ja hyvinvoinnin edistäminen sisään rakennetaan palveluketjuihin - sähköinen omahoitojärjestelmä otetaan käyttöön Kaustisen kunnan omat tavoitteet - ensihoito- ja sairaankuljetuksen palvelutavoite on 24/7 Peruspalveluliikelaitos Jytan kustannukset on arvioitu Kaustisen kunnan talousarviossa 300.000 euroa liikelaitoksen talousarviossa arvioitua pienemmiksi. Jyta yhteensä 8.412.000, johon sisältyvät myös Tunkkarin kuntayhtymän lakkauttamisen jälkeen kunnalle tulevat eläkemenoperusteiset maksut. ~ 38 ~

Erikoissairaanhoidon kuntaosuusennuste perustuu jäsenkuntien suhteelliseen erikoissairaanhoidon käyttöön vuosina 2009-2011, talousarvioesitys, erikoissairaanhoito 4.900.000 euroa. Toteutuma 2013 Kaustinen TP 2011 TP2012 TA2013 TP2013 Vanhusten omaishoidontuen saajat 30 43 39 47 Vanhusten omaishoidontuki /asiakas 3 815 3 667 4573 3794 Vammaisten omaishoidontuen saajat 21 25 23 Vammaisten omaishoidontuki /asiakas 4 675 4640 4636 Kodinhoitoapu kotitalous 38 47 50 45 Kotihoito /asiakas 8 063 8641 6895 Kotisairaanhoitokäynnit 2 880 2 456 2800 2293 Palveluasuminen ja laitoshoito 0 0 Iltarusko 14 704 14 124 14900 12775 Markkula 5 380 5 105 5000 3479 Malvakoti, ostopalvelu 2 937 2 967 3200 2719 Koivukulma 365 319 Tehostettu palveluasuminen /hoitopäivä 78 83 89 108 Pitkäaikaislaitoshoito /hoitopäivä 128 125 ei ole ei ole Lääkärikäynnit 4 410 4 767 4400 3830 Vuodeosaston hoitopäivät 4 571 4 918 4800 3661 Vuodeosastopalvelut /hoitopäivä 178 210 214 221 Terveyden ja sairaanhoidon peruspalvelut /asukas 561 633 567 567 Erikoissairaanhoito /asukas 1 089 1 170 1119 1164 Peruspalvelulautakunta linjasi joulukuussa 2012 ympärivuorokautisen hoidon ja hoivan ohjelman vuoteen 2020, tämä on toiminut pohjana toiminnan muutoksissa. Suunnitelman toteuttamisen päävuodet ovat 2013 2015 kuntien talouden tilan heikentymisen vuoksi. Ohjelman päätavoitteena on vanhustenhuollon palvelu-rakenteen muuttaminen ympärivuorokautista palveluasumista korostavasta rakenteesta avo- ja kotihoito-painotteiseksi. Vuonna 2013 vuodeosastojen hoitopaikkoja karsittiin niin, että maaliskuussa laskettiin Kannuksen osaston hoitopaikkojen määrä 30 paikkaan, kesäkuun alusta Toholammin vuodeosaston hoito-paikkojen määrä 12 paikkaan ja 1.9.2013 Toholammin vuodeosasto suljettiin. Lokakuun alusta Tunkkarin vuodeosaston paikkamäärä laskettiin 30 paikkaan. Markkulan palvelukeskuksen paikkamäärä laskettiin 27 paikkaan (-8 paikkaa). Mielenterveyskuntoutujien asumis- ja palveluita koskeva selvitys Jyta-alueella vuosina 2011-2012 antoi liikelaitokselle suosituksena esim. - asumisen painopistettä siirretään tavallisiin asuntoihin, kotona asumista tuetaan yksilöllisillä avopalveluilla - kuntoutujille tulee olla tarjolla erilaista kodin ulkopuolista toimintaa ja tukea siihen osallistumiseen - asumisratkaisujen tulee olla kuntoutumista tukevia ja laatusuositusten mukaisia Kertomusvuoden aikana kehittämistyötä on tehty mm. seuraavissa hankkeissa: - Nuppu-hanke, joka keskittyi aikuissosiaalityön kehittämiseen ja jatkoi lastensuojelun ja perhetyön hankkeessa kehitettyjen toimintamallien juurruttamisessa perustoimintaan - Kampa-hankkeessa kehitettiin kuntalaisten/asiakkaiden ja Jytan välisiä vuorovaikutuskäytäntöjä ja ennalta ehkäisevää toimintaa sekä kansalaislähtöisiä ja yhteisöllisiä lähipalveluja. - sähköistä hyvinvointikertomusta kehitettiin Terps 2-hankkeessa. Merkittävin investointihanke oli Vetelissä Harjukodin korjaus- ja uudisrakennushanke, Kaustisen hammas-huolto toimi edelleen väliaikaistiloissa. ~ 39 ~

Liikelaitoksen taloudellinen tulos kokonaisuudessaan muodostui maltilliseksi. Kuntaosuudet laskivat -1,59 % (Perho mukaan lukien muutos oli +0,25 %. Liikelaitoksen kunnista Kaustisen kustannukset olivat edullisimmat 1.912 /asukas. Suurimmat kustannukset olivat Lestijärven kunnalla 2.511 /asukas. Kun huomioidaan erikoissairaanhoidon kustannukset, Kaustisen kustannukset olivat yhteensä 3.076 /asukas. Yhteiskustannuksissa Kannuksen kaupungin kustannukset olivat Kaustisen kunnan kustannuksia edullisemmat, 2.990 /asukas. Jyta liikelaitos palautti kunnille yhteensä 891 700 ja lisälaskutusta yhteensä 254 200. Perityt talousarvion mukaiset kuntaosuudet alittivat yhteensä 637 554,84. Jytan osalta kunnan menot ylittyivät alkuperäiseen talousarvioon verrattuna 93.277 euroa, talousarvio-muutoksella menomäärärahaa korotettiin 98.000 euroa. Jytan menot yhteensä 8.505.277 euroa, jossa vähennystä edellisvuoden tilinpäätökseen 127.707 euroa. Erikoissairaanhoidon menot ylittyivät 82.044 euroa alkuperäiseen talousarvioon verrattuna. Talousarviomuutoksella menomäärärahaa korotettiin 200.000 euroa. Erikoissairaanhoidon menot olivat yhteensä 4.982.044 euroa, jossa vähennystä edellisvuoden tilinpäätökseen on 24.003 euroa. Kertomusvuoden aikana ei hyväksytty kunnan palvelusopimusta vuodelle 2013. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 0 0 0 0 0 Toimintamenot -13 312 000-298 000-13 610 000-13 487 321 122 679 Toimintakate -13 312 000-298 000-13 610 000-13 487 321 122 679 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 40 ~

3.2 SIVISTYSTOIMEN TULOSALUE Tilivelvollinen sivistysjohtaja Jorma Harju 3101 Sivistystoimen hallinto Palvelusuunnitelman kuvaus Sivistystoimi tukee kaustislaisten kehittymistä hyvinvoiviksi ja monipuolisiksi tulevaisuuden osaajiksi järjestämällä laadukkaat ja monipuoliset sivistyspalvelut dynaamisessa, verkostoituneessa ja turvallisessa toiminta-ympäristössä tarjoten myös kansallista ja kansainvälistä erikoisosaamista. Kaustinen on Suomen johtava kansankulttuurikunta, jossa eri kulttuurien lajien ja taiteen muotojen välinen rajankäynti on rohkeaa ja uutta luovaa. Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Sivistysjohtaja 1 1 1 1 Kanslisti 1 1 1 1 Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Asiakas Tyytyväinen ja osallistuva asiakas. Suoritetaan asiakastyytyväisyyskysely (asteikko 1-5), tuloksena vähintään 3,5 ei toteutunut Varmistetaan turvallinen toimintaympäristö ajantasaisilla turvallisuussuunnitelmilla (0-100%) 100 toteutunut Laadukkaat peruspalvelut. Suoritetaan asiakastyytyväisyyskysely (asteikko 1-5), tuloksena vähintään 3,5 ei toteutunut Paikallista kulttuurista osaamista hyödyntävä toiminta varmistetaan päivittämällä kulttuuristrategia (1= tehty, 0= kesken) 1 0 Päivitetään sivistystoimen strategia 1 0 Prosessit Verkostoitunut tarkoituksenmukainen yhteistyö. esimiestiimi, seutukunnallinen sivistysjohtajatiimi ja maakunnallinen sivistysjohtajien verkosto kokoontuvat säännöllisesti (1= toimii, 0= ei toimi) 1 1 Henkilöstö Osaava, jaksava ja kehittyvä sekä yhteistyössä toimiva henkilöstö. Työnjohdollista ja kollegiaalista tukea toteutetaan kehityskeskustelujen avulla, toteutusprosentti vähintään 70 1 Käynnistetään koulutussuunnitelman laatiminen 1 1 Henkilöstöstä käy koulutuksessa vuosittain vähintään (%) 50 1 Työntekijöille on määritelty toimenkuva (%) 100 1 Talous Taloudellisesti tehokas ja toimiva organisaatio. Kustannukset / asukas alle Keski-Pohjanmaan maaseutukuntien keskiarvon ottaen huomioon valtakunnallisen erikoislukion ja perusopetuksen väistöajan aiheuttamat kustannukset (1= toteutuu, 0= ei toteudu) 1 1 Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät 1. Resurssien riittävyys 2. Henkilöstön jaksaminen 3. Pätevän työvoiman rekrytointi tulevaisuudessa ~ 41 ~

Toteutuma 2013 Sivistystoimen palvelusektorilla ilmennyt sisäilmaongelmien laajuus selvisi yläkoulun osalta vuonna 2012. Vuosi 2013 toi esiin sisäilmaongelmia muissakin sivistystoimen palvelupisteissä, päiväkodissa, vuorohoito-kodissa, parityöskentely-yksiköissä ja kirkonkylän alakoulun rakennuksessa. Sisäilmaongelmat ovat aiheuttaneet suuria haasteita lakisääteisten palveluiden järjestämiseen ja järjestämisvastuussa oleville. Sivistys-toimen toimintakate vuodelta 2013 oli 98.4 prosenttia. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 0 0 0 2 194 2 194 Toimintamenot -129 929-4 200-134 129-132 688 1 441 Toimintakate -129 929-4 200-134 129-130 494 3 635 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 42 ~

PERUSKOULUT tilivelvollinen perusopetuksen rehtori Tuomo Järvenpää 3201 Kuraattori 3202 Järvelän koulu 3203 Keskuskoulu 1-6 3204 Köyhäjoen koulu 3205 Puumalan koulu 3206 Kotikuntakorvaus 3208 Keskuskoulu 7-9 3209 Erityisopetus 3211 Erityisluokka/perusopetus tilivelvollinen sivistysjohtaja Jorma Harju 3221 Yhteistoiminta Palvelusuunnitelman kuvaus Perusopetus antaa oppilaalle mahdollisuuden monipuoliseen kasvuun, oppimiseen ja terveen itsetunnon kehittymiseen, jotta oppilas voi hankkia elämässä tarvitsemiaan tietoja ja taitoja, saada tulevaisuuden jatkoopintovalmiudet ja elinikäisen oppimisen halun. Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Vuosiluokat 1-6 Rehtori 1 1 1 1 Apulaisrehtori 4 4 4 4 Luokanopettaja 10 11 10 10 Luokanopettaja ma 0 0 0 0 Tuntiopettaja pt 4 2 4 4 Tuntiopettaja st 0 0 0 0 Vuosiluokat 7-9 Lehtorit 7 9 9 9 Yhteiset lehtorit 5 5 5 5 Tuntiopettaja pt 1 1 1 1 Tuntiopettaja o-a 0 0 0 0 32 33 34 34 Erityisopetus Erityisopettaja 4 4 4 4 Koulunkäyntiavustaja 14 12 13 13 Muu tukitoimi Kuraattori 0,6 0,4 0,4 0,4 Koulusihteeri 0,6 0,6 0,6 0,6 Tilapäiset Koulunkäyntiavustaja 0 1,3 2 2 19,2 18,3 20 20 Kaikki yhteensä 51,2 51,3 54 54 Laatu ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Perusopetuksen opetustuntien määrä 28 975 kpl / vuosi - siitä tukiopetustuntien lukumäärä 475 kpl / vuosi Asiakas Kaikilla on mahdollisuus kehittää itseään omien edellytystensä mukaisesti. *Oppilas- ja huoltajatyytyväisyyskyselyn (asteikko 1-5) tulos vähintään 3,5 *1. hakutoiveen mukaiseen koulutukseen pääsee 9.lk vähintään (%) 80 ~ 43 ~

*Jatko-opiskelupaikan saa vähintään (%) 100 Toimintakulttuuri on tukevaa, osallistavaa ja yhteisöllistä. *Kouluilla on säännöllisesti välituntiaktiviteettejä, kerhoja, KiVa (kiusaamisen vastainen)-ohjelma, yhtenäinen toimintakulttuuri, kuraattori-, oppilashuolto-, tukioppilas- ja oppilaskuntatoimintaa (1= toiminta säännöllistä, 0=toiminta satunnaista) 1 *Oppilas- ja huoltajatyytyväisyyskyselyn (asteikko 1-5) tulos vähintään 3,5 Yhteistyö vanhempien kanssa on tasavertaista, aktiivista ja toimivaa. *Huoltajakyselyssä toiminnan tyytyväisyys (asteikko 1-5) 3,5 Prosessit Opetus on laadukasta, oppimisympäristöt kunnossa ja kehittyvät sekä ryhmäkoko tukee oppimista. *Oppilas- ja huoltajatyytyväisyyskyselyn (asteikko 1-5) tulos vähintään 3,5 *Koulussa on tehty henkilöstöarvion mukaiset korjaukset (%) 80 *Keskiryhmäkoko enintään 21 Yhteistyö paikallisten toimijoiden ja yrittäjien sekä laajempien yhteistyötahojen kanssa jatkuvaa. *Yhteistyöhankkeita vähintään 1 Henkilöstö Henkilöstö tukee toisiaan ja saa tukea ja arvostusta esimiehiltä ja luottamusmiehiltä. *Henkilöstökyselyn tulos (asteikko 1-5) vähintään 3,5 *Kehityskeskustelut (%) 70 Henkilöstö kehittää itseään suunnitelmallisesti ja yhteistyötä tehdään tarkoituksenmukaisesti. *Henkilöstöstä osallistuu vuosittain koulutukseen vähintään (%) 50 *Kehittämishankkeita vähintään 1 Talous Resurssin määrittely tehdään kartoitettujen tarpeiden mukaisesti. Organisaatio on taloudellisesti tehokas ja toimiva. *Tarvekartoitus (1= tehty, 0=kesken) 1 *Sivistyslautakunnalta resurssi tarvekartoituksen pohjalta (1=annettu, 0=ei) 1 Kustannukset ovat Keski-Pohjanmaan maaseutukuntien keskiarvoa ( /asukas, /oppilas) (toteutuu=1, ei toteudu=0) 1 Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät 1. Resurssien riittävyys 2. Henkilöstön jaksaminen ~ 44 ~

Perusopetus netto /asukas Kaustinen K-Pohjanmaa Maaseutukunnat 2010 722 831 881 2011 749 857 907 2012 752 888 933 2013 748 Käyttökustannukset /oppilas Kaustinen K-Pohjanmaa Maaseutukunnat 2010 6.926 7.329 8.317 2011 7.244 7.711 8.754 2012 7.516 8.021 9.180 2013 7.036 Käyttökustannukset / opetustunti Kaustinen K-Pohjanmaa Maaseutukunnat 2010 106 103 107 2011 109 106 112 2012 113 109 115 2013 103 Toteutuma 2013 Vuoden 2013 perusopetuksessa on eletty monessa mielessä poikkeusaikaa. Perusopetuksessa on vaihtunut rehtori ja toiminta väistötiloissa on vaatinut kaikilta osapuolilta joustavuutta kertomusvuoden aikana. Alakoulun kellarikerros remontoitiin syksyn 2013 aikana. Yläkoulun vuotta on leimannut uuden yläkoulun odotus ja uuteen kouluun liittyvät suunnittelutehtävät. Puumalan koulussa leimallisinta on ollut tilanahtaus. Tilat ovat riittämättömät nykyiselle yli 70 oppilaan oppilasmäärälle, eikä ainakaan vielä seuraava lukuvuosi tuo tilanteeseen helpotusta, myös henkilöstön vaihtuvuus on vaikuttanut opetustoimintaan. Köyhäjoen koululla integroitiin esiopetus osaksi peruskoulun alaluokkia 0-2 yhdysluokaksi. Järvelän koululla tehtiin kesällä 2013 kosteusremonttia. Remontin valmistuttua koulua Järvelässä on kuitenkin voitu käydä ehkä seesteisimmin koko kunnassa. 3221 Yhteistoiminta tilivelvollinen sivistysjohtaja Jorma Harju Palvelusuunnitelman kuvaus Esi- ja perusopetusta järjestetään voimassa olevan sopimuksen mukaisesti Kruunupyyn kunnan suomenkielisille oppilaille. Aamu- ja iltapäivätoiminnan järjestäminen toteutetaan yhteistyössä palveluja tuottavien järjestöjen ja yhteisöjen kanssa. Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Asiakas Aamu- ja iltapäivätoiminnan koordinointi ostopalveluna toimiva ratkaisu, asiakastyytyväisyys, asteikko 1-5 3,5 toteutunut Prosessit Yhteistyösopimus Kruunupyyn kanssa toimiva ja halukkuus jatkaa yhteistyötä molemminpuolinen 1 1 Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät 1. Aamu- ja iltapäivätoiminnassa olevien halukkuus jatkaa toimintaa ~ 45 ~

Toteutuma 2013 Toteutunut talousarvion mukaan. Hankkeet 3212 KELPO 4 - Yleisen, tehostetun ja erityisen tuen kehittäminen 3224 KERHO 4 3223 Ryhmäkokojen pienentäminen 3225 TVT tieto- ja viestintätekniikan opetuskäyttö Palvelusuunnitelman kuvaus Kehittämishankkeet tukevat perusopetuksen perustehtävän suorittamista ja perusopetuksen kehittämistä. Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Asiakas Kerhotoiminta laajentaa oppilaiden mahdollisuuksia harrastustoimintaan. *Oppilastyytyväisyyskyselyn tulos (asteikko 1-5) vähintään 3,5 Tehostetun ja erityisen tuen kehittämisen avulla oppilas saa oikea-aikaista tukea oppimiseensa. *Oppilas- ja huoltajakyselyn tulos vähintään 3,5 Prosessit Kehittämistoiminnan rahoitus taloudellista. *Rahoitus katetaan hankkeisiin tulleiden avustusten avulla lukuun ottamatta kerhotoiminnan 25 % omavastuuosuutta (1=toteutuu, 0=ei toteudu) 1 Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät 1. Opettajien voimavarat eivät riitä hanketoimintaan oman työmäärän ohella ja hankkeiden voima-varat eivät kuitenkaan riitä erillisiin hanketyöntekijöihin. Toteutuma 2013 Vuonna 2013 perusopetuksessa saatettiin päätökseen kaksi valtion erityisrahoituksen turvin toteutettua hanketta. TVT-hankkeella voitiin resurssoida uuden yläkoulun teknologiavarustuksen suunnittelua. Hankerahoi-tuksella olikin palkattuna hanketyöntekijä loppuvuodesta 2013 saattamassa loppuun kyseistä suunnittelu-työtä ja laatimassa tarjouspyyntöjä uuden koulun varustuksesta. TVT-rahoituksella saatiin myös hankittua ipad -tablettitietokoneet yläkoulun opettajien käyttöön. Kelpo-hankkeen sisältönä oli opiskelun 3-portaisen tuen sisäänajo ja hyvään toimintakuntoon saattaminen kuntamme peruskouluissa. Tässäkin hankkeessa oli erillinen hankekoordinaattori. Kerho- ja Ryhmäkokojen pienentäminen hankkeet jatkuvat vuoden 2013 jälkeenkin. Kerhohankkeen mahdollistama perusopetuksen kerhotoiminta toimii vakiintuneesti, mutta sen saaminen suunniteltuun laajuuteensa on osoittautunut vaikeaksi. Ryhmäkokojen pienentämisavustuksella voitiin palkata ryhmäkokoja pienentävät resurssiopettajat kaikkiin neljään alakouluun. ~ 46 ~

Hankkeet TP 2012 TA 2013 TP 2013 Toimintatulot Myyntituotot 8 048 0 0 Tuet ja avustukset 106 773 150 600 124 470 Muut toimintatuotot 0 0 0 Toimintamenot Henkilöstökulut -74 578-133 662-101 942 Palvelujen ostot -21 417-25 044-20 899 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -26 576-16 331-12 982 Vuokrakulut -750 0-3 007 Muut toimintakulut -2 650 0-423 Toimintakate/ Vuosikate/ Tulos -11 150-24 437-14 783 Peruskoulut Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 397 600 0 397 600 409 087 11 487 Toimintamenot -3 844 614 92 000-3 752 614-3 610 483 142 131 Toimintakate -3 447 014 92 000-3 355 014-3 201 396 153 618 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 47 ~

MUSIIKKILUKIO tilivelvollinen rehtori Taina Lehtonen 3301 Musiikkilukio Palvelusuunnitelman kuvaus Kansallisesti ja kansainvälisesti arvostettu, verkostoitunut ja yhteisöllinen musiikkilukio tarjoaa laadukkaat sekä yksilölliset lukio- ja musiikkiopinnot ja tulevaisuuden jatko-opintovalmiudet turvallisessa ja kehittyvässä toimintaympäristössä. Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Rehtori 1 1 1 1 Lehtori 8 8 8 8 Tunitopettaja pt 6,5 7 7 8 Tuntiopettaja o-a 1 1 2 1 Ostopalveluopetus 2,5 3 4 5 19 20 22 23 Koulusihteeri 0,4 0,4 0,4 0,4 Media-assistentti 1 1 1 0,6 Kuraattori 0,4 0,4 0,4 0,4 Tuntiopettaja st 18 16 15 12,5 19,8 17,8 16,8 13,9 Kaikki yhteensä 38,8 37,8 38,8 36,9 Asiakkaaseen kohdistuvat vaikuttavuustavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Yksilölliset opinto-ohjelmat toteutuvat musiikki- ja lukioopinnot yhdistäen (asteikko 1-5) 5 5 Osallistava ja tulevaisuutta ennakoiva, yhteisöllinen toimintakulttuuri. (asteikko 1-5) 5 5 Opiskelijoiden urasuunnittelua tukeva verkostoituminen. Yhteistyökumppaneita vähintään 5. (asteikko 1-5) 5 5 Opiskelijoiden sijoittuminen jatko-opintoihin. Kaikki sijoittuvat tarkoituksenmukaisiin, tavoitteellisiin paikkoihin. (asteikko 1-100 %) 97 97 Opiskelijamäärä nykyinen. (asteikko 1-5) 5 5 Tuotantotavoitteet Taloudellisesti tehokas ja tarkoituksenmukaisesti toimiva yhteisö. (asteikko 1-5) 4,6 4,7 Toiminnan ja tarpeiden kannalta määritellyt tarkoituksenmukaiset resurssit. (asteikko 1-5) 4,6 4,7 Aktiivinen, osaamistaan kehittävä ja tulevaisuuusorientoitunut henkilöstö. (asteikko 1-5) 4,7 4,7 Oppimisympäristö on turvallinen ja tulevaisuusorientoituneena tarkoituksenmukainen. (asteikko 1-5) 4,6 4,6 ~ 48 ~

Asiantuntijavierailuja vähintään 2/lukukausi. (asteikko 1-5) 5 5 Yhteistyöverkostoja ja hankkeita vähintään 3/lukuvuosi. (asteikko 1-5) 5 5 Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät 1. Musiikkilukion opiskelijamääräkehitys 2. Henkilöstön sitoutuminen ja monipuolinen osaaminen erikoislukion edellyttämien tehtävien ja haasteiden mukaisesti. 3. Henkilöstössä tapahtuvat lähivuosien muutokset, rekrytoinnissa menestyminen. 4. Henkilöstön toimenkuvien uudistuminen ennakoivasti muuttuvan lukiotoiminnan vaatimuksien mukaan. 5. Valtakunnallisen lukiotoiminnan opiskelijahuollon haasteet ja asumistoiminnan kehittäminen. 6. Opiskelijoiden sitouttaminen uuteen opiskeluympäristöön ja itsenäiseen asumiseen. Toteutuma 2013 ASIAKKAASEEN KOHDISTUVAT VAIKUTTAVUUSTAVOITTEET Yhteenvetona: Vuoden 2013 päätteeksi raportoitiin OKM:n lukion opinto-ohjaushanke URA-FORUM - oppilaanohjaus moni ammatillisena yhteistyönä. Hankkeessa kehitettiin musiikkilukion opinto-ohjausta ja siihen sisältyi yksilöllisten opinto-ohjelmien edistäminen sekä opiskelijoiden jatkokoulutukseen ohjautuminen. Koko koulu ohjaa hankkeen tavoitteena on, että jokainen opiskelija löytää oman paikkansa tulevaisuudessa. Hankkeen myötä asetetut tavoitteet toteutuivat erinomaisesti. Ohjaustoiminta on jatkuva kehittämiskohde. Opiskelijoiden hyvä jatkokoulutukseen sijoittuminen on mahdollista tuloksellisen ohjaustoiminnan myötä. Musiikkilukio ja sen henkilöstö on hoitanut verkostoja erinomaisesti. Yhteistyökumppaneita on maakunnallisesti, kansallisesti ja kansainvälisesti. Hankkeet ovat myös edistäneet verkostoitumista. Opiskelijoita on kannustettu mukaan verkostoitumaan. Tiimitoiminta edistää opiskelijoiden verkottumista työelämään ja jatkokoulutukseen, mm tiedotustiimi, tekniikkatiimi, messutiimi. Opiskelijoiden jatkokoulutukseen sitoutumista seurataan henkilöstötasolla, opiskelijat tiedottavat opinto-ohjaajille myös sijoittumisestaan. Seurantaa on tulevaisuudessa kehitettävä kattavammaksi. Opiskelijamäärä on kehittynyt myönteiseen suuntaan. Kehitys on erinomainen verrattuna maakunnan muihin lukioihin. Opiskelijahankinta on henkilöstölle varsinaisen työn lisä ja vaatii lukiotoiminnasta resursseja, mm tiedottaminen, messut, vierailut. Opiskelijat osallistuvat aktiivisesti työhön ja samalla he kouluttautuvat työelämän vaatimuksiin. Työ vaatii opiskelijoilta kuitenkin aikaresurssia. TUOTANTOTAVOITTEET Musiikkilukion tilinpäätös on kasvanut edellisestä vuodesta, mutta on pienempi kuin opiskelijamäärän tuottama valtionosuus. Musiikkilukion toiminnan kehittämisen kannalta on tärkeää ja tuloksellista kasvattaa opiskelijamäärää, jotta opiskelu voidaan järjestää taloudellisestikin tarkoituksenmukaisesti ja saada kasvatettua valtionosuutta. Musiikkilukiossa opetusryhmät on muodostettu ja opettajien työtehtävät on järjestetty erittäin säästäväisesti. Musiikinopetuksessa on arvioinnin kautta säästetty resurssia esim. ryhmäopetuksen ja perustellun opinto-ohjelman suunnittelulla. Hankkeet ovat mahdollistaneet henkilöstölle osaamisen kehittämisen ja koko oppimisympäristön kehittämisen. Vuoden aikaan hankkeita on ollut kolme. Musiikkilukio on osallistunut myös musiikkilukioiden aktiiviseen verkostoon. Musiikkilukiolle on laadittu strategia Kaustisen musiikkilukio 2018, strategia on laadittu lahjoitusvaroin asiantuntijaverkostoa hyödyntäen. Strategiatyö vahvistaa Kaustisen musiikkilukion tulevaisuusorientoitunutta toimintaa. Oppimisympäristön kehittämisessä on laadittu suunnitelma sähköistä ylioppilastutkintoa varten. Hankkeiden avulla on uudistettu mm langaton verkko. Turvasuunnitelman mukaan on toimittu. Asiantuntijavierailuja ja yhteistyöverkostoja on ollut suunniteltua enemmän vuoden aikaan. ~ 49 ~

Kommentit kirjattuihin riskeihin ja epävarmuustekijöihin 1. Opiskelijamääräkehitys on ollut myönteinen, mutta opiskelijahankinta edellyttää tulevaisuudessa lisäresurssia ja uudistustyötä. Kilpailu kiristyy. 2. Henkilöstön sitoutuminen työhön ja musiikkilukion erityistehtävään on hyvä. 3. Henkilöstön rekrytointi ja vakiinnuttaminen on tärkeä, kokemukset ovat olleet myönteiset. 4. Henkilöstön toimenkuvien uudistaminen on jatkuva prosessi toiminnan uudistuessa. 5. Kuraattoritoiminta on osoittautunut tärkeäksi, opiskelijahuoltoa ja asumista kehitetään jatkuvasti. Opiskelijahuoltoryhmässä on muodostettu asuntolatiimi. Oppilaskunnan hallitus on laatinut kunnalle aloitteen asumisolojen kehittämiseksi. 6. Opiskelijahuolto on todettu entistä haastavammaksi vuosien aikaan, opiskelijoiden itsenäinen asuminen on entistä haastavampaa. Asumisolosuhteiden kehittäminen on kiireellistä, sillä nykyiset asuntolat eivät enää vastaa nykyajan vaatimuksia. Käyttökustannukset /oppilas Kaustinen K-Pohjanmaa Maaseutukunnat 2010 8 785 7 155 8 584 2011 10 168 7 534 9 109 2012 10 955 7 816 9 626 2013 9 375 Hankkeet TP 2012 TA 2013 TP 2013 Toimintatulot Myyntituotot 2 247 0 0 Tuet ja avustukset 130 992 233 038 151 168 Muut toimintatuotot 0 0 18 Toimintamenot Henkilöstökulut -42 208-147 760-49 642 Palvelujen ostot -77 312-93 288-86 368 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -35 688-5 540-16 421 Vuokrakulut -2 381-500 -1 080 Muut toimintakulut -1 135 0-672 Toimintakate/ Vuosikate/ Tulos -25 485-14 050-2 998 Lukio Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 244 626 0 244 626 200 335-44 291 Toimintamenot -1 610 439-8 000-1 618 439-1 550 263 68 176 Toimintakate -1 365 813-8 000-1 373 813-1 349 928 23 885 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 50 ~

AMMATILLISET OPPILAITOKSET tilivelvollinen sivistysjohtaja Jorma Harju 3401 Ammatillinen koulutus Palvelusuunnitelman kuvaus Kunta on mukana Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymässä, jonka tavoitteena on tuottaa alueelle elinkeinoelämän tarvitsemia perus- ja täydennyskoulutuspalveluja. Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Asiakas Opetustuntien lukumäärä Lähiopetusta 1 950 kpl / vuosi Keski-Pohjanmaan maaseutuopiston, Kaustisen yksikössä yht. 6 245 h, (Lähi-, etä-, moni muoto-opetus ja työssä oppiminen) 1 Henkilöstö Vaikutetaan koulutusyhtymän kehittämiseen tulevaisuuden työvoimatarpeiden suunnassa. (toteutunut = 1, ei tot. = 0) 1 Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät 1. Tiedonkulku ja vaikutusmahdollisuudet kunnan ja koulutusyhtymän välillä Toteutuma 2013 Toteutunut talousarvion mukaan. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 0 0 0 0 0 Toimintamenot -6 000 0-6 000-6 774-774 Toimintakate -6 000 0-6 000-6 774-774 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 51 ~

MUU OPETUSTOIMI tilivelvollinen sivistysjohtaja Jorma Harju 3501 Kansalaisopisto 3502 Musiikkioppilaitokset Palvelusuunnitelman kuvaus Kaustisen kunta kuuluu Perhonjokilaakson kansalaisopistoon. Kuntaosuus 2556 h x 12.93 = 33 049. Kunnalla on oppilaspaikkoja Keski-Pohjanmaan konservatoriossa. Kuntaosuus 36 000 (900 /oppilas). Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Asiakas Kansalaisopistojen opetustuntien lukumäärä 2 556 kpl / vuosi - siitä maksullisen palvelutoiminnan opetustuntien lukumäärä 2 556 kpl / vuosi 1 Taiteen perusopetuksen opetustuntien lukumäärä kpl / vuosi Konservatorion oppilasmäärä pysyy samana (40 oppilasta / 45 kuntapaikasta) 1 1 Kansalaisopiston oppilasmäärä pysyy samana 1 1 Prosessit Palvelun tuottaminen taloudellisesti, /asukas ei kasva 1 1 Kansalaisopiston oppitunteja yhteensä 7 000, Kaustisen osuus 2 450, (35%). 1 1 Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Kunnan taloudellisten resurssien riittävyys Toteutuma 2013 Toteutunut talousarvion mukaan. Kansalaisopisto järjesti kaikkiaan 6943 opetustuntia vuonna 2013 (kaikille kursseille oli kurssimaksu, taiteen perusopetusta ei kansalaisopistolla varsinaisesti ole). Talousarviossa Kaustiselle arvioitiin järjestettävän 2556 opetustuntia ja tilinpäätös oli arvion mukainen. 13,1 % kaustislaisista osallistui opiston kursseille. Kuntien maksuosuudet: Halsua 10 278, Kaustinen 29 981,87 (palautetaan 18,13 ), Perho 19 131 ja Veteli 24 478. Keski-Pohjanmaan konservatoriossa Kaustisen kunnasta oppilaita v. 2013 on ollut keväällä 34 ja syksyllä 33, opetustunteja 28 h / vko. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 0 0 0 0 0 Toimintamenot -69 049 0-69 049-59 832 9 217 Toimintakate -69 049 0-69 049-59 832 9 217 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 52 ~

KIRJASTO tilivelvollinen sivistysjohtaja Jorma Harju 3601 Pääkirjasto Palvelusuunnitelman kuvaus Kirjasto tarjoaa jokaisen saataville kirjallisuutta ja kulttuuria sekä edistää asukkaiden tiedonhankintaa, elinikäistä oppimista ja hyvinvointia tarjoamalla käyttöön ajanmukaiset ja asiakkaiden tarpeita vastaavat kirjastopalvelut. Perinteisten kirjastopalveluiden lisäksi kirjasto tarjoaa laadukkaita kulttuurielämyksiä ja vuorovaikutteisia pal-veluja. Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Kirjastonhoitaja 1 1 1 1 Kirjastovirkailija 2,12 2,04 2 2 Hallinto, johto siv.joht.oto Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Asiakas lainaus/as 19,9 20,5 20,5 19,68 Talous Käyttökust./lainaus 2,71 2,75 2,75 2,63 Henkilöstö Sivistysjohtaja hoitaa kirjaston hallinnolliset johtotehtävät. Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Resurssien riittävyys, muuttuva palvelutarve Toteutuma 2013 Kokonaislainaus nousi. Eniten nousi lasten ja nuorten kaunokirjallisuuden, aikuisten tietokirjallisuuden ja lehtien lainaus. Erilaisten tapahtumien määrä kirjastossa on lisääntynyt. Taidenäyttelyitä on järjestetty säännöllisesti, samoin vuoden mittaan on järjestetty kymmenittäin erilaisia kirjanäyttelyitä. Myös eri tallennemuotoja on esitelty (mm. äänitteet, nuotit, elokuvat, pelit, cd-romit jne). Vierailevien ryhmien kirjastossa käynti on lisääntynyt. Käyttäjäkoulutusta on annettu useimmille ryhmille. Suosittuja satutunteja on pidetty viikoittain. Yhteistoiminta eri toimijoiden kanssa on aktiivista (mm. koulut, kansanopisto, etsivä nuorisotyö, EKE jne.) Kirjasto on tiedottanut aktiivisesti toiminnastaan ja tapahtumistaan lähinnä omilla kotisivuillaan, Andersverkkokirjastossa ja facebookissa. Myös muita tiedotuskanavia on käytetty (kasen tapahtumakalenteri, lehdistö, radio, ilmoitustaulut). Vuoden aikana järjestettiin ELY-keskuksen myöntämällä projektirahalla Kaustisen eri kylien kotiseutuillat (6 kpl). Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 7 906 0 7 906 7 351-555 Toimintamenot -244 691 15 000-229 691-225 306 4 385 Toimintakate -236 785 15 000-221 785-217 955 3 830 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 53 ~

LIIKUNTA JA ULKOILU tilivelvollinen vapaa-aikasihteeri Aija Järvenpää 3701 Liikuntapalvelut 3703 Urheilutalo Palvelusuunnitelman kuvaus Kaustisen kunnan liikuntatoimi koordinoi ja tukee 3. sektorin järjestämää liikuntatoimintaa sekä tuottaa myös itse tapahtumia ja palveluita kaikkien kuntalaisten aktivoimiseksi liikuntaharrastusten pariin. Toimintamuotoina ovat: 1) monipuolisia palveluita kaikille kuntalaisille tuottava yhteistyö KP-V:n ja muiden 3. sektorin toimijoiden kanssa 2) urheilutalon koordinoitu ja tasapuolinen käyttö 3) avustuksien myöntäminen järjestöille niiden toiminnan tukemiseen Tavoitteena on taloudellinen toiminta yhdistettynä laadukkaisiin palveluihin. Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Asiakas Asiakastyytyväisyys ja liikuntapalveluiden vaikuttavuus (asiakaspalvelukysely vuosittain urheilutalolla) 100 % toteutunut / tulos vähintään asteikolla 1-5 3,5 kyselyä ei toteutettu Tyytyväinen ja osallistuva kuntalainen Asiakastyytyväisyyskysely (asteikko 1-5) 3 kyselyä ei toteutettu Kuntolaatikkosuoritukset 20 000 kpl/vuosi 12 320 suoritusta Uimakouluja 5 kpl / vuosi toteutui Liikuntaleirejä 1 kpl / vuosi toteutui Perhetapahtumia 2 kpl / vuosi toteutui Ikäihmisten liikuttaminen väh. 2 toimintamuotoa / v, toteutui Erityisryhmien huomioiminen väh. 1 kerho erityisryhmille ei toteutunut Prosessit Urheilutalon monipuolinen, kustannustehokas ja tasapuolinen käyttö Asiakastyytyväisyyskysely (asteikko 1-5) 3 kyselyä ei toteutettu Urheilualueiden monipuolinen käyttö ja kehittäminen Asiakastyytyväisyyskysely (asteikko 1-5) 3 kyselyä ei toteutettu Henkilöstö Vapaa-aikaohjaaja 0.33 toteutui Talous Kunnalta avustusta saaneiden yhteisöjen lukumäärä 1 kpl toteutui Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Henkilöstö- ja talousresurssien riittävyys palvelutarpeen muutoksessa. Toteutuma 2013 Liikuntapalvelut on tuottanut liikuntatapahtumia eri-ikäisille kuntalaisille niin omana tuotantonaan kuin yhteistyössä eri järjestöjen kanssa. Tapahtumiin on osallistuttu aktiivisesti. Erityisryhmien liikunnasta on huolehtinut Perhonjokilaakson kansalaisopisto. Urheilutalo on monipuolisessa ja ahkerassa käytössä. Uusia käyttäjiä urheilutalolle ovat tuoneet ilma-aseharrastajat ja jousiampujat. Kuntosaleja käytetään myös todella aktiivisesti. Asiakasrekisterin mukaan kuntosalikortin on tähän mennessä lunastanut 1 255 henkilöä. ~ 54 ~

Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 86 724 0 86 724 110 220 23 496 Toimintamenot -221 362 1 750-219 612-244 660-25 048 Toimintakate -134 638 1 750-132 888-134 440-1 552 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 55 ~

NUORISOTYÖ tilivelvollinen vapaa-aikasihteeri Aija Järvenpää 3801 Nuorisopalvelut Palvelusuunnitelman kuvaus Kunnan nuorisopalveluiden tehtävänä on tuottaa lapsille ja nuorille mahdollisimman tasokkaat vapaa-ajan-palvelut ja harrastusmahdollisuudet. Nuorisotyön tehtävänä on myös tukea järjestöjen toimintaa myöntämällä niille avustuksia. Tavoitteena on taloudellinen toiminta yhdistettynä laadukkaisiin palveluihin. Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Asiakas Tyytyväinen ja osallistuva lapsi / nuori Asiakastyytyväisyyskysely (asteikko 1-5) 3 kyselyä ei toteutettu Nuorisotalon monipuolinen käyttö ja kehittäminen Asiakastyytyväisyyskysely (asteikko 1-5) 3 kyselyä ei toteutettu Prosessit Nuorisotalokäyntejä 2 000 kpl/vuosi 2 320 Lapsille ja nuorille suunnattuja tapahtumia ja kursseja 8 kpl / vuosi toteutui Nuorisoleirejä 1 kpl / vuosi toteutui Henkilöstö Vapaa-aikaohjaaja 0.3 toteutui Talous Kunnalta avustusta saaneiden yhteisöjen lukumäärä kpl Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Henkilöstö- ja talousresurssien riittävyys palvelutarpeen muutoksessa. Toteutuma 2013 Nuorisopalvelut on tuottanut tapahtumia eri ikäisille lapsille ja nuorille niin omana tuotantonaan kuin yhteistyössä eri järjestöjen kanssa. Tapahtumiin on osallistuttu aktiivisesti. Urheilutalon nuortenilloissa käy hyvin nuorisoa. Nuorisotoimi on saanut urheilutalolle myös uuden käyttäjäryhmän, sillä tiloissa aloitti syksyllä toimintansa lapsille ja nuorille suunnattu näytelmäkerho. Urheilutalo nuorisotilana on osoittautunut hyväksi vaihtoehdoksi monipuolisten harrastusmahdollisuuksiensa takia. Nuorten on helppo siirtyä nuortenilloista talon tarjoamien liikuntaharrastusten pariin. 3802 Elokuvatoiminta sivistysjohtaja Jorma Harju Palvelusuunnitelman kuvaus Elokuvatoiminnan tavoitteena on tarjota kuntalaisille monipuolisia elokuvia edulliseen hintaan ja tutustuttaa heitä elokuvakulttuuriin. Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Asiakas Elokuvaesityksiä 100 Prosessit vuoden keskitaso 50 katsojaa/ elokuva 35 Henkilöstö Vapaa-aikaohjaaja 0.33 ~ 56 ~

Toteutuma 2013 Elokuvaesityksiä oli 100, katsojia 3543, keskiarvo 35 katsojaa / elokuva. Erityisesti kesäaika oli hiljaista, mikä johti katsojakeskiarvo laskuun. Elokuvatoimintaa siirrettiin suurimmalta osalta talkoopohjalle syksystä 2013 alkaen. Tämä ratkaisu paransi tulosta palkkakustannusten pienenemisen vuoksi. 3804 Etsivä nuorisotyö sivistysjohtaja Jorma Harju Vuoden 2013 aikana on kehitetty malli Kaustisen seutukunnan etsivälle nuorisotyölle. Te-toimiston, sosiaalitoimen ja oppilaitosten kanssa on tehty toimivaa yhteistyötä. Nämä tahot ovat olleet aktiivisesti yhteydessä etsivään nuorisotyöhön asiakkaiden saattamiseksi palveluihin. Nuorten palvelu- ja ohjausryhmän toimintaan Etsivät nuorisotyöntekijät kuuluvat alueella tärkeänä osana. Etsivä nuorisotyö TA 2013 TP 2013 Toimintatulot Tuet ja avustukset valtiolta 80 000 100 000 Myyntitulot kunnilta 15 081 8 813 Maksutuotot 165 Toimintamenot Henkilöstökulut -88 960-108 634 Palvelujen ostot -7 733-5 715 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -3 333-310 Vuokrakulut -2 000-2 360 Muut toimintakulu 0-45 Toimintakate/ Vuosikate/ Tulos -6 945-8 086 Nuorisotyö Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 117 281 0 117 281 141 772 24 491 Toimintamenot -185 011-3 150-188 161-177 982 10 179 Toimintakate -67 730-3 150-70 880-36 210 34 670 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 163 512 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot -10 198 Arvo 31.12 153 314 ~ 57 ~

KULTTUURITOIMINTA tilivelvollinen sivistysjohtaja Jorma Harju 3901 Kulttuuripalvelut 3903 Kansanmusiikki-instituutti Palvelusuunnitelman kuvaus Kunta tukee kaustislaisia kulttuurintuottajia. Kulttuuripalvelujen avulla luodaan kulttuuriharrastusmahdollisuuksia ja elämyksiä kuntalaisille. Tavoitteena on, että Kaustinen on Suomen johtava kansankulttuurikunta, jossa eri kulttuurien lajien ja taiteen muotojen välinen rajankäynti on rohkeaa ja uutta luovaa. Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Taloudellinen tehokkuus nettokustannukset / asukas Keski-Pohjanmaan keskitasoa 1 1 1 Asiakas Monipuoliset kulttuuripalvelut, kävijämäärät / tapahtumat kasvavat 1 1 1 Suurtapahtumat 1 kpl / vuosi 1 1 1 Kulttuuriprojektit 2 kpl / vuosi 1 1 1 Kulttuuripalkinnon jakaminen 1 kpl / vuosi 1 1 1 Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Kunnan taloudellisten resurssien riittävyys Toteutuma 2013 Toteutunut talousarvion mukaan. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 0 0 0 0 0 Toimintamenot -48 315 2 000-46 315-48 665-2 350 Toimintakate -48 315 2 000-46 315-48 665-2 350 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 58 ~

VARHAISKASVATUS tilivelvollinen päivähoidonjohtaja Mirka Nisula 3210 Esiopetus Köyhäjoki 3216 Esiopetus Kino 3217 Esiopetus Puumala 3218 Esiopetus Lähdehaka 3910 Lähdehaan päiväkoti 3915 Henkilökohtaiset avustajat 3920 Kiertävä erityislastentarhanopettaja 3935 Lasten kotihoidontuki 3940 Perhepäivähoito 3941 Lorupussi pph parityöskentely 3942 Pisku pph parityöskentely 3943 Kissankulma parityöskentely-yksikkö 3945 Vuorohoitokoti Vesseli 3946 Ryhmäperhepäiväkoti, Omenapuu 3947 Kino päivähoito 3955 Lasten päiväkotihoito 3960 Muu lasten päivähoito 3930 Varhaiskasvatuksen hallinto 3952 Päivähoidon hallinto Palvelusuunnitelman kuvaus Toteutuma 2013 Toimintavuonna 2013 varhaiskasvatuspalveluiden tavoitteena oli kasvatuksellinen vuorovaikutus lapsen ja hänen perheensä kanssa. Toiminnan tarkoituksena oli luoda turvallinen pohja lapsen hoidolle, kasvulle ja oppimiselle. Tavoitteena oli järjestää yhteistyössä vanhempien kanssa lapsille mahdollisuuksia yksilölliseen kasvuun ja kehittymiseen. Kunnalliset varhaiskasvatuspalvelut järjestettiin perhepäivähoidossa, päivähoidon eri toimipisteissä sekä esiopetuksessa. Vanhemmilla on ollut mahdollista valita lapselle kunnan järjestämä varhaiskasvatuspalvelu, hoitaa lasta Kelan kotihoidontuella tai hakea palveluseteliä yksityisen hoidon järjestämiseen. Varhaiserityiskasvatuksen palvelut tarjosimme toimintavuonna yhteistyössä Vetelin kunnan kanssa. Tarvittaessa lapselle oli mahdollista hakea kuntouttavan päivähoidon palveluja. Toteutuneena toimintavuonna (31.12.2013 tilastopäivän mukaisesti) päivähoidon ja esiopetuksen palvelujen piirissä oli 206 lasta, täyttöaste oli 107 %. Näistä lapsista esiopetuksessa oli 63 lasta. Erityisen tuen tarpeita oli 40 lapsella. Vuoden 2013 lopussa päivähoitohakemus oli jätetty 25 lapselle. Varhaiskasvatuspalveluiden kustannukset nousivat edellisvuosista. Päivähoitopalvelujen hinta Kaustisella oli 3 845 / palveluja käyttävä lapsi ja 336 / asukas (vuosi 2011) ja 4 195 / palveluja käyttävä lapsi ja 386 / asukas (vuosi 2012). Varhaiskasvatuspalveluiden kustannusten on todettu nousevan valtakunnan tasolla erityisesti kahdesta syystä: kokopäivähoitoon haettiin enemmän lapsia sekä ikäryhmät ovat syntyvyydeltään kasvaneet (Lähde: THL:n tilastoraportti 30/2012). Toimintavuoden säästövaateet, tilahaasteet ja runsas kokopäivähoitolasten määrä ovat tehneet toiminta-vuodesta talouden osalta haasteellisen. Lisäksi tukea tarvitsevien lasten tarpeet aiheuttivat järjestelyjä ja kustannuksia, jotka eivät olleet taloussuunnitteluvaiheessa tiedossa. Lisämäärärahaa haettiin esimerkiksi esiopetuksen ja siihen liittyvän päivähoidon järjestämiseen. Päivähoitomaksuihin ja hoitosopimusluokkiin esitettiin sivistyslautakunnassa 1.8.2013 alkaen muutoksia, tulotavoite ei toteutunut koska päätöksessä hoitosopimusluokkien määrä päätettiin säilyttää ennallaan. Vuorohoitokodissa tehtiin sisäilmatutkimuksia kertomusvuoden aikana. Lähdehaan päiväkodin sisäilma-työryhmä kokoontui säännöllisesti. Valmisteilla olevan varhaiskasvatuslain ja varhaiskasvatuksen muutosten ennakoimiseksi käynnistettiin varhaiskasvatuksen kehittämistyöryhmä. Valmiuksia tuntiperusteiseen päivä-hoidon laskutukseen siirtymiseksi kasvatettiin osallistumalla Päikky-mobiilipilotointiin yhdessä lähikuntien kanssa. Kokemukset kokeilusta olivat myönteisiä. ~ 59 ~

Joulukuussa 2013 lasten kotihoidontukea hakeneita perheitä oli 84 perhettä. Kaustinen-lisä laajeni koskemaan myös alle kolmevuotiaita lapsia 1.5.2013 Kelan kanssa voimaan tulleen sopimuksen mukaisesti. Kuntalisän maksamisesta aiheutuneet kustannukset kasvoivat vajaat 10 000 vuodesta 2012. Kuntalisän muutoksilla ei ollut merkittävää vaikutusta päivähoidon tarpeen lisääntymiseen tai vähenemiseen. Varhaiskasvatuksen toimipisteet ja lapsimäärät 31.12.2013 tilanteen mukaisesti Lähdehaan päiväkoti ja esiopetus Lähdehaan päiväkoti aloitti 7.1.2013 toimintansa väistötiloissa Haitekkitalo 1:ssä. Tiloissa toimi kaksi ryhmää (42 lasta), joista toisessa tarjottiin päivähoidon lisäksi myös esiopetusta. Muut esiopetuksen toimipisteet olivat kylien kouluilla toimivat Köyhäjoen esiopetus (luokkaopetuksen yhteydessä syksystä 2013 alkaen 3 lasta) sekä Puumalan esiopetus (12 lasta). Kinolla esiopetusta tarjottiin kahdessa ryhmässä (26 lasta), joista toisessa ryhmässä oli mahdollisuus myös päivähoitoon. Perhepäivähoito, parityöskentely-yksiköt sekä ryhmäperhepäiväkodit Kotona työskenteleviä perhepäivähoitajia oli 18 työntekijää (keskimäärin 4 lasta/ryhmä). Parityöskentely-yksiköistä Lorupussi lopetti toimintansa lokakuussa 2013 (8 lasta). Parityöskentely-yksikkö Pisku (9 lasta) ja Kissankulma (10 lasta) toimivat koko vuoden. Perhepäivähoitajia toimi myös ryhmäperhepäiväkoti Omenapuussa (12 lasta) sekä vuorohoitokoti Vesselissä (22 lasta), joissa kummassakin oli myös vastaava lastenhoitaja. Vuorohoitoa järjestettiin tarvittaessa 24/7 perheiden hoidontarpeiden mukaisesti. Kiertävä erityislastentarhanopettaja ja päivähoidon avustajat Kiertävä erityislastentarhanopettaja toimi vuoroviikoittain Kaustisen ja Vetelin kunnissa. Erityistä tukea tarvitsevia lapsia huomioitiin ryhmäkokoja pienentämällä, ryhmän pedagogiikkaa kehittäen tai avustajia käyttäen. Avustajien työtehtävät määriteltiin kyseisen lapsen ja koko lapsiryhmän tarpeita huomioiden. Erityislastentarhanopettajan palveluihin toivottiin parempaa saatavuutta erityisesti henkilöstön toimesta. ~ 60 ~

Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Päivähoidonjohtaja 0,4 0,4 1 1 Toimistosihteeripalvelu, palveluneuvoja 0,6 0,6 Lähdehaan Päiväkoti Vastaava lastentarhanopettaja 1 0 Lastentarhanopettaja 2 2 1 2 Lastenhoitaja 4 4 4 4 Perhepäivähoitaja / avustaja 1 1 0 0 7,4 7,4 7,6 7,6 Perhepäivähoito Päivähoidonjohtaja 0,6 0,6 0 0 Ryhmis (LH+2PPH) 3 0 0 Perhepäivähoitaja 22 23 15 18 Pph, Pisku 1 2 Pph, Kissankulma 2 2 Pph, Lorupussi 2 0 22,6 26,6 20 22 Ryhmäperhepäiväkoti Omenapuu Vastaava lastenhoitaja 1 1 Perhepäivähoitaja 2 2,5 Kiertävä perhepäivähoitaja 1 1 4 4,5 Vuorohoitokoti Vesseli Vastaava lastenhoitaja 1 1 1 1 Perhepäivähoitaja 3 2 2 2,5 Kiertävä perhepäivähoitaja 1 1 1 4 4 4 4,5 Erityislastentarhanopettaja 0,5 0,5 0,5 0,5 Kinon esiopetus Lastentarhanopettaja 1 1 1 1,7 Lastenhoitaja 2 2 henkilökohtainen avustaja 1 1 0 0 2 2 3 3,7 Puumalan esiopetus Lastentarhanopettaja 0,7 0,7 0,7 0,7 Köyhäjoen esiopetus Lastentarhanopettaja 0,7 0,7 0,7 0 Avustajat 3 3 3,4 3,3 Päivähoito yhteensä 40,9 44,9 43,9 46,8 Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Varhaiskasvatuspalveluiden tavoitteena oli vaikuttavuus, jolla tarkoitetaan onnistumista lasten hoito- ja kasvatustehtävässä ja perheiden tukemisessa. Laadullisten ja määrällisten tavoitteiden toteutumisen mittaamiseen määritetyt tunnusluvut (% / asteikko 1-5) ja sanallinen arviointi on jaoteltu asiakkaan, prosessin, henkilöstön ja talouden näkökulmiin taloussuunnittelun (TA 2013) mukaisesti. Asiakas Sähköinen asiakaspalautekysely toteutettiin koko varhaiskasvatukseen ja tavoite 100 % / 3,5 toteutui. Lapsikohtainen varhaiskasvatussuunnitelma / esiopetussuunnitelma sekä esiopetustuntien lakisääteinen määrä toteutuvat 100 % ~ 61 ~

Erityisen tuen arvioita ja konsultointia on toteutunut lapsiryhmissä 100 % / 5. Tarvittavia tukitoimia määriteltiin 40 lapselle. Lasten kotihoidontukia ja kuntalisä on voitu myöntää etuuden kriteerit täyttäville perheille 100 % / 5. Valtuuston päätös kuntalisän laajenemisesta alle 3-vuotiaisiin toteutettiin ja Kelan kanssa tehtiin uusi sopimus, joka tuli voimaan 1.5.2013 alkaen. Prosessit Päivähoitohakemusjonoa oli keväällä ja loppuvuodesta 2013. Kiireellisesti päivähoitopaikka tulisi voida järjestää 2 viikon 4 kk välisenä aikana. Vuoden 2013 päättyessä varhaiskasvatuksen täyttöaste oli 107 %. Päivähoitopaikkoja tulisi lisätä, jotta tulostavoite olisi mahdollista jatkossa saavuttaa ja vastata päivähoitopaikkojen tarpeeseen. Ryhmäkohtaisessa toimintasuunnitelmassa huomioitiin lapsikohtaiset varhaiskasvatus- tai esiopetussuunnitelmat 100 % / 5. Yhteistyö ja kasvatuskumppanuus lasten ja perheiden verkostojen kanssa on toimivaa, toteutunut hyvin 80 % / 4 (70 % / 3,5 ) Varhaiskasvatuksen turvallisuussuunnitelma on laadittu ja päivitetty 2013 vuoden aikana. TA 2013 asetettu tavoite saavutettiin 100 % / 5. Henkilöstö Henkilöstö toi esille, että työhön perehdyttämisessä ja ohjaamisessa olisi parannettavaa, taloussuunnittelussa asetetusta tavoitteesta toteutui 40 % / 2. Työhyvinvointiin kannustamista toivottiin myös lisää, tavoitteesta toteutui 40 % / 2. Työterveyshuollon palvelut olivat henkilöstön käytettävissä, tavoitteesta toteutui 80 % / 4. TA 2013 tavoitteeksi oli asetettu 50 % / 2,5. Henkilöstökokouksia on pidetty työpisteissä säännöllisesti siten, että tavoite 100 % / 5 toteutui. Henkilöstön ja pedagogiikan johtamisen haastoi suuri henkilöstömäärä sekä hajasijoitetut toimipisteet. Kehityskeskusteluja toimintavuonna toteutui 40 % henkilöstöstä. Toteutuneiden kehityskeskustelujen määrä asetusta tavoitteesta 50 % / 2,5. Henkilöstölle tarjottiin vähintään 3 koulutusteemaa/toimintavuosi. Tavoite tarjottavien koulutusaiheiden määristä toteutui 100 % / 5. Talous Tavoitteena oli, että varhaiskasvatuksen hinta alle Keski-Pohjanmaan kuntien keskitason Varhaiskasvatuspalveluiden hinta oli vuonna 2012 Keski-Pohjanmaalla 4 793 / palveluja käyttävä lapsi ja 434 / asukas. Vuoden 2012 osalta palvelut tuotettiin tavoitteen mukaisesti. Varhaiskasvatuksen kustannukset nousivat toimintavuonna 2013 ja tavoitteessa pysyminen oli haasteellisempaa. TA 2013 tavoitteesta toteutui 80 % / 4. TA 2013 asetettu täyttöastetavoite, lapsia ryhmässä 85 % / 5 ylitettiin. Henkilökunnan ja lasten todellisen päivittäisen määrän perusteella suhteutettu käyttöastetilasto toteutettiin. Varhaiskasvatuksen asiakasrakenne on huomioitu palveluissa. Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Taloussuunnittelussa mainittiin lasten hyvinvointiin, henkilöstöön sekä varhaiskasvatuksen organisointiin ja hallinnointiin liittyviä riskejä. Toimintavuoden aikana sijaisjärjestelyt ja väistötiloissa toimiminen nostivat kustannuksia. Asiakaspäätösten, henkilöstöhallinnon ja muiden hallinnollisten töiden sujumiseksi tehtiin tiivistä yhteistyötä erityisesti palveluneuvojan, palkkahallinnon ja sivistystoimen henkilöstön kesken. Uuden varhaiskasvatuksen investoinnin edetessä henkilöstö- ja asiajohtamisen kehittämistä tulee edistää. ~ 62 ~

Päivähoito Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 310 850 0 310 850 340 683 29 833 Toimintamenot -2 045 707-83 308-2 129 015-2 121 110 7 905 Toimintakate -1 734 857-83 308-1 818 165-1 780 427 37 738 Poistot -518 0-518 -518 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 1 725 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot -518 Arvo 31.12 1 207 Esiopetus Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 2 350 0 2 350 21 296 18 946 Toimintamenot -276 389-29 930-306 319-303 733 2 586 Toimintakate -274 039-29 930-303 969-282 437 21 532 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 63 ~

3.3 TEKNINEN TULOSALUE tilivelvollinen vs. tekninen johtaja Tero Uusitalo YHDYSKUNTASUUNNITTELU 4001 Tekninen hallinto 4002 Kaavoitus Palvelusuunnitelman kuvaus Teknisen toimen tehtävänä on tuottaa kuntainfrastruktuurin suunnittelu-, ylläpito- ja rakentamispalvelut Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Tekninen johtaja 1 1 1 1 Kunnan rakennusmestari 1 1 1 1 Kanslisti 0,5 0,5 0,5 0,5 Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Vuoden aikana hyväksyttyjen uusien ja muutettujen asemakaavojen pinta-ala ha 10 ei toteutunut yleiskaavojen pinta-ala ha - - rantakaavojen pinta-ala ha - - Asiakas Prosessit Henkilöstö Talous Kaavoitus rakentamistarpeisiin Kaavoitustyön osto Koulutus Taajamarakenteen tiivistäminen Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Kaavoitettavan maan hankinta ja riittävyys. Toteutuma 2013 Meneillään on Kaustisen keskustan yleiskaavan päivitys, joka on ollut ehdotuksena nähtävillä kesällä 2013. Mosalan alueen asemakaava on viranomaiskäsittelyä vaille valmis. Kanttorilan kaava on ehdotusvaiheessa. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 500 0 500 763 263 Toimintamenot -196 538 11 200-185 338-188 446-3 108 Toimintakate -196 038 11 200-184 838-187 682-2 844 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 64 ~

YHDYSKUNTAPALVELUT tilivelvollinen vs. rakennustarkastaja Jaakko Vänttilä 4004 Rakennusvalvontapalvelut Palvelusuunnitelma kuvaus Rakennusvalvonta edistää, opastaa ja valvoo laadukkaan rakennuskannan ja viihtyisän ympäristön syntymistä ja säilymistä Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Rakennustarkastaja 1 1 1 1 Kanslisti 25% 1 1 1 1 Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Asiakas Rakennuslupapäätökset 75 kpl / v 66 Toimenpidelupapäätökset 30 kpl / v 21 Maisematyölupa, tilapäinen lupa, purkamislupa 5 kpl / v 6 Poikkeaminen ja suunnittelutarveratkaisuja 10 kpl / v 5 Prosessit Kokonaisala 9 000 m² / v 13920 Rakennusjärjestyksen päivitys 1 kpl 0 ETRS-TM35Fin-koordinaattijärjestelmän käyttöönotto tehty tehty Henkilöstö Rakennustarkastus 70 % työajasta 70 Työsuojelu 5 % työajasta 5 Teknisen toimen tehtävät 25 % työajasta 25 Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Korkotasojen nousu Toteutuma 2013 Rakennuslupien määrä kasvoi edellisestä vuodesta noin 20 %, mutta toimenpidelupien määrä enemmän kuin puolittui. Tämä johtunee maalämpöjärjestelmien rakentamiseen myönnettävän ehtojen heikentymisestä. Luvitettujen neliöiden määrä kasvoi yli 60 %. Tähän vaikutti muutama iso kohde (yläkoulu, Furfixin laajennus ja yksi iso navetta). Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 24 000 0 24 000 27 180 3 180 Toimintamenot -78 928 700-78 228-67 648 10 580 Toimintakate -54 928 700-54 228-40 469 13 759 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 65 ~

ASUMISEN EDISTÄMINEN tilivelvollinen vs. tekninen johtaja Tero Uusitalo 4003 Asumispalvelut Palvelusuunnitelman kuvaus Kiinteistö Oy Rekipolska tuottaa vuokra-asumispalvelut Kunta tuottaa opiskelijoiden asumispalvelut Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnus / Arviointi Kunnan suoraan omistamien asuntojen lukumäärä kpl 37 37 huoneistoala h-m 2 2 193 2 193 Kunnan omistamien asunto-osakehuoneistojen lukumäärä kpl 2 1 Kunnan määräämisvallassa olevien asunto- ja kiinteistöyhtiöiden omistamien asuntojen lukumäärä kpl 224 233 Asiakas Prosessit Henkilöstö Talous Vuokra-asunnon saaminen tarpeen mukaan. Uudisrakentaminen ja peruskorjaus Asuntotoimen kanslistipalvelu ostetaan Koy Rekipolskalta. Riittävä henkilöstökoulutus Kiinteistöjen ylläpidon taloudellisuus ja laatu Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Piilevät kosteusvauriot Vuokra-asuntojen riittävyys ja laatu kysyntää vastaavasti Toteutuma 2013 Yläkoulun asuntola on toiminut yläkoulun väistötilana ja se tullaan purkamaan vuonna 2014. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 0 0 0 0 0 Toimintamenot -12 041 0-12 041-11 355 686 Toimintakate -12 041 0-12 041-11 355 686 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 66 ~

YMPÄRISTÖNSUOJELU tilivelvollinen vs. ympäristösihteeri Tiina Alakoski 4006 Ympäristönsuojelu Palvelusuunnitelman kuvaus Ympäristönsuojelun tavoitteena on turvata puhdas ja terveellinen elinympäristö kuntalaisille Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Ympäristösihteeri 1 1 1 1 Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Asiakas Ympäristölupapäätökset 12 kpl/v 4 kpl/v Maa-aineslain mukaiset lupapäätökset 3 kpl/v 2 kpl/v Ympäristönsuojelulain mukaiset viranhaltijapäätökset 5 kpl/v 4 kpl/v Prosessit Pohjavedenlaadun tarkkailu 1 krt/v 1 krt/v Järvien vedenlaadun tarkkailu 1 krt/v - Ilmanlaadun tarkkailuraportin valmistuminen 1 kpl 1 kpl Köyhäjoen kunnostus 90 % toteutuksesta Henkilöstö Ympäristösihteerin palveluiden myynti Halsuan kunnalle 20 % työajasta. Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijä Ennalta arvaamaton ympäristövahinko, jonka puhdistamiskustannuksista vastaa kunta. Toteutuma 2013 Elina Venetjoki on jäänyt virkavapaalle 18.8.2013 lukien ja vs. ympäristösihteeri Tiina Alakoski on aloittanut työt 21.10.2013. Ympäristölupahakemuksia on saapunut kuntaan vuonna 2013 odotettua vähemmän ja hakemusten käsittelyyn on tullut viivettä viranhaltijan ja viransijaisuuden välisestä kahden kuukauden tauosta johtuen. Maa-aineslain mukaisista lupapäätöksistä yksi siirtyi vuoden 2014 puolelle ottoalueelle kesällä 2013 tehtyjen lisäselvitysten ja niistä pyydettyjen lausuntojen myötä. Ympäristönsuojelulain mukaisia viranhaltijapäätöksiä on tehty 4 kpl. Päätökset ovat koskeneet kesäaikaisia tapahtumia ja niihin liittyviä meluilmoituksia. Pohjavedenlaadun tarkkailu on suoritettu 10.9.2013 suunnitelman mukaisesti. Järvien (Tastulanjärvi ja Nuolinen) vedenlaadun tarkkailua ei ole toteutettu kesällä 2013 ajan puutteen vuoksi. Ilmanlaadun tarkkailu on saatu päätökseen raportteineen. Tarkkailu toteutui kustannusarvion mukaisesti. Köyhäjoen kunnostukseen liittyvät urakan mukaiset työt on saatu päätökseen 26.7.2013. Hankkeelle on haettu jatkoaikaa vuoden 2014 loppuun saakka, jotta kesän 2014 kalataloustarkkailu saataisiin vielä hankekustannuksiin mukaan ja näin avustuksen piiriin. Ympäristösihteerin palveluiden myynnissä Halsuan kunnalle on tullut katkos välillä 18.8.2013 21.10.2013. Vs. ympäristösihteeri on aloittanut 31.10.2013 työskentelyn myös Halsuan kunnalle (20 % työajasta). Tulosalueen tulo- ja menoarvioiden alittuessa taloudelliset tavoitteet saavutettiin. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 14 500 0 14 500 6 895-7 605 Toimintamenot -71 134 7 800-63 334-46 020 17 314 Toimintakate -56 634 7 800-48 834-39 125 9 709 Poistot 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 0 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot 0 Arvo 31.12 0 ~ 67 ~

JÄTEHUOLTO 4008 Jätteenkäsittely tilivelvollinen vs. tekninen johtaja Tero Uusitalo Palvelusuunnitelman kuvaus Kunnan järjestämisvastuulla olevan jätehuoltopalvelut tuottaa Ekorosk Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Asiakas Prosessit Talous Mittari / Tunnusluku / Arviointi Toimiva jätehuolto Kierrätyksen kehittäminen Jätteen vähentäminen Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Piilevät saastuneet maa-alueet Toteutuma 2013 Hyötykäyttöasema valmistui Kruuppakan teollisuusalueelle. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 0 0 0 0 0 Toimintamenot 0 0 0 0 0 Toimintakate 0 0 0 0 0 Poistot -380-380 -379 1 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 2 525 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot -379 Arvo 31.12 2 146 ~ 68 ~

LIIKENNEVÄYLÄT tilivelvollinen vs. tekninen johtaja Tero Uusitalo 4009 Kaavateiden kunnossapito 4010 Tievalaistus 4011 Yksityistiet Palvelusuunnitelman kuvaus Liikenneväylien ylläpito, korjaukset ja rakentaminen Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Kunnan kunnossapitämät kadut ja tiet km 30 30 kevyenliikenteen väylät km 2 2 yksityistiet km 141 141 Asiakas Prosessit Henkilöstö Talous Toimivat liikenneyhteydet Liikenneväylien peruskorjaus ja rakentaminen km 1 Koulutus Kunnossapidon ajoitus Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Ilmastomuutoksen aiheuttama sademäärän kasvu Toteutuma 2013 Tiestö on pysynyt pääosin samana. Kalliontien peruskorjaus on valmistunut ja Kruuppakan teollisuusalueen sisääntuloväylä on rakennettu. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 1 200 0 1 200 2 067 867 Toimintamenot -183 960 12 000-171 960-165 233 6 727 Toimintakate -182 760 12 000-170 760-163 166 7 594 Poistot -132 000 0-132 000-133 309-1 309 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 866 741 Lisäykset 3 297 Vähennykset -13 827 Poistot -133 309 Arvo 31.12 722 903 ~ 69 ~

PUISTOT JA YLEISET ALUEET tilivelvollinen vs. tekninen johtaja Tero Uusitalo 4012 Urheilu ja ulkoilualueet Palvelusuunnitelman kuvaus Kunnan omistamien yleisten alueiden ylläpito, korjaus ja rakentaminen Kunta ostaa urheilu- ja liikunta-alueiden hoitopalvelun KP-V:ltä. Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Asiakas Prosessit Henkilöstö Talous Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Ilmastomuutoksen aiheuttama sademäärän kasvu Toteutuma 2013 Puumalan koulun pihamaalle valmistui uusi leikkipuisto. Viihtyisä ympäristö Hoitopalvelujen osto Koulutus Hoidon ohjaus ja suunnittelu Hoidettuja puistoja 4 ha Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 0 0 0 11 391 11 391 Toimintamenot -35 020-47 000-82 020-78 299 3 721 Toimintakate -35 020-47 000-82 020-66 908 15 112 Poistot -3 486 0-3 486-24 197-20 711 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 121 358 Lisäykset 18 972 Vähennykset Poistot -19 759 Arvo 31.12 120 572 ~ 70 ~

RUOKAHUOLTO Tilivelvollinen vs. tekninen johtaja Tero Uusitalo ruokahuoltopäällikkö Erja-Riitta Marjusaari 4020 Koulukeskuksen keittiö 4025 Palvelukeskuksen keittiö Palvelusuunnitelman kuvaus Ruokapalveluiden tuottaminen kouluille, päiväkodeille, EKE-tuotteelle, palvelutalolle sekä kotona asuville vanhuksille kunnan palveluna. Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Ravitsemispäällikkö 1 1 1 1 Ravitsemistyöntekijä 8 9 8 8+1 Ravitsemustt-siistijä/kyläkoul 4 3 4 3 Ruokahuoltopäällikkö 1 1 1 1 Oppisopimus 1 1 - - Ravitsemustyöntekijä 0.5 1 0,5 1 1 Yhteensä 15 15,5 15 15 Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Asiakas Prosessit Henkilöstö Talous Mittari / Tunnusluku / Arviointi Hyvä ruoka /palaute/ palaute positiivinen Toimitettuja ateriamääriä seurataan Koulutus/ ei toteutunut Keittiötoiminnan keskittäminen. Keittiö myy ruokapalvelua resurssien sallimissa rajoissa. Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Ammattihenkilöstön rekrytointi Toteutuma 2013 Kertomusvuoden aikana luotiin seurantajärjestelmä toimitettujen ateriamäärien seurantaan kustannuspaikoittain. Ruokahuoltopalvelut toimittivat myös varsinaisen peruspalvelutoimintansa ulkopuolisia ateriapalveluiden myyntejä mm. Näppärikurssin ja Moukaricupin ruoka on tehty keskuskeittiöllä. Joulupuuroja Kaustisen osuusmeijerille, K- market Kantarelliin, Pesolan leipomoon ja Kyläyhdistys Vitatiimille. Hirvenlihakeittoja on keitetty kahdelle metsästysseuralle. Festivaalien käyttöön on luovutettu koulukeskuksen keittiö, ei työntekijöitä. Muutamana päivänä vuoden aikana on tehty yhteistyötä ruoanvalmistuksen osalta keskuskeittiön ja palvelu-talon keittiön välillä. Henkilöstö Henkilöstön vaihtuvuuteen vaikuttavat eläköitymiset ja vuorotteluvapaat. Elintarvikkeiden osalta on liitytty 1.8.2013 alkaen Kokkolan kaupungin hankintarenkaaseen. Ruokahuollon laatu- ja taloudellisuustavoitteet saavutettiin hyvin. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 949 780 0 949 780 958 471 8 691 Toimintamenot -900 130 0-900 130-882 467 17 663 Toimintakate 49 650 0 49 650 76 004 26 354 Poistot -5 720 0-5 720-10 677-4 957 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 38 753 Lisäykset 10 299 Vähennykset 0 Poistot -10 677 Arvo 31.12 38 376 ~ 71 ~

TOIMITILAPALVELUT tilivelvollinen vs. tekninen johtaja Tero Uusitalo Yleishallinnon tilat Opetus- ja kulttuuritoimen tilat 5611 Kunnanvirasto-Kirjasto-Johtokeskus Peruskoulut Päiväkodit 5632 Järvelän koulu 5621 Lähdehaan päiväkoti 5633 Kirkonkylän koulu 5622 Kinon esikoulu 5634 Köyhäjoen koulu 5626 Vuorohoitokoti Vesseli 5635 Puumalan koulu 5636 Salonkylän koulu Palvelutalo 5638 Yläaste Keskuskoulu vl.7-9 5623 Palvelutalo /Iltarusko 2008 Malva-koti 5627 Vanhainkoti Markkula Lukion rakennukset 5650 Musiikkilukio Toimintakeskus 5625 Toimintakeskus/Eke-tuote JYTA 2009 Vapaa-aikatoimen rakennukset 5660 Nuorisotalo Kino 5661 Urheilutalo 5662 Liikpaikkojen kuuluttamo ja varasto Palvelusuunnitelman kuvaus Julkisten rakennusten ylläpito, peruskorjaukset ja rakennuttaminen Kirjaston rakennukset 5670 Kirjasto Yhdyskuntapalvelujen tilat 5680 Vesilaitoksen varasto 5681 Hyötykäyttöasema 5682 Paloasema Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Siivoojat 5 3 5 4 Osa-aikaiset siivoojat 1 2 1 1 Keittäjä./siivoojat 3 2 2 3 Talonmiehet 5 4 4 4 Yhteensä 14 15 12 12 Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku Asiakas Toimivat ja terveelliset toimitilat Prosessit Rakentaminen, peruskorjaus, vuokraus Henkilöstö Koulutus Talous Kustannusseuranta / Hoitovastike 3 / m 2 Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Rakennusten piilevät kosteusvauriot. Kiinteistönhoidon resurssit, henkilöstön koulutus. Toteutuma 2013 Kaustisen kunnan yläkoulun rakennustyö aloitettiin. Koulun talonmies jäi lomalle keväällä 2013 ja paikkaa ei täytetty ennen vuoden 2014 alkua. Kaustisen kunnan alakoulussa kellaritilat kunnostettiin IdeaStructura Jukka Huttusen suunnitelmien mukaan. Tiloihin rakennettiin uusi ilmanvaihto ja linoleumi lattiapäällyste vaihdettiin laattalattiaksi. ~ 72 ~

Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 1 470 571 20 000 1 490 571 1 486 140-4 431 Toimintamenot -1 015 090-44 000-1 059 090-1 063 298-4 208 Toimintakate 455 481-24 000 431 481 422 842-8 639 Poistot -679 018 0-679 018-730 860-51 842 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 11 106 200 Lisäykset 0 Vähennykset 296 804 Poistot -735 888 Arvo 31.12 10 667 116 ~ 73 ~

VUOKRAUSPALVELUT tilivelvollinen vs. tekninen johtaja Tero Uusitalo Vuokralle annetut asuinhuoneistot 5636 Salonkylän koulun asunnonvuokra Vuokralle annetut liikehuoneistot 5711 Musiikkilukion asuntola 5731 Tanhuanpään liiketila 5713 Asuintalo Kauppala 5732 Vanha kunnantalo 5714 Aravatalo Rivilä 5735 Teoll.halli 3 5736 Teoll.halli 4 5716 Jylhäntien paritalo 5738 Neuvonta-asema 5737 Mielenterveyst.Terveysasema 5742 Haitekki 1 ja 2 5718 Huntuksen paritalo 5744 Keliberin halli 5719 Jylhänkylän paritalo 5745 Kanteleverstas 5723 Osakkeet ja tukiasunnot 5746 Valtion virastotalo 5728 Pitkä-Jussin talo 5748 Virastotalon asunnot Vuokralle annetut alueet 5780 Vuokratut alueet Palvelusuunnitelman kuvaus Opiskelijoille, kunnan ulkopuolisille toimijoille vuokrattuja tiloja Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku / Arviointi Vuokralle annettujen alueiden pinta-ala 43 ha Asiakas Toimiva ja turvallinen asunto tai toimitila Prosessit Rakentaminen peruskorjaus Peruskorjaus 1kpl/vuosi Henkilöstö Koulutus Talous Kustannusseuranta / Hoitovastike 4 / m 2 Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Rakennusten piilevät kosteusvauriot Kunnanhallitus/valtuusto Asuntojen ja liikehuoneistojen vuokrien tulee kattaa vähintään hoitomenot vuosikorjauksineen sekä poistot. Tavoitetta ei saavutettu asuntojen osalta, vuokratuloilla ei saatu katettua poistoja ja tulos heikkeni 9.364 euroa edellisvuodesta. Tavoite saavutettiin liikehuoneistojen osalta, vuokralle annettujen liikehuoneistojen tulos heikkeni kuitenkin 16.548 euroa edellisvuodesta. Toteutuma 2013 Visatien osake myytiin yksityiselle. Keliberin hallin toimistosiipi valmistui ja remontti Haitekki 2 rakennuksen muuttamiseksi laboratoriokäyttöön alkoi. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 559 683 6 286 565 969 596 754 30 785 Toimintamenot -359 310-25 500-384 810-360 284 24 526 Toimintakate 200 373-19 214 181 159 236 470 55 311 Poistot -163 391 0-163 391-162 120 1 271 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 3 709 906 Lisäykset 345 443 Myyntivoitot/tappiot 0 Vähennykset 0 Poistot -160 121 Arvo 31.12 3 895 228 ~ 74 ~

VESIHUOLTO tilivelvollinen vs. tekninen johtaja Tero Uusitalo 6001 Vesilaitos 6003 Viemäriverkosto 6006 Jätevesihuolto Palvelusuunnitelman kuvaus KVT vesihuolto Oy puhdistaa Kaustisen, Vetelin ja Teerijärven jätevedet. Jäteveden runkolinjoja rakennetaan Känsälä-Nikula alueella. Henkilöstö TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Hoitaja 1 1 1 1 Asentaja 2 2 2 1 Kanslisti 25% 1 1 1 1 Oppisopimus 1 Laatu- ja taloudelliset tavoitteet Mittari / Tunnusluku Asiakas Toimiva vesi ja jätevesihuolto Prosessit Rakentaminen ja peruskorjaus km 5 Henkilöstö Koulutus Talous Kustannusseuranta hinta / m 2 Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Pohjavesilähteiden saastuminen vesi 1.22, jätevesi 2 Toteutuma 2013 Nikula- Känsälä paineviemärin runkolinjan osa 2 valmistui. Ylijoella viemäriverkostoa laajennettiin ja Kunnalliskodin pumppaamo uusittiin, jonka ansiosta Veteli-Kaustinen siirtoviemärin jätevesiä ei enää pumpata uudestaan Kunnalliskodin pumppaamolla. Vesilaitoksen asentajan paikka on ollut auki syksystä lähtien, uutta työntekijää ei ole onnistuttu rekrytoimaan. ~ 75 ~

MAA- JA METSÄTILAT tilivelvollinen vs. tekninen johtaja Tero Uusitalo 6005 Metsänhoito Palvelusuunnitelman kuvaus Metsänhoito metsäsuunnitelman mukaisesti Tulosalueen merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Ilmastomuutoksen aiheuttamat säätilan ääri-ilmiöt Metsäpinta-ala 329 ha Toteutuma 2013 Metsäharvennuksia ja hoitotöitä suoritettiin hoitosuunnitelman mukaisesti. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 8 000 0 8 000 34 115 26 115 Toimintamenot -3 200 400-2 800-21 755-18 955 Toimintakate 4 800 400 5 200 12 360 7 160 Poistot 0 0 0 0 0 Maaomaisuus Arvo 1.1 1 772 402 Lisäykset 65 450 Vähennykset -56 021 Voitto/tappio 5 296 Arvo 31.12 1 787 127 ~ 76 ~

MUU LIIKETOIMINTA tilivelvollinen vs. tekninen johtaja Tero Uusitalo 6009 Varasto 6010 Traktori Palvelusuunnitelman kuvaus Konetyöt hankitaan ostopalveluna Toteutuma 2013 Kunnan traktoria käytetään asemakaava-alueella hiekoitus, lanaus ja auraustehtävissä. Palvelujen tarjontaa täydennetään urakoitsijoilla. Talous Alkuperäinen TA- TA muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatuotot 10 630-5 000 5 630 1 287-4 343 Toimintamenot -10 100 500-9 600-3 581 6 019 Toimintakate 530-4 500-3 970-2 294 1 676 Poistot -530 0-530 -527 3 Käyttöomaisuus Arvo 1.1 2 109 Lisäykset 0 Vähennykset 0 Poistot -527 Arvo 31.12 1 582 ~ 77 ~

2.2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Ulkoinen/sisäinen Alkuperäinen Ta- Ta muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Toimintatulot Myyntitulot 6 754 545 212 700 6 967 245 6 165 236-802 009 Maksutulot 723 200 0 723 200 819 262 96 062 Tuet ja avustukset 741 844-232 700 509 144 448 372-60 772 Vuokratuotot 2 035 554 26 286 2 061 840 2 089 667 27 827 Muut toimintatulot 37 430 0 37 430 128 739 91 309 Valmistus omaan käyttöön 0 0 0 0 0 Toimintamenot Henkilöstömenot -12 138 527-31 300-12 169 827-11 294 528 875 299 Palvelujen ostot -16 780 769-277 410-17 058 179-16 664 553 393 626 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 435 185 4 900-1 430 285-1 369 847 60 438 Avustukset muille -1 024 650 4 250-1 020 400-998 200 22 200 Vuokrakulut -1 190 861-740 -1 191 601-1 208 770-17 169 Muut toimintamenot -38 150 900-37 250-77 755-40 505 Toimintakate -22 315 569-293 114-22 608 683-21 962 376 646 307 Verotulot 13 548 000 0 13 548 000 13 772 545 224 545 Valtionosuudet 9 460 000 0 9 460 000 9 974 986 514 986 Rahoitustulot ja -menot: Korkotulot muilta 10 000 0 10 000 3 462-6 538 Muut rahoitustulot muilta 5 000 0 5 000 10 460 5 460 Korkomenot -425 000 0-425 000-344 853 80 147 Muut rahoitusmenot 0 0 0-1 347-1 347 Vuosikate 282 431-293 114-10 683 1 452 877 1 463 560 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -1 281 170 0-1 281 170-1 337 997-56 827 Kertaluonteiset poistot 0 0 Arvonalentumiset 0 0 0 0 0 Satunnaiset erät 0 0 Satunnaiset tulot 0 0 0 0 0 Satunnaiset menot 0 0 0 0 0 Tilikauden tulos -998 739-293 114-1 291 853 114 880 1 406 733 Poistoeron lisäys(-) tai vähennys(+) 0 0 Varausten lisäys(-) tai vähennys(+) 0 0 Rahastojen lisäys(-) tai vähennys(+) 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -998 739-293 114-1 291 853 114 880 1 406 733 Verotulojen erittely Alkuperäinen Ta- Ta muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Verotulot 13 548 000 13 548 000 13 772 545 224 545 Kunnan tulovero 12 250 000 0 12 250 000 12 224 167-25 833 Osuus yhteisöveron tuotosta 650 000 0 650 000 881 922 231 922 Kiinteistövero 648 000 0 648 000 666 456 18 456 Muut verotulot, koiravero 0 0 0 0 0 Valtionosuuksien erittely Alkuperäinen Ta- Ta muutosten Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset jälkeen Valtionosuudet 9 460 000 9 460 000 9 974 986 514 986 Peruspalvelujen vo 8 960 000 0 8 960 000 9 012 935 52 935 Opetus- ja kulttuuritoimen vo 500 000 0 500 000 407 051-92 949 Muut valtionosuudet 0 0 0 555 000 555 000 ~ 78 ~

2.3 INVESTOINNIT INVESTOINNIT Kustannusarvio TA 2013 Talousarvio- TA + muutos Toteutuma Poikkeama muutos alustava arvio 9101 Atk-laitteet ja ohjelmat -20 000-10 500-30 500-37 284-6 784 9110 Maa-alueet ostot -200 000 0-200 000-65 450 134 550 9110 Maa-alueet myynnit 70 000 0 70 000 30 793-39 207 9120 Rakennusten myynti 50 000 0 50 000 0-50 000 9140 Käyttöomaisuusarvopaperit osto -500 000 55 500-444 500-99 716 344 784 9140 Käyttöomaisuusarvopaperit myynti 100 000 0 100 000 52 311-47 689 9350 Investointimenot kuntayhtymille -7 500 0-7 500 0 7 500 9630 Tietoverkot -15 000 0-15 000 0 15 000 9656 Aluepelastuslaitoksen investoinnit -34 000 0-34 000-32 432 1 568 9656 Aluepelastuslaitoksen investointitulot 28 000 0 28 000 27 419-581 290100 YLEINEN HALLINTO -528 500 45 000-483 500-124 360 359 140 9423 Kunnaviraston peruskorjaus 0-40 000-40 000-49 371-9 371 9405 Lukion asuntolan peruskorjaus 0-10 000-10 000-10 667-667 9416 2012 Asuinrakennusten peruskorjaus -60 000 50 000-10 000-8 159 1 841 9438 Keskuskoulu 0-5 000-5 000-5 132-132 9439 Yläasteen peruskorj. + laajennus -3 000 000 0-3 000 000-2 360 409 639 591 9439 Yläasteen peruskorj. + laajennus tulot 800 000 0 800 000 462 270-337 730 9425 2013-2014 Lähdehaan päiväkoti 0 0 0-71 -71 9456 Kinon elokuvateatteritoiminnan kehittäminen 0-100 000-100 000-65 074 34 926 9446 2012 Hyötykäyttöaseman rakentaminen -20 000-20 000-40 000-55 403-15 403 9447 2013 Kunnan varasto Ullavantie 1-35 000 20 000-15 000 0 15 000 9452 2011-2013 Keliberi uusi halli 0-40 000-40 000-40 520-520 9452 2011-2013 Keliboeri tulot 0 6 750 6 750 6 750 0 9453 Kiinteistöjen korjaukset -130 000 0-130 000-319 063-189 063 9455 2013-2015 Haitekki, laborat. tarpeisiin 0 0 0-31 595-31 595 290401 RAKENNUKSET -2 445 000-98 250-2 543 250-2 476 444 138 400 9501 Katujen rakentaminen Vintturi Kola 2012-75 000 0-75 000-8 075 66 925 9507 KEK käänt.kaista ja liitt.tielev. -100 000 0-100 000-28 430 71 570 9508 VT 13 Kaustinen-Veteli -120 000 100 000-20 000 0 20 000 9510 Kaavateiden peruskorj. ja päällyst. -150 000 0-150 000-166 876-16 876 9511 2012 Kalliotien peruskorjaus 0 0 0-5 214-5 214 9513 Kruupakkan teoll.alue tie -75 000 0-75 000-57 923 17 077 9513 Kruupakkan teoll.alue tie, tulot 0 0 0 12 729 12 729 290510 LIIKENNEVÄYLÄT -520 000 100 000-420 000-253 788 166 212 9540 Leikkikenttien rakentaminen -15 000 0-15 000-10 203 4 797 9554 2013 Festivaaliareena / juhla-alueen perusk. 0 0 0-8 769-8 769 9556 Pelimannipuisto 0 0 0-4 271-4 271 9562 Köyhäjoen kunnostus -150 000 0-150 000-126 267 23 733 9562 Köyhäjoen kunnostus, tulot 75 000 0 75 000 38 450-36 550 290520 YMPÄRISTÖRAKENTAMINEN -90 000 0-90 000-111 061-8 243 ~ 79 ~

9601 Vesi/ Runkojohtojen rakentaminen -25 000 0-25 000-7 440 17 560 9602 Vesi/ talojohtojen rakentaminen 0 0 0-8 388-8 388 9603 Runkojohtojen peruskorjaus 0 0 0-13 541-13 541 9604 Vesi/ Vedenottamot perusp. ja alkal 0 0 0-8 637-8 637 290610 VESILAITOS -25 000 0-25 000-38 006-13 006 9612 Viem/ Pirttikosken jätevesip & paineviem 0 0 0-2 135-2 135 9613 Viem/ Nikula-Känsälä runkoviemäröinti -100 000 0-100 000-112 801-12 801 9613 Viem/ Nikula-Känsälä runkoviemäröinti, tulot 0 0 0 16 100 16 100 9614 2013-2014 Kruupakkan alueen kunnallistekn. -50 000 0-50 000-26 627 23 373 9614 2013-2014 Kruupakkan alueen kunnallistekn., tulot 0 0 0 5 852 5 852 9615 Vesijohtoverkoston peruskorjaus -35 000 0-35 000-3 471 31 530 9621 Viem/ Runkojohtojen rakentaminen -50 000 0-50 000-24 440 25 560 9622 Viem/ Talojohtojen rakentaminen 0 0 0-9 487-9 487 9623 Viem/ Runkojohtojen peruskorjaukset 0 0 0-7 613-7 613 290620 VIEMÄRILAITOS -235 000 0-235 000-164 622 70 378 INVESTOINNIT YHTEENSÄ NTO -3 843 500 46 750-3 796 750-3 168 281 712 881 Investoinnit, toteutuma 2013 Yleishallinto: Maa-alueiden osto, Penttilän perikunnalta ostettiin AL -tonttialue kuntakeskuksesta. Maa-alueiden myynti, asuntotontteja myytiin 4 kpl ja Kruuppakkan alueelta yksi teollisuustontti. Käyttöomaisuusarvopapereiden ostoissa on Kaustisen Kehitys Oy:n osakkeiden osto ja käyttöomaisuusarvopapereiden myynnissä As Oy Visaveljien osakkeen myynti. Aluepelastuslaitoksen investointimenona ja tuloina näkyy suunnitelman mukainen miehistöauton vaihto. Rakennukset: Kunnanviraston korjausinvestointeja on tehty 49.371 eurolla, toimistohuoneiden ulkoseinäremontteja. Talousarviovuoden merkittävin hanke oli yläkoulun rakentaminen joka eteni suunnitellusti sekä tulojen että menojen osalta. Elokuvateatterin investointina Kansantaiteenkeskukseen asennettiin akustointiverho. Kiinteistöjen korjauksiin varattu 130.000 euron määräraha ylitettiin 189.063 eurolla. Pääosa menoista kohdistui sivistystoimen palvelujen tilojen muutoskorjauksiin palvelutoiminnan tiloissa ilmenneiden kosteushaittojen vuoksi. Merkittävimmät kustannuserät: Kirkonkylän koulu 159.218, Järvelän koulu 41.707, päiväkoti 54.210, Kino 13.940, Liikenneväylät: Kansanopiston kääntymiskaistan suunnittelu, ELY -keskus 28.430. Kaavateiden päällystys ja korjaus, Kalliotien rakentaminen. ~ 80 ~

2.4 RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN ~ 81 ~

2.6 YHTEENVETO TALOUSARVIOMÄÄRÄRAHOJEN TOTEUTUMISESTA Toimielin Määrärahat Talousarvio Tuloarvio Ta muutoksen Toteuma Poikkeama Talousarvio Sisäiset erät mukana jälkeen jälkeen Kunnanhallitus Ta muutoksen Toteuma Poikkeama Yleinen hallinto -523 220 18 200-505 020-552 037-47 017 10 200 0 10 200 111 053 100 853 Sisäiset palvelut -642 054 4 338-637 716-591 743 45 973 83 105-15 000 68 105 83 962 15 857 Elink.el.kehitt. -96 317 1 500-94 817-72 617 22 200 0 0 0 0 0 Lomituspalvelut -5 205 834 0-5 205 834-4 344 086 861 748 5 219 130 0 5 219 130 4 402 564-816 566 Kuntayhteistyö -831 940 81 000-750 940-725 047 25 893 72 362 0 72 362 38 025-34 337 Yhteensä -7 299 365 105 038-7 194 327-6 285 530 908 797 5 384 797-15 000 5 369 797 4 635 603-734 194 Sosiaali- ja terveyspalvelut Hallinto -8 412 000-98 000-8 510 000-8 505 277 4 723 0 0 0 0 0 Erikoissairaanhoito -4 900 000-200 000-5 100 000-4 982 044 117 956 0 0 0 0 0 Yhteensä -13 312 000-298 000-13 610 000-13 487 321 122 679 0 0 0 0 0 Sivistystoimen ltk Hallinto -129 929-4 200-134 129-132 688 1 441 0 0 0 2 194 2 194 Peruskoulut -3 844 614 92 000-3 752 614-3 610 483 142 131 397 600 0 397 600 409 087 11 487 Esiopetus -276 389-29 930-306 319-303 733 2 586 2 350 0 2 350 21 296 18 946 Lukio -1 610 439-8 000-1 618 439-1 550 263 68 176 244 626 0 244 626 200 335-44 291 Ammatilliset oppilaitokset -6 000 0-6 000-6 774-774 0 0 0 0 0 Muu opetustoimi -69 049 0-69 049-59 832 9 217 0 0 0 0 0 Kirjasto -244 691 15 000-229 691-225 306 4 385 7 906 0 7 906 7 351-555 Liikunta ja ulkoilu -221 362 1 750-219 612-244 660-25 048 86 724 0 86 724 110 220 23 496 Nuorisotyö -185 011-3 150-188 161-177 982 10 179 117 281 0 117 281 141 772 24 491 Kulttuuritoiminta -48 315 2 000-46 315-48 665-2 350 0 0 0 0 0 Lasten päivähoito -2 045 707-83 308-2 129 015-2 121 110 7 905 310 850 0 310 850 340 683 29 833 Yhteensä -8 681 506-17 838-8 699 344-8 481 497 217 847 1 167 337 0 1 167 337 1 232 938 65 601 Tekninen ltk Talousarvio Ta muutoksen Toteuma Poikkeama Talousarvio jälkeen Tamuutos Tamuutos Tamuutos Tamuutos Ta muutoksen Toteuma Poikkeama Yhdyskuntasuunnittelu -196 538 11 200-185 338-188 446-3 108 500 0 500 763 263 Asumisen edistäminen -12 041 0-12 041-11 355 686 0 0 0 0 0 Liikenneväylät -183 960 12 000-171 960-165 233 6 727 1 200 0 1 200 2 067 867 Puistot ja yl.alueet -35 020-47 000-82 020-78 299 3 721 0 0 0 11 391 11 391 Ruokahuolto -900 130 0-900 130-882 467 17 663 949 780 0 949 780 958 471 8 691 Toimitilapalvelut -1 015 090-44 000-1 059 090-1 063 298-4 208 1 470 571 20 000 1 490 571 1 486 140-4 431 Vuokrauspalvelut -359 310-25 500-384 810-360 284 24 526 559 683 6 286 565 969 596 754 30 785 Vesihuolto -449 820-4 700-454 520-470 920-16 400 701 575 0 701 575 657 672-43 903 Maa- ja metsätilat -3 200 400-2 800-21 755-18 955 8 000 0 8 000 34 115 26 115 Muu liiketoiminta -10 100 500-9 600-3 581 6 019 10 630-5 000 5 630 1 287-4 343 Yhteensä -3 165 209-97 100-3 262 309-3 245 636 16 673 3 701 939 21 286 3 723 225 3 748 660 25 435 jälkeen Ympäristölalutakunta Rakennusvalvonta -78 928 700-78 228-67 648 10 580 24 000 0 24 000 27 180 3 180 Ympäristöpalvelut -71 134 7 800-63 334-46 020 17 314 14 500 0 14 500 6 895-7 605 Jätehuolto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Yhteensä -150 062 8 500-141 562-113 668 27 894 38 500 0 38 500 34 075-4 425 Taulukossa tulojen alittuminen arvioidusta on merkitty - -merkkisenä Tulojen ylittyminen + -merkkisenä Menojen alittuminen + -merkkisenä Menojen ylittyminen - -merkkisenä Käyttötalous yhteensä -32 608 142-299 400-32 907 542-31 613 652 1 293 890 10 292 573 6 286 10 298 859 9 651 276-647 583 ~ 82 ~

3. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 3.1 Tuloslaskelma ~ 83 ~

3.2 Rahoituslaskelma ~ 84 ~

3.3 Tase ~ 85 ~

~ 86 ~

3.4 LASKENNALLISESTI ERITELLYN VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA JA TASE VESI-JA VIEMÄRILAITOS TP 2013 TP 2012 Liikevaihto 423 796,65 411 745,57 Materiaalit ja palvelut -185 508,48-138 551,11 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -75 562,44-82 956,26 Palvelujen ostot -109 946,04-55 594,85 Henkilöstökulut -112 496,20-96 473,97 Palkat ja palkkiot -87 730,11-74 710,12 Henkilösivukulut Eläkekulut -20 198,40-17 798,70 Muut henkilösivukulut -4 567,69-3 965,15 Henkilöstökorvaukset Poistot ja arvonalentumiset -208 540,14-213 874,62 Liiketoiminnan muut kulut (tal.hall sis.vel 2009-) 0,00 0,00 Liiketoiminnan muut kulut (vyörytys varasto) 0,00 0,00 Liikeylijäämä -82 748,17-37 154,13 Korot lainoista 0,00 0,00 Korvaus jäännöspääomasta 5 % -165 054,45-161 814,68 Viemärilaitoksen yli/alijäämä 75 245,77 157 276,33 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -172 556,85-41 692,48 Tase TP 2013 TP 2012 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 2 876 700,28 3 016 188,25 Maa- ja vesialueet 43 729,00 43 729,00 Rakennukset 112 653,34 118 295,47 Kiinteät rakenteet ja laitteet 2 701 206,14 2 830 274,03 Kuljetuskalusto, kalusteet, ohjelmat 19 111,80 23 889,75 VAIHTUVAT VASTAAVAT 110 511,02 253 681,37 Aineet ja tarvikkeet 40 986,15 31 907,76 Lyhytaikaiset saamiset (520) 69 524,87 221 773,61 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 987 211,30 3 269 869,62 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 2 969 524,45 3 259 396,42 Jäännöspääoma 3 183 773,78 3 368 533,26 Ed. vuoden tulos -41 692,48-67 444,36 Tilikauden yli/alijäämä -172 556,85-41 692,48 VIERAS PÄÄOMA 17 686,85 10 473,20 Pitkäaikainen Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 Lyhytaikainen Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 Ostovelat 16 612,37 9 002,74 Siirtovelat/ Lomapalkkajaksotus 1 074,48 1 470,46 Muut velat 0,00 0,00 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 987 211,30 3 269 869,62 ~ 87 ~

KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA 2013 2012 Vuosikate 3 548 376,98 1 146 381,53 Satunnaiset erät 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät 58 270,92-507 883,88 TOIMINNAN RAHAVIRTA 3 606 647,90 638 497,65 Investointimenot -6 623 378,17-5 497 971,17 Rahoitusosuudet investointeihin 570 484,83 201 176,32 Pysyvien vast.hyöd. luovutustulot 233 094,14 138 742,91 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -5 819 799,20-5 158 051,94 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA-2 213 151,30-4 519 554,29 Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -150 126,80-17 050,00 Antolainasaamisten vähennykset 0,00 0,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 6 782 384,84 2 483 434,47 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -2 804 873,34-2 811 973,27 Lyhytaikaisten lainojen muutos -623 780,67 542 882,85 Lainakannan muutokset 3 203 604,03 197 294,05 Oman pääoman muutokset 6 799,74-45 651,51 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääom 205 287,26-60 709,94 Vaihto-omaisuuden muutos -54 113,90-28 912,35 Saamisten muutos 328 371,00-73 218,97 Korottomien velkojen muutos -836 354,56 1 386 092,50 Muut maksuvalmiuden muutokset -356 810,20 1 223 251,24 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 2 853 593,57 1 374 893,78 RAHAVAROJEN MUUTOS 640 442,27-3 144 660,51 Rahavarat 31.12 4 300 585,42 3 671 572,44 Rahavarat 01.01 3 660 143,14 6 816 232,95 RAHAVAROJEN MUUTOS 640 442,28-3 144 660,51 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 58,62 21,64 Lainanhoitokate (tyydyttävä 1-2) 1,21 0,53 Kassan riittävyys, pv 40 34 ~ 88 ~

KONSERNIN TULOSLASKELMA 2013 2012 Toimintatuotot/ tulot 7 698 931,03 10 529 637,88 Toimintakulut/ menot -30 114 363,54-30 284 194,09 Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) 110 143,15 78 018,89 TOIMINTAKATE -22 305 289,36-19 676 537,32 Verotulot 13 702 520,55 12 154 688,46 Valtionosuudet 12 651 985,97 9 195 112,34 Rahoitustuotot 72 514,81 206 647,46 Rahoituskulut -573 354,99-733 529,41 VUOSIKATE 3 548 376,98 1 146 381,53 Suunnitelman mukaiset poistot -2 738 908,93-2 418 276,51 Arvonalentumiset, satunnaiset tuotot 0,00 50 000,00 TILIKAUDEN TULOS 809 468,05-1 221 894,98 Tilinpäätössiirrot -128 048,11-42 272,73 Vähemmistöosuudet tilikauden tuloksesta -17 430,21-3 840,53 TILIKAUDEN YLI-ALIJÄÄMÄ 663 989,73-1 268 008,24 Toimintatuotot/ kulut 38,36 34,77 Vuosikate/poistot % 129,55 47,40 Vuosikate /as 828,67 267,41 Asukasmäärä 31.12. 4 282 4 287 14.04.2014 AMK yksikköhintarahoitus 2.677 t siirretty toimintatuotoista valtionosuuksiin, Konsernitilinpäätöksen laatimisohje s.33/2011. Vastaava muutos 2012 2.757 t, vuoden 2012 tietoja ei ole muutettu HUOM KPKS kuntayhtymän omistuksessa muutos 4,2199% 2012 ja 4,1028% 2013 ~ 89 ~

KUNNAN KONSERNITASE 2013 2012 VASTAAVAA Aineettomat oikeudet 99 039,52 91 531,75 Muut pitkäaikaiset menot 252 150,89 71 455,44 Aineettomat hyödykkeet 351 190,41 162 987,19 Maa- ja vesialueet 2 294 243,37 2 385 941,34 Rakennukset 30 367 582,06 30 451 333,29 Kiinteät rak. ja laitteet 5 724 231,88 5 799 624,75 Koneet ja kalusto 2 283 268,43 2 227 788,48 Muut ain. hyödykkeet 888 888,34 845 555,93 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 3 578 499,01 1 529 294,68 Aineelliset hyödykkeet 45 136 713,09 43 239 538,47 Osakkuusyhteisöosuudet 1 635 229,08 1 541 281,66 Muut osakkeet ja osuudet 1 035 559,31 1 048 798,05 Muut saamiset/ liittymismaksut -2 277,87 38 373,22 Sijoitukset 2 668 510,52 2 628 452,93 PYSYVÄT VASTAAVAT 48 156 414,02 46 030 978,59 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 140 012,31 121 963,51 Vaihto-omaisuus 424 195,28 343 608,85 Pitkäaikaiset saamiset 209 866,15 265 647,52 Lyhytaikaiset saamiset 2 920 511,12 2 043 369,99 Rahoitusarvopaperit 131 874,84 315 649,17 Rahat ja pankkisaamiset 4 168 710,56 3 355 923,27 VAIHTUVAT VASTAAVAT 7 855 157,95 6 324 198,80 VASTAAVAA YHTEENSÄ 56 151 584,28 52 477 140,90 VASTATTAVAA 2013 2012 OMA PÄÄOMA Peruspääoma / Osakepääoma 9 685 777,02 9 685 777,02 Arvonkorotusrahasto 26 453,90 26 454,26 Muut omat rahastot 1 223 946,62 1 225 179,10 Ed. tilikausien yli- ja alij. 2 457 078,17 3 673 152,95 Tilikauden yli-/alij. 663 989,73-1 268 008,24 14 057 245,44 13 342 555,09 ~ 90 ~

VÄHEMMISTÖOSUUDET 171 487,61 219 153,28 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero 521 727,73 465 429,13 Vapaaehtoiset varaukset 81 637,21 152 309,41 603 364,94 617 738,54 PAKOLLISET VARAUKSET 141 921,85 113 497,85 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 704 115,62 612 960,75 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 29 753 093,11 26 041 249,57 Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 2 588 502,98 2 659 879,17 Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 2 747 990,90 3 149 444,86 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 5 383 861,83 5 720 661,79 40 473 448,82 37 571 235,39 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 56 151 584,28 52 477 140,90 Omavaraisuusaste, % (tavoite 50%) 26,41 27,02 Suhteellinen velkaantuneisuus, 118,32 117,84 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 3 121,07 2 405,14 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), /asukas 728,88 562,08 Konsernin lainakanta 31.12, 1000 32 501 29 191 Konsernin lainat/asukas 31.12, 1000 7 590,16 6 821,85 Konsernin rahoitusvarallisuus -8 429-7 452 Kunnan asukasmäärä 4 282 4 279 HUOM 1: KPKS kuntayhtymän omistuksessa muutos 4,2199% 2012 ja 4,1028% 2013 sekä H7 rahastokorjaus, ed.tilik. Ylijäämä erotus 24.280,54 (378.000 x 4,1028%=15.508,58 ) Kiurun hallitus hyväksynyt 24.3.2014, oman pääoman lukuja ei tilinpäätöskertomuksessa ole muutettu. HUOM 2:Koulutuskuntayhtymän ed. tilik.ylijäämä ei täsmää, eroa 141.813,83 x 7,84%) 11.118,20, hallitus 4.3.14 ~ 91 ~

KAUSTISEN KUNTA Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedostot 4.1 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät (liitetieto 2) Käyttöomaisuuden arvostus Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti, jolloin poistot lasketaan käyttöomaisuuden arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Kunnanvaltuusto on vahvistanut poistosuunnitelman 19.6.1996, 52 ja 23.10.2012 69. Suunnitelmapoistot 1997 alkaen 1997-2012 1.1.2013 uudet yksiköt Aineettomat hyöhykkeet poistomenetelmä poistoaika Kehittämismenot Tasapoisto 2 v Aineettomat oikeudet Tasapoisto 5 v 5 v Liikearvo Tasapoisto 2 v Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis- ja järjestelymenot Tasapoisto 4 v 0 Tutkimus- ja kehittämismenot Tasapoisto 4 v 0 Konserniliikearvo Tasapoisto 5 v 0 Liikearvo Tasapoisto 5 v 0 Atk-ohjelmistot Tasapoisto 4 v 4 v Muut Tasapoisto 5 v 4 v Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Ei poistoa Rakennukset ja rakennelmat Hallinto- ja laitosrakennukset Tasapoisto 50 v 45 v Tehdas- ja tuotantorakennukset Tasapoisto 40 v 30 v Talousrakennukset Tasapoisto 20 v 20 v Vapaa-ajan rakennukset Tasapoisto 50 v 30 v Asuinrakennukset Tasapoisto 30 v 35 v Kiinteät rakenteet ja laitteet Kadut, tiet, torit ja puistot Menoj. poisto 15 % 15 % Sillat, laiturit ja puistot Menoj. poisto 15 % 20 % Muut maa- ja vesirakenteet Menoj. poisto 15 % 20 % Vedenjakeluverkosto Menoj. poisto 7 % 7 % Viemäriverkko Menoj. poisto 7 % 7 % Kaukolämpöverkko Tasapoisto 20 v Sähköjohdot, muuntoasemat Menoj. poisto 15 % 20 % ja ulkovalaistuslaitteet Menoj. poisto 15 % Puhelinverkko, keskusasema ja alakeskukset Menoj. poisto 20 % 22 % Maakaasuverkko Menoj. poisto 15 % 15 % Muut putki- ja kaapeliverkot Menoj. poisto 15 % 20 % Sähkö-, vesi- yms. laitosten laitoskoneet ja laitteet Menoj. poisto 15 % 25 % Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet Menoj. poisto 15 % 20 % Liikenteen ohjauslaitteet Menoj. poisto 20 % 25 % Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Menoj. poisto 20 % 25 % ~ 92 ~

Koneet ja kalusto Rautaiset alukset Menoj. poisto 15 % 20 % Puiset alukset ja muut uivat työk. Menoj. poisto 20 % 27 % Muut kuljetusvälineet Menoj. poisto 25 % 30 % Muut liikkuvat työkoneet Menoj. poisto 25 % 30 % Muut raskaat koneet Menoj. poisto 20 % 25 % Muut kevyet koneet Menoj. poisto 25 % 30 % Sairaala-, terveydenh. ym. laitt. Menoj. poisto 20 % 30 % Atk-laitteet Tasapoisto 3 v 4 v Muut laitteet ja kalusteet Menoj.poisto 30 % 40 % Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Käytön mukaan Arvo- ja taide-esineet Ei poistoa Keskeneräiset hankinnat Ei poistoa Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Osakkeet ja osuudet Ei poistoa Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseseen FIFO periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. ~ 93 ~

4.2 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot tehtäväkokonaisuuksittain ulkoinen 2 013 2 012 Hallinto- ja kehittämispalvelut, yleinen hallinto 110 253,54 429 099,76 Kunnahallitus, sisäiset palvelut 44 091,18 30 932,61 Kunnanhallitus, kuntayhteistyö 38 025,00 49 582,66 Elinkeinotoiminnan edistäminen 0,00 411,55 Lomituspalvelut 4 402 563,83 4 874 566,08 Sosiaali- ja terveystoimi 0,00 0,00 Sivistystoimen hallinto 2 193,55 1 874,80 Peruskoulut + projektit 394 021,20 370 529,17 Varhaiskasvatus, esiopetus 305,30 1 437,07 Musiikkilukio + projektit 160 388,01 145 862,59 Kirjasto + projektit 7 351,23 5 035,38 Liikunta ja ulkoilu 49 396,32 34 216,45 Nuorisotyö 141 572,34 52 408,86 Kulttuuritoiminta 0,00 259 309,46 Varhaiskasvatus, lasten päivähoito 337 359,17 300 730,50 Yhdyskuntasuunnittelu 419,62 434,12 Yhdyskuntapalvelut 26 984,63 24 208,97 Asumisen edistäminen 0,00 13 908,00 Ympäristönsuojelu 6 894,96 11 744,14 Liikenneväylät 2 066,59 1 266,54 Puistot ja yleiset alueet 11 391,23 1 100,10 Ruokahuolto 524 923,55 514 615,07 Toimitilapalvelut 438 663,78 423 856,10 Vuokrauspalvelut 543 798,80 563 762,59 Vesihuolto 616 117,67 674 038,90 Maa- ja metsätilat 34 114,58 18 059,11 Muu liiketoiminta 726,00 594,00 7 893 622,08 8 803 584,58 ~ 94 ~

Selvitys olennaisista toimintatuottoihin sisältyvistä eristä kuten käyttöomaisuuden myyntivoitoista ja olennnaisista toimintakuluihin sisältyvistä eristä kuten käyttöomaisuuden myyntitappioista Selite 2013 Selite 2012 2013 2012 Käyttöomaisuuden myyntivoitot Muiden osakkeiden myyntivoitot Visaveljet 20 567,11 0,00 Tonttien ja maa-alueiden myyntivoitot Opistontorppi 5 295,96 3 522,87 Rakennusten myyntivoitot Vintturin paritalot 0,00 45 082,46 Koneet ja kalusto Paloauton vaihto Paloauton vaihto 2011 21 166,33 11 183,47 Kiinteät rakenteet ja laitteet 0,00 0,00 Yhteensä 47 029,40 59 788,80 Käyttöomaisuuden myyntitappiot Hallien myyntitappiot 0,00 0,00 Kiinteistöjen myyntitappiot 0,00 0,00 Tonttien myyntitappiot Sydänmetsä myyty 1961 25 228,19 0,00 Yhteensä 25 228,19 0,00 Valtionosuuksien erittely 2013 2012 Kunnan peruspalvelujen valtionosuus Kunta-alan palkkaratkaisu 2011 0,00 48 438,00 Peruspalvelujen v-os 9 012 934,97 9 012 934,97 8 684 664,34 8 733 102,34 Elatustuki Kela perii ja tilittää kunnalle 5 521,00 5 521,00 8 001,72 8 001,72 Toimeentulotuki Tulee kunnalle, siirto JYTAlle 101 000,00 101 000,00 105 500,00 105 500,00 Kotikuntakorvaustulot 233 400,93 211 181,64 Kotikuntakorvausmenot -51 488,90-40 541,70 2012-2013 Ylivieskan kaupunki -4 129,29-1 110,46 177 782,74 169 529,48 Opetus ja kulttuuritoimen valtionosuus 407 051,00 462 010,00 Esiopetus 0,00 8 743,00 Perusopetus vaikeav. 56 360,00 70 450,00 Perusopetus muut vammaiset 237 521,00 272 710,00 Aamu- ja iltapvätoiminta 33 078,00 53 580,00 Lukiokoulutus 1 583 044,00 1 515 565,00 Lukiokoulutus yli 18-v aloit. 10 862,00 7 472,00 Liikuntatoiminta 15 254,00 15 332,00 Nuorisotyö 6 767,00 6 928,00 Kansanmus. orkesteri Tallari 0,00 79 868,00 Kunnan rahoitusosuus -1 535 835,00-1 568 638,00 Harkinnanvarainen valtionosuus 555 000,00 0,00 ~ 95 ~

4.3 Tasetta koskevat liitetiedot Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti (liitetieto 17) sis. Liittymismaksut Tilit Käyttöomaisuus Investointi- Rahoitus My.voitto +/ 1.1.2013 Lisäys osuudet tappio - Myynnit PoistoLiittymismaksut Keskener. 31.12.2013 1002 Aineettomat oikeudet (6520, 6530) 19 365,87 0,00 0,00 0,00 0,00-9 789,18 9 576,69 1006 Muut aineettomat oikeudet 2 140,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 140,87 1011 Muut pitkävaikutteiset menot 18 466,50 163 511,56 0,00 0,00 0,00-14 488,23 167 489,83 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 39 973,24 163 511,56 0,00 0,00 0,00-24 277,41 179 207,39 1100 MAA- JA VESIALUEET 1 772 401,70 65 450,00 0,00-19 932,23-30 792,60 0,00 1 787 126,87 1110 Asuinrakennukset 676 346,95 21 936,14 0,00 0,00 0,00-47 766,36 650 516,73 1111 Hallinto- ja laitosrak. 11 106 199,55 296 804,20 0,00 0,00 0,00-735 888,39 10 667 115,36 1120 Muut rakennukset 3 033 559,16 328 273,43-6 750,00 0,00 0,00-112 056,73 3 243 025,86 RAKENNUKSET 14 816 105,66 647 013,77-6 750,00 0,00 0,00-895 711,48 14 560 657,95 1131 Kadut, tiet, torit 790 378,53 281 925,02 4 271,18-120 204,93 956 369,80 1135 Sillat, laiturit, uimapaikat 38 250,00-5 737,50 32 512,50 1136 Urheilualueet, leikkikentät 103 123,37 18 972,24-15 468,51 106 627,10 1137 Muut maarakenteet 4 507,91-676,19 3 831,72 1140 Vesi- ja viemäriverkko 2 830 274,03 85 151,30-16 100,00-198 119,19 2 701 206,14 1141 Liikenne- ja katuvalot 78 693,95-11 804,04 66 889,91 1142 Atm-verkko 71 337,64-10 700,65 60 636,99 KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET (6530) 3 916 565,43 386 048,56-11 828,82 0,00 0,00-362 711,01 3 928 074,16 1175 Kuljetuskalusto 88 544,65 32 432,47 21 166,33-27 419,36-21 730,17 92 993,92 1176 Laitos- ym. Kalusteet 94 746,82 10 299,00-21 695,77 83 350,05 1179 Muut laitteet ja kalusto 39 569,37-11 870,82 27 698,55 KONEET JA KALUSTO 222 860,84 42 731,47 0,00 21 166,33-27 419,36-55 296,76 204 042,52 1185 ARVO- JA TAIDE-ESINEET/ Dallmeier 369 278,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 369 278,57 1195/9452 Keskener./ Keliber-halli rak. 2011-2013 228 687,60-228 687,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1195/9402 Keskener./ Kerrostalo 2012-2013? 3 547,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 547,75 1195/9415 Keskener./ Terveysasema 2011-2013 844,20-844,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1195/9439 Keskener./ Yläaste 2012-2014 198 307,62 0,00-462 270,00 0,00 0,00 2 360 409,40 2 096 447,02 1195/9446 Keskener./ Hyötykäyttöasema 2012-2014 Kruupakka 53 220,91 0,00 0,00 0,00 0,00 55 402,62 108 623,53 1195/9456 Keskener./ Digit. Elokuvateatteri 2012-2013 98 438,04-98 438,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1195/9511 Keskener./ Kalliotie 2012-2013 101 760,44-101 760,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1195/9613 Keskener./ Nikula-Känsälä runkov. 2011-2013 138 862,25 0,00 0,00 0,00 0,00 112 801,08 251 663,33 1195/9101 Keskener/ ATK-projekti 2012-2013 1 026,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37 284,85 38 310,85 1195/9562 Keskener./ Köyhäjoen kunn. 2012-2013 872,22 0,00-38 450,22 0,00 0,00 126 267,35 88 689,35 1195/9455 Keskener./ Haitekki lab.tarpeisiin 2013-2015 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31 594,71 31 594,71 1195/9507 Keskener./ KEK käänt.kaista ja liitt. 2011-0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 430,16 28 430,16 1195/9513 Keskener./ Tiet/ Kruupakkan teollisuusalue 0,00 0,00 0,00 0,00-12 729,00 57 922,62 45 193,62 1195/9614 Keskener./ Vesi/ Kruupakkan kunnallistekniikka 0,00 0,00 0,00 0,00-5 852,00 26 627,13 20 775,13 1195/9438 Keskener./ KK ala-aste 2013-2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 132,40 5 132,40 1195/9425 Keskener./ Lähdehaan pv.koti 2013-0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 70,65 70,65 KESKENERÄINEN RAKENTAMINEN 825 567,03-429 730,28-500 720,22 0,00-18 581,00 2 841 942,97 2 718 478,50 AINEELLISET HYÖDYKKEET 21 922 779,23 711 513,52-519 299,04 1 234,10-76 792,96-1 313 719,25 0,00 2 841 942,97 23 567 658,57 1200 Kuntayhtymäosuudet 1 010 443,06 1 010 443,06 1205 Tytäryhtymäosakkeet 1 240 005,04 99 716,05 1 339 721,09 1209 Muut osuudet ja osakkeet 737 982,08-1 778,06 20 567,11-50 532,75 706 238,38 OSAKKEET JA OSUUDET 2 988 430,18 99 716,05-1 778,06 20 567,11-50 532,75 3 056 402,53 1295 Liittymismaksut/ Korpelan Voima 152 065,76 117 844,80 269 910,56 1296 Liittymismaksut/ Kaustisen Lämpö 127 474,88 32 282,00 159 756,88 MUUT SAAMISET/ ANTOLAINAT 279 540,64 150 126,80 429 667,44 PYSYVÄT VASTAAVAT 25 230 723,29 974 741,13-521 077,10 21 801,21-127 325,71-1 337 996,66 150 126,80 2 841 942,97 27 232 935,93 ~ 96 ~

Erittely suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta TP TP Taloussuunnitelma Yhteensä 2012 2 013 2014 2015 2016 2012-2016 Poistonalaiset investoinnit 662 332,98 1 239 305,36 7 119 000 4 160 000 1 615 000 Rahoitusosuudet -1 822,18-11 828,82-929 700-232 000 0 Investointien omahankintameno 660 510,80 1 227 476,54 6 189 300 3 928 000 1 615 000 13 620 287 Suunnitelman mukaiset poistot -1 061 762,20-1 337 996,66-1 262 946-1 520 000-1 525 000-6 707 705 Viiden vuoden keskiarvo 2012-2016 2011-2015 2010-2014 2009-2013 Suunnitelman mukaiset poistot 1 341 541 1012778 913 253 869 275 Poistonalaisten investointien omahankintameno 2 724 057 2504299 2 674 098 2 014 924 Ero -1 382 516-1 491 521-1 760 845-1 145 648 Kun eroa verrataan suunnitelman mukaisiin poistoihin -103 % -147 % -193 % -132 % Kun eroa verrataan poistonalaisiin investointeihin -51 % -60 % -66 % -57 % Sumupoistot suht. investointeihin 49 % 40 % 34 % 43 % Hallintorakennusten poistoihin sisältyvät puretut rakennukset 2013 2012 Erityisluokkien purku 103 397,04 Yläkoulun purku 341 169,88 Dallmeierin taidekokoelma on arvostettu hintaan jonka kunta maksoi takauksena v 2010 eli 346.782,08. Kansanmusiikkisäätiöltä 8.332,20 lunastettu soitinkokoelma luovutettu 2012 Kansanmusiikki-Instituutti ry:lle. Lisäksi kunnalla taseen ulkopuolella oma museosoitinkokoelma ja kunnan vastuulla Tampereen yliopiston soitinkokoelma. Pysyvien vastaavien sijoitukset Kuntayhtymäosuudet omistus 2012 omistus 2013 1.1.2013 Lisäys Vähennys 31.12.2013 0216462-3 K-P:n ESH ja perusp.ky 4,2199 % 4,1028 % 245 053,48 245 053,48 0208916-8 K-P Koulutuskuntayhtymä 7,8400 % 7,8400 % 724 842,58 724 842,58 0959806-1 Keski-Pohjanmaan liitto 5,2900 % 5,2900 % 25 074,00 25 074,00 0178464-4 Korpelan Voima 10,4500 % 10,4500 % 15 473,00 15 473,00 Yhteensä 1 010 443,06 0,00 0,00 1 010 443,06 Tytäryhteisöosakkeet ja os. omistus osakeomistus 1.1.2013 Lisäys Vähennys 31.12.2013 0718928-0 Kiint.Oy Rekipolska 100 % 4143 69 680,26 69 680,26 0906825-5 Kiint. Oy K:sen Oppilasasunt. 100 % 260 43 728,86 43 728,86 0310431-5 Kaustisen Kehitys Oy 100 % 1836 311 393,68 99 716,05 411 109,73 lisäys nimellisarvottomia o 0755503-3 Kaustisen Lämpö Oy 80 % 480 80 730,20 80 730,20 0797121-3 Kansantaiteenkeskus Oy 74,12 % 44.000 734 472,04 734 472,04 Yhteensä 1 240 005,04 99 716,05 0,00 1 339 721,09 Muut osakkeet ja osuudet kpl 1.1.2013 Lisäys Vähennys 31.12.2013 0635366-7 M-real Oy 250 618,99 618,99 0116300-4 Metsäliitto 3 990,00 3 990,00 0208882-7 Kiint.Oy Telefooni 130 8 856,94 8 856,94 0408224-2 Nikulan Ravirata Oy 2471 57 171,29 57 171,29 0559617-3 Festival Turkis Oy 80 13 455,03 13 455,03 0178970-1 Asunto Oy Visaveljet 437 29 432,89-29 432,89 0,00 0718928-0 KOY Rekipolska, asunto 21 864,43 21 864,43 1701683-4 Kuntarahoitus Oyj 50 8 409,40 8 409,40 1579919-3 Matkase Oy (K:sen seudun M) 533 532,75-532,75 0,00 0870630-7 Oy Ekorosk Ab 45 37 842,28 37 842,28 1701683-4 Kuntarahoitus Oyj 8000 21 600,00 21 600,00 2116313-2 KVT Vesihuolto 48 48 000,00 48 000,00 KVT Vesihuolto 0 431 882,00 431 882,00 0208877-1 OP Kaustinen, osuuspääoma 3 100,00 100,00 0198452-3 Osuuskunta Viexpo 1 84,09 84,09 2362180-3 Kuntien Tiera Oy 4 298,00 4 298,00 2360731-5 Kuntien Palvelukeskus Oy 4 302,00 4 302,00 2154781-4 Kaustisen Portti asunto 18/ Karvonen Maija 1 45 340,19-1 778,06 43 562,13 0198165-6 Keskipohjanmaan Kirjapaino 20 201,80 201,80 Yhteensä 737 982,08 0,00-31 743,70 706 238,38 ~ 97 ~

Vaihtuvien vastaavien saamiset konsernin yhteisöiltä, kuntayhtymiltä ja osakkuus- ja muilta omistusyhteisöiltä (liitetieto 18) 31.12.2013 31.12.2012 SAAMISET (aktiivi) Pitkäaikaiset saamiset 400 456,38 400 456,38 Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 1230 Lainasaamiset Kansantaiteenkeskus Oy, pääomalaina, KV 15 /2012 200 000,00 200 000,00 Muut saamiset 0,00 0,00 Siirtosaamiset 0,00 0,00 Saamiset ky, joissa kunta on jäsenenä 0,00 0,00 1240 Saam. osakkuus- sekä muu omistusyht. Terveyskyläsäätiö, 150.000 KV 64 /2012, Kv 6 /2014 200 456,38 200 456,38 Lyhytaikaiset saamiset 51 530,13 27 464,50 Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 49,83 17 931,94 Lainasaamiset 0,00 0,00 Muut saamiset 0,00 0,00 Siirtosaamiset 0,00 0,00 Saamiset ky, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 46 553,00 7 047,56 Lainasaamiset 0,00 0,00 Muut saamiset 0,00 0,00 Siirtosaamiset 0,00 0,00 Saamiset osakkuus- sekä muilta omistusyht. 0,00 0,00 Myyntisaamiset Mukana säätiöt 4 927,30 2 485,00 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät (liitetieto 19) 31.12.2013 31.12.2012 1605 Työterveyshuolto 39 135,24 31 988,60 1605 MELA 0,00 61 774,87 1605 Kino elokuvateatterin valtionosuus investointiin 0,00 15 000,00 1605 Keliber valtionosuus investointiin 0,00 100 000,00 1610 Gramex + Teosto (Gramex vuoden 2012 saaminen tulossa 2014) 1 331,51 5 000,00 1611 Palkat/ TVR & Novum vakuutusmaksupalautuksia 13 749,82 0,00 1611 Palkat/ KEVA varhaiseläke 18 719,36 0,00 1611 S-vak/tapaturmavak.korvaukset 10 796,65 1612 Alueellinen pelastuslaitos 63 557,75 75 510,51 1612 Eläinlääkintä ja terveysv. 0,00 25 118,91 1612 JYTA palautus 305 539,24 0,00 1706 Instituutti & Tallari, myyntisaatavat 2012, yksiköt siirtyivät pois kunnalta 31.12.2012 0,00 4 403,28 ~ 98 ~

TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Tase-eräkohtainen erittely oman pääoman erien lisäyksistä ja vähennyksistä sekä siirroista näiden erien välillä tilikauden aikana (liitetieto 21) 31.12.2013 31.12.2012 Peruspääoma 1.1. 9 685 777,02 9 685 777,02 Lisäykset tilikaudella 0,00 0,00 Vähennykset tilikaudella 0,00 0,00 Peruspääoma 31.12. 9 685 777,02 9 685 777,02 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä -1 861 907,21 177 599,64 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 114 879,88-2 039 506,85 Oma pääoma yhteensä 7 938 749,69 7 823 869,81 Tase-erien mukaan eritelty tieto sellaisista pitkäaikaiseen vieraaseen pääomaan kuuluvista veloista, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua (liitetieto 22) pitkäaik. lainat lyhennykset lainatilanne 31.12.2013 v. 2014-2018 5 v kuluttua Kuntarahoitus 17 151 551,00-6 442 330,00 10 709 221,00 Nordea 250 000,00-250 000,00 0,00 OKO 200 000,00-200 000,00 0,00 Yhteensä 17 601 551,00-6 892 330,00 10 709 221,00 Velkojen erittely saman konsernin tytäryhteisöille, erikeen kuntayhtymille joissa kunta on mukana jäsenenä ja erikseen osakkuus- sekä muille omistusyhteisyhteisöille erikseen pitkä- ja lyhytaikaisista veloista (liitetieto 24) 31.12.2013 31.12.2012 Pitkäaikainen vieras pääoma Velat tytäryhteisöille 0 0 Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä 0 0 Velat osakkuus- sekä muille omistusyht. 0 0 Saadut ennakot 0 0 Lyhytaikainen vieras pääoma Velat tytäryhteisöille Ostovelat Kaustisen Lämpö Oy 57 228,53 0,00 Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä Ostovelat Korpelan Voima 43 809,29 0,00 Verkko Korpela Oy 4 641,33 K-P koulutuskuntayhtymä 4 124,17 0,00 K-P sairaanhoitopiirin ky -93 420,82 0,00 K-P Liitto 0,00 0,00 Velat osakkuus- sekä muille omistusyht. Ostovelat Ekorosk Oy 2 762,69 0,00 Kansanlääkintäkeskus/ Terveyskyläsäätiö 150,00 0,00 KVT Vesihuolto Oy 45 902,32 0,00 kp 2350 Saadut ennakot / seuraavalle vuodelle käytettäväksi siirtyvät projektivarat 31.12.2013 31.12.2012 3306 Lukio/ Koord.hanke 163/530/2010-2012 2011-2014 90 000,00 70 000,00 3308 Lukio/ Opinnonohjaus 116/520/2010 päättynyt 0,00 31 668,49 3309 Lukio/ Tekniikka 358/530/2011 2013-2014 30 500,00 0,00 3310 Lukio/ Koord.h jatko( 3306) 449/530/2011 31.5.2014 0,00 130 000,00 3212 Peruskoulu/ Kelpo 4 170/509/2011 päättynyt 0,00 17 019,85 3222 Kerho 5/ 31/517/2013 31/517/2013 2 014 20 000,00 3223 Peruskoulu/ Ryhmäkoot 2012/520/16 7 550,00 10 000,00 3224 Peruskoulu/ Kerho 4 88/517/2011 päättynyt, palautettava 16 500,00 34 000,00 3225 Esi/perusk TVT 2012-2013 45/530/2012 5 600,00 35 600,00 3804 Etsivä/nuorisotyö 2012-2013 427/628/2011 31.8.2014 40 000,00 80 000,00 3603 Kirjasto/ kehitysprojekti 2010-2011 23/623/2011 päättynyt 0,00 1 331,20 Yhteensä 210 150,00 409 619,54 ~ 99 ~

tili 2400-2415 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät (liitetieto 28) 31.12.2013 31.12.2012 2400 Kokkolan kaupunki/ Eläinlääkintä ja ymp.terveydenhuolto 11 158,13 0,00 2400 Palkat/ KEVA varhaiseläkevelat 0 11 822,72 2400 Palkat/ KEVA eläkemenoperusteinen 6 176,73 0,00 2400 JYTA lisälaskutus 0,00 603 868,86 2400 Kiuru lisälaskutus 0,00 44 256,31 2400 MELA Maatalouslomitus 106 066,84 131 363,46 2400 MELA Turkislomitus 33 753,47 0,00 2400 Opetus- ja kulttuuritoimi 23 382,00 204 438,00 2400 Tapaturma-, ryhmähenki- ja työttömyysvakuutus 0,00 48 870,41 2410 Lomapalkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset (maat.siht. & Inst/Tallari siirt. pois) 1 183 494,92 1 223 317,93 2415 Korkojaksotus 87 655,09 88 424,74 LIITTYMISMAKSUT JA MUUT VELAT (palautettavia) 31.12.2013 31.12.2012 2260 Liittymismaksut vesi/jätevesi 709 878,72 643 878,04 2270 Takuuvuokrat, asunnot 4 796,56 5 098,56 2275 Rakennusajan takuumaksut 0,00 0,00 2277 Urheilutalon panttimaksut a 5 2 860,00 2 795,00 2280 Takuuvuokrat, oppilasasunnot 9 830,00 7 590,00 Liittymismaksut ja muut velat Yhteensä 727 365,28 659 361,60 LAHJOITUSRAHASTOT 31.12.2013 31.12.2012 2110 Salonkylän ala-aste 2013 yhdistetty Yläasteen lahjoitusrahastoon 0,00 2 170,87 2111 Yläasteen lahjoitusrahasto erillinen selvitys 9 136,39 7 156,15 2113 Kungas Lauri lahjoitusrahasto erillinen selvitys 34 774,18 42 260,09 2114 Kungas Lauri maalahjoitus erillinen selvitys 88 000,00 88 000,00 2117 Salo Asko lahjoitusrahasto 0,00 0,00 2118 Salo Asko kiinteistölahjoitus erillinen selvitys 115 373,35 122 573,35 2119 Hanhikoski Aarno lahjoitusrahasto erillinen selvitys 127 965,52 0,00 375 249,44 262 160,46 4.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Leasingvuokrasopimusten mukaisten vuokrien jäljellä olevien märien yhteismäärä (liitetieto 29) Kokonaisvastuu Kokonaisvastuu Leasingvastuut Nordea Kopiokone Eräpvä 12 kk Leasingvastuuut 31.12.2013 Leasingvastuuut 31.12.2012 Postimaksukone sop. 2124572 RDM400C 31.12.2017 0,00 0,00 4 464,00 Avid ohjain C24, Avid HD I/0 30.4.2015 3 966,36 5 288,48 9 254,84 20x Apple MacBook Pro + lisätakuu 30.9.2014 5 804,13 5 804,13 13 542,97 Bretford Mobile Cart 30.9.2014 514,23 514,23 1 199,87 Kopiokone Canon sop. 2120006 IRC23801 31.12.2016 2 470,08 7 410,24 9 880,32 Postimaksukone RDM4OOC 30.4.2018 895,32 3 581,28 Leasingvastuut yhteensä Tukirahoitus/ Nordea 13 650,12 22 598,36 38 342,00 Leasing- ja osamaksuvastuut Danske Bank ilm. 30.6.2013 30.6.2013 30.6.2014 1.7.2015 Paana latukone 14.3.2014 5 176,16 0,00 0,00 Konica Minolta 14.10.2014 2 961,12 740,28 0,00 Leasingvastuut yhteensä Sampo Bank 8 137,28 740,28 0,00 Muut kunnan antamat vastuusitoumukset (liitetieto 31) 31.12.2013 31.12.2012 Takaukset muiden puolesta Jäljellä oleva pääoma yhteensä 29 126 446,56 26 261 173,03 Tytäryhtiöt Konserni 9 520 318,60 9 281 634,74 Osakkuusyhteisöt Ei sis. konserniin 25 708,71 32 135,89 Muut kunnan alueella olevat yhteisöt 887 139,20 947 523,49 Kuntien Takauskeskus 18 693 280,05 15 999 878,91 ~ 100 ~

Muut kuntaa koskevat taloudelliset vastuut, joita ei ole merkitty taseeseen (liitetieto 32) 31.12.2013 31.12.2012 Kunnan hallussa olevat vakuustalletukset ja pankkitakaukset: Maa-ainesottolupien vakuudeksi saadut vakuudet 57 837,10 41 746,30 Rakennusten urakka/hankintatakaukset Työaikaiset 1 148 180,00 8 680,00 Vastuuaikaiset 2 758,00 60 070,22 Ennakkomaksun takaukset Kiinnitetyt haltijavelkakirjat (omat), kiinnityksen kohde Kunnantalo RN:o 15:340 336.376, kaikki kunnan hallussa Urheilurinne RN:o 14:421 42.046,98, kaikki kunnan hallussa Yhteensä 1 150 938,00 68 750,22 Arvonlisäveron palautusvastuuta 2008-2013 ei ole huomioitu sillä suunnitelmissa ei ole myydä niitä kiinteistöjä joita vastuu koskisi. Tililimiitin käyttö 31.12.2013 Käytössä Limiitti 31.12.2013 Kaustisen Osuuspankki nostettu 200.000 -> 500.000 ; ei käytössä 31.12.2013 0,00 Kuntatodistukset käyttö 31.12.2013 Käytössä Nordealle palautettu 30.12.2013 600.000 ; kuntatodistuksilla ei nostettua lyhytaikaista 31.12.2013 0,00 Nordea myynyt ko. kuntatodistuslainan jälkimarkkinakelpoisena eteenpäin. 2 013 2 012 Kunnalle siirtynyt vastuu eläkemenoperusteisesta ennakosta Vastuu siirtyneistä palvelussuhteista 249 105,44 234 623,83 Vastuu siirtyneistä palvelussuhteista vuonna 2013 249.105,44 Elatustukien takautumissaatavien kunnan oman saatavan kokonaismäärä ja siinä tapahtuvat muutokset tilikauden aikana (liitetieto 34) 2009-2013 2013 2012 Kokonaismäärä 1.1. 47 329,97 55 331,69 Kelan tilitys tili 3502/ kp 2903-5 516,00-8 001,72 Takautumissaatavien kokonaismäärä 31.12.2013 0 0,00 47 329,97 Kelan perintä päättyy 2013, kohdennettu kunnille asukasluvun mukaisessa suhteessa. 4.5 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Kaustisen kunnalla oli vuonna 2013 yhteensä 263 työntekijää, joista vakinaisia 228 ja määräaikaisia 35. Vakinaisista työntekijöistä naisia oli 169 ja miehiä 59. Kunnan eläkkeelle siirtyneistä jäi 3 vanhuuseläkkeelle. Vuoden 2013 palkkahallinnon tilaston mukaan palkkoja maksettiin 612:lle työntekijälle sekä 100:lle luottamushenkilölle. Naisia vakinaiset Toimintayksikkö 2010 2011 2012 2013 Vakinaiset Määräaikaiset Hallinto- ja kehittämispalvelut 114 108 103 90 85 5 46 39 Näistä lomituspalveluissa 74 0 4 32 38 Perusturvapalvelut 0 0 0 0 0 0 0 0 Sivistystoimen palvelut 144 142 143 140 112 28 101 11 Tekniset palvelut 38 37 37 33 31 2 22 9 Yhteensä 296 287 283 263 228 35 169 59 Miehiä vakinaiset ~ 101 ~

Palvelusuhteiden määrä hlömäärä palvelusuhteita Opetus ja muu sivistystyö 178 460 Kirjastotyö 4 4 Lasten päivähoito 95 287 Hallinto- ja toimistotyö 38 42 Maatalouslomittajat 254 1052 Teiden ja katujen kunnossapito 1 1 Koneenhoitajat, vesi- ja viemärilaitos 3 3 Keittiö- ja tarjoilutyö 24 38 Kiinteistötyöntekijät 4 4 Siivoojat 7 27 Vuonna 2013 oli yhteensä 2.022 kpl palvelusuhdetta, sisältäen luottamushenkilöiden ja muiden palvelusuhteet 104 kpl. Sairauspoissaolojen kokonaismäärä on kasvanut vuoden 2013 aikana. Sairauspoissaolopäivien määrä on koko henkilöstön osalta lisääntynyt 203 päivällä edelliseen vuoteen verrattuna. Ammattiryhmäkohtainen tarkastelu selittää osaltaan hallintokuntien eroja. Henkilöstön sairaspoissaolot vastuualueittain 2009 2010 2011 2012 2013 pv pv/hlö pv pv/hlö pv pv/hlö pv pv/hlö pv pv/hlö Hallinto- ja kehittämispalvelut 4549 41,35 3668 32,18 2959 27,40 1308 12,70 1789 19,88 hallinto 439 3,99 215 11,32 155 9,69 95 5,94 137 9,13 lomituspalvelut 4110 44,67 3453 36,35 2804 30,48 1213 13,94 1652 22,32 Tekniset palvelut 146 6,35 455 11,97 482 13,03 499 13,49 282 8,55 hallinto 0 0 10 7 0 rak.tark.ympäristö 0 0 0 3 2 kiinteistöpalvelut, ym. 146 173 72 68 117 ruokahuolto 329 282 400 421 163 Sivistystoimi 1398 13,44 2048 14,22 1946 13,70 1810 12,66 1749 12,49 hallinto 42 6 65 38 73 alakoulut 480 533 285 161 122 keskuskoulu vl. 7-9 80 146 131 156 133 musiikkilukio 264 282 145 270 90 nuorisotoimi/liikunta 0 3 6 49 74 kirjasto 4 17 36 47 39 perhepäivähoito 137 329 369 262 489 päiväkoti 85 11 59 262 288 erityisopetus 306 721 835 535 441 Tallari ja Instituutti 15 27 0 Yhteensä 6093 19,72 6171 20,85 5387 18,77 3617 12,78 3820 14,52 Työtapaturmia kuluneen vuoden aikana oli 22, joista kertyi yhteensä 281 korvauspäivää. Korkeatasoiseen työturvallisuustoimintaan sisältyy turvallisuusjohtamisjärjestelmään panostaminen, säännöllinen riskien arvioiminen ja ennakoiva vaarojen vähentäminen, henkilöstön ja johdon turvallisuusasenteiden parantaminen sekä yrityksen turvallisuuskulttuurin kehittämien. Työsuojelutoimikunta on kokoontunut 1 kerran ja toimikunnan palavereja on ollut useampia. Kunnan työsuojelupäällikkönä toimii Tero Uusitalo. Työsuojelutarkastuksia on suoritettu päivähoidon yksiköissä, keskuskeittiöllä, yläkoulun asuntolassa ja kirjastossa. ~ 102 ~

Työsuojelutoimikunnalle saapuneen työpaikkaterveydenhuollon kustannusselvityksen mukaan korvaus-luokka I:n kulut ovat korkeammat kuin edellisenä vuonna. Korvausluokka I kustannuksiin sisältyy työterveyshuollon ammattihenkilöiden ja heidän tarvitsemiensa asiantuntijoiden toiminnan kustannukset, jotka ovat aiheutuneet toimintasuunnitelman laatimisesta ja tarkistamisesta ja niihin liittyvistä työpaikkakäynneistä työpaikkaselvityksistä, jotka on tehty työpaikkakäynteihin perustuen työn, työympäristön ja työyhteisön toiminnan kehittämiseksi ja seuraamiseksi osallistumisesta työsuojelutoimikunnan kokoukseen. Korvauluokka II kustannuksiin sisältyy sairaanhoidosta ja muusta terveydenhuollosta aiheutuneet kustannukset. Nämä kustannukset olivat pysyneet lähes saman edellisvuoteen verrattuna. Uusina viranhaltijoina tai työntekijöinä aloittivat maatalouslomittaja 3 lomasihteeri 1 peruskoulun rehtori 1 peruskoulun luokanopettaja 1 erityisopettaja peruskoulussa 1 vanhempi lehtori 1 koulunkäyntiohjaaja 1 perhepäivähoitaja 3 kiertävä perhepäivähoitaja 1 ravitsemistyöntekijä 1 Kunnan palveluksesta lähtivät maatalouslomittaja 2 peruskoulun luokanopettaja 1 koulunkäyntiohjaaja 1 vesihuoltolaitoksen asentaja 1 Kunnan palveluksesta eläkkeelle jääneet maatalouslomittaja 1 vanhempi lehtori 1 lomasihteeri 1 siistijä 1 Henkilöstömenokehitys TP 2011 TP 2012 TA 2013 TP 2013 Palkat ja palkkiot 8 509 611 9 000 435 9 192 140 8 593 474 Eläkekulut 2 198 442 2 265 490 2 332 872 2 205 233 Muut henkilöstösivukulut 592 734 564 458 613 515 495 821 Henkilöstökorvaukset 0 0 Henkilöstökulut yhteensä 11 300 787 11 830 383 12 138 527 11 294 528 Henkilöstömenot vuonna 2013 olivat 2.638 euroa asukasta kohden. Kuukausipalkkaisten peruspalkka Kaustisen kunnassa oli Tilastokeskuksen vuoden 2013 elokuun yhteenvedon mukaan 2.167 ja varsinainen palkka 2.470. KVTES:n sopimukseen kuuluvien peruspalkka 1.963 ja varsinainen palkka 2.189. Opettajien peruspalkka 2.736 ja varsinainen 3.284. Teknisten peruspalkka 2.631 ja varsinainen 2.886. ~ 103 ~

Henkilöstön keski-ikä oli kertomusvuonna 46,15 vuotta, edellisvuonna 45,7. Kuntien eläkevakuutuksen ennusteen mukaan 166 000 kuntatyöntekijää siirtyy eläkkeelle vuosina 2010 2019. Se on kolmasosa kaikista työeläkevakuutetuista kunta-alan työntekijöistä. Eläköityminen saavuttaa huippunsa vuonna 2015, jolloin yli 17 000 kuntatyöntekijää siirtyy eläkkeelle. Vuonna 2030 jo yli 60 % prosenttia eli noin 322 000 nykyisistä kuntatyöntekijöistä on eläkkeellä. Kaustisen kunnan henkilökunnan eläkkeelle siirtyneiden määrä nousee huomattavasti vuosien 2015-2017 aikana. 4.6 Omistamista muissa yhteisöissä koskevat liitetiedot Tytäryhteisöt (liitetieto 37) Kunnan Kunnan Konsernin Kuntakonsernin osuus ( ) omistus- omistus- omistus- oma muu oma tilik. voitto/ Vieras Nimi ja kotipaikka osuus 2012 osuus 2013 osuus pääoma pääoma tappio pääoma 0718928-0 Kiint.Oy Rekipolska Kaustinen 100 % 100 % 100 % 300 379,58 237 104,17 63 275,41 9 259 388,97 0906825-5 Kaustisen Oppilasasuntolat Oy 100 % 100 % 100 % 90 560,35 77 029,69 9 966,39 319 404,54 0310431-5 Kaustisen Kehitys Oy Kaustinen 100 % 100 % 100 % 517 156,34 580 626,17-63 469,83 1 147 624,15 0755503-3 Kaustisen Lämpö Oy Kaustinen 80 % 80 % 80 % 385 006,26 451 186,32-66 180,06 1 889 512,10 0797121-3 Kaustisen Kansantaiteenkeskus Oy 72,20 % 72,20 % 74,66 % 159 865,83 157 757,45 2 108,38 245 183,41 Kuntayhtymät (liitetieto 38) Kunnan Kunnan Konsernin Kuntakonsernin osuus ( ) omistus- omistus- omistus- oma muu oma tilikauden Vieras Kuntayhtymä- Nimi ja kotipaikka osuus 2012 osuus 2013 osuus pääoma pääoma yli/alijäämä pääoma tiedon lähde 0216462-3 K-P:n sairaanhoitopiirin ky, Kokkola 4,2199 % 4,1028 % 4,1028 % 660 020,84 592 730,02 67 290,82 2 267 140,02 konsernitase 0208916-8 K-P:n koulutuskuntayhtymä, Kokkola 7,8400 % 7,8400 % 7,8400 % 1 963 970,47 1 783 668,31 180 302,16 2 440 160,00 konsernitase 0959806-1 Keskipohjanmaan liitto, Kokkola 5,290 % 5,2900 % 5,2900 % 37 616,53 39 781,06-2 164,53 306 291,61 tase 0178464-4 Korpelan Voima ky, Kannus 10,450 % 10,4500 % 10,4500 % 4 339 403,99 3 949 314,69 390 089,30 2 520 539,99 konsernitase Yhteys- ja omistusyhteysyhteisöt sekä yhden/viidesosan tai sitä suuremman omistusosuuden kohteena olevat yritykset ja yhteisöt (liitetieto 39) joita ei ole yhdistelty konserniin Kunnan Lainaomistus- saatava omasta vieraasta tilik. voitosta/ Nimi ja kotipaikka osuus 31.12.2013 pääomasta pääomasta tappiosta 2116313-2 KVT Vesihuolto Oy, Kaustinen 48 % 0 479 981,06 0,00 14,83 0408224-2 Nikulan Ravirata Oy, Kaustinen 35,30 % 0 55 094,65 59 972,87-140,91 0662809-3 Terveyskyläsäätiö 0 200 456,38 Taseessa tili 1240; lisäksi takausvastuu 600.000 (Nordea) 432302-6 Kaustisen vanhustentaloyhdistys ry 0 0,00 Takausvastuut 243.577,07 ~ 104 ~