Eurajoen Säästöpankin Debentuurilaina I/2014

Transkriptio

1 TARJOUSESITTEEN TÄYDENNYS Eurajoen Säästöpankin Debentuurilaina I/ Liikkeeseenlaskija: Eurajoen Säästöpankki

2 Liikkeeseenlaskija: Eurajoen Säästöpankki Kirkkotie EURAJOKI Y-tunnus Kotipaikka Eurajoki Puh Faksi: Järjestäjä: Eurajoen Säästöpankki Kirkkotie EURAJOKI Merkintäpaikat: Eurajoen Säästöpankin konttorit Eurajoki Rauma Kirkkotie Eurajoki Kauppakatu Rauma Puh Puh Prisman konttori Porintie Rauma Puh Luvia Kirkkotie Luvia Puh Pori Yrjönkatu Pori Puh

3 SISÄLTÖ Sivu 1. TARJOUSESITTEEN TÄYDENNYS Tarjousesitteen kohtaa B.12 Historialliset tiedot, kehitysnäkymät, merkittävät muutokset täydennetään Eurajoen Säästöpankin osavuosikatsaus Tarjousesitteen kohtaan E.3 Tarjousehdot lisätään merkintäajan pidennys Tarjousesitteen kohtaan 4.1. Tiedot yleisölle tehtävästä tarjouksesta ja tarjottavasta arvopaperista, Eurajoen Säästöpankin Debentuurilaina I/2014, Lainaehdot (2) Merkintä lisätään merkintäajan pidennys Tarjousesitteen kohtaan 5.6. Vakavaraisuuden hallinta lisätään seuraava teksti: Tarjousesitteen kohtaan 8. Luettelo esitteeseen viittaamalla sisällytetyistä asiakirjoista lisätään seuraava teksti: 7 3

4 1. TARJOUSESITTEEN TÄYDENNYS Tämä asiakirja ( täydennysasiakirja ) on täydennys päivättyyn ja julkistettuun tarjousesitteeseen, joka koskee Eurajoen Säästöpankin enintään euron määräistä debentuurilainaa. Tätä Täydennysasiakirjaa tulee lukea yhdessä tarjousesitteen kanssa. Sijoittajilla, jotka ovat sitoutuneet merkitsemään tai ostamaan arvopapereita ennen Täydennysasiakirjan julkistamista , on arvopaperimarkkinalain 4 luvun 14 :n mukaan oikeus peruuttaa päätöksensä kahden (2) pankkipäivän kuluessa siitä, kun Täydennysasiakirja on julkistettu. Perusoikeuden edellytyksenä on lisäksi, ett AML 4 luvun 14 :n 1 momentissa tarkoitettu virhe, puute tai olennainen uusi tieto on käynyt ilmi ennen arvopaperien toimittamista sijoittajille. Ohjeet merkinnän peruuttamisesta ovat saatavana näiden kahden pankkipäivän aikana merkintäpaikoista. Tällä Täydennysasiakirjalla tehdään jäljempänä kuvatut muutokset tarjousesitteeseen seuraavasti: 1.1. Tarjousesitteen kohtaan B.12 Historialliset tiedot, kehitysnäkymät, merkittävät muutokset lisätään Eurajoen Säästöpankin Osavuosikatsaus Tuloslaskelma (tuhatta euroa) Korkotuotot Korkokulut Korkokate Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista Palkkiotuotot Palkkiokulut Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot Suojauslaskennan nettotulos Sijoituskiinteistöjen nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot Hallintokulut Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä Liiketoiminnan muut kulut Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista Liikevoitto Tilinpäätössiirrot Tuloverot Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen Tilikauden voitto Tase Vastaavaa (tuhatta euroa) Käteiset varat Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Saamistodistukset Osakkeet ja osuudet Osakkeet ja osuudet omistusyhteys- ja samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä Johdannaissopimukset Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut varat Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Laskennalliset verosaamiset Vastattavaa (tuhatta euroa) Velat luottolaitoksille Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Muut velat Siirtovelat ja saadut ennakot

5 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Laskennalliset verovelat Vapaaehtoiset varaukset Peruspääoma Käyvän arvon rahasto Muut sidotut rahastot Vapaat rahastot Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto Taseen ulkopuoliset sitoumukset (tuhatta euroa) Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset Johdannaissopimukset Nimellisarvot (tuhatta euroa) Koronvaihtosopimukset Osakejohdannaiset Käyvät arvot (tuhatta euroa) Koronvaihtosopimukset Käypä arvo, positiivinen Osakejohdannaiset Käypä arvo, positiivinen Kaikki johdannaissopimukset ovat suojaavia. Vakavaraisuus (tuhatta euroa) Ydinpääoma ennen vähennyksiä Vähennykset ydinpääomasta Ydinpääoma Ensisijainen pääoma Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä Vähennykset toissijaisesta pääomasta -249 Toissijainen pääoma Omat varat yhteensä Riskipainotettujen erien kokonaismäärä josta operatiivisen riskin riskipainotettu määrä Vakavaraisuus (tuhatta euroa) Ensisijaiset omat varat ennen vähennyksiä Vähennykset ensisijaisista omista varoista Ensisijaiset omat varat yhteensä Toissijaiset omat varat ennen vähennyksiä Vähennykset toissijaisista omista varoista Toissijaiset omat varat yhteensä Omat varat yhteensä Riskipainotettujen erien kokonaismäärä josta operatiivisen riskin riskipainotettu määrä Vakavaraisuussuhde Aiemmin virheellisesti ilmoitettu vakavaraisuussuhde Oikaisun vaikutus vakavaraisuussuhteeseen 17,02 % 20,06 % 29,28 % - 9,22 % 19,85 % 29,38 % - 9,53 % Ydinpääoman / Ensisijaisten omien varojen (vähennysten jälkeen) suhde riskipainotettuihin eriin 15,44 % 19,34 % 19,09 % Vakavaraisuuden vertailutiedot vuodelta 2013 on oikaistu korjattujen laskelmien mukaisiksi. Tällä on vaikutusta omien varojen määrään sekä vakavaraisuussuhteen muuttumiseen. Alkuvuodesta kertynyt voitto 641 tuhatta euroa on luettu ensisijaisiin omiin varoihin vakavaraisuussuhdetta laskettaessa. 5

6 1.2. Tarjousesitteen kohtaan E.3. Tarjousehdot lisätään merkintäajan pidennys Merkintäaikaa pidennetään asti. Alkuperäinen merkintäaika oli määritelty päättymään Merkittäessä on maksettava merkinnän nimellismäärä kerrottuna kulloinkin voimassa olevalla emissiokurssilla sekä lainaehtojen mukainen liikkeeseenlaskupäivästä merkinnän maksupäivään kertynyt korko Tarjousesitteen kohtaan 4.1. Tiedot yleisölle tehtävästä tarjouksesta ja tarjottavasta arvopaperista Eurajoen Säästöpankin Debentuurilaina I/2014, Lainaehdot (2) Merkintä lisätään merkintäajan pidennys Merkintäaikaa pidennetään asti. Alkuperäinen merkintäaika oli määritelty päättymään Merkittäessä on maksettava merkinnän nimellismäärä kerrottuna kulloinkin voimassa olevalla emissiokurssilla sekä lainaehtojen mukainen liikkeeseenlaskupäivästä merkinnän maksupäivään kertynyt korko Tarjousesitteen kohtaan 5.6. Vakavaraisuuden hallinta lisätään seuraava teksti Euroopan Unionin uusi vakavaraisuusasetus ja -direktiivi annettiin Uusi sääntely astui voimaan ja pohjautuu Baselin pankkivalvontakomitean vuonna 2010 antamiin suosituksiin, eli niin sanottuun Basel III -kehikkoon. Uusi vakavaraisuusasetus on suoraan jäsenmaita sitovaa lainsäädäntöä, ja sen voimaan tulon myötä suuri osa Finanssivalvonnan vakavaraisuuslaskentaa käsittelevistä standardeista kumottiin. Euroopan Pankkiviranomainen (EBA) antaa asetusta tarkentavia standardeja, jotka ovat asetuksen lailla sitovia. Uuden sääntelyn mukainen Basel III -vakavaraisuusraportointi alkoi tilanteesta. Sen myötä pankkien pääomavaatimukset tiukentuivat sekä pääomainstrumenteille asetettavien ehtojen että lisäpääomapuskureiden kautta. Huolimatta tiukentuneista pääomapuskureista Eurajoen Säästöpankin vakavaraisuuden odotetaan tulevaisuudessakin täyttävän vaaditun vähimmäistason. Uuden sääntelyn tuomat suurimmat muutokset koskevat liikkeelle laskettuja debentuureja ja pankin tekemiä finanssialan sijoituksia. Uuden sääntelyn myötä tasalyhenteisiä debentuureja ei voida huomioida omien varojen laskennassa. Siirtymäkautena ( ) ennen liikkeelle lasketut debentuurit voidaan kuitenkin huomioida siirtymäsäännöksen puitteissa. Ennen uutta sääntelyä rahoitusalan omistuksista ja sijoituksista merkittävät omistukset (yli 10 % omistus) vähennettiin kokonaan omista varoista ja ei-merkittävät siltä osin kuin ne ylittivät 10 % omista varoista. Uuden sääntelyn myötä finanssialan ei-merkittävistä (alle 10 % ) omistuksista ja sijoituksista vähennetään se osuus, joka ylittää 10% ydinpääomasta (CET1). Ylitykset vähennetään ydinpääomasta ja toissijaisista omista varoista osakeomistusten ja sijoitusten suhteessa. Merkittävät debentuuri-sijoitukset toisiin finanssialan yrityksiin vähennetään aina kokonaan omista varoista. Ydinpääomasta vähennetään sen sijaan se määrä jolla merkittävät osakeomistukset toisiin finanssialan yrityksiin ylittävät 10 % pankin ydinpääomasta. Alle 10 % jäävät merkittävät osakeomistukset huomioidaan ydinpääomassa ja riskipainotetaan kertoimella 250 %. Vakavaraisuusasetuksen myötä otetaan käyttöön kiinteä lisäpääomavaatimus 2,5 % sekä muuttuva lisäpääomavaatimus, jonka viranomaiset voivat tarvittaessa asettaa 0-2,5 %:n tasolle. Lisäksi pankit toteuttavat viranomaiselle vuoden 2014 aikana seurantaraportointia uusien likviditeettivaatimusten ja vähimmäisomavaraisuusasteen osalta. Vaatimukset tulevat sitovaksi vasta myöhemmässä vaiheessa. Maksuvalmiusvaatimus LCR:n sitova soveltaminen alkaa 60 %:n tasolla , josta se nousee asteittain 100 %:n tasolle mennessä. EU päättää pysyvän varainhankinnan vaatimuksen NSFR:n ja vähimmäisomavaraisuusasteen sitovuudesta ja sisällöstä seurantajakson jälkeen. Tämänhetkisen tiedon perusteella ne tulevat sitoviksi vaatimuksiksi aikaisintaan vuonna Vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan käytetään luottolaitoslain mukaista standardimenetelmää ja operatiivisen riskin laskentaan perusmenetelmää. Vakavaraisuussuhde säilyi edelleen hyvällä tasolla ja oli kesäkuun lopussa 17,02 %, kun se vuotta aiemmin oli 20,06 % ja edellisessä tilinpäätöksessä 19,85 %. Pankki havaitsi alkuvuodesta 2014 virheen vakavaraisuuslaskennassa vuosien osalta. Vakavaraisuuden toissijaisiin omiin varoihin oli virheellisesti luettu debentuurilainoja, jotka eivät olleet omiin varoihin rinnastettavia vakavaraisuutta koskevan lainsäädännön mukaan. Vakavaraisuuden vertailutiedot vuodelta 2013 on oikaistu korjattujen laskelmien mukaisiksi. Tällä on vaikutusta pankin omien varojen määrään sekä vakavaraisuussuhteen muuttumiseen. Virheen oikaisu alensi omien varojen määrää ja laski vakavaraisuussuhdetta aiemmin ilmoitetusta. Pankki julkaisee luottolaitoslain ja Finanssivalvonnan standardien edellyttämät vakavaraisuustiedot kerran vuodessa osana tilinpäätöstä. 6

7 Vakavaraisuus (tuhatta euroa) Ydinpääoma ennen vähennyksiä Vähennykset ydinpääomasta Ydinpääoma Ensisijainen pääoma Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä Vähennykset toissijaisesta pääomasta -249 Toissijainen pääoma Omat varat yhteensä Riskipainotettujen erien kokonaismäärä josta operatiivisen riskin riskipainotettu määrä Vakavaraisuus (tuhatta euroa) Ensisijaiset omat varat ennen vähennyksiä Vähennykset ensisijaisista omista varoista Ensisijaiset omat varat yhteensä Toissijaiset omat varat ennen vähennyksiä Vähennykset toissijaisista omista varoista Toissijaiset omat varat yhteensä Omat varat yhteensä Riskipainotettujen erien kokonaismäärä josta operatiivisen riskin riskipainotettu määrä Vakavaraisuussuhde Aiemmin virheellisesti ilmoitettu vakavaraisuussuhde Oikaisun vaikutus vakavaraisuussuhteeseen 17,02 % 20,06 % 29,28 % - 9,22 % 19,85 % 29,38 % - 9,53 % Ydinpääoman / Ensisijaisten omien varojen (vähennysten jälkeen) suhde riskipainotettuihin eriin 15,44 % 19,34 % 19,09 % Vakavaraisuuden vertailutiedot vuodelta 2013 on oikaistu korjattujen laskelmien mukaisiksi. Tällä on vaikutusta omien varojen määrään sekä vakavaraisuussuhteen muuttumiseen. Alkuvuodesta kertynyt voitto 641 tuhatta euroa on luettu ensisijaisiin omiin varoihin vakavaraisuussuhdetta laskettaessa Luettelo esitteeseen viittaamalla sisällytetyistä asiakirjoista Tarjousesitteeseen viittaamalla sisällytettyihin asiakirjoihin lisätään seuraava asiakirja: Eurajoen Säästöpankin Osavuosikatsaus sisältäen jäljennöksen tilintarkastajan EU:n vakavaraisuusasetuksen (EU 575/2013) 26 artiklan 2 kohdan tarkoittaman raportin. Asiakirjat ovat kokonaisuudessaan osa tarjousesitettä ja ovat saatavissa kaikista konttoreista ja verkkosivuilta 7