Toimintakertomus
Sisältö TILINPÄÄTÖS ja T OIMINTAKERTOMUS 2012 Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta 1.1. - 31.12.2012 3 Pankin liiketoiminta 3 Tulos 4 Tase 5 Konsernitilinpäätös 7 Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot 7 Vakavaraisuuden hallinta 7 Riskienhallinta 8 Sisäinen tarkastus 11 Sisäinen valvonta 11 Hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä sekä hallinto ja henkilöstö 12 Yhteiskuntavastuu 13 Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat 13 Liiketoiminnan kehitys vuonna 2013 13 Hallituksen esitys tilikauden voiton käyttämisestä 14 Tunnuslukujen laskentakaavat 14 Tilinpäätös 15 Liedon Säästöpankin tuloslaskelma 15 Liedon Säästöpankin tase 16 Liedon Säästöpankin rahoituslaskelma 17 Liitetiedot 18 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus 30 Tilinpäätösmerkintä 30 Tilintarkastuskertomus 31 Vuosi 2012 oli Liedon Säästöpankin 117. toimintavuosi. Yritys- ja yhteisötunnus: 0134703-0 Postiosoite: Hyvättyläntie 4, 21420 Lieto Käyntiosoite: Hyvättyläntie 4, Lieto Kotipaikka: Lieto
Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta 1.1.-31.12.2012 Liedon Säästöpankki on itsenäinen säästöpankki, joka on perustettu vuonna 1895 Liedon Nuorisoseuran aloitteesta. Vuosi 2012 oli pankin 117. toimintavuosi. Pankilla on yhteensä 12 konttoria; Liedossa kolme, Turussa neljä sekä konttorit Kaarinassa, Loimaalla, Naantalissa, Paimiossa ja Raisiossa. Pankin asiakaskunnasta pääosa on yksityisasiakkaita ja pienyrityksiä. Konttoreissa asioinnin lisäksi asiakkaat käyttävät Internet-pankkia, palveluautomaatteja ja käteisautomaatteja. Pankilla oli vuoden päättyessä 10 palveluautomaattia sekä yksi palvelupääte. Itsepalvelun osuus asiakkaiden kaikista peruspalvelutapahtumista vuonna 2012 oli 95,5 prosenttia (94,9). Vuoden lopussa lähes 18 100 pankin asiakkaalla oli Internet-pankkisopimus (17 000). Pankin liiketoiminta Liedon Säästöpankin liiketoiminnan kasvu ja tulos ylittivät pankin liiketoimintasuunnitelmassaan tilikaudelle asettamat tavoitteet. Pankki keskittyi liiketoimintasuunnitelmansa mukaisesti kannattavaan kasvuun ja asiakasmäärän sekä markkinaosuuden nostamiseen toimialueellaan. Pankin tase kasvoi vuoden aikana 11,9 prosenttia ja oli vuoden päättyessä 741 miljoonaan euroa (662). Luotonanto sisältäen kiinnitysluottopankkiin välitetyt luotot kasvoi 79 miljoonaa euroa, 12,3 % ja oli vuoden lopussa 721 miljoonaa euroa (643). Pankin varainhankinnan määrä kasvoi tilikauden aikana 71 miljoonaa euroa, 13,1 prosenttia ja oli tilikauden lopussa 613 miljoonaa euroa (542). Varainhankinta sisältää talletusten lisäksi liikkeeseen lasketut debentuurilainat määrältään 31 miljoonaa euroa (28). Pankki sai vuoden 2012 aikana lähes 3 100 uutta asiakasta ja asiakasmäärä oli yli 54 200 (53 900). Pankin liiketoiminnallinen tulos oli 7,2 miljoonaa euroa ja siten 1,1 miljoonaa euroa alempi kuin vuonna 2011. Liedon Säästöpankki harjoittaa peruspankkitoimintaa ja tarjoaa asiakkailleen monipuolisia pankkipalveluja sekä oman taseensa kautta että välittää yhteistyökumppaneidensa tuotteita. Välitetyt tuotteet käsittävät luotto-, sijoitus- ja vakuutustuotteita. Välitetyt luotot koostuvat Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n kiinnitysluotoista, joiden määrä vuoden 2012 lopussa oli 204 miljoonaa euroa (198). Pankilla on jälleenrahoitusvelvoite välittämiinsä kiinnitysluottoihin. Jälleenrahoitusvelvoite toteutetaan pitkäaikaisena vakuudettomana seniorluottona Aktia Hypoteekkipankille. Luoton määrä on sidoksissa välitettyjen luottojen määrään. Määrä tarkistetaan kaksi kertaa vuodessa. Sijoitustuotteina pankin tuotevalikoimaan kuuluvat Sp-Rahastoyhtiö Oy:n rahastot, SEB:n rahastot sekä RBS:n indeksilainat. Pankki tarjoaa asiakkailleen myös omaisuudenhoitopalvelua, jossa salkunhoitajana on SEB Varainhoito Oy. Varainhoidossa olevien varojen määrä oli vuoden vaihteessa 14 miljoonaa euroa (10). Lisäksi pankki tarjoaa asiakkailleen osakevälityspalveluja. Pankin välittämät eläke- ja henkivakuutustuotteet tuottaa säästöpankkien ja Lähivakuutus-ryhmän yhdessä omistama Henkivakuutusosakeyhtiö Duo. Lähivakuutus-yhteistyön päätyttyä on sovittu säästöpankkien ja Lähivakuutuksen välillä, että Duon omistus siirtyy kokonaan säästöpankeille ja Lähivakuutusryhmän myyntiorganisaation toimesta myyty Duon riskihenkivakuutuskanta siirretään LähiTapiola-ryhmän henkivakuutusyhtiöön. Duo tulee jatkossakin tarjoamaan kilpailukykyiset eläke- ja säästövakuutuspalvelut säästöpankkien asiakkaille. Vuoden lopussa asiakkailla oli pankin välittämiä rahasto- ja vakuutussäästöjä sekä varainhoidossa olevia varoja 88 miljoonaa euroa (72). Maksujenvälityksessä pankki käyttää ACH Finland Oy:n maksujenvälitys- ja clearingpalveluja. ACH Finland on pankkien omistama maksulaitos, joka välittää asiakaspankkiensa maksutapahtumat toisille pankeille. Säästöpankit perustivat vuoden 2010 lopussa uuden kiinteistönvälitysketjun, jonka keskusyhtiö on Sp-Koti Oy. Sp-Koti -ketju toimii franchising-periaatteella, jossa itsenäiset yhtiöt muodostavat pankin kanssa yhteistyössä toimivan valtakunnallisen välittäjäketjun. Liedon Säästöpankin yhteistyökumppanina toimii Turun Kauppatorin konttorin yhteydessä Turun Asuntomyynti Oy. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 3
Tilikauden aikana pankki hankki omistukseensa Varsinais-Suomen Lähivakuutuksen yksin ja yhdessä pankin kanssa omistamansa liiketilat Asunto Oy Salamankulmasta, jossa toimii muuan muassa pankin Kauppatorin konttori sekä yrityspalvelu- ja sijoituspalveluyksiköt. Koko 3. kerros vuokrattiin pitkäaikaisella sopimuksella Asianajotoimisto Krogerus Oy:lle, joka siirtyi tiloihin vuoden 2013 alussa. Tulos Liedon Säästöpankin liikevoitto oli 7 219 tuhatta euroa (8 263 tuhatta euroa vuonna 2011). Liikevoitto pieneni edellisestä vuodesta 12,6 prosenttia. Liikevoittoprosentiksi taseen vuosikeskiarvosta muodostui 1,0 prosenttia (1,3). Liiketuloksen aleneminen johtui markkinakorkotason voimakkaasta laskusta. Liikevoitto oli kuitenkin ennakoitua parempi mikä johtui tuottojen kasvusta ja kulujen pysymisestä lähes edellisen vuoden tasolla. Pankin kulu-tuotto -suhde oli 65,3 prosenttia (61,9). Pankin keskeiset tuloslaskelmaerät ovat kehittyneet kahteen edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti: Tuhatta euroa 01-12/2012 01-12/2011 Muutos-% *) 01-12/2010 Muutos-% **) Korkokate 13 565 14 792-8,3 14 372 2,9 Nettopalkkiotuotot 5 851 5 056 15,7 4 375 15,6 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 83 36 10 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 318 702-54,7 694 1,1 Suojauslaskennan nettotulos -41 53-240 Muut tuotot 1 481 1 309 13,1 1 306 0,3 Tuotot yhteensä 21 257 21 949-3,2 20 516 7,0 Henkilöstökulut -6 251-6 239 0,2-5 934 5,1 Muut hallintokulut -5 372-5 191 3,5-5 169 0,4 Muut kulut -2 255-2 156 4,6-1 884 14,4 Kulut yhteensä -13 878-13 586 2,2-12 987 4,6 Kulu-tuotto -suhde 65,29 61,90 63,30 Arvonalentumistappiot luotoista -160-100 60,3-250 -60,2 Liikevoitto 7 219 8 263-12,6 7 279 13,5 Tilikauden voitto 3 227 5 879-45,1 4 801 22,5 *) Muutos 2012-2011 **) Muutos 2011-2010 Pankin korkokatteeksi muodostui 13 565 tuhatta euroa (14 792). Korkokate pieneni 1 227 tuhannella eurolla, 8,3 prosenttia, edelliseen tilikauteen verrattuna. Korkokatetta vahvistivat suojaavista korkojohdannaisista saadut korot, joiden määrä korkokatteessa oli 2 380 tuhatta euroa (2 875). Korkotuottojen määrä oli 18 494 tuhatta euroa (18 450). Korkokulut olivat 4 929 tuhatta euroa (3 658). Nettopalkkiotuotot olivat 5 851 tuhatta euroa (5 056). Tästä palkkiotuottojen osuus oli 6 611 tuhatta euroa (5 807) ja palkkiokulujen 759 tuhatta euroa (751). Palkkiotuottoihin sisältyy välitetyistä tuotteista saatuja palkkioita yhteensä 1 787 tuhatta euroa (1 660), josta välitetyistä kiinnitysluottopankin luotoista saadut palkkiot olivat 589 tuhatta euroa (515) ja muista välitetyistä tuotteista 1 198 tuhatta euroa (1 144).Välitetyistä kiinnitysluotoista saadut palkkiot sisältyvät edellä esitettyihin lukuihin nettomääräisinä. Muista palkkiotuotoista merkittävimpiä olivat palkkiot antolainauksesta 1 200 tuhatta euroa (990), palkkiot maksuliikenteestä 2 720 tuhatta euroa (2 386) ja palkkiot omaisuuden hoidosta ja lainopillisista tehtävistä 400 tuhatta euroa (320). Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotoiksi muodostui 83 tuhatta euroa (36). Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot olivat 318 tuhatta euroa (702). Suojauslaskennan nettotulos oli -41 tuhatta euroa (53). Erä muodostuu käypää arvoa suojaavien korkojohdannaisten ja suojattavien kohteiden käypien arvojen muutosten erotuksesta. Muut tuotot sisältävät tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista, sijoituskiinteistöjen nettotuotot ja liiketoiminnan muut tuotot, yhteismäärältään 1 481 tuhatta euroa (1 309). Saadut osingot ja rahastojen tuottoosuudet olivat 1 146 tuhatta euroa (886), jossa kasvua 4 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012
edellisvuoteen oli 260 tuhatta euroa. Sijoituskiinteistöjen nettotuotoksi muodostui 120 tuhatta euroa (202). Liiketoiminnan muut tuotot olivat 214 tuhatta euroa (221). Henkilöstökulut muodostuvat palkkakuluista sekä eläke- ja muista henkilösivukuluista. Näiden kulujen kokonaismäärä oli 6 251 tuhatta euroa (6 239). Muut hallintokulut kasvoivat 3,5 prosenttia, 5 372 tuhanteen euroon (5 191). Muut kulut, 2 255 tuhatta euroa (2 156), käsittävät poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä sekä liiketoiminnan muut kulut. Suunnitelman mukaisten poistojen määrä oli 665 tuhatta euroa (621). Liiketoiminnan muut kulut kasvoivat 3,6 prosenttia, 1 590 tuhanteen euroon (1 535). Arvonalentumistappiot luotoista pysyivät edelleen vähäisinä ja niiden määrä oli tilikauden aikana 160 tuhatta euroa (100). Tase Pankin tase kasvoi vuoden 2012 aikana 11,9 prosenttia ja oli vuoden lopussa 741 miljoonaa euroa (662). Taseessa olevien luottojen määrä oli 518 miljoonaa euroa. Talletusten määrä oli 582 miljoonaa euroa. Liedon Säästöpankin taseen keskeiset erät ovat kehittyneet kahteen edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti: Tuhatta euroa 31.12.2012 31.12.2011 Muutos-% **) 31.12.2010 Muutos-% ***) Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 520 347 451 036 15,4 449 940 0,2 Luotot 517 581 444 062 16,6 442 843 0,3 Muut saamiset 2 766 6 974-60,3 7 097-1,7 Sijoitukset 204 379 196 684 3,9 157 454 24,9 Saamiset luottolaitoksilta 36 479 41 272-11,6 31 176 32,4 Saamistodistukset 115 691 110 339 4,9 88 303 25,0 Osakkeet ja osuudet 37 499 34 357 9,1 27 025 27,1 Kiinteistöt 14 710 10 716 37,3 10 950-2,1 Johdannaissopimukset 6 143 4 976 23,5 4 764 4,4 Johdannaissopimukset vastaavaa 6 143 4 976 23,5 4 764 4,4 Yleisön talletukset *) 582 317 514 213 13,2 485 975 5,8 Velat luottolaitoksille 20 680 25 998-20,5 16 266 59,8 Liikkeeseen lasketut velkakirjat 30 979 28 158 10,0 27 262 3,3 Velat, joilla on huonompi etuoikeus 30 979 28 158 10,0 27 262 3,3 Oma pääoma 61 764 54 448 13,4 53 210 2,3 Tilinpäätössiirtojen kertymä 25 563 22 542 13,4 22 229 1,4 ROA % 0,9 1,0 0,9 ROE % 8,2 8,8 8,3 Omavaraisuusaste 10,9 10,7 11,2 Vakavaraisuussuhde 23,25 % 22,85 % 24,81 % *) Luku ei sisällä suojauksesta johtuvaa käyvän arvon muutosta **) Muutos 2012-2011 ***) Muutos 2011-2010 Luotonanto Liedon Säästöpankin luotonannon kokonaismäärä tilikauden lopussa oli 721 miljoonaa euroa (643). Luotonanto sisältää pankin taseessa olevat luotot 518 miljoonaa euroa (444) sekä pankin välittämät Aktia Hypoteekkipankin kiinnitysluotot, jotka eivät sisälly pankin taseeseen. Välitettyjen kiinnitysluottojen määrä vuoden lopussa oli 204 miljoonaa euroa (199). Pankin valtion varoista välittämät luotot sisältyvät pankin taseeseen erään Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä. Niiden määrä vuoden lopussa oli 1 miljoonaa euroa (1). Mukaan luettuna välitetyt kiinnitysluotot luottoja nostettiin ja uudistettiin vuoden aikana yhteensä 325 miljoonaa euroa (208). Luotonannon nettolisäys oli 79 miljoonaa euroa eli 12,3 prosenttia. Pankin luotonannon kasvu oli tilikauden aikana huomattavasti nopeampaa kuin rahoitusmarkkinoilla keskimäärin. Kotitalouksien asuntoluottojen määrä lisääntyi 46 miljoonalla eurolla (30), 10,8 prosenttia, 473 miljoonaan euroon (427). Kotitalouksien asuntoluotot kasvoivat Suomen Pankin tilaston mukaan vuonna 2012 Suomessa 5,6 prosenttia. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 5
Yritysten ja yhteisöjen osuus pankin koko luotonannosta kasvoi 20,1 prosenttiin oltuaan vuotta aiemmin 17,5 prosenttia. Luottojen määrä oli 145 miljoonaa euroa (117) kasvun ollessa 28 miljoonaa euroa ja 23,8 prosenttia. Valtakunnan tasolla vastaava kasvuluku oli 5,2 prosenttia, joten pankki vahvisti edelleen otettaan yritysluotonannossa. Pankki on rahoittamassa useita RS-kohteita toimialueellaan. Järjestämättömien saamisten määrä säilyi edelleen hyvin maltillisella tasolla ja niiden määrä oli 2,8 miljoonaa euroa (2,3). Järjestämättömien saamisten määrä oli 0,4 prosenttia (0,3) kokonaisluotonannon ja taseen ulkopuolisten sitoumuksiin sisältyvien takausten yhteismäärästä. Taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin kuuluvat asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset, 20 miljoonaa euroa (19) muodostuvat pääasiassa pankki- ja muista takauksista. Muihin takauksiin sisältyvät pankin antamat omavelkaiset takaukset omasta ja muiden säästöpankkien puolesta Aktia Pankki Oyj:lle liittyen pankkien tekemään maksuliiketilisopimukseen ja Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle liittyen välitetyistä kiinnitysluotoista mahdollisesti aiheutuvien tappioiden korvaamiseen. Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset, joiden määrä tilikauden päättyessä oli 42 miljoonaa euroa (29) koostuvat pääasiassa myönnetyistä nostamattomista luotoista. Sijoitukset Pankin sijoitukset kohdistuivat pääosin talletuksiin muissa luottolaitoksissa, saamistodistuksiin, osakkeisiin ja osuuksiin sekä kiinteistöihin, jotka sisältyvät taseerään Aineelliset hyödykkeet. Aineelliset hyödykkeet on eritelty liitetiedossa 2.8. Pankin talletukset muissa luottolaitoksissa olivat 37 miljoonaa euroa (41). Määrä oli 4 miljoonaa euroa pienempi kuin vuotta aikaisemmin. Sijoitukset saamistodistuksiin muodostuivat rahamarkkina-arvopapereista ja joukkovelkakirjalainoista. Niiden määrä tilikauden päättyessä oli 116 miljoonaa euroa (110). Sijoitukset osakkeisiin ja osuuksiin olivat kauden päättyessä 37 miljoonaa euroa (34). Tästä toiminnalle välttämättömien osakkeiden ja osuuksien osuus oli 13 miljoonaa euroa (12) ja muiden osakkeiden ja rahasto-osuuksien osuus 24 miljoonaa euroa (22). Pankilla ei ole hallussaan julkisesti noteerattuja osakkeita, joilla se kävisi aktiivisesti kauppaa. Pankin kiinteistöomaisuuden arvo taseessa oli 15 miljoonaa euroa (11). Tästä omassa käytössä olevien kiinteistöjen arvo oli 8 miljoonaa euroa (6) ja sijoituskiinteistöjen arvo 7 miljoonaa euroa (5). Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 2.8. Kiinteistösijoitusten määrää kasvatti Asunto Oy Salamankulman osakkeiden hankinta Varsinais-Suomen Lähivakuutusyhdistykseltä. Johdannaissopimukset Pankki käyttää johdannaissopimuksia korkoriskiensä suojaamiseen. Tilikauden päättyessä johdannaisten positiivinen käypä arvo taseen vastaavaa -puolella, tase-erässä Johdannaissopimukset, oli yhteensä 6 miljoonaa euroa (5), josta käypää arvoa suojaavien johdannaisten osuus oli 6 miljoonaa euroa (5). Pankki suojasi käyvän arvon suojauksella avistaehtoista talletussalkkua. Suojausinstrumenttina olivat koronvaihtosopimukset. Johdannaissopimukset eritellään liitetiedoissa 2.5. Vakavaraisuuslaskennassa johdannaiset sisältyvät luotto- ja vastapuoliriskin vakavaraisuusvaatimukseen. Yleisön talletukset Pankin varainhankinnasta valtaosa muodostui yleisöltä vastaanotetuista talletuksista. Talletusten määrä vuoden lopussa oli 582 miljoonaa euroa (514). Talletukset kasvoivat vuoden aikana 68 miljoonaa euroa eli 13,2 prosenttia. Talletukset käyttely- ja säästämistileillä kasvoivat vuoden aikana 22 miljoonaa euroa eli 7,0 prosenttia ja niiden määrä vuoden vaihteessa oli 341 miljoonaa euroa (319). Sijoittamis- ja asuntosäästöpalkkiotilien kasvu oli 46 miljoonaa euroa eli 23,4 prosenttia ja niitä oli vuoden vaihteessa 241 miljoonaa euroa (195). Muut velat Muut velat muodostuvat pääasiassa veloista luottolaitoksille ja liikkeeseen lasketuista debentuurilainoista, joilla on huonompi etuoikeus kuin pankin muilla veloilla. Velat luottolaitoksille olivat 21 miljoonaa euroa (26). Erä sisältää muiden luottolaitosten pankkiin tekemät 6 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012
talletukset sekä pankin muut velat muille luottolaitoksille, jotka olivat 13 miljoonaa euroa (22). Muut velat muille luottolaitoksille ovat repomyyntejä... Pankki laski liikkeeseen vuoden aikana debentuurilainoja 12 miljoonaa euroa. Tilikauden päättyessä liikkeeseen laskettujen debentuurilainojen määrä pankin taseessa oli yhteensä 31 miljoonaa euroa (28)... Muut vieraan pääoman erät muodostuivat lähinnä lyhytaikaisista maksujenvälityseristä sekä tuottojen ja kulujen jaksotuksiin liittyvistä tilinpäätösvaiheen siirtyvistä eristä. Oma pääoma ja tilinpäätössiirtojen kertymä Pankin oma pääoma tilikauden päättyessä oli 62 miljoonaa euroa (55). Lisäystä edelliseen tilikauteen verrattuna oli 7 miljoonaa euroa. Omaan pääomaan sisältyvän käyvän arvon rahaston määrä laskennallisilla veroilla oikaistuna oli 4 miljoonaa euroa. Määrä koostui myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksesta 4 miljoonaa euroa. Tilinpäätössiirtojen määrä kauden päättyessä oli 26 miljoonaa euroa (23) ja ne koostuivat kokonaisuudessaan luottotappiovarauksesta, jota kasvatettiin suurin mahdollinen määrä. Vuonna 2012 luottotappiovarauksen määrä tilinpäätöksessä oli 4,9 prosenttia saamisista. Varauksesta 1 miljoonaa euroa on siirretty vararahastoon. Konsernitilinpäätös Liedon Säästöpankki muodostaa konsernin, johon kuuluvat emopankki ja sen 69,7 %:sti omistama Kiinteistö Oy Liedon Kauppapiha ja 85,7 %:sti omistama Kiinteistö Oy Liedon Liikekeskus. Pankin tytäryhtiöt Kiinteistö Oy Liedon Kauppapiha ja Kiinteistö Oy Liedon Liikekeskus on jätetty konsernitilinpäätöksen ulkopuolelle, koska ne ovat luottolaitoslain 155 :n 3 momentissa tarkoitettuja pieniä tytäryhtiöitä. Tytäryhtiöiden vaikutus konsernin tulokseen ja omaan pääomaan on vähäinen... Konsernin emoyhtiön saamiset tytäryhtiöiltä olivat tilinpäätöshetkellä 0,3 miljoonaa euroa (0,3)... Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot Liedon Säästöpankki kuuluu jäsenenä Säästöpankkien Vakuusrahastoon. Vakuusrahaston tehtävänä on säästöpankkien vakaan toiminnan turvaaminen. Rahasto on velaton. Rahasto ei ole tehnyt vuoden aikana uusia tukipäätöksiä. Rahastolla on varoja 23 miljoonaa euroa (22). Vapaaehtoisessa vakuusrahastossa pankki ei kuulu sellaiseen yhteisvastuujärjestelyyn, jossa se vastaisi toisen pankin veloista tai sitoumuksista. Lisäksi säästöpankki kuuluu talletussuojarahastoon, joka turvaa tallettajan saamiset pankilta 100 tuhanteen euroon saakka. Pankin kannatusmaksu rahastolle oli 272 tuhatta euroa (236). Liedon Säästöpankki kuuluu myös sijoittajien korvausrahastoon, jonka suojan piiriin kuuluvat kaikki ei-ammattimaiset sijoittajat. Vakavaraisuuden hallinta Liedon Säästöpankki on määritellyt vakavaraisuuden hallintaprosessin, jonka tavoitteena on pankin riskinkantokyvyn riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi pankki tunnistaa ja arvioi toimintaansa liittyvät riskit kattavasti ja mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan pankin riskien yhteismäärää. Vakavaraisuutensa turvaamiseksi pankki asettaa riskiperusteiset pääomatavoitteet ja laatii pääomasuunnitelman tavoitteiden saavuttamiseksi. Vakavaraisuuden hallintaprosessin tavoitteena on myös ylläpitää ja kehittää laadukasta riskienhallintaa. Pankki toimii strategiansa mukaisesti vähittäispankkitoiminnassa. Toimimalla vain tällä liiketoimintaalueella pankki kykenee pitämään toimintaansa sisältyvät riskit hallittavina ja toiminnan laatuun nähden pieninä. Säästöpankin vakavaraisuuden hallinnasta vastaa pankin hallitus, joka myös määrittelee toimintaan liittyvät riskirajat. Pankin hallitus käy vuosittain läpi pankin vakavaraisuuden hallintaan liittyvät riskit, pääomasuunnitelman sekä riskeille asetetut rajat. Vakavaraisuuden hallintaprosessissaan pankki laatii mm. tulos-, kasvu- ja vakavaraisuusennusteet. Ennusteiden perusteella pankki kartoittaa tarvittavat toimenpiteet, joilla liiketoimintastrategian mukainen vakavaraisuustaso kyetään ylläpitämään... Pankki soveltaa vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää ja operatiivisen riskin osalta perusmenetelmää. Standardimenetelmässä vastuut jaetaan vastuuryhmiin ja vähittäissaamisten ryhmässä on määritelty luotonannon hajautukselle vaadittavat vähimmäisrajat. Liedon Säästöpankki julkistaa vakavaraisuuslaskennan kannalta olennaiset tiedot vuosittain osana toimintakertomustaan ja tilinpäätöksen liitetietoja. Puolivuosittain tehtävässä osavuosikatsauksessa julkistetaan keskeiset vakavaraisuustiedot. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 7
Liedon Säästöpankin omat varat yhteensä olivat 106 miljoonaa euroa (94), kun omien varojen vähimmäisvaatimus oli 37 miljoonaa euroa (33). Ensisijaisten omien varojen määrä oli 74 miljoonaa euroa (69). Toissijaiset omat varat olivat 32 miljoonaa euroa (25), josta ylempien toissijaisten omien varojen osuus oli 4 miljoonaa euroa ja alempien toissijaisten omien varojen osuus 31 miljoonaa euroa (28)... Pankin vakavaraisuussuhde nousi vuoden aikana 0,40 prosenttiyksikköä 23,25 prosenttiin. Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin eriin oli 16,20 % (16,71 %). VAKAVARAISUUSLASKELMA Omat varat 2012 2011 Ensisijaiset omat varat ennen vähennyksiä 76 986 71 478 Vähennykset ensisijaisista omista varoista -3 115-2 961 Ensisijaiset omat varat yhteensä 73 871 68 517 Toissijaiset omat varat ennen vähennyksiä 35 057 28 147 Ylemmät toissijaiset omat varat 4 078-11 Alemmat toissijaiset omat varat 30 979 28 158 Vähennykset toissijaisista omista varoista -2 931-2 933 Toissijaiset omat varat yhteensä 32 126 25 214 Omat varat yhteensä 105 997 93 730 Kokonaisvastuut yhteensä 800 668 711 040 Riskipainotetut vastuut Luotto- ja vastapuoliriski 416 014 371 314 Taseessa olevat erät 397 994 356 152 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 16 485 13 731 Johdannaiset 1 535 1 431 Operatiivinen riski 39 873 38 823 Riskipainotetut vastuut yhteensä 455 888 410 137 Omien varojen vähimmäisvaatimus 36 471 32 811 Omien varojen vähimmäisvaatimuksen ylittävä määrä 69 526 60 919 Vakavaraisuussuhde (%) 23,25 % 22,85 % Ensisijaisten omien varojen suhde (%) 16,20 % 16,71 % Euroopan komissio julkaisi 20.7.2011 ehdotuksen uudeksi vakavaraisuusasetukseksi ja -direktiiviksi. Ehdotus pohjautuu Baselin pankkivalvontakomitean vuonna 2010 antamiin vakavaraisuussuosituksiin, eli niin sanottuun Basel III -kehikkoon. Ehdotuksen sisältöä koskevat neuvottelut ovat kesken Euroopan unionissa ja voimaantuloajankohta 1.1.2013 tulee siirtymään neuvottelujen pitkittymisen takia mahdollisesti jopa vuodella eteenpäin. Uusi sääntely muun muassa tiukentaa pankkien pääomavaatimuksia ja asettaa likviditeetille uusia vaatimuksia. Lopulliset vaikutukset selviävät sen jälkeen, kun sisällöstä on päästy EU:ssa yksimielisyyteen. Paikallispankkien vakavaraisuuden odotetaan pysyvän tulevaisuudessakin hyvällä tasolla... Riskienhallinta Riskienhallinnan tavoite Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että pankin liiketoiminnasta aiheutuvat riskit on tunnistettu, arvioitu ja mitoitettu hyväksytylle tasolle ja että riskejä valvotaan ja ne ovat oikeassa suhteessa pankin riskinkantokykyyn. Riskienhallinnan keskeiset osaalueet ovat luottoriskit, markkinariskit sisältäen korkoja hintariskit, rahoitusriskit, kiinteistöriskit sekä strategiset ja operatiiviset riskit. Pankki seuraa riskikartalla eri riskien keskinäisiä riippuvuuksia... Periaatteet ja organisointi Liedon Säästöpankin riskienhallintastrategia perustuu hallituksen pankille vahvistamaan visioon ja liiketoimintastrategiaan, riskienhallintaohjeisiin, valtuusjärjestelmään sekä keskeisimmistä liiketoiminnan osaalueista tuotettavaan riski- ja poikkeamaraportointiin. Pankki toimii strategiansa mukaisesti vähittäispankkitoiminnassa. Pankilla ei ole taloudelliseen kantokykyynsä nähden ylisuuria asiakas- tai sijoitusriskikeskittymiä eikä pankki niitä strategiansa mukaisesti myöskään ota. 8 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012
Pankki pitää vakavaraisuutensa turvallisella tasolla. Pankin vakavaraisuutta ja riskienkantokykyä vahvistetaan kannattavalla liiketoiminnalla. Luotto- ja muiden riskien muodostaman tappiouhan pankki huomioi tilinpäätöksessään riittävillä arvonalentumiskirjauksilla ja muilla tappiokirjauksilla... Hallitukselle annetaan säännöllisesti tietoa pankin eri riskeistä ja niiden tasoista. Hallitus myös hyväksyy valtuudet ja puitteet riskinotolle määrittelemällä sallitut riskirajat luotto- ja markkinariskeille. Valtuuksien puitteissa vastuu päivittäisestä riskienseurannasta ja valvonnasta kuuluu toimivalle johdolle. Toimiva johto hyödyntää seurannassaan järjestelmien tuottamia sekä itse laadittuja raportteja eri riskien osa-alueilta. Riskien raportointiin ja seurantaan tarkoitetut järjestelmät sekä käytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon pankin toiminnan luonteen ja laajuuden. Luottoriskit Luottoriskien hallinnan tavoitteena on rajoittaa asiakasvastuista syntyvien riskien tulos- ja vakavaraisuusvaikutukset hyväksyttävälle tasolle. Hallituksen vahvistama liiketoimintastrategia ja luotonanto-ohjeet määrittelevät enimmäismäärät riskikeskittymille ja ohjaavat luotonannon suuntaamista asiakassektoreittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain. Pankin keskeisiä asiakasryhmiä ovat toimialueen henkilöasiakkaat ja maaseutuyrittäjät sekä pienyritykset. Pankin varainhankinnasta pääosa on myönnetty luottoina pankin asiakkaille. Pankin taseessa olevista luotoista kotitalouksien ja elinkeinonharjoittajien yhteinen osuus on noin 68,5 % (69,9). Maaseutuyrittäjien osuus taseessa olevista luotoista on 5,6 % (6,3) ja muiden 25,9 % (23,7). Valtaosa, 75,2 % (77,2), pankin luotoista on myönnetty asuntovakuutta vastaan. Yritys- ja maatilatalousluottoriskien hallinta perustuu asiakasvastuuhenkilön suorittamaan asiakasseurantaan ja sisäiseen luottokelpoisuusluokitteluun. Henkilöasiakkaan luottokelpoisuuden arviointi rakentuu paikallispankin hyvään asiakastuntemukseen ja sen pohjalta tehtävään arvioon asiakkaan maksukyvystä. Pankin hallitus tekee suurimmat luottopäätökset. Hallitus on edelleen delegoinut luottovaltuuksia pankin luottoryhmälle ja muille nimetyille toimihenkilöille. Luottopäätökset tehdään pankin hallituksen vahvistamien luotonanto-ohjeiden mukaisesti. Pääsääntönä on vähintään kahden päätöksentekijän periaate. Luottopäätökset perustuvat asiakkaan luottokelpoisuuteen ja maksukykyyn sekä muiden luoton myöntämiskriteereiden, kuten vakuusvaatimusten täyttymiseen. Luotot on myönnetty pääosin turvaavin vakuuksin. Vakuudet arvostetaan varovaisesti käypään arvoon ja niiden käypiä arvoja seurataan säännöllisesti sekä tilastoja että hyvää toimialuetuntemusta hyödyntämällä. Pankin hallitus on vahvistanut pankille ohjeet eri vakuusmuotojen arvostuksista ja niiden vakuusarvoista, joita vastaan luottoa voidaan myöntää. Luottoriskiä arvioidaan jatkuvasti mm. takaisinmaksussa esiintyviä viivästyksiä ja järjestämättömiä luottoja seuraamalla. Asiakaskohtaisia vastuiden ja vakuuksien määriä seurataan asiakasvastuuhenkilöiden taholta. Seuranta perustuu jatkuvaan maksukäyttäytymisen ja asiakkaiden toiminnan seuraamiseen. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti kaksi kertaa vuodessa suurimpien asiakkaiden tai asiakaskokonaisuuksien vakuusriskit koko luottokantaan kohdistuvan arvonalennustarkastelun yhteydessä. Tarkastelu käsittää suurimpien asiakkaiden tai asiakaskokonaisuuksien vastuut ja kattaa noin viidenneksen pankin koko luottokannasta. Raportointi sisältää mm. riskien määrän ja kehityksen asiakaskokonaisuuksittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain. Lisäksi hallitukselle raportoidaan kerran vuodessa pankin 20 suurimman asiakaskokonaisuuden vastuu- ja vakuustilanne... Pankin luottokantaan sisältyvät riskit ovat tehtyjen selvitysten perusteella pankin vuositulostasoon ja riskinkantokykyyn nähden alhaisella tasolla. Pankin hallitus on päättänyt, että pankilla voi olla hallituksen erikseen hyväksymänä asiakasluottokannassaan asiakaskokonaisuuksia, joiden vastuut ylittävät luottolaitoslain asettaman rajan 10 % pankin omista varoista (ns. suuret asiakasriskit). Tällöin kyseeseen tulevat ainoastaan RS-kohderahoitukseen liittyvät vastuut, joissa eri rakennuskohteiden yhtäaikainen rakentaminen saattaa aiheuttaa 10 %:n rajan ylityksen. Pankin luottolaitosvastuille on pankin hallitus määritellyt enimmäismääräksi luottolaitoskohtaisesti 10-25 % pankin omista varoista. Nämä rajat alittavat LLL 31.12.2010 määräyksen, jonka mukaan asiakasvastuu luottolaitoskokonaisuudelle ei saa ylittää pankin sisäistä rajaa, joka on maksimissaan 150 milj. euroa tai 100 % pankin omista varoista mikäli 25 % pankin omista varoista alittaa 150 milj. euroa. Rahoitusriski Rahoitusriski on jälleenrahoituksen saatavuuteen ja hintaan liittyvä riski, joka syntyy, kun saamisten ja velkojen maturiteetit poikkeavat toisistaan. Rahoitusriski syntyy myös, jos saatavat ja velat ovat liiaksi keskittyneet yksittäisille vastapuolille. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 9
Rahoitusriskiä arvioidaan maturiteettiluokittain kunkin luokan saatavien ja velkojen erotuksen suuruudella. Rahoitusriskiä hallitaan mm. pitämällä riittävästi likvidejä varoja maksuvalmiuden takaamiseksi. Rahoitusriskiä seurataan kuukausittain raportoimalla hallitukselle pankin rahoitustilanteesta sekä maksuvalmiusasemasta. Raportointi perustuu tietoihin saatavien ja velkojen erääntymishetkistä sekä käytettävissä olevista limiiteistä. Pankin hallitus on asettanut pankin maksuvalmiusrajaksi 5 % velkojen määrästä 1-6 kuukauden aikajänteellä. Maksuvalmiuden määrä on ollut edellä mainitulla kriteerillä noin kolminkertainen. Liedon Säästöpankki hankkii tarvitsemansa jälleenrahoituksen talletuksina omalta toimialueeltaan sekä laskemalla liikkeeseen debentuurilainoja. Talletustiliehtojen mukaan merkittävä osa jälleenrahoituksesta on avistaehtoista jakautuen lähes 48 300 tallettaja-asiakkaalle. Pankin tavoitteena on pidentää jälleenrahoituksensa maturiteettia ja ylläpitää laajaa rahoituspohjaa. Pankki pitää maksuvalmiutensa hyvänä sijoittamalla likvidit varat pääosin jälkimarkkinakelpoisiin rahoitusinstrumentteihin ja lyhytaikaisiin talletuksiin muihin rahalaitoksiin. Pankin taseessa olevista luotoista on 14,1 % (13,5 %) luotoissa, joiden luottoaika on yli 20 vuotta. Pankin omista varoista annettujen luottojen suhde varainhankintaan oli vuoden lopussa 84,3 % (83,0). Korkoriski Korkoriskillä tarkoitetaan korkotason muutosten vaikutusta pankin tulokseen ja vakavaraisuuteen. Korkoriski aiheutuu saatavien ja velkojen toisistaan poikkeavista korkoperusteista sekä eriaikaisista korontarkistus- tai erääntymisajankohdista. Pankin hallitus on myöntänyt toimivalle johdolle valtuudet suojaavien johdannaisten käyttöön. Korkoriskiään pienentääkseen pankki käyttää suojaavia johdannaissopimuksia, joiden käytöstä on tehty tarkempaa selkoa kohdassa johdannaissopimukset... Pankki käyttää korkoriskin mittaamisessa taseanalyysia, joka mittaa termiinikorkojen yhden ja kahden prosenttiyksikön muutoksen vaikutusta tulevien 1-60 kk:n korkokatteen ennusteeseen. Ennuste lasketaan raportointihetkellä markkinoilta saatavilla termiinikoroilla seuraaville viidelle vuodelle. Avoimen korkoriskin määrää mitataan korkoherkkyydellä, joka huomioi edellä mainittujen korkoshokkien vaikutuksen korkokatteeseen tulevina vuosina. Pankin korkoriski oli 31.12.2012 +11/-7 prosenttia 12 kk:n korkokatteesta, jos korkotaso muuttuisi yhden prosenttiyksikön verran. Kahden prosenttiyksikön muutoksella pankin korkoriski olisi vastaavasti +21/-12 prosenttia 12 kk:n korkokatteesta. Korkoriski raportoidaan säännöllisesti hallitukselle, joka on vahvistamissaan sijoitustoiminnan ohjeissa määritellyt puitteet pankin korkoriskin määrälle. Johdannaissopimukset Pankki suojaa korollisia velkojaan korkojen muutoksia vastaan korkojohdannaisilla ja soveltaa niihin suojauslaskentaa koskevia määräyksiä sekä seuraa säännöllisesti suojausten tehokkuutta. Johdannaiset eritellään liitetiedossa 2.5. Pankki seuraa kuukausittain johdannaisiin liittyviä riskejä kuten johdannaisten käyvän arvon muutoksia verrattuna korkokäyrän muutoksiin sekä muutoksia pankin taseasemassa ja korkokatteen herkkyydessä koronmuutoksille... Markkinariski Markkinariskillä tarkoitetaan korkojen ja markkinahintojen muutosten sekä volatiliteetin vaikutusta pankin tulokseen ja omiin varoihin. Kaupankäyntitoiminnassa korkojen muutos aiheuttaa markkinariskin toteutumisen arvopapereiden markkina-arvon muutoksena. Osakeriskillä tarkoitetaan mm. julkisesti noteerattavien osakkeiden ja rahasto-osuuksien kurssimuutosten aiheuttamaa tulosvaikutusta. Pankin tavoitteena arvopaperisijoituksissa on hankkia tuottoriskisuhteeltaan kilpailukykyinen tuotto sijoitetulle pääomalle. Pankki sijoittaa arvopapereihin vain siten, että kurssimuutosten tulosvaikutus ei vaaranna pankin vakavaraisuutta tai kannattavuutta. Pankin sijoitukset pörssinoteerattuihin osakkeisiin sekä osake- ja yhdistelmärahastoihin on hallituksen vahvistamassa sijoitustoiminnan ohjeessa rajattu enintään 15 %:iin omista varoista. Tilinpäätöshetkellä näitä sijoituksia oli yhteensä 10,8 miljoonaa euroa. Muiden osakesijoitusten määrä oli tilinpäätöshetkellä 13,3 miljoonaa euroa. Arvopapereiden kurssimuutokset kasvattivat pankin omia varoja yhteensä 4,1 miljoonaa euroa. Pankilla ei ole arvopapereihin liittyvää koko toiminnan selvitysriskistä aiheutuvaa vähimmäisvakavaraisuusvaatimusta. Pankki seuraa kuukausittain sijoitustarkoitukseen hankittujen arvopapereiden markkina-arvoja ja niiden transaktioihin liittyviä kassavirtoja. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti arvopaperisalkun sisältö ja taseasema. Arvopaperisalkkuun sisältyvää markkinariskiä arvioidaan suhteessa pankin tulokseen ja omiin varoihin. 10 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012
Kiinteistöriski Kiinteistöriskillä tarkoitetaan kiinteistöomaisuuteen kohdistuvaa arvonalentumis-, tuotto- tai vahingoittumisriskiä. Kiinteistösijoitukset eivät kuulu pankin ydinliiketoimintaan. Pankin kiinteistökohteet on vakuutettu täysarvovakuutuksilla. Pankin sijoituskiinteistöomaisuus on arvioitu ja tilinpäätöksessä arvostettu pääosin tuottoarvomenetelmällä. Markkinaperusteista tuottovaadetta asetettaessa on otettu huomioon kiinteistökohteen sijainti, kunto, käyttötarkoitus ja markkinanäkymät. Pankin kiinteistöriskiä seurataan vuosittain hallitukselle tehtävällä raportoinnilla, jossa raportoidaan kiinteistöjen tuotot, sitoutuneet pääomat, vuokrausasteet ja kiinteistöjen tuottoprosentit. Kiinteistöomaisuuden arvo on pieni verrattuna pankin taseeseen ja pankin omiin pääomiin eikä kiinteistöomaisuuden arvoihin tällä hetkellä kohdistu sellaisia arvonalentamistarpeita, joilla olisi olennaista vaikutusta pankin lähivuosien tulokseen ja vakavaraisuuteen. Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot ja käyvät arvot on kuvattu liitetiedossa 2.8. Pankin omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöjen osakkeisiin sitoutunut pääoma taseessa oli tilinpäätöshetkellä 7,5 miljoonaa euroa (5,6). Sijoituskiinteistöomaisuuteen sitoutunut pääoma taseessa oli määrältään 7,2 miljoonaa euroa (5,1), mikä on 1,02 % pankin taseen loppusummasta. Sijoituskiinteistöomaisuuden vuoden 2012 nettotuotto oli 5,5 % (6,4). Nettotuotolla tarkoitetaan kiinteistökohteen tuottoa suhteessa siihen sitoutuneeseen pääomaan. Nettotuotossa on huomioitu allekirjoitettujen vuokrasopimusten perusteella odotettavissa oleva tuotto...... Strategiset ja operatiiviset riskit Strategisella riskillä tarkoitetaan pankin toimintaympäristön kehitykseen nähden väärin valitusta liiketoimintastrategiasta syntyviä menetyksiä... Strategiset riskit pyritään minimoimaan päivittämällä strategiset ja vuositason suunnitelmat säännöllisesti. Suunnittelussa hyödynnetään Säästöpankkiliiton analyysejä säästöpankkien tilasta ja kehityksestä sekä muiden talousanalyysejä tuottavien tahojen ennusteita toimialan, kilpailutilanteen ja taloudellisen toimintaympäristön kehityksestä. Operatiivisilla eli toiminnallisilla riskeillä tarkoitetaan menetyksiä, jotka voivat johtua sisäisistä puutteellisuuksista järjestelmissä, prosesseissa ja henkilöstön toiminnassa tai ulkoisista liiketoimintaan vaikuttavista tekijöistä. Operatiivisten riskien toteutumista pyritään minimoimaan henkilöstön jatkuvalla kehittämisellä ja kattavilla toimintaohjeilla sekä sisäisen valvonnan toimenpiteillä mm. eriyttämällä mahdollisuuksien mukaan asioiden valmistelu, päätöksenteko, toimeenpano ja valvonta toisistaan. Pankki on varautunut erityisellä vakuutuksella pankkitoiminnassa mahdollisesti toteutuviin operatiivisiin riskeihin ja niistä aiheutuviin vahinkoihin. Oikeudellisten riskien toteutumista osaltaan vähentävät laajasti käytössä olevat vakiomuotoiset sopimusehdot. Tietojärjestelmien toimintahäiriöistä aiheutuviin riskeihin on varauduttu jatkuvuussuunnittelulla. Operatiivisia riskejä seurataan keräämällä tietoa pankkia kohdanneista taloudellisista menetyksistä ja mahdollisista väärinkäytöksistä. Hallitukselle raportoidaan vähintään kerran vuodessa havainnot pankin operatiivisista riskeistä. Toimiva johto hyödyntää sisäisen valvonnan tuottamaa raportointia ohjeistuksen noudattamisesta sekä tietoja toimintaympäristön muutoksista. Sisäinen tarkastus Hallitus on asettanut pankille sisäisen tarkastuksen ja vahvistanut sisäiselle tarkastukselle tarkastussuunnitelman sekä raportointiperiaatteet. Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on pankin toimintaorganisaation sisäisen valvonnan laajuuden ja riittävyyden arviointi sekä riskienhallintajärjestelmien toimivuuden valvonta ja arviointi. Sisäinen tarkastus raportoi havainnoistaan toimitusjohtajalle. Pankin hallitus käsittelee sisäisen tarkastuksen laatimat tarkastusyhteenvedot vuosittain. Pankin sisäinen tarkastus on ulkoistettu. Sisäinen valvonta Pankin sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että pankissa eri tasoille asetetut tavoitteet saavutetaan sovittuja ja asetettuja sisäisen valvonnan ohjeita noudattaen. Sisäinen valvonta on pankin sisältä käsin tapahtuvaa hallintoelinten ja organisaation itsensä hoitamaa tarkkailua ja kohdistuu ensisijassa toiminnan tilaan, laatuun ja tuloksiin. Sisäistä valvontaa suorittavat pankin hallitus, toimitusjohtaja, muut johtoryhmän jäsenet, esimiehet ja toimihenkilöt sekä Risk Controller, jonka suorittama sisäinen valvonta ja raportointi ovat lähtökohtana sisäisen tarkastuksen arviolle pankin sisäisen valvonnan laajuudesta ja riittävyydestä. Toimihenkilöillä on velvollisuus ilmoittaa poikkeamista ja laittomuuksista ylemmälle organisaatiotasolle. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 11
Hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä sekä hallinto ja henkilöstö Hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä Säästöpankin hallintoa hoitavat isännät, jotka ovat tallettajien edustajia. Säästöpankkikokouksessa valitut tallettajien edustajat ja isännät valitsevat isäntien syyskokouksessa isännät. Isäntien tehtävänä on valita pankin hallituksen jäsenet, vahvistaa pankin toimintaa koskevat säännöt ja yleiset ohjeet sekä käsitellä pankin tilinpäätös ja vastuuvapauden myöntäminen... Päätökset pankin liiketoiminnasta ja strategisista asioista tekee pankin hallitus. Hallituksen työskentely perustuu vahvistettuihin ohjeisiin. Hallituksen tehtävänä on päättää merkittävimmistä pankin liiketoimintaan liittyvistä asioista. Pankin toimitusjohtaja hoitaa pankin juoksevaa hallintoa hallitukselta saamiensa ohjeiden mukaisesti. Toimitusjohtajan valitsee hallitus. Hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan riippumattomuuden selvittäminen tapahtuu Finanssivalvonnan ja sen edeltäjän Rahoitustarkastuksen antamien määräysten mukaisesti. Tehtävään valittaessa sekä vuosittain hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan on annettava selvitys yhteisöistä, joissa he toimivat. Lisäksi hallituksen jäsenen ja toimitusjohtajan on annettava Rahoitustarkastuksen määräyksen mukainen sopivuusja luotettavuusselvitys tehtävää vastaanottaessaan. Hallinto Pankin äänivaltaiset tallettajat kokoontuivat säästöpankkikokoukseen 18.10.2012 ja valitsivat tallettajien edustajat isäntien syyskokouksessa toimitettavaan isäntien vaaliin. Liedon Säästöpankin isäntiin kuului tilikauden 2012 aikana 48 isäntää. Isäntien puheenjohtajana on toiminut pelastusjohtaja Jari Sainio ja varapuheenjohtajana luokanopettaja Helena Dahl. Kevätkokouksessa 16.3.2012 isännät vahvistivat vuoden 2011 tilinpäätöksen ja myönsivät vastuuvapauden pankin hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Pankin tilikauden 2011 voitto 5 879 328,61 päätettiin jättää kokonaisuudessaan vapaaseen omaan pääomaan. Samassa kokouksessa vahvistettiin vuoden 2013 isäntien lukumääräksi 49 isäntää. Isäntien syyskokouksessa 14.11.2012 päätettiin henkilövalinnoista. Isänniksi toimikaudeksi 2013-2015 valittiin Tapani Ahtinen, Eija Alakylä, Liisa Artukka, Markku Hyssälä, Auli Hänninen, Merja Katajisto, Hanna Kolehmainen, Seppo Kuusisto, Kari Kössi, Roope Lipasti, Tomi Lähteenoja, Tomi Mecklin, Terhi Nyman, Kirsi Paasikoski, Teuvo Palmén, Esa Reunamo ja Kalervo Väänänen. Isännäksi vuosiksi 2013-2014 valittiin Sinikka Tuominen ja vuodeksi 2013 Kaarlo Kalliala. Kunniaisänniksi valittiin Ari Aaltonen, Esko Laine ja Anneli Nurmi, joiden toimikausi päättyi iän perusteella. Isäntien puheenjohtajaksi valittiin pelastusjohtaja Jari Sainio ja varapuheenjohtajaksi luokanopettaja Helena Dahl, molemmat uudelleen. Säästöpankin tilejä ja hallintoa valittiin tarkastamaan KHT Henry Maarala sekä varatilintarkastajaksi tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. Pankin hallituksen jäseniksi kaudeksi 2013-2015 valittiin Matti Säteri ja Kalle Vauranoja... Liedon Säästöpankin hallitukseen kuuluu 6 jäsentä. Hallituksen puheenjohtajana on toiminut toimitusjohtaja Matti Lautamäki ja varapuheenjohtajana agronomi Matti Säteri. Hallitus kokoontui vuoden aikana 15 kertaa. Hallituksen varsinaiset jäsenet: Jäsen ammatti jäsenyyden alkamisvuosi Dahl Päivi toimitusjohtaja 2012 Lautamäki Matti toimitusjohtaja 1994 Ossa Jaakko professori 2002 Sairanen Jari toimitusjohtaja 2012 Säteri Matti agronomi 1986 Vauranoja Kalle toimitusjohtaja 2003 Toimitusjohtajana on toiminut Jussi Hakala ja varatoimitusjohtajana Tuukka Heinonen. Pankin tilintarkastajana on toiminut KHT Petri Kettunen ja varatilintarkastajana tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. Pankissa ei suoritettu viranomaistarkastuksia vuoden 2012 aikana. Pankin sisäistä tarkastusta on hoitanut tilikauden aikana KTM Anne Toivonen Taloushallintopalvelu Auditista. Vakavaraisuuden hallintaprosessin riippumattoman arvion on tehnyt Audit Partners A & T Oy. Henkilöstö Pankin henkilökunnan määrä oli vuoden lopussa 129 henkilöä. Henkilöstöstä 88 % oli toistaiseksi voimassa olevassa työsuhteessa ja 12 % oli määräaikaisessa työsuhteessa. Määräaikaisten suhteellisen suuri osuus johtui pääsääntöisesti vanhempainvapaasijaisten lukumäärästä. Henkilökunnan keski-ikä oli tilinpäätöshetkellä 45 vuotta ja henkilökunta jakautui sukupuolen mukaan siten, että naisia oli 77 % ja miehiä 23 %. Kesäksi 2012 rekrytoitiin yhteensä 16 kesätyöntekijää pankin konttoreihin ja palvelukeskukseen. Tilikauden aikana keskityttiin osaamisen ylläpitämiseen ja kehittämiseen ja erityisesti sijoituspalvelututkintojen suorittamiseen (APV1-tutkinto). Koulutuspanostukset olivat noin 120 000 euroa ja koulutuspäiviä pankin henkilökunnalle kertyi keskimäärin 4 päivää henkilöä 12 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012
kohden. Johtamis- ja esimiestyön osaamista lisättiin luomalla Liedon Säästöpankin johtajuuskuva, minkä työstö jatkuu vielä vuoden 2013 puolella... noin 0,2 miljoonalla eurolla. Tuen saajat edustivat monipuolisesti koko pankin toimialuetta muun muassa kulttuuri- ja urheilutapahtumien järjestäjinä... Palkitsemisjärjestelmä ja lisäeläketurva Toimitusjohtajan työsuhteen ehdot ja edut hyväksyy pankin hallitus. Hallituksen jäsenille maksetaan vuosipalkkio sekä kokouskohtainen palkkio. Pankilla on käytössä palkitsemisjärjestelmä, jonka perusteella henkilökunnalle toimitusjohtaja mukaan lukien voidaan maksaa palkkiota asetettujen strategian mukaisten tavoitteiden saavuttamisesta. Saavutetut palkkiot maksetaan järjestelmän piirissä oleville henkilöille vuosittain. Pankki on tilikauden aikana osallistunut koko Säästöpankkiryhmää käsittävään vastuullisuuskonseptiin, jonka keskeisenä tavoitteena on ollut aktivioda pankin asiakkaita ja toimialueen asukkaita äänestämään tukikohteita, joihin pankki voisi lahjoittaa osan voittovaroistaan. Kattoteemoina ovat olleet vanhustyö, lapsi- ja nuorisotyö sekä asuinympäristö. Ensimmäiset lahjoitukset tullaan tekemään tilikauden 2012 voitosta ja tuen määrä on noin 0,1 miljoonaa euroa. 31.12.2010 voimaan tulleen Valtiovarainministeriön luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten palkitsemisjärjestelmiä koskevan asetuksen 1372 mukaisesti pankin hallitus hyväksyy vuosittain palkitsemisen yleiset periaatteet johtoa ja koko henkilöstöä varten sekä valvoo periaatteiden noudattamista... Pankin palveluksessa 1.1.1993 olleilla toimihenkilöillä on työehtosopimukseen liittyen voimassa lisäeläketurva, joka mahdollistaa kyseisten henkilöiden siirtymisen eläkkeelle lakisääteistä eläkeikää nuorempana. Eläkkeellesiirtymisaika on näissä sopimuksissa 62 vuotta. Toimitusjohtajalla ja varatoimitusjohtajalla on ryhmäeläkesopimus, josta maksetaan eläkettä henkilön täytettyä 63 vuotta... Keskeisimmät ulkoistetut toiminnot Pankin keskeiset tietojärjestelmät on ulkoistettu Oy Samlink Ab:hen, josta säästöpankit omistavat enemmistön. Pankin kirjanpito hoidetaan Samlinkin täysin omistamassa Paikallispankkien PP-Laskenta Oy:ssä. Maksujenvälityksessä pankki käyttää ACH Finland Oy:n maksujenvälitys- ja clearingpalveluja ja rahahuollossa Automatia Pankkiautomaatit Oy:n rahahuoltojärjestelmää. Laskentakeskus- ja arvokuljetuspalveluja hoitavat Loomis Suomi Oy ja G4S Cash Services Oy... Yhteiskuntavastuu Liedon Säästöpankin yhteiskuntavastuulla tarkoitetaan pankin vastuuta toimia yritystoiminnassaan vastuullisesti ympäröivään yhteiskuntaan ja pankin sidosryhmiin nähden. Liedon Säästöpankki huolehtii työnantajavelvoitteiden noudattamisesta. Pankin tuloksesta maksettiin vuonna 2012 yhteisöjen tuloveroa 1,0 miljoonaa euroa (2,1). Omalla toiminnallaan pankki edisti toimialueensa aktiivisuutta tukemalla alueen yhteisöjä ja yhdistyksiä Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat Pankin hallituksen tiedossa ei ole seikkoja, jotka olennaisesti vaikuttaisivat pankin taloudelliseen asemaan tilinpäätöksen valmistumisen jälkeiseltä ajalta. Liiketoiminnan kehitys vuonna 2013 Liedon Säästöpankin liiketoiminnan arvioidaan vuoden 2013 aikana kehittyvän olosuhteet huomioiden myönteisesti. Haasteen pankin vuoden 2013 liikevoiton tasolle asettavat alhainen korkotaso sekä korkokatteeseen kohdistuvien suojaustoimenpiteiden vaikutuksen pieneneminen. Lisäksi eduskunnan säätämä pankkivero heikentää vuoden 2013 tulosta noin 0,6 miljoonalla eurolla. Korkokatetta parantaakseen pankin hallitus on päättänyt toteuttaa kiinteäkorkoisten käyttely- ja säästämistilien koronalennuksen 1.4.2013 lukien. Korkotason mahdollinen lasku alentaa korkokatetta jonkin verran ja nousu kasvattaa korkokatetta vastaavasti. Rahoitusmarkkinoiden epävarmuus aiheuttaa painetta talletuskorkojen nousuun kun samaan aikaan rahoitusmarkkinasektori alkaa valmistautua koko euroaluetta koskevan likviditeettisääntelyn tuloon. Antolainauksen marginaalien arvioidaan kuluvan vuoden aikana nousevan edelleen jonkin verran millä on positiivinen vaikutus korkokatteeseen. Pankin talletusten ja debentuurilainojen määrän arvioidaan kasvavan vuoden 2013 aikana luotonantoa nopeammin mutta jäävän kuitenkin vuoden 2012 kasvun alapuolelle. Rahasto- ja vakuutussäästämisaktiviteetin arvioidaan kasvavan mikäli osakemarkkinoiden kurssikehityksen suunta pysyy nousevana alkuvuoden 2013 tapaan. Lisäksi indeksilainojen myynnin arvioidaan olevan aiempaa vilkkaampaa. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 13
Pankin maksuvalmiuden ennakoidaan pysyvän edelleen hyvänä luotonannon hitaammasta kehityksestä ja rahoituslähteiden monipuolistamistavoitteesta johtuen. Vakavaraisuussuhdeluvun arvioidaan olevan lähellä vuoden 2012 lopun tasoa. Vakavaraisuuden kehitykseen vaikuttaa toiminnallisen tuloksen lisäksi riskipainotetun taseen kehitys. Uuden vahinkovakuutuskumppanin valinta... Lokakuussa Säästöpankit valitsivat uudeksi vahinkovakuutuskumppanikseen Suomen Vahinkovakuutus Oy:n. Yhtiö tarjoaa Säästöpankeille räätälöidyt vakuutuspalvelut ns. white label -mallin mukaisesti ja Säästöpankit myyvät vakuutukset oman brändinsä mukaisella Säästöpankin vakuutukset -nimellä. Valikoimaan kuuluvat kaikki tavallisimmat henkilöasiakkaan tarvitsemat vahinkovakuutuspalvelut, kuten koti-, ajoneuvo-, vene-, matka- ja tapaturmavakuutukset. Uuden vakuutuspalvelun toiminta alkaa keväällä 2013. Säästöpankkien vakuutusyhteistyö Lähivakuutuksen kanssa päättyi alkuvuodesta 2012, kun Lähivakuutus ja Tapiola yhdistyivät. Yhteistyö Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n kanssa... Säästöpankit ovat välittäneet Aktia Hypoteekkipankin kiinnitysluottoja vuodesta 2005 lähtien ja omistavat pankin osakkeista 37,2 prosenttia. Vuoden 2012 lopussa Aktia Hypoteekkipankin 3,9 miljardin euron lainakanta sisälsi runsaat 50 000 asuntolainaa. Säästöpankkien välittämien asuntolainojen osuus koko lainakannasta oli 36,8 prosenttia (1,4 miljardia euroa). Aktia Hypoteekkipankin hallitus päätti 11.9.2012 pidetyssä kokouksessaan, että pankki keskittyy jatkossa huolehtimaan olemassa olevasta lainakannasta sekä sen jälleenrahoituksesta ja asuntolainojen uuslainananto ohjataan omistajapankkien omiin toimintoihin. Hypoteekkipankki ei ole myöntänyt uusia asuntoluottoja lokakuun 2012 jälkeen. Omien keskusluottolaitospalvelujen rakentaminen Säästöpankkien yhteistyökumppani Aktia Oyj ilmoitti tammikuun 2013 lopussa päättävänsä Säästöpankkien keskusluottolaitospalvelut vuoden 2015 alussa. Päätös tehtiin yhteistuumin Säästöpankkien ja POP Pankkien kanssa. Tilannetta ennakoiden Säästöpankkiryhmä aloitti oman keskusluottolaitospalvelunsa rakentamisen loppuvuodesta 2012. Palvelu valmistuu siirtymäkauden aikana vuoden 2015 alkuun mennessä. Aktian päätöksellä ei ole vaikutusta Säästöpankkien toimintaan tai asiakkaille tarjottaviin palveluihin. Hallituksen esitys tilikauden voiton käyttämisestä Hallitus ehdottaa isäntien kokoukselle, että tilikauden 3 227 346,37 euron voitosta jätetään 3 132 346,37 vapaaseen omaan pääomaan ja 95 000,00 varataan yleishyödyllisiin tarkoituksiin vastuullisuuskonseptiin liittyen. Tunnuslukujen laskentakaavat Kulu-tuotto -suhde Hallintokulut + poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + liiketoiminnan muut kulut x 100 Korkokate + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + nettopalkkiotuotot + arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + suojauslaskennan nettotulos + sijoituskiinteistöjen nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot Koko pääoman tuotto (ROA) Liikevoitto/-tappio Tuloverot x 100 Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Oman pääoman tuotto (ROE) Liikevoitto/-tappio Tuloverot x 100 Oma pääoma + Tilinpäätösiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Omavaraisuusaste Oma pääoma + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä x 100 Taseen loppusumma Vakavaraisuussuhde Omat varat yhteensä x 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin eriin Ensisijaiset omat varat yhteensä x 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä 14 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012
Tilinpäätös Tuloslaskelma 1.1. - 31.12.2012 1.1. - 31.12.2011 eur eur Korkotuotot (1.1) 18 494 183,47 18 450 115,17 Korkokulut (1.1) -4 929 422,13-3 657 936,99 KORKOKATE 13 564 761,34 14 792 178,18 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista (1.2) 1 146 439,30 885 950,91 Palkkiotuotot (1.3) 6 610 579,52 5 807 328,39 Palkkiokulut (1.3) -759 246,25-751 174,22 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot (1.4) 82 978,20 36 442,55 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot (1.5) 318 025,37 701 940,26 Suojauslaskennan nettotulos (1.6) -40 633,18 52 744,06 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot (1.7) 120 275,70 201 728,47 Liiketoiminnan muut tuotot (1.8) 213 931,07 221 496,74 Hallintokulut -11 623 835,37-11 430 459,48 Henkilöstökulut (1.9) -6 251 366,67-6 238 980,38 Muut hallintokulut (1.10) -5 372 468,70-5 191 479,10 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä (1.11) -664 945,40-620 908,62 Liiketoiminnan muut kulut (1.8) -1 589 705,74-1 534 909,70 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista (1.12) -159 798,22-99 680,86 LIIKEVOITTO 7 218 826,34 8 262 676,68 Tilinpäätössiirrot -3 020 856,64-312 969,60 Tuloverot -970 623,33-2 070 378,47 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO VEROJEN JÄLKEEN 3 227 346,37 5 879 328,61 TILIKAUDEN VOITTO 3 227 346,37 5 879 328,61 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET 31.12.2012 31.12.2011 eur eur Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset 19 912 517,89 18 756 021,64 Takaukset ja pantit 13 825 837,15 13 122 505,29 Muut 6 086 680,74 5 633 516,35 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 41 456 920,41 29 264 097,05 Muut 41 456 920,41 29 264 097,05 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 15
Tase VASTAAVAA 31.12.2012 31.12.2011 eur eur Käteiset varat 2 735 923,19 2 080 573,81 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 20 786 125,00 7 494 200,00 Saamiset luottolaitoksilta (2.1) 36 479 452,75 41 272 417,02 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä (2.2) 520 347 087,54 451 036 190,35 Saamistodistukset (2.3) 94 905 117,80 102 844 578,38 Muilta 94 905 117,80 102 844 578,38 Osakkeet ja osuudet (2.4) 37 498 600,97 34 357 318,87 Johdannaissopimukset (2.5) 6 143 288,77 4 975 500,86 Aineettomat hyödykkeet (2.7) 93 674,38 27 994,99 Aineelliset hyödykkeet 15 569 373,87 11 509 291,59 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet (2.8) 7 190 365,92 5 080 986,50 Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet (2.8) 7 519 748,41 5 634 790,56 Muut aineelliset hyödykkeet 859 259,54 793 514,53 Muut varat (2.10) 44 501,68 31 444,65 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot (2.11) 5 461 540,90 5 387 761,30 Laskennalliset verosaamiset (2.17) 780 731,72 1 029 938,78 VASTAAVAA YHTEENSÄ 740 845 418,57 662 047 210,60 VASTATTAVAA 31.12.2012 31.12.2011 eur eur VIERAS PÄÄOMA Velat luottolaitoksille (2.12) 20 679 830,37 25 997 664,44 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille (2.13) 590 240 647,53 521 276 622,62 Talletukset 588 446 560,56 519 121 713,65 Muut velat 1 794 086,97 2 154 908,97 Muut velat (2.14) 5 075 399,22 4 469 779,80 Siirtovelat ja saadut ennakot (2.15) 4 439 371,71 4 128 879,37 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla (2.16) 30 979 000,00 28 157 800,00 Laskennalliset verovelat (2.17) 2 104 100,69 1 026 458,95 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 653 518 349,52 585 057 205,18 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Vapaaehtoiset varaukset 25 563 246,18 22 542 389,54 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ YHTEENSÄ 25 563 246,18 22 542 389,54 OMA PÄÄOMA (2.21) Peruspääoma 1 000,00 1 000,00 Muut sidotut rahastot 9 211 844,75 5 122 984,13 Vararahasto 5 133 707,71 5 133 707,71 Käyvän arvon rahasto 4 078 137,04-10 723,58 Vapaat rahastot 29 025 602,83 29 025 602,83 Muut rahastot 29 025 602,83 29 025 602,83 Edellisten tilikausien voitto 20 298 028,92 14 418 700,31 Tilikauden voitto 3 227 346,37 5 879 328,61 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 61 763 822,87 54 447 615,88 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 740 845 418,57 662 047 210,60 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 16
Rahoituslaskelma 1.1.-31.12.2012 1.1.-31.12.2011 eur eur Liiketoiminnan rahavirta Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen 3 227 346,37 5 879 328,61 Tilikauden oikaisut 4 813 435,91 3 035 493,61 Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) -63 858 647,80-38 245 980,73 Saamistodistukset -1 963 169,90-21 978 684,63 Saamiset luottolaitoksilta 6 911 913,00-5 105 427,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä -69 310 897,19-1 095 923,22 Osakkeet ja osuudet -83 603,90-9 338 088,90 Muut varat 587 110,19-727 856,98 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) 63 725 086,26 39 247 551,43 Velat luottolaitoksille -5 317 834,07 9 731 626,48 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 67 743 685,90 27 856 575,16 Muut velat 1 299 234,43 1 659 349,79 Maksetut tuloverot -2 027 692,82-1 619 918,66 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä 5 879 527,92 8 296 474,26 Investointien rahavirta Eräpäivään asti pidettävien rahoitusvarat, lisäykset 0,00-2 500 000,00 Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, lisäykset -1 033 847,80-1 649 532,00 Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, vähennykset 0,00 0,00 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -4 901 118,60-151 656,35 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset 8 536,59 2 780,27 Investointien rahavirta yhteensä -5 926 429,81-4 298 408,08 Rahoituksen rahavirta Velat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset 11 810 000,00 9 337 000,00 Velat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset -8 988 800,00-8 441 200,00 Rahoituksen rahavirta yhteensä 2 821 200,00 895 800,00 Rahavarojen nettomuutos 2 774 298,11 4 893 866,18 Rahavarat tilikauden alussa 8 791 344,83 3 897 478,65 Rahavarat tilikauden lopussa 11 565 642,94 8 791 344,83 Rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: Käteiset varat 2 735 923,19 2 080 573,81 Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta 8 829 719,75 6 710 771,02 Yhteensä 11 565 642,94 8 791 344,83 Lisätiedot rahoituslaskelmaan: Saadut korot 19 212 024,21 17 744 849,93 Maksetut korot 4 324 143,77 3 107 603,56 Saadut osingot 1 146 439,30 885 950,91 Tilikauden oikaisut: Tilinpäätössiirrot 3 020 856,64 312 969,60 Tuloslaskelman verot 970 623,33 2 070 378,47 Käyvän arvon muutokset 40 633,18-52 744,06 Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä 772 101,84 680 721,96 Muut oikaisut 9 220,92 24 167,64 Yhteensä 4 813 435,91 3 035 493,61 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 17
Liitetiedot Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Pankin tilinpäätös on laadittu kirjanpito- ja luottolaitoslain säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä antaman asetuksen (150/2007) sekä Rahoitustarkastuksen tilinpäätösstandardin 3.1 mukaisesti. Konsernitilinpäätös Pankin tytäryritykset ovat kiinteistöyhtiöitä eikä pankilla ole osakkuus- eikä yhteisyrityksiä. Luottolaitoslain 155 :n perusteella tytär-, osakkuus- ja yhteisyritykset, joiden taseen loppusumma on alle yksi prosentti emopankin taseen loppusummasta ja vähemmän kuin 10 miljoonaa euroa, voidaan jättää konsernitilinpäätöksen ulkopuolelle. Tytäryrityksillä ei ole olennaista vaikutusta konsernin tulokseen eikä taseeseen, joten pankin tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Ulkomaan rahan määräiset erät Euroalueeseen kuulumattomiin valuuttoihin sidotut ulkomaan rahan määräiset varat ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan Keskuspankin noteeraamaan tilinpäätöspäivän keskikurssiin. Arvostuksessa syntyneet kurssierot on kirjattu tuloslaskelmassa valuuttatoiminnan nettotuottoihin. Rahoitusinstrumentit Luokittelu Rahoitusvarat on tilinpäätöksessä luokiteltu Rahoitustarkastuksen tilinpäätösstandardin 3.1 mukaisesti neljään arvostusluokkaan: - Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat - Myytävissä olevat rahoitusvarat - Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset - Lainat ja muut saamiset. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin on luokiteltu yhdistelmäinstrumentit, jotka sisältävät kytketyn johdannaisen, jota ei ole erotettu pääsopimuksesta sekä muut käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat. Eräpäivään asti pidettäviin sijoituksiin on luokiteltu saamistodistukset, joihin liittyvät maksusuoritukset ovat kiinteitä tai määritettävissä olevia, jotka erääntyvät määrättynä päivänä ja jotka pankilla on vakaa aikomus ja kyky pitää eräpäivään asti. Lainat ja muut saamiset ryhmään on luokiteltu saamiset, joihin liittyvät maksut ovat kiinteitä tai määritettävissä olevia eikä niitä noteerata julkisesti toimivilla markkinoilla. Myytävissä oleviin rahoitusvaroihin on luokiteltu rahoitusvarat, joita ei ole luokiteltu edellä kuvattuihin arvostusluokkiin. Rahoitusvarojen ostot ja myynnit on kirjattu kirjanpitoon kaupantekopäivän mukaisesti ja ne sisältyvät taseeriin Saamistodistukset ja Osakkeet ja osuudet. Rahoitusvelat jaetaan kahteen arvostusluokkaan: - Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin rahoitusvelkoihin - Muihin rahoitusvelkoihin. Pankilla ei ole kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä rahoitusvelkoja. Kaikki rahoitusvelat on siten luokiteltu Muihin rahoitusvelkoihin. Arvostaminen Rahoitusvarat on merkitty taseeseen joko käypään arvoon tai jaksotettuun hankintamenoon. Johdannaissopimuksia lukuun ottamatta rahoitusvelat on merkitty taseeseen jaksotettuun hankintamenoon. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin luokiteltujen erien käyvän arvon muutokset on kirjattu suoraan tuloslaskelman erään Arvopaperikaupan nettotuotot. Myytävissä olevat rahoitusvarat on arvostettu käypään arvoon. Niiden käyvän arvon muutokset laskennallisilla veroilla oikaistuna on kirjattu omaan pääomaan muodostettuun käyvän arvon rahastoon. Ulkomaan rahan määräisistä eristä johtuvia kurssivoittoja ja -tappioita ei kirjata käyvän arvon rahastoon vaan suoraan tulokseen. Käyvän arvon rahastoon kertynyt arvonmuutos kirjataan tulokseen, kun myytävissä oleviin rahoitusvaroihin kuuluva omaisuuserä myydään tai muuten kirjataan pois taseesta. Julkisesti noteerattujen osakkeiden käypänä arvona on pidetty vuoden viimeistä ostokurssia. Muiden kuin julkisesti noteerattujen osakkeiden käypänä arvona on pidetty niiden hankintamenoa silloin kun käypää arvoa ei ole voitu luotettavasti määritellä. Saamistodistusten käypänä arvona on pidetty vuoden viimeistä ostokurssia, 18 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012
jos saamistodistuksella on julkinen hintanoteeraus tai sen puuttuessa saatavan pääoma- ja korkovirran markkinakorolla diskontattua nykyarvoa tai arvoa, joka on laskettu muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai -menetelmää käyttäen. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset sekä lainat ja muut saamiset on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon tai arvonalentumistappiolla vähennettyyn hankintamenoon, jos arvonalentumisesta on ollut objektiivista näyttöä. Tytär- ja omistusyhteysyritysten osakkeet ja osuudet on kirjattu hankintamenoon tai arvonalentumistappiolla vähennettyyn hankintamenoon, jos arvonalentumisen on todettu olevan merkittävä tai pitkäaikainen. Johdannaissopimukset ja suojauslaskenta Johdannaissopimukset on tilinpäätöksessä arvostettu käypään arvoon ja arvonmuutokset on kirjattu taseeseen ja tuloslaskelmaan. Pankki suojaa korkoriskiään käyvän arvon muutoksilta ja soveltaa siihen käyvän arvon suojausta. Suojauksen kohteena on kiinteäkorkoinen ottolainaus. Käypää arvoa suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutos on kirjattu tuloslaskelmassa erään Suojauslaskennan nettotulos. Käypää arvoa suojattaessa myös suojattava kohde on suojauksen ajan arvostettu käypään arvoon, vaikka se muuten arvostettaisiin jaksotettuun hankintamenoon. Suojattavan kohteen käyvän arvon muutos on kirjattu taseessa kyseisen tase-erän oikaisuksi ja tuloslaskelmassa erään Suojauslaskennan nettotulos. Suojaavien johdannaisten korot esitetään korkokulujen oikaisuna. Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on jaettu käyttötarkoituksen perusteella omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja sijoituskiinteistöihin. Kiinteistöt on merkitty taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet on merkitty taseeseen hankintamenoon. Pankki ei sovella luottolaitoslain 153 :n mahdollisuutta arvostaa sijoituskiinteistöt käypään arvoon. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden ja osuuksien tasearvot perustuvat hyödykkeiden arvoon suhteessa varsinaisen liiketoiminnan tulonodotuksiin. Sijoituskiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden kirjanpitoarvon ja sitä pysyvästi alemman todennäköisen luovutushinnan ero, mikäli se on olennainen, on kirjattu arvonalentumistappiona kuluksi sijoituskiinteistöjen nettotuottoihin. Mahdolliset arvonalentumisten peruutukset kirjataan saman erän oikaisuiksi. Pankin keskeiset sijoituskiinteistökohteet on arvioitu kiinteistökohtaisesti pääosin tuottoarvo-menetelmää käyttäen. Tuottoarvomenetelmän arviot perustuvat kiinteistökohteesta saatavissa olevan nettovuokratuoton määrään ja kiinteistömarkkinoiden tuottovaateeseen. Vähimmäistuottovaateena on pidetty riskittömän 10 vuoden joukkovelkakirjalainan tuottoa lisättynä 5 %-yksiköllä. Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot on ilmoitettu liitetiedossa 2.8. Tilinpäätössiirtojen kertymä Vapaaehtoisia varauksia, muun muassa luottotappiovarauksia, käytetään pankin tilinpäätös- ja verosuunnittelussa. Vapaaehtoisten varausten määrä tai muutos eivät siten kuvaa pankin riskejä. Luottotappiovarauksia on tilinpäätöksessä kirjattu määrä, jonka jälkeen elinkeinoverolain sallima enimmäismäärä, 5 % saamisista on saavutettu. Pankin tilinpäätöksessä tilinpäätössiirtojen kertymä esitetään siihen liittyvää verovelkaa vähentämättä. Taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuolisina sitoumuksina esitetään asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annettuja sitoumuksia ovat mm. takaukset ja niihin rinnastettavat takuusitoumukset. Sitoumukset esitetään sen määräisenä, mitä takaus tai takuusitoumus tilinpäätöshetkellä enintään vastaa. Asiakkaan hyväksi annettuja peruuttamattomia sitoumuksia ovat mm. sitovat luottolupaukset, myönnetyt nostamattomat luotot sekä käyttämättömät luottolimiitit. Sitoumukset esitetään sen määräisinä, mitä niiden perusteella tilinpäätöshetkellä enintään voidaan joutua maksamaan. Korkotuotot ja -kulut Korkotuottoihin ja -kuluihin on kirjattu kaikki korollisista varoista ja veloista aiheutuvat korkotuotot ja -kulut. Korot on kirjattu suoriteperusteella lukuunottamatta viivästyskorkoja, jotka on kirjattu, kun maksu on saatu. Korot on jaksotettu efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Korkotuottoina tai -kuluina on käsitelty myös saamisten ja velkojen hankintahinnan ja nimellisarvon erotus, joka on jaksotettu saamisen tai velan juoksuajalle efektiivisen koron menetelmällä. Vastaerä on kirjattu saamisen tai velan muutokseksi. Korkotuottoa on kerrytetty myös arvoltaan alentuneen saamisen kirjanpidossa jäljellä olevalle saldolle sopimuksen alkuperäisellä efektiivisellä korolla. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 19
Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot Lainat ja muut saamiset Arvonalentumistappioihin on kirjattu arvonalentumiset lainoista ja muista saamisista, kun on ollut objektiivista näyttöä siitä, että lainan tai muun saamisen pääomasta tai koroista ei saada suoritusta eikä saamisen vakuus riitä kattamaan sen määrää. Objektiivisen näytön arviointi perustuu asiakkaan maksukyvyttömyyden ja vakuuden riittävyyden arviointiin. Arvonalentumista kirjattaessa vakuus on arvostettu määrään, joka siitä todennäköisesti odotetaan saatavan realisointihetkellä. Arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena ottaen huomioon vakuuden käypä arvo. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Lainat ja muut saamiset on luokiteltu ryhmiin, joiden arvonalentumistappioiden tarvetta on arvioitu ryhmäkohtaisesti. Saamisryhmät on luokiteltu samankaltaisten luottoriskiominaisuuksien perusteella, jotta kyettäisiin arvioimaan ryhmäkohtaisten arvonalentumisten tarvetta niistä saamisista, joista ei ole vielä tunnistettu yksittäiseen saamiseen kohdistuvaa arvonalennusperustetta. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Mikäli tilinpäätöspäivänä on havaittu objektiivista näyttöä siitä, että eräpäivään asti pidettäviin sijoituksiin luokitellun saamistodistuksen arvo on saattanut alentua, saamistodistukselle on tehty arvonalentumistarkastelu. Jos tarkastelussa on havaittu arvon alentuneen, esim. liikkeeseenlaskijan luottoriski on kasvanut, arvon arvonalennus on kirjattu tulosvaikutteisesti erään Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot. Arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Myytävissä olevat rahoitusvarat Mikäli tilinpäätöspäivänä on havaittu objektiivista näyttöä siitä, että myytävissä oleviin rahoitusvaroihin luokitellun arvopaperin arvo on saattanut alentua, arvopaperille on tehty arvonalentumistarkastelu. Jos tarkastelussa on havaittu arvon alentuneen, esim. liikkeeseenlaskijan luottoriski on kasvanut tai osakkeen arvo on laskenut merkittävästi tai pitkäaikaisesti alle hankintamenon ja pankki arvioi, että se ei saa sijoittamiaan varoja takaisin, käyvän arvon rahastoon kertynyt tappio on kirjattu tulosvaikutteisesti erään Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot. Saamistodistusten osalta arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Saamistodistusten arvonalentumistappion peruuntuminen kirjataan tulosvaikutteisesti. Osakkeiden ja osuuksien arvonalentumistappion määrää on arvioitu niiden kirjanpitoarvon ja sen arvon, jonka pankki arvioi jäävän saamatta, erotuksena. Osakkeiden tai osuuksien arvonalentumistappiota ei voida peruuttaa tulosvaikutteisesti, vaan arvonmuutos kirjataan käyvän arvon rahastoon. Poistoperiaatteet Rakennusten ja muiden kuluvien aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenot poistetaan taloudellisen pitoajan perusteella ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaan tasapoistoin. Poistoajat ovat rakennusten ja rakennelmien osalta 25-40 vuotta ja koneiden ja kaluston osalta 3-8 vuotta. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Tietokoneohjelmistojen kehittämismenot sekä lisenssit aktivoidaan Aineettomiin oikeuksiin ja poistetaan 3-5 vuodessa. Pitkävaikutteiset menot poistetaan vaikutusaikanaan 3-5 vuodessa. Muut kuin varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut sekä pakolliset varaukset Pankissa ei ole kirjattu pakollisia varauksia eikä muita kuin varsinaisen toiminnan tuottoja ja kuluja. Verot Pankin tilinpäätöksessä tuloverot on kirjattu verotettavan tulon perusteella laskettuna. Käyvän arvon rahastoon sisältyvästä positiivisesta arvonmuutoksesta on taseeseen merkitty laskennallinen verovelka ja negatiivisesta arvonmuutoksesta laskennallinen verosaaminen. Muita laskennallisia veroja ei ole kirjattu. Rahavarat Rahoituslaskelman rahavarat koostuvat käteisistä varoista ja vaadittaessa maksettavista saamisista luottolaitoksilta. Rahoituslaskelma on laadittu epäsuoraa menetelmää käyttäen. 20 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012
Muut liitetiedot TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1.1 Korkotuotot ja -kulut 2012 2011 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta 564 352,22 268 959,59 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 12 802 601,02 12 850 672,57 Saamistodistuksista 5 125 952,75 5 142 280,27 Johdannaissopimuksista 176 854,17 Muut korkotuotot 1 277,48 11 348,57 Yhteensä 18 494 183,47 18 450 115,17 Korkotuotot arvoltaan alentuneista luotoista ja muista saamisista 4 441,31 6 447,24 Korkokulut Veloista luottolaitoksille -298 350,18-249 764,75 Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille -6 309 829,99-5 386 967,35 Johdannaissopimuksista ja kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä veloista 2 379 758,19 2 698 227,02 Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla -696 382,73-714 429,77 Muut korkokulut -4 617,42-5 002,14 Yhteensä -4 929 422,13-3 657 936,99 1.2 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista Myytävissä olevista rahoitusvaroista 1 146 439,30 885 950,91 Yhteensä 1 146 439,30 885 950,91 1.3 Palkkiotuotot ja -kulut Palkkiotuotot Luotonannosta 1 200 173,17 990 241,79 Ottolainauksesta 29 155,75 26 071,05 Maksuliikenteestä 2 720 031,74 2 385 766,28 Omaisuudenhoidosta 634 070,17 537 619,88 Välitetystä toiminnasta 1 786 605,53 1 659 839,54 Takausten myöntämisestä 83 859,43 82 875,55 Muut palkkiotuotot 156 683,73 124 914,30 Yhteensä 6 610 579,52 5 807 328,39 Palkkiokulut Maksetut toimitusmaksut -119 747,39-107 538,86 Muut -639 498,86-643 635,36 Yhteensä -759 246,25-751 174,22 1.4 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 2012 Myyntivoitot ja Käyvän arvon Yhteensä -tappiot(netto) muutokset(netto) Saamistodistuksista 24 830,00 57 300,00 82 130,00 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä 24 830,00 57 300,00 82 130,00 Valuuttatoiminnan nettotuotot 848,20 848,20 Tuloslaskelmaerä yhteensä 25 678,20 57 300,00 82 978,20 2011 Myyntivoitot ja Käyvän arvon Yhteensä -tappiot(netto) muutokset(netto) Saamistodistuksista 20 575,00 14 700,00 35 275,00 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä 20 575,00 14 700,00 35 275,00 Valuuttatoiminnan nettotuotot 1 167,55 1 167,55 Tuloslaskelmaerä yhteensä 21 742,55 14 700,00 36 442,55 1.5 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 2012 Myyntivoitot ja Arvonalentumiset Siirrot käyvän Yhteensä -tappiot(netto) arvon rahastosta Saamistodistuksista 21 013,35 296 942,78 317 956,13 Osakkeista ja osuuksista -21,48 90,72 69,24 Yhteensä 20 991,87 297 033,50 318 025,37 2011 Myyntivoitot ja Arvonalentumiset Siirrot käyvän Yhteensä -tappiot(netto) arvon rahastosta Saamistodistuksista 16 375,42 185 749,36 202 124,78 Osakkeista ja osuuksista 15 956,98-2 790,00 486 648,50 499 815,48 Yhteensä 32 332,40-2 790,00 672 397,86 701 940,26 1.6 Suojauslaskennan nettotulos 2012 2011 Suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutos (netto) 2 061 351,37 573 923,86 Suojattavien kohteiden käyvän arvon muutos (netto) -2 101 984,55-521 179,80 Yhteensä -40 633,18 52 744,06 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 21
1.7 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 2012 2011 Vuokratuotot 760 954,16 762 672,28 Vuokrakulut -4 455,00-1 774,00 Suunnitelman mukaiset poistot -71 716,97-59 813,34 Arvonalentumistappiot -35 439,47 Muut tuotot 20 308,65 17 029,60 Muut kulut -549 375,67-516 386,07 Yhteensä 120 275,70 201 728,47 1.8 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut Liiketoiminnan muut tuotot Vuokratuotot omassa käytössä olevasta kiinteistöomaisuudesta 19 518,64 20 229,88 Muut tuotot 194 412,43 201 266,86 Yhteensä 213 931,07 221 496,74 Liiketoiminnan muut kulut Vuokrakulut -268 471,57-232 081,39 Kulut omassa käytössä olevasta kiinteistöomaisuudesta -510 521,30-510 096,86 Muut kulut -810 712,87-792 731,45 Yhteensä -1 589 705,74-1 534 909,70 1.9 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -5 080 332,75-5 157 831,23 Henkilösivukulut -1 171 033,92-1 081 149,15 Eläkekulut -936 043,28-849 695,22 Muut henkilösivukulut -234 990,64-231 453,93 Yhteensä -6 251 366,67-6 238 980,38 1.10 Muut hallintokulut Muut henkilöstökulut -461 490,84-531 031,35 Toimistokulut -401 604,67-381 057,69 Atk-kulut -3 004 174,03-2 749 108,91 Yhteyskulut -304 136,94-362 518,44 Edustus- ja markkinointikulut -1 201 062,22-1 167 762,71 Yhteensä -5 372 468,70-5 191 479,10 1.11 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä Suunnitelman mukaiset poistot -664 945,40-620 908,62 Aineelliset hyödykkeet -637 768,34-596 183,46 Aineettomat hyödykkeet -27 177,06-24 725,16 Yhteensä -664 945,40-620 908,62 1.12 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista sekä muista rahoitusvaroista Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä -159 798,22-99 680,86 Sopimuskohtaiset arvonalentumistappiot -177 557,24-134 353,62 Arvonalentumisten peruutukset ja palautukset (-) 17 759,02 34 672,76 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista yhteensä -159 798,22-99 680,86 Arvonalentumistappiot rahoitusvaroista yhteensä -159 798,22-99 680,86 1.13 Tuotot liiketoiminta-alueittain ja markkina-alueittain Pankkitoiminnan tuotot 22 016 357,32 22 699 809,56 Tuottojen, liikevoiton, varojen ja velkojen jakautumista liiketoiminta-alueittain ei ole ilmoitettu, koska jaolla ei ole olennaista merkitystä. Pankki harjoittaa liiketoimintaa vain Suomessa. 22 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012
TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2.1 Saamiset luottolaitoksilta 2012 2011 Vaadittaessa maksettavat 8 829 719,75 6 710 771,02 Kotimaisilta luottolaitoksilta 8 829 719,75 6 710 771,02 Muut 27 649 733,00 34 561 646,00 Kotimaisilta luottolaitoksilta 27 649 733,00 34 561 646,00 Yhteensä 36 479 452,75 41 272 417,02 Erään Muut sisältyy pankin Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle antama pitkäaikainen, vakuudeton seniorluotto liittyen välitettyjen kiinnitysluottojen jälleenrahoitukseen. 2.2 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Yritykset ja asuntoyhteisöt 129 575 255,06 106 227 467,09 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 2 632 710,36 4 769 835,83 Julkisyhteisöt 3 746 303,29 861 509,28 Kotitaloudet 383 775 890,70 338 598 697,72 Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 472 306,89 444 142,69 Ulkomaat 144 621,24 134 537,74 Yhteensä 520 347 087,54 451 036 190,35 Tilikauden aikana kirjatut arvonalentumistappiot Arvonalennustappiot tilikauden alussa 350 996,94 333 121,72 + tilikauden aikana kirjatut saamiskohtaiset arvonalentumistappiot 177 557,24 134 353,62 - tilikauden aikana peruutetut saamiskohtaiset arvonalentumistappiot -14 260,99-33 739,07 - tilikauden aikana toteutuneet luottotappiot, joista on aikaisemmin kirjattu saamiskohtainen arvonalentumistappio -75 989,98-82 739,33 Arvonalentumistappiot tilikauden lopussa 438 303,21 350 996,94 2.3 Saamistodistukset 2012 2011 Yhteensä Joista Yhteensä Joista keskuspankki- keskuspankkirahoitukseen rahoitukseen oikeuttavia oikeuttavia saamistodistuksia saamistodistuksia Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät saamistodistukset 1 056 650,00 440 850,00 Julkisesti noteeratut 1 056 650,00 440 850,00 Myytävissä olevat saamistodistukset 111 115 063,57 20 786 125,00 106 375 814,65 7 494 200,00 Julkisesti noteeratut 88 630 970,75 20 786 125,00 71 388 348,25 7 494 200,00 Muut 22 484 092,82 34 987 466,40 Eräpäivään asti pidettävät saamistodistukset 3 519 529,23 3 522 113,73 Julkisesti noteeratut 1 019 529,23 1 022 113,73 Muut 2 500 000,00 2 500 000,00 Yhteensä 115 691 242,80 20 786 125,00 110 338 778,38 7 494 200,00 - joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus velallisen muilla veloilla 6 690 660,00 6 096 632,50 2.4 Osakkeet ja osuudet 2012 2011 Myytävissä olevat osakkeet ja osuudet 37 498 600,97 34 357 318,87 Julkisesti noteeratut 24 237 280,93 22 128 726,63 Muut 13 261 320,04 12 228 592,24 Osakkeet ja osuudet yhteensä 37 498 600,97 34 357 318,87 -joista luottolaitoksissa 13 288 138,85 12 030 948,10 2.5 Johdannaissopimukset Johdannaissopimusten nimellisarvot Jäljellä oleva maturiteetti alle 1 vuosi 1-5 vuotta yli 5 vuotta Yhteensä Suojaavat johdannaissopimukset 20 000 000,00 30 000 000,00 35 000 000,00 85 000 000,00 Korkojohdannaiset 20 000 000,00 30 000 000,00 35 000 000,00 85 000 000,00 Johdannaissopimusten käyvät arvot 2012 2011 Saamiset Velat Saamiset Velat Suojaavat johdannaissopimukset 6 143 288,77 4 975 500,86 Korkojohdannaiset 6 143 288,77 4 975 500,86 Koronvaihtosopimukset 6 143 288,77 4 975 500,86 Yhteensä 6 143 288,77 4 975 500,86 2.6 Lähipiiritiedot Lähipiiritiedot esitetään henkilöstöä ja johtoa koskevien liitetietojen yhteydessä. Liitetieto 4.4. 2.7 Aineettomat hyödykkeet 2012 2011 Muut aineettomat hyödykkeet 93 674,38 27 994,99 Yhteensä 93 674,38 27 994,99 2.8 Aineelliset hyödykkeet Kirjanpitoarvo Käypä arvo Maa- ja vesialueet Omassa käytössä 32 398,91 Sijoituskäytössä 40 783,62 40 783,62 Yhteensä 73 182,53 Rakennukset Omassa käytössä 105 951,28 Sijoituskäytössä 355 433,37 610 000,00 Yhteensä 461 384,65 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 23
Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet Kirjanpitoarvo Käypä arvo Omassa käytössä 7 381 398,22 Sijoituskäytössä 6 794 148,93 7 863 933,62 Yhteensä 14 175 547,15 Muut aineelliset hyödykkeet 859 259,54 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 15 569 373,87 Sijoituskiinteistöt on arvostettu hankintamenoon. 2.9 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana Aineettomat hyödykkeet 2012 Hankintameno 1.1. 487 028,07 + tilikauden lisäykset 92 856,45 Hankintameno 31.12. 579 884,52 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. -459 033,08 - tilikauden poistot -27 177,06 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. -486 210,14 Kirjanpitoarvo 31.12. 93 674,38 Kirjanpitoarvo 1.1. 27 994,99 Aineelliset hyödykkeet 2012 Sijoituskiinteistöt ja Muut kiinteistöt ja Muut aineelliset Yhteensä sijoituskiinteistö- kiinteistöosakkeet hyödykkeet osakkeet Hankintameno 1.1. 5 919 986,57 7 380 151,67 4 483 253,61 17 783 391,85 + tilikauden lisäykset 2 131 096,39 2 238 213,26 438 952,50 4 808 262,15 - tilikauden vähennykset -12 500,00-12 500,00 +/- siirrot erien välillä 85 439,47-85 439,47 Hankintameno 31.12. 8 136 522,43 9 532 925,46 4 909 706,11 22 579 154,00 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. -839 000,07-1 745 361,11-3 689 739,08-6 274 100,26 +/- vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet poistot 9 244,91 9 244,91 - tilikauden poistot -71 716,97-267 815,94-369 952,40-709 485,31 - tilikauden arvonalentumiset -35 439,47-35 439,47 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. -946 156,51-2 013 177,05-4 050 446,57-7 009 780,13 Kirjanpitoarvo 31.12. 7 190 365,92 7 519 748,41 859 259,54 15 569 373,87 Kirjanpitoarvo 1.1. 5 080 986,50 5 634 790,56 793 514,53 11 509 291,59 2.10 Muut varat 2012 2011 Maksujenvälityssaamiset 8 457,87 21 353,35 Muut 36 043,81 10 091,30 Yhteensä 44 501,68 31 444,65 2.11 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Korot 4 334 596,96 5 048 297,63 Muut 1 126 943,94 339 463,67 Yhteensä 5 461 540,90 5 387 761,30 2.12 Velat luottolaitoksille Luottolaitoksille 20 679 830,37 25 997 664,44 Vaadittaessa maksettavat 5 635 369,99 3 749 321,94 Muut 15 044 460,38 22 248 342,50 Yhteensä 20 679 830,37 25 997 664,44 2.13 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Talletukset 588 446 560,56 519 121 713,65 Vaadittaessa maksettavat 347 571 865,85 323 970 266,43 Muut 240 874 694,71 195 151 447,22 Muut velat 1 794 086,97 2 154 908,97 Muut 1 794 086,97 2 154 908,97 Yhteensä 590 240 647,53 521 276 622,62 2.14 Muut velat Maksujenvälitysvelat 5 015 062,62 4 412 482,87 Muut 60 336,60 57 296,93 Yhteensä 5 075 399,22 4 469 779,80 2.15 Siirtovelat ja saadut ennakot Korot 2 814 801,48 2 213 027,09 Muut 1 624 570,23 1 915 852,28 Yhteensä 4 439 371,71 4 128 879,37 24 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012
2.16 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 1) Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ja joiden kirjanpitoarvo ylittää 10% näiden velkojen yhteismäärästä Velan yksilöintitiedot Kirjanpitoarvo Korko % Eräpäivä Liedon Sp deb. I/2011 float 18.5.2016 3 452 800,00 1,42 18.5.2016 Liedon Sp deb. II/2010 float 17.11.2015 3 510 000,00 0,83 17.11.2015 Liedon Sp deb. II/2011 float 21.11.2016 4 079 200,00 0,73 21.11.2016 Liedon Sp deb II-2012 12-17 2,75,% 7 864 000,00 2,75 19.11.2017 Yhteensä 18 906 000,00 Omiin varoihin luettu määrä Liedon Sp deb. I/2011 float 18.5.2016 3 452 800,00 Liedon Sp deb. II/2010 float 17.11.2015 3 510 000,00 Liedon Sp deb. II/2011 float 21.11.2016 4 079 200,00 Liedon Sp deb II-2012 12-17 2,75,% 7 864 000,00 Yhteensä 18 906 000,00 Kaikki ilmoitetut velat ovat euromääräisiä. Ilmoitetut velat luetaan vakavaraisuuslaskennassa luottolaitoksen alempiin toissijaisiin omiin varoihin. Ennenaikaisen takaisinmaksun ehdot: Pankki pidättää itselleen kaikkien lainojen osalta oikeuden lunastaa laina joko kokonaan tai osittain takaisin ennen eräpäivää. Ennenaikainen takaisinmaksu on kuitenkin mahdollista ainoastaan Finanssivalvonnan luvalla, lukuun ottamatta vähäisiä lunastuksia, jotka pankki edelleen myy lyhyen ajan sisällä lunastuksesta. Velkojen etuoikeutta ja velkojen mahdollista osakkeisiin vaihtamista koskevat määräykset: Lainat on laskettu liikkeeseen velkakirjalain (622/47) 34 :n mukaisena debentuurilainana. Lainoilla on liikkeeseenlaskijan muita velkasitoumuksia huonompi etuoikeus. 2) Muut kuin yllämainitut velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin luottolaitoksen muilla veloilla Ikuiset lainat Debentuurilainat Velat yhteensä Velkojen yhteenlaskettu määrä 0,00 12 073 000,00 12 073 000,00 2.17 Laskennalliset verovelat ja -saamiset Laskennalliset verovelat ja -saamiset on kirjattu käyvän arvon rahastoon kirjatuista rahavirtaa suojaavien johdannaisten ja myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksista. Muilta osin laskennallisia verovelkoja ja -saamisia ei ole kirjattu pankin taseeseen. Laskennalliset verovelat ja -saamiset Arvostamisesta johtuvat laskennalliset verosaamiset 780 731,72 Arvostamisesta johtuvat laskennalliset verovelat 2 104 100,69 2.18 Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma Rahoitusvarat 2012 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 6 148 050,00 8 844 975,00 Saamiset luottolaitoksilta 14 246 652,75 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 23 128 424,53 59 858 782,07 176 006 441,29 Saamistodistukset 4 995 996,64 7 840 182,76 60 875 610,17 Yhteensä 42 371 073,92 73 847 014,83 245 727 026,46 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä 5 793 100,00 20 786 125,00 22 232 800,00 36 479 452,75 136 718 100,49 124 635 339,16 520 347 087,54 12 101 003,23 9 092 325,00 94 905 117,80 154 612 203,72 155 960 464,16 672 517 783,09 Rahoitusvarat 2011 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 7 494 200,00 Saamiset luottolaitoksilta 29 292 317,02 2 500 000,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 28 784 929,68 50 184 351,69 158 642 205,57 Saamistodistukset 14 885 702,25 11 688 090,15 55 800 359,00 Yhteensä 72 962 948,95 64 372 441,84 221 936 764,57 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä 7 494 200,00 9 480 100,00 41 272 417,02 111 131 756,94 102 292 946,47 451 036 190,35 14 539 757,73 5 930 669,25 102 844 578,38 125 671 514,67 117 703 715,72 602 647 385,75 Rahoitusvelat 2012 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 5 635 369,99 13 805 749,40 1 238 710,98 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 411 711 413,14 106 200 990,89 71 700 826,40 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 10 166 600,00 20 812 400,00 Yhteensä 417 346 783,13 130 173 340,29 93 751 937,38 Rahoitusvelat 2011 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 3 749 321,94 22 119 785,50 128 557,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 384 238 103,95 100 962 585,03 35 087 694,55 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 8 716 200,00 19 441 600,00 Yhteensä 387 987 425,89 131 798 570,53 54 657 851,55 Vaadittaessa maksettavat saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä: Muut kuin määräaikaiset talletukset sekä luotolliset tilit on ilmoitettu luokassa alle 3 kk. 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä 20 679 830,37 627 417,10 590 240 647,53 30 979 000,00 627 417,10 641 899 477,90 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä 25 997 664,44 988 239,09 521 276 622,62 28 157 800,00 988 239,09 575 432 087,06 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 25
2.19 Varojen ja velkojen erittely kotimaan ja ulkomaan rahan määräisiin sekä samaan konserniin kuuluvilta Varat 2012 2011 Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 20 786 125,00 7 494 200,00 Saamiset luottolaitoksilta 36 479 452,75 41 272 417,02 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 520 347 087,54 451 036 190,35 Saamistodistukset 94 905 117,80 102 844 578,38 Johdannaissopimukset 6 143 288,77 4 975 500,86 Muu omaisuus 62 184 346,71 54 404 973,11 19 350,88 Yhteensä 740 845 418,57 662 027 859,72 19 350,88 Velat 2012 2011 Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 20 679 830,37 25 997 664,44 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 590 240 647,53 521 276 622,62 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 30 979 000,00 28 157 800,00 Muut velat 7 179 499,91 5 496 238,75 Siirtovelat ja saadut ennakot 4 439 371,71 4 128 879,37 Yhteensä 653 518 349,52 585 057 205,18 2.20 Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot 2012 2011 Rahoitusvarat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Käteiset varat 2 735 923,19 2 735 923,19 2 080 573,81 2 080 573,81 Saamiset luottolaitoksilta 36 479 452,75 36 479 452,75 41 272 417,02 41 272 417,02 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 520 347 087,54 520 347 087,54 451 036 190,35 451 036 190,35 Saamistodistukset 115 691 242,80 115 691 242,80 110 338 778,38 110 338 778,38 Osakkeet ja osuudet 37 498 600,97 37 498 600,97 34 357 318,87 34 357 318,87 Johdannaissopimukset 6 143 288,77 6 143 288,77 4 975 500,86 4 975 500,86 Yhteensä 718 895 596,02 718 895 596,02 644 060 779,29 644 060 779,29 Rahoitusvelat 2012 2011 Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Velat luottolaitoksille 20 679 830,37 20 679 830,37 25 997 664,44 25 997 664,44 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 590 240 647,53 590 240 647,53 521 276 622,62 521 276 622,62 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 30 979 000,00 30 979 000,00 28 157 800,00 28 157 800,00 Yhteensä 641 899 477,90 641 899 477,90 575 432 087,06 575 432 087,06 Rahoitusvarojen käyvät arvot on ensisijaisesti määritelty käyttäen noteerattuja markkinahintoja. Jos noteerattua markkinahintaa ei ole ollut saatavissa, arvostamisessa on käytetty markkinakorolla diskontattua nykyarvoa tai muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai -menetelmää. Muiden rahoitusvarojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa. Rahoitusvelkojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa. Olennaiset rahoitusvarat, jotka on arvostettu hankintamenoon käyvän arvon sijasta Hankintamenoon on arvostettu osakkeet ja osuudet toiminnalle välttämättömissä yrityksissä, jotka on esitetty tarkemmin liitetiedossa 5.2. Toiminnalle välttämättömät osakkeet ja osuudet on tarkoitettu pidettäväksi pysyvästi hallussa. Näiden omistusten käypää arvoa ei voida määritellä luotettavasti. 2.21 Oman pääoman lisäykset ja vähennykset tilikauden aikana Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Peruspääoma 1 000,00 1 000,00 Muut sidotut rahastot 5 122 984,13 12 540 289,54-8 451 428,92 9 211 844,75 Vararahasto 5 133 707,71 5 133 707,71 Käyvän arvon rahasto -10 723,58 12 540 289,54-8 451 428,92 4 078 137,04 Käypään arvoon arvostamisesta -10 723,58 12 540 289,54-8 451 428,92 4 078 137,04 Vapaat rahastot 29 025 602,83 29 025 602,83 Muut rahastot 29 025 602,83 29 025 602,83 Edellisten tilikausien voitto 14 418 700,31 5 879 328,61 20 298 028,92 Tilikauden voitto 5 879 328,61 3 227 346,37-5 879 328,61 3 227 346,37 Oma pääoma yhteensä 54 447 615,88 21 646 964,52-14 330 757,53 61 763 822,87 Käyvän arvon rahasto Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Oman pääoman ehtoiset instrumentit -512 435,64 4 948 657,75-3 420 665,80 1 015 556,31 josta laskennalliset verot 166 287,06-495 838,45-329 551,39 Saamistodistukset 501 712,06 7 591 631,79-5 030 763,12 3 062 580,73 josta laskennalliset verot -162 807,23-831 010,36-993 817,59 Käyvän arvon rahasto yhteensä -10 723,58 12 540 289,54-8 451 428,92 4 078 137,04 ANNETTUJA VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Annetut vakuudet Omasta velasta annetut: Tase-erä Pantit Kiinnitykset Muut vakuudet Yhteensä Velat luottolaitoksille 12 805 749,40 12 805 749,40 Omasta velasta annetut yhteensä 12 805 749,40 12 805 749,40 Muiden velasta annetut: Pankki ei ole antanut muiden veloista vakuuksia. 3.2 Eläkevastuut Henkilöstön eläketurva on järjestetty eläkevakuutusyhtiö Ilmarisen kautta eikä kattamatonta eläkevastuuta ole. 26 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012
3.3 Leasing ja muut vuokravastuut Ei-peruutettavissa olevien vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat 2012 2011 Alle 1 v 186 256,10 161 024,97 Yli 1v < 5 v 274 808,25 354 025,42 3.4 Taseen ulkopuoliset sitoumukset Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset 13 825 837,15 13 122 505,29 Muut asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset 6 086 680,74 5 633 516,35 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 41 456 920,41 29 264 097,05 Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä 61 369 438,30 48 020 118,69 Pankki on antanut omavelkaisen takauksen Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle omasta ja muiden välityssopimuksessa mukanaolevien säästöpankkien puolesta välitettyjen kiinnitysluottojen mahdollisten tappioiden korvaamisesta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle. Takausvastuun määrä on rajoitettu. Pankki on antanut omavelkaisen takauksen Aktia Pankki Oyj:lle kaikkien muiden samasanaisen maksuliiketilisopimuksen Aktia Pankki Oyj:n kanssa tehneiden säästöpankkien hyväksi. Takauksen kohteena ovat ne saatavat, jotka Aktia Pankki Oyj:lle saattavat syntyä maksuliiketilisopimuksen ehtojen rikkomisesta. Takausvastuun määrä on rajoitettu. 3.5 Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Pankki kuuluu Oy Samlink Ab:n arvonlisäverovelvollisuusryhmään. 2012 2011 Arvonlisäveron ryhmärekisteröintiin liittyvä yhteisvastuumäärä 884 897,32 561 633,42 Säästöpankkiliitto ry edustaa säästöpankkeja suhteessa Visa Europeen. Luottokunnan liiketoiminnan siirryttyä Luottokunta Oy:lle (nykyiselle Nets Oy:lle) 1.4.2012 ja Luottokunta Oy:n jäsenyystyypin muuttuessa Principal Member -jäsenyydeksi myös Säästöpankkiliiton jäsenyys muuttui Associate Member -jäsenyydeksi. Säästöpankkiliitto Visa Europen jäsenenä on ensisijaisesti vastuussa mahdollisesta korttiliiketoiminnassa syntyvästä vahingosta ja jäsenyyssopimuksen sekä Visan sääntöjen noudattamisesta Visa Europelle. Jäsenyyssopimuksen perusteella Visa Europe voi kohdistaa liitolle korvausvaatimuksia sopimuksen ja sääntöjen rikkomisesta. Koska Visa-kortteihin liittyvästä kaikesta liiketoiminnasta vastaavat säästöpankit, ne myös vastaavat viimekädessä kaikista mahdollisista korvauksista Visa Europelle. HENKILÖSTÖÄ JA JOHTOA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.1 Henkilöstön lukumäärä 31.12. 2012 2011 Vakinainen kokoaikainen henkilöstö 99 102 Vakinainen osa-aikainen henkilöstö 6 7 Määräaikainen henkilöstö 6 3 Yhteensä 111 112 4.2 Johdon palkat ja palkkiot 2012 2011 Hallituksen jäsenet sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa 415 135,36 425 436,43 Yhteensä 415 135,36 425 436,43 4.3 Johdolle myönnetyt luotot ja takaukset 2012 2011 Luotot Takaukset Luotot Takaukset Hallituksen jäsenet sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa 817 345,60 138 409,40 451 080,33 146 818,80 Yhteensä 817 345,60 138 409,40 451 080,33 146 818,80 Lisäykset 476 010,00 75 000,00 Vähennykset 60 994,20 41 543,06 Lainaehdot: Luotot ja takaukset on myönnetty ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin. 4.4 Lähipiiritiedot 2012 Lähipiiriin kuulumisen peruste Saamiset yleisöltä Sijoitukset Muut saamiset Takaukset/ ja julkisyhteisöiltä vakuudet Sukulaisuus 65 000,00 30 000,00 Määräysvalta 40 000,00 Yhteensä 65 000,00 70 000,00 2011 Lähipiiriin kuulumisen peruste Saamiset yleisöltä Sijoitukset Muut saamiset Takaukset/ ja julkisyhteisöiltä vakuudet Sukulaisuus 30 000,00 Määräysvalta 10 000,00 Yhteensä 40 000,00 *) Johdon luotot ja takaukset on esitetty liitetiedossa 4.3. Annettujen takausten ja asetettujen vakuuksien pääasiallinen sisältö:luotot ja takaukset on myönnetty ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin. OMISTUKSET MUISSA YRITYKSISSÄ 5.1 Konsernitilinpäätökseen yhdistelemättä jätetyt pienet tytär- ja osakkuusyhtiöt Tytäryhtiöt Kpl Kirjanpitoarvot Asunto- ja kiinteistöyhtiöt 2 4 170 537,51 5.2 Omistukset muissa yrityksissä Yrityksen nimi ja kotipaikka Aktia Hypoteekkipankki Omistusosuus, % 5,01 Oma pääoma 115 241 195,90 Tilikauden voitto*) 1 962 595,93 Henkivakuutusosakeyhtiö Duo 4,44 18 181 438,52-6 773 372,64 Nooa Säästöpankki Oy 11,33 35 109 079,23 718 772,40 Sp-Rahastoyhtiö Oy 8,76 2 316 720,79 90 013,01 Oy Samlink Ab 2,69 11 797 512,83 280 379,31 Sp-Koti Oy 9,02 1 060 466,14-377 373,86 Säätöpankkien Holding Oy 8,73 1 351 131,96 128,62 Yhteensä 185 057 545,37-4 098 857,23 *) Tilikauden 2011 voitto Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 27
MUUT LIITETIEDOT 6.1 Luottolaitoksen harjoittama notariaattitoiminta Luottolaitoksen tarjoamat omaisuudenhoitopalvelut Pankki tarjoaa sijoituspalveluyrityksistä annetun lain tarkoittamista palveluista lain 5 :n mukaista toimeksiantojen välittämistä ja toteuttamista, kaupankäyntiä omaan lukuun, omaisuudenhoitoa ja sijoitusneuvontaa itse tai yhteistyökumppaneidensa kanssa ja 15 :n mukaista rahoitusvälineiden säilytys- ja hoitopalvelua sekä tallelokeropalvelua ja niihin liittyviä palveluja. Pankin hallussa olevat asiakasvarat 2012 2011 Täyden valtakirjan mukainen omaisuudenhoito 13 670 542,08 9 666 334,75 Yhteensä 13 670 542,08 9 666 334,75 7 VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III) 7.1 Omat varat erittäin Ensisijaiset omat varat 2012 2011 Maksettu oma pääoma 1 000,00 1 000,00 Rahastot 76 984 936,70 71 476 843,56 - Suunniteltu voitonjako -90 000,00 - Aineettomat hyödykkeet -93 674,38-27 994,99 - Rahoituslaitossijoitukset -2 930 954,46-2 933 322,80 Ensisijaiset omat varat yhteensä 73 871 307,86 68 516 525,77 Toissijaiset omat varat Ylemmät toissijaiset omat varat 4 078 137,04-10 723,58 Alemmat toissijaiset omat varat 30 979 000,00 28 157 800,00 - Rahoituslaitossijoitukset -2 930 954,45-2 933 322,80 Toissijaiset omat varat yhteensä 32 126 182,59 25 213 753,62 Omat varat yhteensä 105 997 490,45 93 730 279,39 7.2 Omien varojen vähimmäismäärä Luotto- ja vastapuoliriski Vastuuryhmä Omien varojen Omien varojen vähimmäismäärä vähimmäismäärä Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 1 089 744,99 1 161 470,67 Saamiset yrityksiltä 11 546 606,65 10 544 315,11 Vähittäissaamiset 6 750 732,24 6 119 951,16 Kiinteistövakuudelliset saamiset 9 954 057,73 8 553 381,05 Erääntyneet saamiset 212 669,83 194 654,13 Sijoitusrahastosijoitukset 1 274 135,40 1 164 379,58 Muut erät 2 453 212,42 1 966 950,57 Luottoriski yhteensä 33 281 159,26 29 705 102,27 Operatiivinen riski 3 189 875,76 3 105 840,69 Omien varojen vähimmäismäärä yhteensä 36 471 035,02 32 810 942,96 7.3 Kokonaisvastuut riskipainoittain Luotto- ja vastapuoliriski Riskipaino (%) 0 47 155 079,69 43 783 138,51 20 51 708 386,41 56 580 247,55 35 357 332 009,21 307 417 164,95 50 4 735 337,89 4 268 517,28 75 127 141 151,34 117 373 998,18 100 210 930 921,52 179 991 264,37 150 1 665 085,92 1 625 190,12 Yhteensä 800 667 971,98 711 039 520,96 7.4 Kokonaisvastuiden keskimääräinen arvo tilikaudella vastuuryhmittäin Luotto- ja vastapuoliriski Vastuuryhmä Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta 26 957 572,15 24 228 662,33 Saamiset aluehallinnolta ja paikallisviranomaisilta 4 699 173,95 1 457 788,98 Saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisilta laitoksilta 5 454 015,65 3 811 895,49 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 62 671 690,33 57 407 489,67 Saamiset yrityksiltä 157 332 966,92 125 610 501,22 Vähittäissaamiset 125 462 012,94 114 639 452,99 Kiinteistövakuudelliset saamiset 336 056 307,15 310 896 254,60 Erääntyneet saamiset 2 840 360,61 1 719 435,10 Sijoitusrahastosijoitukset 16 727 419,47 15 855 612,05 Muut erät 29 503 057,45 25 731 826,78 Yhteensä 767 704 576,62 681 358 919,21 28 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012
7.5 Kokonaisvastuiden maturiteettijakauma vastuuryhmittäin *) Luotto- ja vastapuoliriski 2012 Vastuuryhmä Yhteensä alle 3 kk 3-12 kk Kiinteistövakuudelliset saamiset 360 248 501,05 10 847 147,68 15 542 271,80 Saamiset yrityksiltä 161 519 295,73 11 383 282,71 12 574 397,90 Vähittäissaamiset 127 141 151,33 5 703 937,10 7 946 950,26 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 59 407 284,90 14 248 909,81 202 457,61 Muut vastuuryhmät yhteensä 89 675 034,77 5 937 719,53 5 999 621,12 Erääntyneet saamiset 2 676 704,19 563 996,02 17 917,55 Yhteensä 800 667 971,97 48 684 992,85 42 283 616,24 Luotto- ja vastapuoliriski 2011 Vastuuryhmä Yhteensä alle 3 kk 3-12 kk Kiinteistövakuudelliset saamiset 310 264 394,42 10 112 192,70 11 490 599,42 Saamiset yrityksiltä 138 288 709,54 5 343 213,20 15 497 160,55 Vähittäissaamiset 117 373 998,19 8 718 707,35 6 310 428,32 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 68 439 026,53 16 797 357,79 2 009 821,78 Muut vastuuryhmät yhteensä 74 372 363,58 3 742 677,21 927 315,48 Erääntyneet saamiset 2 301 028,69 518 952,94 7 291,39 Yhteensä 711 039 520,95 45 233 101,19 36 242 616,94 *) Taulukossa esitetään neljä suurinta vastuuryhmää sekä erääntyneet saamiset, muut vastuuryhmät on laskettu yhteen erään muut vastuuryhmät yhteensä. 7.6 Kokonaisvastuut vastuuryhmittäin vastapuolittain *) Luotto- ja vastapuoliriski 2012 Vastuuryhmä Yhteensä Yksityiset Maatalous Yritykset Muut Kiinteistövakuudelliset saamiset 360 248 501,05 273 294 459,23 14 153 422,00 27 306 567,67 45 494 052,15 Saamiset yrityksiltä 161 519 295,74 5 794 145,11 993 377,73 110 308 325,74 44 423 447,16 Vähittäissaamiset 127 141 151,35 62 624 624,13 17 399 572,68 39 391 658,51 7 725 296,03 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 59 407 284,90 16 000,00 263 140,00 59 128 144,90 Muut vastuuryhmät yhteensä 89 675 034,76 16 024 767,19 493 618,19 10 695 134,94 62 461 514,44 Erääntyneet saamiset 2 676 704,19 908 424,70 145 847,56 1 587 558,66 34 873,27 Yhteensä 800 667 971,99 358 662 420,36 33 185 838,16 189 552 385,52 219 267 327,95 Luotto- ja vastapuoliriski 2011 Vastuuryhmä Yhteensä Yksityiset Maatalous Yritykset Muut Kiinteistövakuudelliset saamiset 310 264 394,43 239 387 697,76 13 521 198,11 27 776 070,33 29 579 428,23 Saamiset yrityksiltä 138 288 709,54 5 331 762,22 991 195,71 93 261 834,84 38 703 916,77 Vähittäissaamiset 117 373 998,17 57 151 026,33 17 208 466,61 35 535 348,85 7 479 156,38 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä 68 439 026,53 25 500,00 263 140,00 68 150 386,53 Muut vastuuryhmät yhteensä 74 372 363,59 13 193 103,48 562 805,89 9 105 865,93 51 510 588,29 Erääntyneet saamiset 2 301 028,68 616 535,76 1 675 197,53 9 295,39 Yhteensä 711 039 520,94 315 705 625,55 32 283 666,32 167 617 457,48 195 432 771,59 *)Taulukossa esitetään neljä suurinta vastuuryhmää sekä erääntyneet saamiset, muut vastuuryhmät on laskettu yhteen erään muut vastuuryhmät yhteensä. 7.7 Operatiivisen riskin laskelma 2012 2011 2010 Omien varojen vähimmäismäärä Bruttotuotot yhteensä 21 600 072,81 21 824 668,49 20 372 773,89 Tuottoindikaattori 3 240 010,92 3 273 700,27 3 055 916,08 3 189 875,76 2011 2010 2009 Omien varojen vähimmäismäärä Bruttotuotot yhteensä 21 824 668,49 20 372 773,89 19 919 371,49 Tuottoindikaattori 3 273 700,27 3 055 916,08 2 987 905,72 3 105 840,69 Tuottoindikaattori lasketaan Finanssivalvonnan standardin 4.3i perusmenetelmän mukaisesti. Omien varojen vähimmäismäärä = positiivisten vuotuisten tuottoindikaattorien summa / niiden vuosien lukumäärällä, joina tuottoindikaattori on ollut positiivinen. 1-5 vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta 39 461 963,99 62 847 885,93 231 549 231,65 69 683 352,45 28 705 314,51 39 172 948,16 21 963 996,37 37 222 668,91 54 303 598,69 5 049 515,80 1 190 060,45 38 716 341,23 1 679 374,65 5 077 567,71 70 980 751,76 217 989,42 370 231,11 1 506 570,09 138 056 192,68 135 413 728,62 436 229 441,58 1-5 vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta 40 883 204,33 58 850 670,82 188 927 727,15 55 508 689,49 24 567 296,84 37 372 349,46 17 986 296,83 33 206 941,32 51 151 624,37 8 676 647,75 3 116 963,17 37 838 236,04 6 672 583,70 3 414 608,63 59 615 178,56 233 800,53 106 833,96 1 434 149,87 129 961 222,63 123 263 314,74 376 339 265,45 Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan sitä tappionvaaraa, joka pankeille saattaa aiheutua riittämättömistä tai puutteellisista sisäisistä prosesseista, henkilöstöstä, järjestelmistä tai ulkoisista tekijöistä. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 29
Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus Liedossa 12. päivänä helmikuuta 2013 Liedon Säästöpankin hallitus Matti Lautamäki Kalle Vauranoja Päivi Dahl Jaakko Ossa Jari Sairanen Matti Säteri Jussi Hakala toimitusjohtaja Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Liedossa 22. päivänä helmikuuta 2013 Petri Kettunen, KHT 30 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012
Tilintarkastuskertomus Liedon Säästöpankin isännille Olen tilintarkastanut Liedon Säästöpankin kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1. 31.12.2012. Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että ne antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty. Tilintarkastajan velvollisuudet Velvollisuutenani on antaa suorittamani tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatan ammattieettisiä periaatteita. Olen suorittanut tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelen ja suoritan tilintarkastuksen hankkiakseni kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko hallituksen jäsenet tai toimitusjohtaja syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus pankkia kohtaan, taikka rikkoneet pankin sääntöjä, säästöpankkilakia tai luottolaitostoiminnasta annettua lakia. Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhtiössä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhtiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen. Käsitykseni mukaan olen hankkinut lausuntoni perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Lausunto Lausuntonani esitän, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot pankin toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia. Lieto, 22.2.2013 Petri Kettunen, KHT Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012 31
Kaarina Lieto Loimaa Naantali Paimio Raisio Turku www.saastopankki.fi/liedonsp