Yhtymähallitus 33 22.03.2016 Tilinpäätös 2015 32/02.02.00/2014 Yhtymähallitus 33 Kuntalain 113 :ssä on säädetty kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksestä. Tilinpäätösasiakirjojen laatimisessa noudatetaan kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeita. Liitteenä jaetaan perusturvakuntayhtymä Karviaisen tilinpäätösasiakirja vuodelta 2015. Tilinpäätös sisältää toimintakertomuksen ja talousarvion toteutumisvertailun, tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman, tilinpäätöksen liitetiedot, käytetyt tilinpäätösasiakirjat ja allekirjoitukset. Alkuperäiset tilinpäätösasiakirjat ovat nähtävänä kokouksessa. Esityslistan liitteenä olevassa toimintakertomuksessa on selostettu taloudellinen asema ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen. Yhtymähallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat yhtymähallituksen jäsenet ja kuntayhtymän johtaja. Hyväksyessään vuoden 2015 talousarvion jäsenkuntien valtuustot edellyttivät kuitenkin talousarvion karsimista 750.000 eurolla, josta Vihdin kunnan osuus oli 539.000 ja Karkkilan kaupungin 211.000. Talousarviovuoden 2015 tammikuun lopussa päättyivät 6 viikkoa kestäneet koko henkilöstöä koskevat yhteistoimintaneuvottelut. Neuvottelujen tuloksen perusteella Karviaisen määrärahaa pienennettiin jäsenkuntien valtuuston päätöksellä siten, että Vihdin osalta Karviaisen palvelujen määrärahaa pienennettiin 557.033 euroa ja Karkkilan osalta 169.164 euroa. Säästötavoitteet olivat yhteensä 726.197 euroa. Tilivuoden aikana laadittiin kolme osavuosikatsausta, jotka yhtymähallitus käsitteli kokouksissaan ja lähetti tiedoksi Karviaisen jäsenkunnille. Lisäksi laadittiin 12 erillistä kuukausiraporttia, jotka yhtymähallitus käsitteli kokouksissaan ja lähetti jäsenkuntien kunnanhallituksille tiedoksi. Laadittujen katsausten ja raporttien perusteella yhtymähallitus suoritti tilikauden aikana talousarvion muutoksia liittyen eräiden toimintojen talousarvioiden alittumiseen ja niistä syntyvien säästöjen osoittamiseen ylittyville toiminnoille. Karkkilan kaupungin osalta säästötilille kertyi 100.000 euroa ja Vihdin kunnan osalta 150.000 euroa. Kokouksessaan 1.3.2016 17 yhtymähallitus osoitti Karkkilan kaupungin osalta säästötilin rahat Karkkilan vuodeosastolle, jossa on vuoden 2015 aikana ollut 22 hoitopaikkaa talousarviossa suunnitellun 20 paikan sijasta. Vihdin säästötilillä olevat rahat yhtymähallitus osoitti lääkärin vastaanotolle. Lisäksi syyskuun tilanteesta laaditun ennusteen perusteella Vihdin kunnanvaltuusto hyväksyi 1.500.000 euron lisämäärärahan Vihdin erikoissairaanhoidon menoihin.
Tilikausi 2015 oli hyvä sekä toiminnallisesti että taloudellisesti. Karviaisen kehityksen avaintekijöitä voidaan yhteenvetona kuvata seuraavasti: 1. TOIMINTA: Johdon ja henkilöstön korkea sitoutuneisuus perustehtävän toteuttamiseen ja siitä seuraava sosiaali- ja terveyspalvelujen ensisijaisuus kaikessa toiminnassa. 2. TALOUS: Karviaisen allokointitehokkuus, mikä tarkoittaa sitä, että henkilöstö ja raharesurssit on kohdennettu mahdollisimman kustannusvaikuttavasti suhteessa väestön palvelutarpeisiin. 3. HENKILÖSTÖ: Karviaisen tulevaisuusorientoitunut toimintatapa, mikä tarkoittaa sitä, että vuosien aikana on tehty johdonmukaista rekrytointityötä oman kelpoisen ja sitoutuneen henkilöstön hankkimisessa. Lisäksi Karviaisessa toteutettu lääkärikoulutus on tuottanut oman ja pysyvän lääkärikunnan samoin kuin Karviaisen panostus yhdessä yliopistojen kanssa sosiaalityön maisterikoulutukseen on tuottanut pysyvyyttä sosiaalityöntekijäkuntaan. Helmikuussa 2015 sosiaali- ja terveysministeriö myönsikin tunnuspalkinnon 19 vetovoimaiselle sosiaali- ja terveydenhuollon työpaikalle, joista yksi on lääkärin vastaanotto Karviaisen terveysasemilla. STM:n perustelujen mukaan nämä vetovoimaiset työpaikat ovat luoneet toimintatapoja, joilla henkilöstön työhyvinvointia ja sitoutumista työhön on kehitetty ja asiakkaiden saaman palvelun laatua parannettu. Vuoden 2015 alussa Helsingin yliopiston lääketieteellisen tiedekunnan erikoislääkäritoimikunta valitsi Karviaisen koulutusylilääkärin vuoden erikoislääkärikouluttajaksi. Uusi sosiaalihuoltolaki (1301/2014) tuli pääosiltaan voimaan 1.4.2015. Laki on vahva yleislaki, joka mm. edistää ja ylläpitää hyvinvointia ja sosiaalista turvallisuutta. Laki tuo yhteisen asiakasprosessin koko sosiaalihuoltoon ja turvaa avunsaannin myös niille, jotka eivät ole erityislainsäädännön piirissä. Tarkoituksena on turvata erityisen tuen tarpeessa olevien asiakkaiden avunsaanti ja oikeudet, säätää omavalvonnasta ja laajentaa muutoksenhakuoikeutta. Tilinpäätös vuodelta 2015 oli taloudelliselta tulokseltaan jokseenkin hyvä. Karviaisen palvelujen osalta talousarvio alittui hieman kummankin jäsenkunnan osalta alituksen ollessa yhteensä n. 50.000 euroa. Erikoissairaanhoidon osalta Karkkilan kaupungin määräraha alittui n. 476.000 euroa. Vihdin kunnan osalta erikoissairaanhoidon määräraha ylittyi myönnetyn lisämäärärahan lisäksi n. 409.000 euroa. Koko Karviaisen talousarvio alittui hieman jäsenkunnat yhteenlaskettuna. Karviaisen palvelujen osalta nettomenot vuoden 2015 tilinpäätöksessä ovat -1,5 % pienemmät kuin vuonna 2014 alittaen vuoden 2015 talousarvion määrärahan -0,1 %. Erikoissairaanhoidon määrärahojen osalta koko Karviainen yhteenlaskettuna nettomenot alittavat talousarvion määrärahan -0,2 %. Karkkilan osalta erikoissairaanhoidon määräraha alittuu -4,1 % ja Vihdin erikoissairaanhoidon määräraha ylittyy 1,3 %. Saadun tiedon mukaan Hus-kuntayhtymän tilinpäätös vuodelta 2015 on ylijäämäinen. Mahdollisesta ylijäämän palauttamisesta jäsenkunnille päätettäneen Husin toimielimissä kesäkuussa 2016 tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä.
Näin ollen ylijäämän mahdollinen palautus ei ehdi vuoden 2015 tilinpäätökseen, vaan tulee kohdistumaan vuodelle 2016. Husin suorittaman alustavan laskelman mukaan ylijäämän palautus Vihdin kunnalle olisi n. 1,0 milj. euroa ja Karkkilan kaupungille n. 0,3 milj. euroa. Toiminnallisesti talousarvio 2015 perustui palvelutasosuunnitelmaan, joka on laadittu vuosille 2013-2016. Talousarvion 2015 teemana oli Karviaisessa tehdyn kehitys- ja rakennemuutostyön taloudellinen realisointi. Karviaisessa on tehty palvelujen kehitys- ja rakennemuutostyötä tiiviimmin vuodesta 2011 lähtien. Vuoden 2015 talousarviossa voitiin eräitä rakennemuutoksia realisoida taloudellisesti varsinkin ikäihmisten palvelulinjalla, mutta myös mielenterveys- ja päihdepalveluissa ja lastensuojelussa. Toimintojen pitkäjänteinen kehittäminen alkaa näkyä myös suun terveydenhuollossa ja lääkärin vastaanotoilla palvelujen saatavuudessa ja taloudellisuudessa. Nettomenot palvelulinjoittain 2009-2015 (Vihdin kunnan osalta erikoissairaanhoito siirtyi Karviaisen talousarvioon v. 2015, Karkkilan kaupungin osalta v. 2013) Taulukon mukaan Karviaisen palvelulinjojen talousarviot alittuivat työikäisten palvelulinjaa lukuun ottamatta. Työikäisten linjalla ylittyivät lääkärin vastaanoton budjetti ja vammaispalvelujen budjetti. Kokonaisuudessaan vuoden 2015 toteutuma oli talousarvion mukainen alittuen hieman. Karviaisen palvelujen nettomenot pienenivät edelliseen tilinpäätökseen verrattuna -1,5 %. Ikäihmisten palvelulinjalla suoritettiin mittavia palvelurakenteen muutoksia laitoshoidosta kodinomaisiin hoivamuotoihin. Ikäihmisten linjan nettomenot pienenivät 1,3 milj. euroa (-5,9 %) vuoteen 2014 verrattuna. Erikoissairaanhoidon toteutuma oli jokseenkin hyväksytyn talousarvion suuruinen eroten kuitenkin jäsenkunnittain. Vihdin erikoissairaanhoidon menot olivat ensimmäistä vuotta Karviaisen talousarviossa, mikä vaikeuttaa vertailua edellisiin vuosiin.
Nettomenot jäsenkunnittain palvelulinjoittain 2009-2015 Kunnittain nettomenot pienenivät Karviaisen palvelujen osalta Vihdissä -1,3 % tilinpäätösten välillä (1,5 % kasvua 2013/2014) ja Karkkilan osalta -2,1 % (2,2 % kasvua 2013/2014). Molempien jäsenkuntien osalta talousarvion määräraha alitettiin vuonna 2015. Erikoissairaanhoidon määräraha ylittyi Vihdin kunnan osalta ja alittui Karkkilan kaupungin osalta. Talousarvio kokonaisuudessaan alittui hieman.
Kuntayhtymän johtajan ehdotus: Karviaisen tuloslaskelman mukainen tilikauden ylijäämä on 96.005,87 euroa. Karviaisen peruspääoma on 4.336.035,00. Peruspääomalla turvataan kuntayhtymän maksuvalmius ja investointien rahoitus. Maksuvalmius pysyi hyvänä koko vuoden. Toimintakertomuksessa arvioidaan riskejä ja epävarmuustekijöitä vuodelle 2016. Karviaisen tilojen määrä, tarkoituksenmukaisuus ja kunto on alkanut muodostua ongelmaksi toiminnan järjestämisen kannalta. Karviaisen perussopimuksen (7, kohta11) mukaan yhtymähallituksen tehtävänä on päättää palvelutasosuunnitelman ja talousarvion mukaisesta palveluverkosta ja toimipaikkojen sijainnista. Karviaisen perussopimuksen mukaan (15 ) kuntayhtymä toimii vuokratiloissa. Toimipaikan sijaintikunta hankkii, osoittaa tai rakentaa kuntayhtymän käyttöön tulevat tilat kuntayhtymän asiantuntemusta hyödyntäen ja hakee niihin liittyvät valtionosuudet. Yhtymähallitus käsitteli kokouksessaan 1.3.2016 Karviaisen johdon laatimaa tilannekatsausta tarveselvitykseen liittyvän päätöksenteon etenemisestä ja nykyisistä tiloihin liittyvistä akuuteista ongelmista Vihdin kunnan sosiaali- ja terveyspalvelujen järjestämisen osalta. Karviaisen toiminnoille osoitetut tilat sisältävät tällä hetkellä useita ongelmia, jotka alkavat haitata toimintaa vakavasti. Jäsenkunnissa ei ole uudisrakentamisen suunnitelmia sosiaali- ja terveydenhuollon osalta. Kuitenkin akuutit puutteet ja ongelmat olisi korjattava. Karkkilan kaupungin tilojen osalta ongelmana ei ole ollut tilojen riittävyys vaan kunto varsinkin Karkkilan terveysaseman osalta. Karkkilan osalta tilanne korjaantunee terveysaseman suunnitellun peruskorjauksen alkaessa keväällä 2016. Valmistelijat: Riitta-Liisa Reiterä, Marketta Roinisto, Pirkko Hynynen, Arja Tikkala, Lars Forsell, Aila Idman Yhtymähallitus toteaa vuoden 2015 tilinpäätöksen olevan ylijäämäinen 96.005,87 euroa. Yhtymähallitus esittää, että vuoden 2015 tilikauden ylijäämä siirretään taseeseen ylijäämätilille. Yhtymähallitus päättää hyväksyä vuoden 2015 tilinpäätöksen liitetietoineen, allekirjoittaa vuoden 2015 tilinpäätöksen ja antaa sen tilintarkastajalle ja tarkastuslautakunnalle tarkastettavaksi. Kuntayhtymän johtajalle annetaan valtuus tehdä asiakirjoihin mahdollisia korjauksia tilintarkastajan antamien ohjeiden perusteella. Päätös: Ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.