Espoon kaupunki Pöytäkirja Tarkastuslautakunta 31.01.2013 Sivu 1 / 14 Kokoustiedot Aika 31.01.2013 torstai klo 17:30-20:40 klo 19.27-19.37 Paikka Valtuustotalo, kokoomuksen ryhmähuone Saapuvilla olleet jäsenet Ritva Erkama, puheenjohtaja Rolf Aschan Antero Krekola Sirkka-Liisa Korkala Mika Levänen Jaakko Mauriala Kimmo Metsä, saapui klo 17.37 Marjo Pihlman, saapui klo 17.39 Terttu Savola Arja Sääksvuori Eila Uotila Muut saapuvilla olleet Pasi Leppänen JHTT, KHT tilintarkastaja, poistui 18.30 Torsti Hokkanen kaupunkisuunnittelupäällikkö, poistui 20.25 Markus Saari projektipäällikkö, poistui 20.25 Pertti Korhonen konsernitarkastaja Anneli Tiainen kaupunkitarkastaja Jukka Värre kaupunkitarkastaja Virpi Ala-aho kaupunginreviisori Riitta Björklund kaupunkitarkastaja, kokoussihteeri
Espoon kaupunki Pöytäkirja Tarkastuslautakunta 31.01.2013 Sivu 2 / 14 Allekirjoitukset Ritva Erkama puheenjohtaja Riitta Björklund sihteeri Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirja on tarkastettu ja hyväksytty: 7.2.2013 Jaakko Mauriala Pöytäkirjan nähtävänä olo 31.12.2012 julkipannun kuulutuksen mukaan on pöytäkirja ollut yleisesti nähtävänä 11.2.2013 ulkoisen tarkastuksen arkistossa, osoitteessa Asemakuja 2 C, 3. kerros Espoon keskus.
Espoon kaupunki Pöytäkirja Tarkastuslautakunta 31.01.2013 Sivu 3 / 14 Käsitellyt asiat Pykälä Liitteet Otsikko Sivu 1 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 4 2 Pöytäkirjan tarkastaminen 5 3 Toinen väliraportti Espoon kaupungin vuoden 2012 6 lakisääteisestä tilintarkastuksesta 4 Matinkylän ja Niittykummun sekä Suomenojan alueiden 7 kehittämishankkeiden esittely 5 Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen tilinpäätös 2012 8 6 Vuoden 2012 arviointikertomuksen valmistelu 10 7 Viranhaltijapäätökset 11 8 Ilmoitusasiat 12 9 Muut asiat 13
Espoon kaupunki Pöytäkirja 1 Tarkastuslautakunta 31.01.2013 Sivu 4 / 14 1 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Selostus Esittelijän ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Kokous todetaan laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Tarkastuslautakunnan kokous on kutsuttu koolle 24.1.2013 päivätyllä kokouskutsulla. Esityslista on toimitettu tarkastuslautakunnan jäsenille neljä päivää ennen kokousta ja ilman oheismateriaalia tiedoksi lautakunnan varajäsenille.
Espoon kaupunki Pöytäkirja 2 Tarkastuslautakunta 31.01.2013 Sivu 5 / 14 2 Pöytäkirjan tarkastaminen Tarkastuslautakunta valitsi pöytäkirjan tarkastajaksi Jaakko Maurialan sekä hyväksyi tarkastuslautakunnan II jaoston 17.1.2013 ja I jaoston 24.1.2013 pöytäkirjat. Tarkastuslautakunta valitsee pöytäkirjan tarkastajaksi Jussi Koskisen. Lisäksi tarkastuslautakunta päättää hyväksyä tarkastuslautakunnan II jaoston 17.1.2013 ja I jaoston 24.1.2013 pöytäkirjat. Selostus Pöytäkirjan tarkastajaa pyydetään ilmoittamaan ennen valintaa mahdollisesta esteestä. Tarkastuslautakunta on päättänyt, että pöytäkirja voidaan tarkastaa sähköisesti. Tarkastuslautakunnan II jaoston kokous pidettiin 17.1.2013 ja I jaoston kokous 24.1.2013. Jaostot eivät kokoonnu enää tämän tarkastuslautakunnan toimikauden aikana, joten jaostojen pöytäkirjat tuodaan tarkastuslautakunnan hyväksyttäväksi.
Espoon kaupunki Pöytäkirja 3 Tarkastuslautakunta 31.01.2013 Sivu 6 / 14 4484/02.02.01/2012 3 Toinen väliraportti Espoon kaupungin vuoden 2012 lakisääteisestä tilintarkastuksesta Valmistelijat / lisätiedot: Virpi Ala-aho, puh. (09) 816 22087 etunimi.sukunimi@espoo.fi Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi kokouksessa kuullun selvityksen. Käsittely Selostus Vastuunalainen tilintarkastaja JHTT, KHT Pasi Leppänen esitteli kokoukselle toisen väliraportin Espoon kaupungin vuoden 2012 lakisääteisestä tilintarkastuksesta. Esittelijän ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Toinen väliraportti Espoon kaupungin vuoden 2012 lakisääteisestä tilintarkastuksesta jaetaan kokouksessa pöydälle. Selvityksen tarkastuslautakunnalle antaa vastuunalainen tilintarkastaja JHTT, KHT Pasi Leppänen. JHTT -yhteisön vuoden 2012 työohjelma on laadittu sopimuskaudelle 2009 2012 valmistellun työsuunnitelman pohjalta. Kausisuunnitelman tarkastuskohteet arvioidaan ja aikataulutetaan vuosittaisissa työohjelmissa, jolloin tarkastuksille laaditaan myös yksilöidyt työsuunnitelmat. Työohjelmaa voidaan tarvittaessa täydentää työohjelmaan sisältymättömillä aiheilla. Tiedoksi
Espoon kaupunki Pöytäkirja 4 Tarkastuslautakunta 31.01.2013 Sivu 7 / 14 610/00.01.01/2013 4 Matinkylän ja Niittykummun sekä Suomenojan alueiden kehittämishankkeiden esittely Valmistelijat / lisätiedot: Riitta Björklund, puh. (09) 816 22091 etunimi.sukunimi@espoo.fi Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta merkitsee esittelyt tiedoksi ja palaa asiaan arviointikertomuksen valmistelun yhteydessä. Käsittely Matinkylä Niittykummun kehittämishankkeen projektijohtaja Markus Saari sekä Finnoon kehittämishankkeen projektijohtaja, kaupunkisuunnittelupäällikkö Torsti Hokkanen antoivat kokoukselle hankeselvitykset. Selostus Esittelijän ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Tarkastuslautakunnan vuoden 2012 arviointiaiheen mukaisesti kokouksessa aiheena ovat aluekehittämiskohteet Matinkylä - Niittykumpu ja Finnoo. Selvityksen aiheista antavat Matinkylä Niittykummun kehittämishankkeen projektinjohtaja Markus Saari ja Finnoon kehittämishankkeen projektinjohtaja Torsti Hokkanen. Tiedoksi
Espoon kaupunki Pöytäkirja 5 Tarkastuslautakunta 31.01.2013 Sivu 8 / 14 613/02.06.01/2013 5 Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen tilinpäätös 2012 Valmistelijat / lisätiedot: Riitta Björklund, puh. (09) 816 22091 etunimi.sukunimi@espoo.fi Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta merkitsee vuoden 2012 tilinpäätöksensä tehtäväalueelta 112 tiedoksi ja esittää vuoden 2012 tilinpäätöskirjaan merkittäväksi seuraavan tekstin: Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen määrärahat alittuivat henkilöstökuluissa ja ulkoisten sekä sisäisten palvelujen ostoissa. Käsittely Kokoukselle selvitettiin, että tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2012 määrärahoista jää käyttämättä noin 152 000 euroa lähinnä avoinna olleiden virkojen ja tämän vuoksi muun muassa koulutus- ja tietohallintokustannusten alitusten vuoksi. Esittelijän ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Oheismateriaali Selostus - TP2012_tilit112_TALA - TP 31 12 2012_TALA Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen tehtäväalue 112 on sitovan tason määräraha yleishallinnon pääluokassa. Tarkastussäännön mukaan tarkastuslautakunta päättää käyttösuunnitelmastaan. Talousarvion käyttötalousosan sitovuussääntöjen mukaan valtuustolle ja kaupunginhallitukselle raportoidaan talousarvion toteutumisesta seurantaa koskevien ohjeiden mukaisesti. Kuntalaki edellyttää, että poikkeamat talousarvion sitovissa määrärahoissa viedään valtuuston käsiteltäväksi. Valtuusto päätti varata vuoden 2012 talousarvioon tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen käyttötalouden toimintamenoihin 737 000 euroa. Tarkastuslautakunta esitti lokakuun 2012 talousarvion seurannan yhteydessä valtuustolle hyväksyttäväksi 106 000 euron määrärahan alitusta, mikä kohdistui pääosin henkilöstökuluihin. Ulkoisen tarkastuksen yksikössä oli lähes koko vuoden avoinna kaksi tarkastajan virkaa ja myös määräaikaisen kunnallisharjoittelijan palkkaamista varten varatut määrärahat jäivät käyttämättä.
Espoon kaupunki Pöytäkirja 5 Tarkastuslautakunta 31.01.2013 Sivu 9 / 14 Toteuma 31.12.2013 Henkilöstökuluihin oli varattu 483 000 euroa, mistä lautakunnan sekä viranhaltijoiden kokouspalkkioihin oli varattu 73 000 euroa ja kuukausipalkkoihin sekä lomarahoihin 300 000 euroa. Näiltä tileiltä jäi käyttämättä 73 000 euroa, mistä johtuen myös palkkoihin sidotut sosiaaliturvamaksut alittuivat. Palvelujen ostoihin oli varattu 145 000 euroa, mistä JHTT- tilintarkastuksen osuus oli sopimuksen mukaisesti 82 000 euroa. Palvelujen ostoista jäi käyttämättä 29 000 euroa. Sisäisiin palveluihin oli varattu 34 000 euroa, mutta käyttö oli vain 16 000 euroa. Alitus johtui painatusten ostojen ennakoitua vähemmästä käytöstä lautakunnan aineiston tuottamisessa. Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2012 määrärahoista jäi käyttämättä 152 000 euroa lähinnä avoinna olleiden virkojen ja tämän vuoksi muun muassa koulutus- ja tietohallintokustannusten alitusten vuoksi. Vertailu vuoden 2011 tilinpäätökseen Vuoden 2011 tilinpäätöksessä henkilöstökulut olivat 442 000 euroa, mikä on 65 000 euroa enemmän kuin vuonna 2012. Vuonna 2011 yksi tarkastajan virka oli osan vuodesta täyttämättä, joten vuoden 2011 palkkauskustannuksetkaan eivät toteutuneet täysimääräisesti. Palvelujen ostojen ja sisäisten palvelujen menot eivät ole muuttuneet oleellisesti vuodesta 2011, vaikka määrärahojen käyttö kohdistui osittain erilailla. Lautakunta teki vuonna 2011 opintomatkan Brysseliin, minkä kustannukset kohdistuivat palvelujen ostoihin mutta toisaalta palvelujen ostoista jäi käyttämättä muihin palveluihin varattuja määrärahoja.
Espoon kaupunki Pöytäkirja 6 Tarkastuslautakunta 31.01.2013 Sivu 10 / 14 400/00.01.03/2013 6 Vuoden 2012 arviointikertomuksen valmistelu Valmistelijat / lisätiedot: Anneli Tiainen, puh. (09) 816 22092 Jukka Värre, puh. (09) 816 84924 Riitta Björklund, puh. (09) 816 22091 Virpi Ala-aho, puh. (09) 816 22087 etunimi.sukunimi@espoo.fi Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta päättää aiheista, joiden valmistelua arviointikertomukseen jatketaan. Käsittely Selostus Lautakunta kävi lähetekeskustelun arviointikertomukseen otettavista aiheista. Keskustelun päätyttyä puheenjohtaja totesi, että arviointiaiheiden käsittelyä jatketaan seuraavassa kokouksessa. Esittelijän ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti ja lisäksi todettiin, että arviointiaiheiden käsittelyä jatketaan lautakunnan seuraavassa kokouksessa. Esityslistan oheismateriaalina on luonnos vuoden 2012 arviointikertomuksen sisällysluetteloksi. Arviointikertomuksen aiheiden valmistelun lähtökohtana ovat tarkastuslautakunnan vuosittain päättämä työohjelma ja lautakunnan sekä jaostojen kokouksissa saadut asiantuntijoiden selvitykset. Tiedoksi
Espoon kaupunki Pöytäkirja 7 Tarkastuslautakunta 31.01.2013 Sivu 11 / 14 7 Viranhaltijapäätökset Esittelijän ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Tarkastuslautakunnan puheenjohtajan ehdotuksesta Tarkastuslautakunta ei ota käsiteltäväkseen (KuntaL 51 ) seuraavia päätösasiakirjoja: Henkilöstöasiat Kaupunginreviisorin päätöspöytäkirja 24.1.2013 1 Määräaikaiset tehtäväkohtaiset lisät ajalla 1.1. 30.6.2013 ulkoisen tarkastuksen yksikössä
Espoon kaupunki Pöytäkirja 8 Tarkastuslautakunta 31.01.2013 Sivu 12 / 14 8 Ilmoitusasiat Tarkastuslautakunta merkitsi asian tiedoksi. Tarkastuslautakunta merkitsee asian tiedoksi. Selostus Tarkastuslautakunnan jäsen Kimmo Metsän varajäsen Tero Rantanen on muuttanut pois paikkakunnalta ja eronnut tarkastuslautakunnan varajäsenyydestä. Kaupunginhallitus on esittänyt päätettäväksi valtuustossa 28.1.2013, että Tero Rantasen tilalle Kimmo Metsän henkilökohtaiseksi varajäseneksi tarkastuslautakuntaan valitaan Jarno Mäkelä.
Espoon kaupunki Pöytäkirja 9 Tarkastuslautakunta 31.01.2013 Sivu 13 / 14 9 Muut asiat Kokouksessa ei otettu esille muita asioita.
Espoon kaupunki Pöytäkirja Tarkastuslautakunta Muutoksenhakuohje Sivu 14 / 14 Muutoksenhaku KuntaL 91 ( 6-7) Muutoksenhakukielto Edellä mainituista päätöksistä, jotka koskevat vain asianvalmistelua tai täytäntöönpanoa, ei saa kuntalain 91 :n mukaan hakema muutosta.