OSUUSPANKKI POPPIA TASEKIRJA 2013

Transkriptio

1 OSUUSPANKKI POPPIA TASEKIRJA 2013 Yritys- ja yhteisötunnus: Postiosoite: PL 39, KIURUVESI Käyntiosoite: Niemistenkatu 4, Kiuruvesi Kotipaikka: Kiuruvesi

2 SISÄLLYSLUETTELO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 2013 Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta Pankin liiketoiminta 1 Tulos 2 Tase 4 Konsernitilinpäätös 7 Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot 7 Vakavaraisuuden hallinta 7 Riskienhallinta 9 Hallinto ja henkilöstö 13 Yhteiskuntavastuu 16 Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat 17 Liiketoiminnan kehitys vuonna Hallituksen esitys voitonjakokelpoisten varojen käytöstä 17 Tunnuslukujen laskentakaavat 18 Tilinpäätös 19 Osuuspankki Poppian tuloslaskelma 19 Osuuspankki Poppian tase 20 Osuuspankki Poppian rahoituslaskelma 22 Liitetiedot 23 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus 43 Hallintoneuvoston lausunto tilinpäätöksestä 43 Tilinpäätösmerkintä 44 Luettelo tilikauden aikana käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tositelajeista 45

3 1 Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta Osuuspankki Poppia on itsenäinen osuuspankki, joka on perustettu vuonna 1906 Kiuruveden Osuuspankkina. Vuonna 2011 Kiuruveden Osuuspankkiin sulautui absorptiofuusiolla Lapinlahden Osuuspankki ja Vieremän Osuuspankki, samalla Kiuruveden Osuuspankin nimi muuttui Osuuspankki Poppiaksi. Vuosi 2013 oli pankin 107. toimintavuosi. Pankki toimii Ylä-Savon, Pohjois-Pohjanmaan ja Keski-Suomen alueella. Pankin asiakaskunnasta pääosa on yksityisasiakkaita ja pienyrityksiä. Pankin asiakasmäärä oli tilikauden päättyessä yli Pankilla on yhteensä 7 konttoria, Iisalmessa, Jyväskylässä, Kiuruvedellä, Lapinlahdella, Muhoksella, Oulussa ja Vieremällä. Konttoreissa asioinnin lisäksi asiakkaat käyttävät Internet-pankkia, palveluautomaatteja ja käteisautomaatteja. Itsepalvelun osuus asiakkaiden kaikista peruspalvelutapahtumista vuonna 2013 oli 95,0 prosenttia. Vuoden lopussa lähes pankin asiakkaalla oli Internetpankkisopimus. Lapinlahden Osuuspankki ja Vieremän Osuuspankki sulautuivat absorptiofuusiolla Kiuruveden Osuuspankkiin, ja uuden pankin nimeksi muutettiin Osuuspankki Poppia. Paremman vertailukelpoisuuden saavuttamiseksi Osuuspankki Poppia on laatinut epäviralliset yhdistelylaskelmat, joita käytetään toimintakertomuksessa vertailuvuoden 2011 keskeisissä tuloserissä. Pankin liiketoiminta Osuuspankki Poppian liiketoiminnan kasvu ja tulos saavuttivat pankin liiketoimintasuunnitelmassaan tilikaudelle asettamat tavoitteet. Pankki keskittyi toimintasuunnitelmansa mukaisesti parantamaan kannattavuuttaan ja jatkamaan toimintatapojen kehittämistä. Osuuspankki Poppia harjoittaa peruspankkitoimintaa ja tarjoaa asiakkailleen monipuolisia pankkipalveluja sekä oman taseensa kautta että välittää yhteistyökumppaneidensa tuotteita. Välitetyt tuotteet käsittävät luotto-, sijoitus- ja vakuutustuotteita. Välitetyt luotot koostuvat Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n kiinnitysluotoista, joiden määrä vuoden 2013 lopussa oli tuhatta euroa. Aktia Hypoteekkipankki ei enää katsauskaudella ole myöntänyt uusia asuntoluottoja, vaan uuslainananto tapahtuu pankkien omista taseista. Pankilla on jälleenrahoitusvelvoite välittämiinsä kiinnitysluottoihin. Jälleenrahoitusvelvoite toteutetaan pitkäaikaisena vakuudettomana seniorluottona Aktia Hypoteekkipankille. Luoton määrä on sidoksissa välitettyjen luottojen määrään. Määrä tarkistetaan kaksi kertaa vuodessa. Sijoitustuotteina pankin tuotevalikoimaan kuuluvat yhteistyökumppaneiden, mm. Aktia Rahastoyhtiö Oy:n sijoitusrahastot. Arvopaperipalveluissa yhteistyökumppanina on Nordnet Bank Ab Suomen sivuliike Pankin välittämät eläke- ja henkivakuutustuotteet tuottaa Aktia Henkivakuutus Oy. Yhteistyön tarkoituksena on turvata kilpailukykyiset eläke- ja säästövakuutuspalvelut paikallisosuuspankkien asiakkaille. Vuoden lopussa asiakkailla oli pankin välittämiä rahasto- ja vakuutussäästöjä tuhatta euroa. Maksujenvälityksessä pankki käyttää Bonum Pankki Oy:n (entinen ACH Finland Oy) maksujenvälitys- ja clearingpalveluja.

4 2 Aktia Pankki ilmoitti tammikuussa päättävänsä POP Pankkien keskusluottolaitospalvelut vuoden 2015 alussa. POP Pankkiliitto osk päätti perustaa oman keskusluottolaitoksen ja osti Aktia Pankki Oyj:n, FIM Pankki Oy:n sekä Säästöpankkien Holding Oy:n omistusosuudet ACH Finland Oy:n osakekannasta, yhteensä 75,11 %. POP Pankkiliitto omistaa tämän jälkeen ACH Finland Oy:n koko osakekannan. ACH Finland Oy haki luottolaitoksen toimilupaa keskusluottolaitostoimintaa varten. Toimilupa myönnettiin Samalla yhtiön toiminimi on muutettu Bonum Pankki Oy:ksi. Tulos Osuuspankki Poppian liikevoitto oli tuhatta euroa (3 401 tuhatta euroa vuonna 2012). Liikevoitto kasvoi edellisestä vuodesta 23,5 prosenttia. Liikevoittoprosentiksi taseen vuosikeskiarvosta muodostui 1,04 prosenttia (0,88). Liiketuloksen hyvä kehitys johtui seuraavista syistä: korkokatteen kasvaminen, palkkiotuottojen kasvaminen, myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuoton kasvu ja luottojen arvonalentumistappioiden pienentyminen. Kulujen kasvukehitys oli samaa tasoa tuottojen kasvujen kanssa. Pankin kulu-tuotto -suhde oli 63,8 prosenttia (63,8). Pankin keskeiset tuloslaskelmaerät ovat kehittyneet kahteen edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti: Tuhatta euroa 01-12/ /2012 Muutos- % *) 01-12/2011 Muutos- % **) Korkokate , ,2 Nettopalkkiotuotot , ,2 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot ,8 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot ,6 Suojauslaskennan nettotulos ,6 Muut tuotot , ,4 Tuotot yhteensä , ,3 Henkilöstökulut , ,8 Muut hallintokulut , ,6 Muut kulut , ,2 Kulut yhteensä , ,2 Kulu-tuotto -suhde 63,84 63,80 62,20 Arvonalentumistappiot luotoista , Liikevoitto , ,9 Tilikauden voitto ,5 *) Muutos **) Muutos Pankin korkokatteeksi muodostui tuhatta euroa (7 981). Korkokate kasvoi 6,5 prosentilla edelliseen tilikauteen verrattuna. Korkokatetta vahvistivat suojaavista korkojohdannaisista saadut korot, joiden määrä korkokatteessa oli tuhatta euroa (1 602).

5 3 Korkotuottojen määrä oli tuhatta euroa (10 864), jossa vähennystä edellisvuodesta oli 9,8 prosenttia. Korkotuotoista merkittävimmän osan muodostivat korot saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä. Korkokulut olivat tuhatta euroa (2 883). Korkokulut vähenivät edelliseen tilikauteen verrattuna 55,1 prosenttia. Korkokulujen merkittävään vähenemiseen vaikutti sijoittamistilien korkojen hinnoittelu vastaamaan markkinoiden hinnoittelua, jonka johdosta sijoittamistilien korkokulut pienenivät 41,6 %. Lisäksi sijoittamistilien volyymi pienentyi 16,3 %. Pankki emittoi yhdessä 7 muun POP Pankissa joukkovelkakirjalainan, josta Pankin osuus oli tuhatta euroa. Nettopalkkiotuotot olivat tuhatta euroa (2 681). Tästä palkkiotuottojen osuus oli tuhatta euroa (3 037) ja palkkiokulujen 361 tuhatta euroa (356). Palkkiotuottoihin sisältyy välitetyistä tuotteista saatuja palkkioita yhteensä 366 tuhatta euroa (393), josta välitetyistä kiinnitysluottopankin luotoista saadut palkkiot olivat 117 tuhatta euroa (130) ja muista välitetyistä tuotteista 249 tuhatta euroa (263). Välitetyistä kiinnitysluotoista saadut palkkiot sisältyvät edellä esitettyihin lukuihin nettomääräisinä. Muista palkkiotuotoista merkittävimpiä olivat palkkiot antolainauksesta tuhatta euroa (972), palkkiot maksuliikenteestä tuhatta euroa (1 355), palkkiot omaisuuden hoidosta ja lainopillisista tehtävistä 201 tuhatta euroa (216) ja palkkiot takauksista 56 tuhatta euroa (51). Palkkiokulut kasvoivat edellisvuodesta 1,5 prosenttia. Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotoiksi muodostui -301 tuhatta euroa (31). Erään sisältyi tuloksen kautta käypään arvoon kirjattavien rahoitusvarojen myyntivoittoja ja tappioita tuhatta euroa (0) sekä näiden realisoitumattomia arvostusvoittoja ja tappioita -9 tuhatta euroa (37). Lisäksi tuloserä sisältää rahavirtaa suojaavista korko-optioista suoraan tulokseen kirjattavan aika-arvon muutoksen ja suojauksen tehottoman osuuden, joiden yhteismäärä tilikaudella oli -130 tuhatta euroa (-9), sekä valuuttatoiminnan nettotuotot -24 tuhatta euroa (2). Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot olivat tuhatta euroa (653). Tästä myyntivoitot- ja tappiot olivat tuhatta euroa (653). Suojauslaskennan nettotulos oli -18 tuhatta euroa (5). Erä muodostuu käypää arvoa suojaavien korkojohdannaisten ja suojattavien kohteiden käypien arvojen muutosten erotuksesta. Muut tuotot sisältävät tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista, sijoituskiinteistöjen nettotuotot ja liiketoiminnan muut tuotot, yhteismäärältään 291 tuhatta euroa (243). Saadut osingot olivat 264 tuhatta euroa (246), jossa kasvua edellisvuoteen oli 18 tuhatta euroa. Sijoituskiinteistöjen nettotuotoksi muodostui -68 tuhatta euroa (-137). Ero, 69 tuhatta euroa, johtui edellisen vuoden myyntitappiosta (69), kiinteistöjen hoitokulujen noususta sekä yhden ostetun vakuutena olleen liikekiinteistön tyhjänä olemisesta, josta ei ole tullut tuottoja. Liiketoiminnan muut tuotot vähenivät 29,1 prosentilla 95 tuhanteen euroon (134). Tuottojen väheneminen johtui eri tilikausille jaksotetuista maksujen palautuksista, jotka olivat syntyneet mm. Työterveyshuollon kustannusten Kela korvauksista ja henkilövakuutuksista. Henkilöstökulut muodostuvat palkkakuluista sekä eläke- ja muista henkilösivukuluista. Näiden kulujen kokonaismäärä oli tuhatta euroa (3 238), mikä oli 9,8 prosenttia suurempi kuin edellisenä vuonna. Henkilöstökulujen kasvu johtui yleisestä palkkojen korotuksista ja henkilöstöjärjestelyistä, bonuspalkkioiden sekä eläkekulujen kasvusta. Muut hallintokulut kasvoivat 4,5 prosenttia, tuhanteen euroon (2 843). Kulujen nousu johtui pääasiassa atk- kulujen kasvusta. Muut kulut, tuhatta euroa (1 316), käsittävät poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä sekä liiketoiminnan muut kulut. Suunnitelman mukaisten poistojen määrä oli 329 tuhatta euroa (349). Liiketoiminnan muut kulut

6 4 kasvoivat 36,7 prosenttia, tuhanteen euroon (966). Liiketoiminnan muiden kulujen kasvun aiheutti alkuvuodesta voimaan astunut väliaikainen pankkivero. Luotoista ja takauksista kirjattujen arvonalentumistappioiden nettomäärä tilikauden tuloksessa oli 430 tuhatta euroa (795), jossa vähennystä edellisvuodesta oli 366 tuhatta euroa. Arvonalentumistappioiden bruttomäärä oli 849 tuhatta euroa (1 220). Arvonalentumisten peruutuksia kirjattiin 400 tuhatta euroa (160) ja palautuksia aikaisemmin toteutuneiksi luottotappioiksi kirjatuista saamisista saatiin 19 tuhatta euroa (264). Arvonalentumistappiot luotoista pysyivät kohtuullisen vähäisinä. Tase Pankin tase kasvoi vuoden 2013 aikana 0,9 prosenttia ja oli vuoden lopussa tuhatta euroa ( ). Taseessa olevien luottojen määrä oli tuhatta euroa. Talletusten määrä oli tuhatta euroa. Osuuspankki Poppian taseen keskeiset erät ovat kehittyneet kahteen edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti: Tuhatta euroa Muutos- % **) Muutos- % ***) Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , ,2 Luotot , ,2 Sijoitukset , ,3 Saamiset luottolaitoksilta , ,1 Saamistodistukset , ,3 Osakkeet ja osuudet , ,7 Kiinteistöt , ,8 Johdannaissopimukset , ,3 Johdannaissopimukset vastaavaa , ,3 Yleisön talletukset *) , ,8 Velat luottolaitoksille , Liikkeeseen lasketut velkakirjat Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat *) Oma pääoma , ,6 Tilinpäätössiirtojen kertymä , ,5 ROA % 0,7 0,7 0,4 ROE % 4,8 5,2 4,1 Omavaraisuusaste 14,6 14,1 13,9 Vakavaraisuussuhde 22,77 % 23,04 % 22,09 % *) Luku ei sisällä suojauksesta johtuvaa käyvän arvon muutosta **) Muutos ***) Muutos Luotonanto Osuuspankki Poppian luotonannon kokonaismäärä tilikauden lopussa oli tuhatta euroa ( ). Luotonanto sisältää pankin taseessa olevat luotot tuhatta euroa ( )

7 5 sekä pankin välittämät Aktia Hypoteekkipankin kiinnitysluotot, jotka eivät sisälly pankin taseeseen. Välitettyjen kiinnitysluottojen määrä vuoden lopussa oli tuhatta euroa (65 170). Pankin valtion varoista välittämät luotot sisältyvät pankin taseeseen erään Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä. Niiden määrä vuoden lopussa oli tuhatta euroa (2 970). Mukaan luettuna välitetyt kiinnitysluotot luottoja nostettiin ja uudistettiin vuoden aikana yhteensä tuhatta euroa. Luotonannon nettovähennys oli tuhatta euroa eli 1,5 prosenttia. Luottojen kysyntä väheni yleisen taloudellisen tilanteen, maatalouden investointien vähenemisen sekä asuntomarkkinatilanteen vuoksi. Järjestämättömien saamisten määrä saatiin vuoden 2013 loppuun mennessä kohtuulliselle tasolle. Järjestämättömät saamiset olivat tuhatta euroa (4 504) eli 416 tuhatta euroa pienemmät kuin vuotta aiemmin. Järjestämättömien saamisten määrä oli 1,3 prosenttia (1,5) pankin taseessa olevien luottojen ja taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin sisältyvien takausten yhteismäärästä. Taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin kuuluvat asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset, tuhatta euroa (8 415) muodostuvat pääasiassa pankki- ja muista takauksista. Muihin takauksiin sisältyvät pankin antamat omavelkaiset takaukset omasta ja muiden paikallisosuuspankkien puolesta, Aktia Pankki Oyj:lle liittyen pankkien tekemään maksuliiketilisopimukseen ja Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle liittyen välitetyistä kiinnitysluotoista mahdollisesti aiheutuvien tappioiden korvaamiseen. Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset, joiden määrä tilikauden päättyessä oli tuhatta euroa (8 351) koostuvat pääasiassa myönnetyistä nostamattomista luotoista. Sijoitukset Pankin sijoitukset kohdistuivat pääosin talletuksiin muissa luottolaitoksissa, saamistodistuksiin, osakkeisiin ja osuuksiin sekä kiinteistöihin, jotka sisältyvät tase-erään Aineelliset hyödykkeet. Aineelliset hyödykkeet on eritelty liitetiedossa 2.8. Pankin talletukset muissa luottolaitoksissa olivat tuhatta euroa (56 545). Määrä oli tuhatta euroa pienempi kuin vuotta aikaisemmin. Sijoitukset saamistodistuksiin muodostuivat rahamarkkina-arvopapereista ja joukkovelkakirjalainoista. Niiden määrä tilikauden päättyessä oli tuhatta euroa (4 517), mikä on 7,4 prosenttia vähemmän kuin edellisenä vuonna. Sijoitukset osakkeisiin ja osuuksiin olivat kauden päättyessä tuhatta euroa (24 645). Tästä toiminnalle välttämättömien osakkeiden ja osuuksien osuus oli tuhatta euroa (3 994) ja muiden osakkeiden ja rahasto-osuuksien osuus tuhatta euroa (20 651). Pankilla ei ole hallussaan julkisesti noteerattuja osakkeita, joilla se kävisi aktiivisesti kauppaa. Pankin kiinteistöomaisuuden arvo taseessa oli tuhatta euroa (6 110). Tästä omassa käytössä olevien kiinteistöjen arvo oli tuhatta euroa (2 489) ja sijoituskiinteistöjen arvo tuhatta euroa (3 621). Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 2.8. Tilikauden aikana aktivoitiin taseeseen 22 tuhannella eurolla kiinteistöihin kohdistuvia perusparannusmenoja. Vuoden 2013 aikana pankki myi omistamiensa kiinteistöyhteisöjen osakkeita ja/tai kiinteistöjä 112 tuhannen euron arvosta ja osti 364 tuhannella eurolla. Kiinteistöomaisuuden myynnistä kertyi 13 tuhannen euron nettomääräinen myyntivoitto.

8 6 Johdannaissopimukset Pankki käyttää johdannaissopimuksia korkoriskiensä suojaamiseen. Tilikauden päättyessä johdannaisten positiivinen käypä arvo taseen vastaavaa puolella, tase-erässä Johdannaissopimukset, oli yhteensä tuhatta euroa (6 792), josta käypää arvoa suojaavien johdannaisten osuus oli tuhatta euroa (5 091) ja rahavirtaa suojaavien johdannaisten tuhatta euroa (1 700). Pankki suojasi käyvän arvon suojauksella avistaehtoista talletussalkkua. Suojausinstrumenttina olivat koronvaihtosopimukset. Rahavirran suojauksella pankki suojasi vaihtuvakorkoisen antolainauksen tulevaa korkovirtaa, jossa suojausinstrumenttina olivat korko-optiot. Johdannaissopimukset eritellään liitetiedoissa 2.5. Vakavaraisuuslaskennassa johdannaiset sisältyvät luotto- ja vastapuoliriskin vakavaraisuusvaatimukseen. Yleisön talletukset Pankin varainhankinnasta valtaosa muodostui yleisöltä vastaanotetuista talletuksista. Talletusten määrä vuoden lopussa oli tuhatta euroa ( ). Talletukset kasvoivat vuoden aikana 439 tuhatta euroa eli 0,1 prosenttia. Talletukset käyttely- ja säästämistileillä kasvoivat vuoden aikana tuhatta euroa eli 7,2 prosenttia ja niiden määrä vuoden vaihteessa oli tuhatta euroa ( ). Sijoittamisja asuntosäästöpalkkiotilien vähennys oli tuhatta euroa eli 16,2 prosenttia ja niitä oli vuoden vaihteessa tuhatta euroa (94 970). Talletusvaroja siirtyi sijoittamistileiltä käyttely- ja säästämistileille edellä mainittu noin 15 milj., koska talletusasiakkaat siirsivät varoja likvideille tileille odottamaan korkotason nousua. Käyttelytilien korkoehtoja muutettiin hallinnollisella päätöksellä lukien. Muut velat Muut velat muodostuvat pääasiassa veloista luottolaitoksille ja liikkeeseen lasketusta joukkovelkakirjalainasta. Velat luottolaitoksille olivat tuhatta euroa (15 237). Erä sisältää muiden luottolaitosten pankkiin tekemät talletukset. Pankki laski liikkeeseen vuoden aikana yhdessä 7 muun pankin kanssa joukkovelkakirjalainan, josta pankin osuus oli tuhatta euroa. Tilikauden päättyessä liikkeeseen laskettujen velkakirjojen määrä pankin taseessa oli yhteensä tuhatta euroa (0), josta joukkovelkakirjalainoja tuhatta euroa. Muut vieraan pääoman erät muodostuivat lähinnä lyhytaikaisista maksujenvälityseristä sekä tuottojen ja kulujen jaksotuksiin liittyvistä tilinpäätösvaiheen siirtyvistä eristä. Oma pääoma ja tilinpäätössiirtojen kertymä Pankin oma pääoma tilikauden päättyessä oli tuhatta euroa (49 297). Lisäystä edelliseen tilikauteen verrattuna oli tuhatta euroa. Omaan pääomaan sisältyvän käyvän arvon rahaston määrä laskennallisilla veroilla oikaistuna oli 712 tuhatta euroa (807). Määrä koostui rahavirtaa suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutoksesta 424 tuhatta euroa (761) ja myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksesta 288 tuhatta euroa (47). Tilinpäätössiirtoja ovat poistoerot ja vapaaehtoiset varaukset, joiden yhteismäärä kauden päättyessä oli tuhatta euroa (9 743), josta luottotappiovaraus oli tuhatta euroa (9 743). Vuonna 2013 luottotappiovarausta purettiin tuhatta euroa (kasvatettiin tuhatta eu-

9 7 roa), jonka jälkeen varauksen määrä tilinpäätöksessä oli 3,9 prosenttia saamisista. Varauksesta tuhatta euroa on siirretty vararahastoon. Konsernitilinpäätös Osuuspankki Poppia muodostaa konsernin, johon kuuluvat emopankki ja sen 58,67 %:sti omistama Talo Oy Jyväskylänkatu 40 ja pankin 100 %:sti omistama tytäryhtiö Pop Kodit ja Kiinteistöt Oy. Konsernitilinpäätöstä ei ole laadittu, koska edellä mainitut yhtiöt ovat luottolaitoslain 155 :n 3 momentissa tarkoitettuja pieniä tytäryhtiöitä. Tytäryhtiöiden vaikutus konsernin tulokseen ja omaan pääomaan on vähäinen. Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot Osuuspankki Poppia kuuluu jäsenenä POP Pankkien Vakuusrahastoon. Vakuusrahaston tehtävänä on paikallisosuuspankkien vakaan toiminnan turvaaminen. Rahasto on velaton. Rahasto ei ole tehnyt vuoden aikana uusia tukipäätöksiä. Rahastolla on varoja 12,3 milj. euroa (11,6). Vapaaehtoisessa vakuusrahastossa pankki ei kuulu sellaiseen yhteisvastuujärjestelyyn, jossa se vastaisi toisen pankin veloista tai sitoumuksista. Lisäksi pankki kuuluu talletussuojarahastoon, joka turvaa tallettajan saamiset pankilta 100 tuhanteen euroon saakka. Pankin kannatusmaksu rahastolle oli 159 tuhatta euroa. Osuuspankki Poppia kuuluu myös sijoittajien korvausrahastoon, jonka suojan piiriin kuuluvat kaikki ei-ammattimaiset sijoittajat. Vakavaraisuuden hallinta Osuuspankki Poppia on määritellyt vakavaraisuuden hallintaprosessin, jonka tavoitteena on pankin riskinkantokyvyn riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi pankki tunnistaa ja arvioi toimintaansa liittyvät riskit kattavasti ja mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan pankin riskien yhteismäärää. Vakavaraisuutensa turvaamiseksi pankki asettaa riskiperusteiset pääomatavoitteet ja laatii pääomasuunnitelman tavoitteiden saavuttamiseksi. Vakavaraisuuden hallintaprosessin tavoitteena on myös ylläpitää ja kehittää laadukasta riskienhallintaa. Pankki toimii strategiansa mukaisesti vähittäispankkitoiminnassa. Toimimalla vain tällä liiketoiminta-alueella pankki kykenee pitämään toimintaansa sisältyvät riskit hallittavina ja toiminnan laatuun nähden pieninä. Osuuspankin vakavaraisuuden hallinnasta vastaa pankin hallitus, joka myös määrittelee toimintaan liittyvät riskirajat. Pankin hallitus käy vuosittain läpi pankin vakavaraisuuden hallintaan liittyvät riskit, pääomasuunnitelman sekä riskeille asetetut rajat. Vakavaraisuuden hallintaprosessissaan pankki laatii mm. tulos-, kasvu- ja vakavaraisuusennusteet. Ennusteiden perusteella pankki kartoittaa tarvittavat toimenpiteet, joilla liiketoimintastrategian mukainen vakavaraisuustaso kyetään ylläpitämään. Pankki soveltaa vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää ja operatiivisen riskin osalta perusmenetelmää. Standardimenetelmässä vastuut jaetaan vastuuryhmiin ja vähittäissaamisten ryhmässä on määritelty luotonannon hajautukselle vaadittavat vähimmäisrajat. Osuuspankki Poppia julkistaa vakavaraisuuslaskennan kannalta olennaiset tiedot vuosittain osana toimintakertomustaan ja tilinpäätöksen liitetietoja. Puolivuosittain tehtävässä osavuosikatsauksessa julkistetaan keskeiset vakavaraisuustiedot. Osuuspankki Poppian omat varat yhteensä olivat tuhatta euroa (55 644), kun omien varojen vähimmäisvaatimus oli tuhatta euroa (19 324). Ensisijaisten omien varojen määrä oli tuhatta euroa (55 597). Toissijaiset omat varat olivat 288 tuhatta euroa (47), josta

10 8 ylempien toissijaisten omien varojen osuus oli 288 tuhatta euroa (47) ja alempien toissijaisten omien varojen osuus 0 tuhatta euroa (0). Osuuspankki Poppian vakavaraisuussuhde säilyi edelleen hyvällä tasolla, vaikka pankin vakavaraisuussuhde laski 0,27 prosenttiyksikköä ja oli vuoden lopussa 22,77 prosenttia. Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin eriin oli 22,66 % (23,02 %). VAKAVARAISUUSLASKELMA Omat varat Ensisijaiset omat varat ennen vähennyksiä Vähennykset ensisijaisista omista varoista Ensisijaiset omat varat yhteensä Toissijaiset omat varat ennen vähennyksiä Ylemmät toissijaiset omat varat Alemmat toissijaiset omat varat 0 0 Vähennykset toissijaisista omista varoista 0 0 Toissijaiset omat varat yhteensä Omat varat yhteensä Kokonaisvastuut yhteensä Riskipainotetut vastuut Luotto- ja vastapuoliriski Taseessa olevat erät Taseen ulkopuoliset sitoumukset Johdannaiset Operatiivinen riski Markkinariski Valuuttariski Riskipainotetut vastuut yhteensä Omien varojen vähimmäisvaatimus Omien varojen vähimmäisvaatimuksen ylittävä määrä Vakavaraisuussuhde (%) 22,77 % 23,04 % Ensisijaisten omien varojen suhde (%) 22,66 % 23,02 % Osuuspankki Poppian vakavaraisuuden kehitykseen vaikutti hyvä tilikauden tulos. Riskipainotettujen vastuiden kasvaminen erityisesti sijoitusten vastapuoli- ja valuuttariskin osalta vaikutti omien varojen vaatimuksen lisääntymiseen. Euroopan Unionin uusi varavaraisuusasetus ja -direktiivi annettiin Uusi sääntely astuu voimaan ja pohjautuu Baselin pankkivalvontakomitean vuonna 2010 antamiin suosituksiin, eli niin sanottuun Basel III -kehikkoon. Uusi vakavaraisuusasetus on suoraan jäsenmaita sitovaa lainsäädäntöä, ja sen myötä suuri osa Finanssivalvonnan vakavaraisuuslaskentaa käsittelevistä standardeista kumotaan. Euroopan Pankkiviranomainen (EBA) antaa asetusta tarkentavia standardeja, jotka ovat asetuksen lailla sitovia.

11 9 Uuden sääntelyn mukainen Basel III -vakavaraisuusraportointi alkaa tilanteesta. Sen myötä pankkien pääomavaatimukset tiukentuvat sekä pääomainstrumenteille asetettavien ehtojen että lisäpääomapuskureiden kautta. Likviditeetille asetetaan uusia vaatimuksia ja velkaantuneisuuden seurantaan otetaan käyttöön uusi tunnusluku, vähimmäisomavaraisuusaste. Paikallispankkien vakavaraisuuden odotetaan tulevaisuudessakin täyttävän vaaditun 8 %:n vähimmäistason. Vähimmäisvakavaraisuusvaatimuksen lisäksi otetaan käyttöön kiinteä lisäpääomavaatimus 2,5 % sekä muuttuva lisäpääomavaatimus, jonka viranomaiset voivat tarvittaessa asettaa 0-2,5 %:n tasolle. Uusien likviditeettivaatimusten osalta vuonna 2014 toteutetaan seurantaraportointia ja vaatimukset tulevat sitovaksi vasta myöhemmässä vaiheessa. Maksuvalmiusvaatimus LCR:n sitova soveltaminen alkaa 60 %:n tasolla , josta se nousee asteittain 100 %:n tasolle mennessä. EU päättää pysyvän varainhankinnan vaatimuksen NSFR:n ja vähimmäisomavaraisuusasteen sitovuudesta ja sisällöstä seurantajakson jälkeen. Tämänhetkisen tiedon perusteella ne tulevat sitoviksi vaatimuksiksi aikaisintaan vuonna Riskienhallinta Riskienhallinnan tavoite Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että pankin liiketoiminnasta aiheutuvat riskit on tunnistettu, arvioitu ja mitoitettu hyväksytylle tasolle ja että riskejä valvotaan ja ne ovat oikeassa suhteessa pankin riskinkantokykyyn. Riskienhallinnan keskeiset osa-alueet ovat luottoriskit, markkinariskit sisältäen korko- ja hintariskit, rahoitusriskit, kiinteistöriskit sekä strategiset ja operatiiviset riskit. Pankki seuraa eri riskien kehittymistä ja keskinäisiä riippuvuuksia. Periaatteet ja organisointi Osuuspankki Poppian riskienhallintastrategia perustuu pankin riskinkantokykyyn ja riskinottohalukkuuteen. Pankin hallitus on vahvistanut ICAAP-prosessissa pääomatavoitteen ja keinot sen saavuttamiseksi. Pankin riskienhallintastrategia vaikuttaa vuotuiseen liiketoimintasuunnitelmaan, riskienhallintaohjeisiin ja valtuusjärjestelmään. Pankin riskiasemaa seurataan keskeisimmistä liiketoiminnan osa-alueista tuotettavan riski- ja poikkeamaraportoinnin avulla. Pankki kohdistaa strategiansa mukaisesti liiketoimintansa vähittäispankkitoiminnan vähäriskiseen osaan. Pankilla ei ole taloudelliseen kantokykyynsä nähden ylisuuria asiakas- tai sijoitusriskikeskittymiä eikä pankki niitä strategiansa mukaisesti myöskään ota. Pankki pitää vakavaraisuutensa turvallisella tasolla, tavoitetaso on yli 20 % vakavaraisuus. Pankin vakavaraisuutta ja riskienkantokykyä vahvistetaan kannattavalla liiketoiminnalla. Luottoja muiden riskien muodostaman tappiouhan pankki huomioi tilinpäätöksessään riittävillä arvonalentumiskirjauksilla ja muilla tappiokirjauksilla. Hallitukselle annetaan säännöllisesti tietoa pankin eri riskeistä ja niiden tasoista. Hallitus myös hyväksyy valtuudet ja puitteet riskinotolle määrittelemällä sallitut riskirajat luotto- ja markkinariskeille. Valtuuksien puitteissa vastuu päivittäisestä riskienseurannasta ja valvonnasta kuuluu toimivalle johdolle. Toimiva johto hyödyntää seurannassaan järjestelmien tuottamia raportteja eri riskien osa-alueilta. Riskien raportointiin ja seurantaan tarkoitetut järjestelmät sekä käytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon pankin toiminnan luonteen ja laajuuden. Pankin hallitus on nimennyt liiketoiminnasta riippumattoman complience- ja sisäisen riskien valvonnan toiminnosta vastaavan henkilön.

12 10 Luottoriskit Luottoriskien hallinnan tavoitteena on rajoittaa asiakasvastuista syntyvien riskien tulos- ja vakavaraisuusvaikutukset hyväksyttävälle tasolle. Hallituksen vahvistama luottoriskistrategia ja luotonanto-ohjeet määrittelevät enimmäismäärät riskikeskittymille ja ohjaavat luotonannon suuntaamista asiakassektoreittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain. Pankin keskeisiä asiakasryhmiä ovat toimialueen henkilöasiakkaat ja maaseutuyrittäjät sekä pienyritykset. Pankin varainhankinnasta pääosa on myönnetty luottoina pankin asiakkaille. Pankin taseessa olevista luotoista kotitalouksien osuus on noin 55 % (53 %). Yritysasiakkaiden osuus noin 12 % (11 %). Maaseutuyrittäjien osuus taseessa olevista luotoista on 34 % (35%). Puolet, 50,1 % (48,6 %), pankin luotoista on myönnetty asuntovakuutta vastaan. Yritys- ja maatilatalousluottoriskien hallinta perustuu asiakasvastuuhenkilön suorittamaan asiakasseurantaan ja sisäiseen luottokelpoisuusluokitteluun. Henkilöasiakkaan luottokelpoisuuden arviointi rakentuu Samlinkin järjestelmästä saatavaan maksukyvyn riittävyyden laskelmaan, paikallispankin hyvään asiakastuntemukseen ja niiden pohjalta tehtävään arvioon asiakkaan maksukyvystä. Pankin hallitus tekee suurimmat luottopäätökset, mikäli asiakaskokonaisuuden luottovastuiden määrä ylittää 10 % pankin omista varoista. Hallitus on edelleen delegoinut luottovaltuuksia pankin luottotoimikunnalle ja muille nimetyille toimihenkilöille. Luottopäätökset tehdään pankin hallituksen vahvistamien luotonanto-ohjeiden mukaisesti. Pääsääntönä on vähintään kahden päätöksentekijän periaate. Luottopäätökset perustuvat asiakkaan luottokelpoisuuteen ja maksukykyyn sekä muiden luoton myöntämiskriteereiden, kuten vakuusvaatimusten täyttymiseen. Luotot on myönnetty pääosin turvaavin vakuuksin. Vakuudet arvostetaan varovaisesti käypään arvoon ja niiden käypiä arvoja seurataan säännöllisesti sekä tilastoja että hyvää toimialuetuntemusta hyödyntämällä. Pankin hallitus on vahvistanut pankille ohjeet eri vakuusmuotojen arvostuksista ja niiden vakuusarvoista, joita vastaan luottoa voidaan myöntää. Luottoriskiä arvioidaan jatkuvasti seuraamalla mm. takaisinmaksussa esiintyviä viivästyksiä ja järjestämättömiä luottoja. Asiakaskohtaisia vastuiden ja vakuuksien määriä seurataan asiakasvastuuhenkilöiden taholta perustuen jatkuvaan maksukäyttäytymisen ja asiakkaiden toiminnan seuraamiseen. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti 2 kertaa vuodessa kaikki yli 400 tuhannes euron asiakasvastuut ja järjestämättömät luotot. Raportointi sisältää mm. riskien määrän ja kehityksen asiakaskokonaisuuksittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain. Pankilla ei ole asiakaskokonaisuuksia, joiden vastuut ylittäisivät luottolaitoslain asettaman rajan 10 prosenttia pankin omista varoista (ns. suuret asiakasriskit). Pankin luottokantaan sisältyvät riskit ovat tehtyjen selvitysten perusteella pankin vuositulostasoon ja riskinkantokykyyn nähden alhaisella tasolla. Pankilla ei ole muiden luottolaitosten kuin Aktian kanssa suuria luottolaitosvastuita, jotka ylittävät 25 % pankin omista varoista. Pankin hallitus on rajannut Aktia Konsernin asiakasriskin enintään 100 %:iin pankin omista varoista, tämä raja ei ole ylittynyt tilinpäätöshetkellä. Rahoitusriski Rahoitusriski on jälleenrahoituksen saatavuuteen ja hintaan liittyvä riski, joka syntyy, kun saamisten ja velkojen maturiteetit poikkeavat toisistaan. Rahoitusriski syntyy myös, jos saatavat ja velat ovat liiaksi keskittyneet yksittäisille vastapuolille. Rahoitusriskiä arvioidaan maturiteettiluokittain kunkin luokan saatavien ja velkojen erotuksen suuruudella. Rahoitusriskiä hallitaan mm. pitämällä riittävästi likvidejä varoja maksuvalmiuden takaamiseksi. Rahoitusriskiä seurataan kuukausittain raportoimalla hallitukselle pankin rahoitustilanteesta sekä maksuval-

13 11 miusasemasta. Raportointi perustuu tietoihin saatavien ja velkojen erääntymishetkistä sekä käytettävissä olevista limiiteistä. Osuuspankki Poppia hankkii tarvitsemansa jälleenrahoituksen talletuksina omalta toimialueeltaan. Talletustiliehtojen mukaan merkittävä osa jälleenrahoituksesta on avistaehtoista jakautuen yli tallettaja-asiakkaalle. Pankin tavoitteena on pidentää jälleenrahoituksensa maturiteettia ja ylläpitää laajaa rahoituspohjaa. Pankin tavoitteena on sijoittaa varainhankinnastaan enintään 95 prosenttia luotonantoon ja pitää maksuvalmiutensa hyvänä sijoittamalla likvidit varat pääosin jälkimarkkinakelpoisiin rahoitusinstrumentteihin ja lyhytaikaisiin talletuksiin muihin rahalaitokseen. Pankin taseessa olevista luotoista on 7,7 % (8,8 %) luotoissa, joiden luottoaika on yli 20 vuotta. Vuoden 2013 aikana pankin rahoitusasema pysyi hyvänä. Korkoriski Korkoriskillä tarkoitetaan korkotason muutosten vaikutusta pankin tulokseen ja vakavaraisuuteen. Korkoriski aiheutuu saatavien ja velkojen toisistaan poikkeavista korkoperusteista sekä eriaikaisista korontarkistus- tai erääntymisajankohdista. Pankin hallitus on myöntänyt toimivalle johdolle valtuudet suojaavien johdannaisten käyttöön. Korkoriskiään pienentääkseen pankki käyttää suojaavia johdannaissopimuksia, joiden käytöstä on tehty tarkempaa selkoa kohdassa johdannaissopimukset. Korkoriskin hallitsemiseksi alkaneella tilikaudella pankki jatkaa tasetuotteiden suojaamista korkoehtojen asettamiselle merkittävimmille tuotteilleen. Pankki käyttää korkoriskin mittaamisessa taseanalyysia, joka mittaa termiinikorkojen yhden ja kahden prosenttiyksikön muutosten vaikutusta tulevien 1-60 kk:n korkokatteen ennustukseen. Ennuste lasketaan raportointihetkellä markkinoilta saatavilla termiinikoroilla seuraaville viidelle vuodelle. Avoimen korkoriskin määrää mitataan korkoherkkyydellä, joka huomioi edellä mainittujen korkoshokkien vaikutuksen korkokatteeseen tulevina vuosina. Pankin korkoriski oli /- 3 prosenttia 12 kk:n korkokatteesta, jos korkotaso muuttuisi yhden prosenttiyksikön verran. Kahden prosenttiyksikön muutoksella pankin korkoriski olisi vastaavasti +6/- 5 prosenttia 12 kk:n korkokatteesta. Korkoriski raportoidaan säännöllisesti hallitukselle, joka on vahvistamissaan ohjeissa antanut enimmäismäärät pankin korkoriskille. Johdannaissopimukset Pankki suojaa korollisia velkojaan korkojen muutoksia vastaan korkojohdannaisilla ja soveltaa niihin suojauslaskentaa koskevia määräyksiä sekä seuraa säännöllisesti suojausten tehokkuutta. Johdannaiset eritellään liitetiedossa 2.5. Pankki seuraa kuukausittain johdannaisiin liittyviä riskejä kuten johdannaisten käyvän arvon muutoksia verrattuna korkokäyrän muutoksiin sekä muutoksia pankin taseasemassa ja korkokatteen herkkyydessä koronmuutoksille. Markkinariski Markkinariskillä tarkoitetaan korkojen ja markkinahintojen muutosten vaikutusta pankin tulokseen ja omiin varoihin. Kaupankäyntitoiminnassa korkojen muutos aiheuttaa markkinariskin toteutumisen arvopapereiden markkina-arvon muutoksena. Osakeriskillä tarkoitetaan mm. julkisesti noteerattavien osakkeiden ja rahasto-osuuksien kurssimuutosten aiheuttamaa tulosvaiku-

14 12 tusta. Pankin tavoitteena arvopaperisijoituksissa on hankkia tuotto-riskisuhteeltaan kilpailukykyinen tuotto sijoitetulle pääomalle. Pankki sijoittaa arvopapereihin vain siten, että kurssimuutosten tulosvaikutus ei vaaranna pankin vakavaraisuutta tai kannattavuutta. Tilinpäätöshetkellä pankin tulokseen sisältyi arvopapereista kirjattuja realisoitumattomia arvonmuutoksia nettomäärältään -157 tuhatta euroa (33). Lisäksi realisoitumattomia arvomuutoksia sisältyy käyvän arvon rahastoon, määrältään 712 tuhatta euroa (807), josta rahavirran suojauksessa käytettävien johdannaisten arvonmuutos oli 424 tuhatta euroa (761) ja myytävissä olevien rahoitusvarojen arvonmuutos 288 tuhatta euroa (47). Arvopapereiden realisoitumattomista arvonmuutoksista aiheutuva vaikutus pankin omiin varoihin oli 555 tuhatta euroa (841 mikä on 0,9 % (1,5 %) pankin omista varoista tilikauden päättyessä. Pankilla ei ole arvopapereihin liittyvää koko toiminnan selvitysriskistä aiheutuvaa vähimmäisvakavaraisuusvaatimusta. Sijoitusten hajauttamisella vähennetään yksittäisistä sijoituksista aiheutuvaa keskittyneisyysriskiä. Pankilla ei ole sijoituskokonaisuuksia, joissa sijoitusten ja saamisten määrä ylittäisivät luottolaitoslain asettaman rajan 10 prosenttia pankin omista varoista (ns. suuret asiakasriskit). Pankki seuraa kuukausittain sijoitustarkoitukseen hankittujen arvopapereiden markkina-arvoja ja niiden transaktioihin liittyviä kassavirtoja. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti arvopaperisalkun sisältö ja taseasema. Arvopaperisalkkuun sisältyvää markkinariskiä arvioidaan suhteessa pankin tulokseen ja omiin varoihin. Kiinteistöriski Kiinteistöriskillä tarkoitetaan kiinteistöomaisuuteen kohdistuvaa arvonalentumis-, tuotto- tai vahingoittumisriskiä. Kiinteistösijoitukset eivät kuulu pankin ydinliiketoimintaan ja liiketoimintastrategiansa mukaisesti pankin tavoitteena on pienentää kiinteistösijoituksiin sitoutuneita pääomia. Pankin kiinteistökohteet on vakuutettu pääosin täysarvovakuutuksilla. Pankin sijoituskiinteistöomaisuus on arvioitu ja tilinpäätöksessä arvostettu hankinta-arvoon. Maa-alueiden arvioinnissa on käytetty kauppahintamenetelmää. Pankin kiinteistöriskiä seurataan säännöllisesti hallitukselle tehtävällä raportoinnilla, jossa raportoidaan kiinteistöjen tuotot, sitoutuneet pääomat, vuokrausasteet ja kiinteistöjen tuottoprosentit. Kiinteistöomaisuuden arvo on kohtuullisen pieni verrattuna pankin taseeseen ja pankin omiin pääomiin eikä kiinteistöomaisuuden arvoihin tällä hetkellä kohdistu sellaisia arvonalentamistarpeita, joilla olisi olennaista vaikutusta pankin lähivuosien tulokseen ja vakavaraisuuteen. Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot ja käyvät arvot on kuvattu liitetiedossa 2.8.(pois lukien aineettomiin hyödykkeisiin kirjatut aktivoinnit). Pankin omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja kiinteistöyhtiöiden osakkeisiin sitoutunut pääoma oli tilinpäätöshetkellä tuhatta euroa (2 500). Sijoituskiinteistöomaisuuteen sitoutunut pääoma lisääntyi verrattuna edelliseen tilikauteen ja oli määrältään (3 674) tuhatta euroa, mikä on alle 1 prosenttia pankin taseen loppusummasta. Pankin sijoituskiinteistöomaisuuden nettotuotto oli -68 tuhatta euroa (-136). Sijoituskiinteistöjen vuokra- ja muut tulot olivat yhteensä 355 (354) tuhatta euroa, myyntivoitot 13 (20) tuhatta euroa, poistot 183 (203) tuhatta euroa, hoito- ja käyttökulut 252 (238). Koko sijoituskiinteistöomaisuuden nettotuotto oli negatiivinen. Pankille on tilikauden aikana hankittu yksi vakuutena ollut liikekiinteistö.

15 13 Strategiset ja operatiiviset riskit Strategisella riskillä tarkoitetaan pankin toimintaympäristön kehitykseen nähden väärin valitusta liiketoimintastrategiasta syntyviä menetyksiä. Strategiset riskit pyritään minimoimaan päivittämällä strategiset ja vuositason suunnitelmat säännöllisesti. Suunnittelussa hyödynnetään Paikallisosuuspankkiliiton analyyseja paikallisosuuspankkien tilasta ja kehityksestä sekä muita analyyseja ja ennusteita toimialan, kilpailutilanteen ja taloudellisen toimintaympäristön kehityksestä. Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan menetyksiä, jotka voivat johtua sisäisistä puutteellisuuksista järjestelmissä, prosesseissa ja henkilöstön toiminnassa tai ulkoisista liiketoimintaan vaikuttavista tekijöistä. Operatiivisten riskien toteutumista pyritään minimoimaan henkilöstön jatkuvalla kehittämisellä ja kattavilla toimintaohjeilla sekä sisäisen valvonnan toimenpiteillä mm. eriyttämällä mahdollisuuksien mukaan asioiden valmistelu, päätöksenteko, toimeenpano ja valvonta toisistaan. Pankki on varautunut erityisellä vakuutuksella pankkitoiminnassa mahdollisesti toteutuviin operatiivisiin riskeihin ja niistä aiheutuviin vahinkoihin. Oikeudellisten riskien toteutumista osaltaan vähentävät laajasti käytössä olevat vakiomuotoiset sopimusehdot. Tietojärjestelmien toimintahäiriöistä aiheutuviin riskeihin on varauduttu jatkuvuussuunnittelulla. Operatiivisia riskejä seurataan keräämällä tietoa pankkia kohdanneista taloudellisista menetyksistä ja mahdollisista väärinkäytöksistä. Hallitukselle raportoidaan vähintään kahdesti vuodessa havainnot pankin operatiivisista riskeistä. Toimiva johto hyödyntää sisäisen valvonnan tuottamaa raportointia ohjeistuksen noudattamisesta sekä tietoja toimintaympäristön muutoksista. Tilikauden lopulla aloitettiin operatiivisten riskien työpaja toiminta jossa kartoitetaan eri riskilajien todennäköisyyttä, merkittävyyttä ja taloudellisia vaikutuksia. Sisäinen tarkastus Hallitus on asettanut pankille sisäisen tarkastuksen ja vahvistanut sisäiselle tarkastukselle tarkastussuunnitelman sekä raportointiperiaatteet. Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on pankin toimintaorganisaation sisäisen valvonnan laajuuden ja riittävyyden arviointi sekä riskienhallintajärjestelmien toimivuuden valvonta ja arviointi. Sisäinen tarkastus raportoi havainnoistaan toimitusjohtajalle. Pankin hallitus käsittelee sisäisen tarkastuksen laatiman tarkastusyhteenvedon kerran vuodessa. Sisäinen valvonta Pankin sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että pankissa eri tasoille asetetut päämäärät ja tavoitteet saavutetaan sovittuja ja asetettuja sisäisen valvonnan ohjeita noudattaen. Sisäinen valvonta on pankin sisältä käsin tapahtuvaa hallintoelinten ja organisaation itsensä hoitamaa tarkkailua ja kohdistuu ensisijassa toiminnan tilaan, laatuun ja tuloksiin. Sisäistä valvontaa suorittavat hallintoneuvosto, hallitus, toimitusjohtaja, esimiehet ja toimihenkilöt. Lisäksi toimihenkilöillä on velvollisuus ilmoittaa poikkeamista ja laittomuuksista ylemmälle organisaatiolle. Hallinto ja henkilöstö Pankin jäsenmäärä oli jäsentä ( vuonna 2012).

16 14 Osuuskunnan kokouksia pidettiin yksi. Varsinaisessa osuuskuntakokouksessa vahvistettiin vuoden 2012 tilinpäätös ja myönnettiin vastuuvapaus pankin hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Pankin voitonjakokelpoisista varoista ,21 euroa, päätettiin maksaa osuuspääoman korkoa lisäosuuspääomalle yhteensä ,84 euroa, pankin vapaan oman pääoman rahastoon siirrettiin ,51 euroa. Osuuskuntakokous valitsi hallintoneuvoston uusiksi jäseniksi Risto Kauppisen, Markku Ruotsalaisen, Tiina Kataisen, Jaana Hentilän ja Asko Juntusen. Erovuoroisista hallintoneuvoston jäsenistä valittiin uudelleen Eila Pennanen, Tuomo Tikka, Heikki Heikinmaa, Pertti Mantsinen, Ossi Martikainen, Harri Sakari Hurskainen, Alpo Kalevi Martikainen. Pankin tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö KPMG, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Tapio Raappana. Pankin hallintoneuvoston puheenjohtajana toimi Ossi Martikainen ja varapuheenjohtajana Eija Åkerlund, sekä toisena varapuheenjohtajana Kalle Pietikäinen. Hallintoneuvosto kokoontui 3 kertaa. Osuuspankki Poppian hallitukseen kuuluu 7 jäsentä ja toimitusjohtaja. Hallituksen puheenjohtajana on toiminut Martti Heinonen ja varapuheenjohtajana Antti Valta sekä toimitusjohtajana Timo Niskanen. Toimitusjohtajan sijaisena on toiminut Pekka Tiikkainen. Hallitus kokoontui vuoden aikana 13 kertaa. Hallituksen varsinaiset jäsenet: Heinonen Martti Valta Antti Kauppinen Pekka Juntunen Asko Kumpulainen Ritva Piippo Eero Vatanen Päivi Vornanen Ahti-Pekka puheenjohtaja, varapuheenjohtaja, jäsen, saakka jäsen, alkaen jäsen, jäsen, jäsen, jäsen, Hallintoneuvoston jäsenet: Halonen Hannu Heikinmaa Heikki Hentilä Jaana Hurskainen Harri Immonen Jouko Jaatinen Heidi Katainen Tiina Katainen Susanna Kauhanen Raisa Kauppinen Risto Mantsinen Pertti Martikainen Alpo Martikainen Ossi Mikkonen Pekka Mustonen Arja Mähönen Harri Paldanius Kalevi

17 15 Parviainen Eine Peltola Eija Pennanen Eila Pentikäinen Risto Pesonen Tanja Pietikäinen Kalle Piippo Seppo Ruotsalainen Markku Ryhänen Teemu Rytkönen Sirpa Strömberg Mika Suli Jaana Tikka Tuomo Åkerlund Eija Pankin palveluksessa oli vuoden lopussa 60 (59) henkilöä, joista kokoaikaisia oli 58 (57) ja osaaikaisia 2 (2) henkilöä. Määräaikaisia heistä oli 1 henkilö. Henkilöstön määrästä naisia oli 55 ja miehiä 5. Henkilökunnan keski-ikä oli tilinpäätöshetkellä 46 vuotta. Henkilöstöstä oli yli 50- vuotiaita lähes 60 %, mikä asettaa haasteet eläköitymisiin liittyvälle seuraajasuunnittelulle. Sairauspoissaoloja kertyi vuoden aikana yhteensä 408 päivää. Työn ja vapaa-ajan yhdistämisen liittyviä vapaita käytti kolme henkilöä, joista vuorotteluvapaalla oli yksi henkilö ja kaksi henkilöä osa-aikaeläkkeellä. Osaamisen ja siihen liittyvään koulutukseen panostettiin euroa. Merkittävin koulutus oli Valmennus 2013, jossa pääpaino oli johtamisen kehittämisessä (esimiehet, johtoryhmä) sekä strategian toteuttamiseen liittyvien kehittämiskohteiden määrittelyssä ja työstämisessä (toimihenkilöt, henkilöstö). Lisäksi osaamisen ja kyvykkyyden kehittämiseen on otettu käyttöön Talent Management, joka tarkoittaa osaamisen määrätietoista ja järjestelmällistä kehittämistä ja johtamista sisältäen mm. kehittymissuunnitelmat, seuraajasuunnitelmat, toimenkuvat jne. Rahoitusja vakuutusalan ammattitutkinnon suoritti kaksi henkilöä sekä sijoittamisen perustutkinnon APV 1 yksi henkilö. Pankin tilintarkastajana on toiminut tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Tapio Raappana. Pankki on ulkoistanut sisäisen tarkastuksen. Sisäisenä tarkastajana on toiminut Audit Partners A&T Oy Helsinki. Pankin hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä Pankin toimintoja ohjaavat osuuskuntakokouksen päättämät säännöt. Osuuskuntakokous päättää pankin voitonjaosta ja valitsee hallintoneuvoston jäsenet. Hallintoneuvostolla on pankin sääntöjen mukaan kaksi päätehtävää: nimitystehtävä ja valvontatehtävä. Hallintoneuvosto toteuttaa nimitystehtäväänsä valitsemalla pankille hallituksen ja toimitusjohtajan, joka toimiaikanaan on hallituksen jäsen. Valvontatehtävänä on valvoa pankin hallituksen ja toimitusjohtajan johtamaa pankin toimintaa. Ohjaustehtäväänsä hallintoneuvosto toteuttaa vahvistamalla pankille sääntöjen edellyttämät yleisohjeet ja ottamalla kantaa hallituksen esittämiin asioihin, jotka ovat osuuskunnan tulevaisuuden kannalta laajakantoisia ja periaatteellisesti tärkeitä. Tilinpäätöksestä hallintoneuvosto antaa varsinaiselle osuuskunnan kokoukselle lausunnon. Valvontatehtäväänsä hallintoneuvosto toteuttaa valitsemalla tarkastustoimikunnan, jonka tehtävänä on pankin hallinnon valvominen hallintoneuvoston vahvistaman yleisohjeen mukaisesti. Tarkastustoimikunta kuulee pankin tilintarkastajaa ja sisäistä tarkastusta. Tarkastustoimikunnan

18 16 laatima kertomus tarkastushavainnoistaan ja pankin hallinnosta käsitellään ainakin kerran vuodessa hallintoneuvoston kokouksessa. Osuuspankkia edustaa ja sen toimintaa johtaa hallitus. Pankin operatiiviset päätökset pankin liiketoiminnasta ja strategisista asioista tekee pankin hallitus. Hallituksen työskentely perustuu pankin sääntöihin ja hallintoneuvoston päättämiin yleisohjeisiin. Pankin toimitusjohtaja hoitaa pankin juoksevaa hallintoa hallitukselta saamiensa ohjeiden mukaisesti. Hallitusten jäsenten ja toimitusjohtajan riippumattomuuden selvittäminen tapahtuu Finanssivalvonnan ja sen edeltäjän Rahoitustarkastuksen antamien määräysten mukaisesti. Tehtävään valittaessa sekä vuosittain hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan on annettava selvitys yhteisöistä, joissa he toimivat. Lisäksi hallituksen jäsenen ja toimitusjohtajan on annettava Rahoitustarkastuksen määräyksen mukainen sopivuus- ja luotettavuusselvitys tehtävää vastaanottaessaan. Palkitsemisjärjestelmät Pankilla on voimaan tulleen Valtiovarainministeriön luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten palkitsemisjärjestelmiä koskevan asetuksen 1372 vaatimukset täyttävä palkitsemisjärjestelmä, jonka yleiset periaatteet hallitus hyväksyy johtoa ja koko henkilöstöä varten ja joiden noudattamista hallitus valvoo. Pankki noudattaa palkka- ja palkkiotietojen osalta Finanssivalvonnan antaman valvottavatiedotteen julkaisuvaatimuksia tavalla, joka on oikeassa suhteessa niiden kokoon, sisäiseen organisaatioon sekä toiminnan luonteeseen, laajuuteen ja monimutkaisuuteen. Toimitusjohtajan toimisopimuksen ja sen ehdot ja edut hyväksyy pankin hallintoneuvosto valitessaan toimitusjohtajan tehtäväänsä. Pankin hallitus hyväksyy toimitusjohtajan palkan- ja palkkaukseen liittyvien etujen tarkistuksen vuosittain. Hallituksen sekä hallintoneuvoston jäsenille maksetaan kokouskohtainen palkkio. Hallituksen puheenjohtaja, hallintoneuvoston puheenjohtaja sekä hallintoneuvoston varapuheenjohtaja saavat kokouspalkkion lisäksi kuukausikohtaisen palkkion. Pankilla on käytössä palkitsemisjärjestelmä, jonka perusteet vahvistaa vuosittain pankin hallitus. Vuonna 2013 henkilökunnalle, pois lukien ns. toimiva johto, voitiin maksaa enintään kuukauden palkkaa vastaava määrä asetettujen tavoitteiden saavuttamisesta. Palkitsemisjärjestelmän tavoitteena on palkita henkilökunnan suorituksia pankin strategian mukaisten tavoitteiden saavuttamisesta. Osalla pankin henkilökunnasta on lisäeläkkeitä, jotka mahdollistavat kyseisten henkilöiden siirtymisen eläkkeelle lakisääteistä eläkeikää nuorempana. Eläkkeellesiirtymisaika on näissä sopimuksissa vuoden välillä. Lisäeläketurva perustuu työehtosopimuksen tai työsopimuksen määräyksiin. Keskeisimmät ulkoistetut toiminnot Pankin keskeiset tietojärjestelmät on ulkoistettu Oy Samlink Ab:hen, josta paikallisosuuspankit omistavat vähemmistön. Pankin kirjanpito hoidetaan Samlinkin täysin omistamassa Paikallispankkien PP-Laskenta Oy:ssä. Maksujenvälityksessä pankki käyttää Bonum Pankki oy:n (ACH Finland Oy:n maksujenvälitys- ja clearingpalveluja) ja rahahuollossa Automatia Pankkiautomaatit Oy:n rahahuoltojärjestelmää. Yhteiskuntavastuu Osuuspankki Poppian yhteiskuntavastuulla tarkoitetaan pankin vastuuta yritystoimintansa vaikutuksista ympäröivään yhteiskuntaan ja yrityksen sidosryhmiin. Paikallispankkina Osuuspankki Poppialle on tärkeää kantaa omalta osaltaan vastuunsa ympäröivästä yhteiskunnasta.

19 17 Osuuspankki Poppia huolehtii työnantajavelvoitteiden noudattamisesta. Pankin tuloksesta maksettiin vuonna 2013 yhteisöjen tuloveroa tuhatta euroa. Omalla toiminnallaan pankki edisti toimialueensa aktiivisuutta tukemalla alueen yhteisöjä ja yhdistyksiä 30 tuhannella eurolla vuoden 2013 aikana. Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat Pankin hallituksen tiedossa on POP Pankkiliitto Osk:n osuuskunnan kokous , jossa käsitellään koko POP Pankkiryhmän strategisia, tulevaisuuteen suuntaavia valintoja. Koska POP Pankkiliitto Osk:n hallituksen päätösesitystä osuuskunnan kokoukselle ei vielä tilinpäätöksen hyväksymishetkellä ole olemassa, pankin hallituksella ei ole tiedossa kokouksessa mahdollisesti tehtävien päätösten mahdollisia vaikutuksia. Pankin hallituksella ei ole tiedossaan muita seikkoja, jotka olennaisesti vaikuttaisivat pankin taloudelliseen asemaan tilinpäätöksen valmistumisen jälkeiseltä ajalta. Liiketoiminnan kehitys vuonna 2014 Pankin liiketoiminnan arvioidaan kehittyvän edelleen vakaasti vuoden 2014 aikana. Pankin tuloskehityksen arvioidaan pysyvän vuoden 2013 tasolla. Pankki toteutti vuoden 2013 lopulla palveluhinnaston uudistamisen ja käyttely- ja talletustilien korkoehtomuutokset, joiden vaikutuksesta pankin palkkiotuotto- ja korkokateansainta on kehittymässä myönteisesti. Tehdyt muutokset parantavat pankin kannattavuutta, mutta voivat heikentää pankin asiakasmäärien ja liiketoiminnan volyymien kasvua. Mikäli korkotaso nousee lievästi, on tällä pankin tulokseen positiivinen vaikutus. Voimakas korkotason nousu voisi aiheuttaa arvonalentumistappioiden lisääntymisen. Kilpailutilanteen pysyessä kireänä pankin saamat marginaalit voivat laskea, jolla voi olla pankin tulosta heikentävä vaikutus. Hallituksen esitys voitonjakokelpoisten varojen käytöstä Osuuspankki Poppian jakokelpoinen ylijäämä oli ,67 euroa, josta tilikauden ylijäämä on ,30 euroa. Hallitus ehdottaa osuuskunnan kokoukselle, että tilikauden ylijäämä käytetään seuraavasti: - Maksetaan korkoa osuuspääomalle 0,0 % 0,00 euroa - Maksetaan korkoa lisäosuuspääomalle 1,0 % ,68 euroa - Siirretään vapaan oman pääoman rahastoon ,62 euroa - Maksetaan ylijäämän palautusta 0,00 euroa - Jätetään omaan pääomaan ,37 euroa Yhteensä ,67 euroa Pankin taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Pankin maksuvalmius on hyvä eikä ehdotettu ylijäämän jako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan pankin maksukykyä.

20 18 Tunnuslukujen laskentakaavat Kulu-tuotto -suhde, % Hallintokulut + poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + liiketoiminnan muut kulut x 100 Korkokate + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + nettopalkkiotuotot + arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + suojauslaskennan nettotulos + sijoituskiinteistöjen nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot + osuus osakkuusyritysten tuloksesta Oman pääoman tuotto (ROE) Liikevoitto/-tappio - Tuloverot * 100 Oma pääoma ja vähemmistön osuus + tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Koko pääoman tuotto (ROA) Liikevoitto/-tappio - Tuloverot * 100 Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Omavaraisuusaste Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä * 100 Taseen loppusumma Vakavaraisuussuhde Omat varat yhteensä * 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin eriin Ensisijaiset omat varat yhteensä * 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä

21 19 Tilinpäätös Osuuspankki Poppian tuloslaskelma eur eur Korkotuotot (1.1) , ,97 Korkokulut (1.1) , ,71 KORKOKATE , ,26 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista (1.2) , ,62 Palkkiotuotot (1.3) , ,67 Palkkiokulut (1.3) , ,04 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot (1.4) , ,29 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot (1.5) , ,77 Suojauslaskennan nettotulos (1.6) , ,30 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot (1.7) , ,90 Liiketoiminnan muut tuotot (1.8) , ,95 Hallintokulut , ,12 Henkilöstökulut (1.9) , ,74 Muut hallintokulut (1.10) , ,38 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja (1.11) aineettomista hyödykkeistä , ,00 Liiketoiminnan muut kulut (1.8) , ,15 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista (1.12) , ,07 LIIKEVOITTO , ,58 Tilinpäätössiirrot , ,70 Tuloverot , ,53 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO(TAPPIO) VEROJEN JÄLKEEN , ,35 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) , ,35

22 20 Osuuspankki Poppian tase VASTAAVAA eur eur Käteiset varat , ,18 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset , ,00 Saamiset luottolaitoksilta (2.1) , ,83 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä (2.2) , ,32 Saamistodistukset (2.3) , ,88 Muilta , ,88 Osakkeet ja osuudet (2.4) , ,62 Johdannaissopimukset (2.5) , ,71 Aineettomat hyödykkeet (2.7) , ,94 Aineelliset hyödykkeet , ,65 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet (2.8) , ,05 Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet (2.8) , ,15 Muut aineelliset hyödykkeet , ,45 Muut varat (2.10) , ,81 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot (2.11) , ,38 Laskennalliset verosaamiset (2.16) , ,46 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,78

23 21 VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA eur eur Velat luottolaitoksille (2.12) , ,69 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille (2.13) , ,71 Talletukset , ,31 Muut velat , ,40 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat (2.14) ,73 0,00 Muut velat (2.15) , ,57 Siirtovelat ja saadut ennakot (2.16) , ,65 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla (2.17) 0,00 0,00 Laskennalliset verovelat (2.18) , ,90 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,52 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Vapaaehtoiset varaukset , ,30 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ YHTEENSÄ , ,30 OMA PÄÄOMA (2.22) Osuuspääoma , ,00 Muut sidotut rahastot , ,75 Vararahasto , ,82 Käyvän arvon rahasto , ,93 Vapaat rahastot , ,86 Muut rahastot , ,86 Tilikauden voitto (tappio) , ,35 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,96 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,78 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET eur eur Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset , ,96 Takaukset ja pantit , ,96 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset , ,31 Muut , ,31

24 22 Osuuspankki Poppian rahoituslaskelma eur eur Liiketoiminnan rahavirta Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen , ,35 Tilikauden oikaisut , ,86 Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) , ,88 Saamistodistukset , ,92 Saamiset luottolaitoksilta , ,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä , ,66 Osakkeet ja osuudet , ,59 Muut varat , ,55 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) , ,84 Velat luottolaitoksille , ,99 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , ,60 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat ,73 0,00 Muut velat , ,25 Maksetut tuloverot , ,05 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä , ,12 Investointien rahavirta Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, lisäykset , ,32 Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, vähennykset 0,00 0,00 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin , ,10 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset , ,00 Investointien rahavirta yhteensä , ,42 Rahoituksen rahavirta Osuuspääoman lisäykset , ,00 Osuuspääoman vähennykset , ,00 Maksetut osuuspääoman korot ja muu voitonjako , ,82 Rahoituksen rahavirta yhteensä , ,18 Rahavarojen nettomuutos , ,88 Rahavarat tilikauden alussa , ,13 Rahavarat tilikauden lopussa , ,01 Rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: Käteiset varat , ,18 Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta , ,83 Yhteensä , ,01 Lisätiedot rahoituslaskelmaan: Saadut korot , ,63 Maksetut korot , ,46 Saadut osingot , ,62 Tilikauden oikaisut: Tilinpäätössiirrot , ,70 Tuloslaskelman verot , ,53 Käyvän arvon muutokset , ,49 Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä , ,13 Muut oikaisut , ,99 Yhteensä , ,86

25 23 Liitetiedot Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Pankin tilinpäätös on laadittu kirjanpito- ja luottolaitoslain säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä antaman asetuksen (150/2007) sekä Finanssivalvonnan Määräykset ja ohjeet 1/2013 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti. Konsernitilinpäätös Pankin tytäryritykset ovat kiinteistöyhtiöitä eikä pankilla ole osakkuus- eikä yhteisyrityksiä. Luottolaitoslain 155 :n perusteella tytär-, osakkuus- ja yhteisyritykset, joiden taseen loppusumma on alle yksi prosentti emopankin taseen loppusummasta ja vähemmän kuin 10 miljoonaa euroa, voidaan jättää konsernitilinpäätöksen ulkopuolelle. Tytäryrityksillä ei ole olennaista vaikutusta konsernin tulokseen eikä taseeseen, joten pankin tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Ulkomaan rahan määräiset erät Euroalueeseen kuulumattomiin valuuttoihin sidotut ulkomaan rahan määräiset varat ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan Keskuspankin noteeraamaan tilinpäätöspäivän keskikurssiin. Arvostuksessa syntyneet kurssierot on kirjattu tuloslaskelmassa valuuttatoiminnan nettotuottoihin. Rahoitusinstrumentit Luokittelu Rahoitusvarat on tilinpäätöksessä luokiteltu Finanssivalvonnan määräykset ja ohjeet 1/2013 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti neljään arvostusluokkaan: - Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat - Myytävissä olevat rahoitusvarat - Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset - Lainat ja muut saamiset. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin on luokiteltu yhdistelmäinstrumentit, jotka sisältävät kytketyn johdannaisen, jota ei ole erotettu pääsopimuksesta sekä muut käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Pankilla ei ole eräpäivään asti pidettäviä sijoituksia. Lainat ja muut saamiset ryhmään on luokiteltu saamiset, joihin liittyvät maksut ovat kiinteitä tai määritettävissä olevia eikä niitä noteerata julkisesti toimivilla markkinoilla. Myytävissä oleviin rahoitusvaroihin on luokiteltu rahoitusvarat, joita ei ole luokiteltu edellä kuvattuihin arvostusluokkiin. Rahoitusvarojen ostot ja myynnit on kirjattu kirjanpitoon kaupantekopäivän mukaisesti ja ne sisältyvät tase-eriin Saamistodistukset ja Osakkeet ja osuudet.

26 24 Rahoitusvelat jaetaan kahteen arvostusluokkaan: - Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin rahoitusvelkoihin - Muihin rahoitusvelkoihin. Pankilla ei ole kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä rahoitusvelkoja. Kaikki rahoitusvelat on siten luokiteltu Muihin rahoitusvelkoihin. Arvostaminen Rahoitusvarat on merkitty taseeseen joko käypään arvoon tai jaksotettuun hankintamenoon. Johdannaissopimuksia lukuun ottamatta rahoitusvelat on merkitty taseeseen jaksotettuun hankintamenoon. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin luokiteltujen erien käyvän arvon muutokset on kirjattu suoraan tuloslaskelman erään Arvopaperikaupan nettotuotot. Myytävissä olevat rahoitusvarat on arvostettu käypään arvoon. Niiden käyvän arvon muutokset laskennallisilla veroilla oikaistuna on kirjattu omaan pääomaan muodostettuun käyvän arvon rahastoon. Ulkomaan rahan määräisistä eristä johtuvia kurssivoittoja ja -tappioita ei kirjata käyvän arvon rahastoon vaan suoraan tulokseen. Käyvän arvon rahastoon kertynyt arvonmuutos kirjataan tulokseen, kun myytävissä oleviin rahoitusvaroihin kuuluva omaisuuserä myydään tai muuten kirjataan pois taseesta. Julkisesti noteerattujen osakkeiden käypänä arvona on pidetty vuoden viimeistä ostokurssia. Muiden kuin julkisesti noteerattujen osakkeiden käypänä arvona on pidetty niiden hankintamenoa silloin, kuin käypää arvoa ei ole voitu luotettavasti määritellä. Saamistodistusten käypänä arvona on pidetty vuoden viimeistä ostokurssia, jos saamistodistuksella on julkinen hintanoteeraus tai sen puuttuessa saatavan pääoma- ja korkovirran markkinakorolla diskontattua nykyarvoa tai arvoa, joka on laskettu muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai menetelmää käyttäen. Tytär- ja omistusyhteysyritysten osakkeet ja osuudet on kirjattu hankintamenoon tai arvonalentumistappiolla vähennettyyn hankintamenoon, jos arvonalentumisen on todettu olevan merkittävä tai pitkäaikainen Johdannaissopimukset ja suojauslaskenta Johdannaissopimukset on tilinpäätöksessä arvostettu käypään arvoon ja arvonmuutokset on kirjattu taseeseen ja tuloslaskelmaan. Pankki suojaa korkoriskiään sekä käyvän arvon että rahavirran muutoksilta ja soveltaa niihin suojauslaskentaa. Käyvän arvon suojauksen kohteena on kiinteäkorkoinen ottolainaus ja rahavirran suojauksen kohteena vaihtuvakorkoisen antolainauksen tuleva korkovirta. Käypää arvoa suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutos on kirjattu tuloslaskelmassa erään Suojauslaskennan nettotulos. Käypää arvoa suojattaessa myös suojattava kohde on suojauksen ajan arvostettu käypään arvoon, vaikka se muuten arvostettaisiin jaksotettuun hankintamenoon. Suojattavan kohteen käyvän arvon muutos on kirjattu taseessa kyseisen tase-erän oikaisuksi ja tuloslaskelmassa erään Suojauslaskennan nettotulos. Suojaavien johdannaisten korot esitetään korkokulujen oikaisuna. Rahavirtaa suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutoksen tehokas osuus on kirjattu laskennallisilla veroilla oikaistuna omassa pääomassa olevaan käyvän arvon rahastoon. Käyvän

27 25 arvon muutoksen tehoton osuus on kirjattu suoraan tuloslaskelman erään Arvopaperikaupan nettotuotot. Arvopaperikaupan nettotuottoihin on kirjattu myös suojaavina instrumentteina käytettyjen korko-optioiden aika-arvon muutos, koska aika-arvo ei ole osa suojaavaa instrumenttia. Suojaavien johdannaisten korot sisältyvät korkotuottoihin. Suojaavan johdannaisen arvostamisesta käyvän arvon rahastoon kertynyt arvonmuutos kirjataan tulokseen suojatun rahavirran oikaisuksi sitä mukaa, kun suojattu rahavirta tuloutuu. Rahavirran suojauksessa suojattavaa kohdetta ei arvosteta käypään arvoon. Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on jaettu käyttötarkoituksen perusteella omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja sijoituskiinteistöihin. Jaon lähtökohtana ovat olleet käytetyt neliömetrit. Kiinteistöt on merkitty taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet on merkitty taseeseen hankintamenoon. Pankki ei sovella luottolaitoslain 153 :n mahdollisuutta arvostaa sijoituskiinteistöt käypään arvoon. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden ja osuuksien tasearvot perustuvat hyödykkeiden arvoon suhteessa varsinaisen liiketoiminnan tulonodotuksiin. Sijoituskiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden kirjanpitoarvon ja sitä pysyvästi alemman todennäköisen luovutushinnan ero, mikäli se on olennainen, on kirjattu arvonalentumistappiona kuluksi sijoituskiinteistöjen nettotuottoihin. Mahdolliset arvonalentumisten peruutukset kirjataan saman erän oikaisuiksi. Pankin keskeiset sijoituskiinteistökohteet on arvioitu kiinteistökohtaisesti hankintamenoon. Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot on ilmoitettu liitetiedossa 2.8. Eräisiin kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöjen osakkeisiin on aikaisempina vuosina tehty asiantuntijoiden arvioihin perustuvia ja Rahoitustarkastuksen hyväksymiä arvonkorotuksia. Mikäli arvonkorotetun omaisuuden arvo on alentunut alle kirjanpitoarvon tai jos omaisuus tai osa siitä on luovutettu tai tuhoutunut, arvonkorotusta on peruutettu vastaavasti. Arvonkorotuksista ei tehdä poistoja. Arvonkorotuksista ei ole kirjattu laskennallista verovelkaa. Jos laskennallinen verovelka on olennainen, se ilmoitetaan liitetietona. Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Poistoeroon on kirjattu tehtyjen ja suunnitelmanmukaisten poistojen erotus. Vapaaehtoisia varauksia, mm. luottotappiovarauksia, käytetään pankin tilinpäätös- ja verosuunnittelussa. Vapaaehtoisten varausten määrä tai muutos eivät siten kuvaa pankin riskejä. Pankin tilinpäätöksessä tilinpäätössiirtojen kertymä esitetään siihen liittyvää verovelkaa vähentämättä. Taseen ulkopuoliset sitoumukset

28 26 Taseen ulkopuolisina sitoumuksina esitetään asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annettuja sitoumuksia ovat mm. takaukset ja niihin rinnastettavat takuusitoumukset. Sitoumukset esitetään sen määräisenä, mitä takaus tai takuusitoumus tilinpäätöshetkellä enintään vastaa. Asiakkaan hyväksi annettuja peruuttamattomia sitoumuksia ovat mm. sitovat luottolupaukset, myönnetyt nostamattomat luotot sekä käyttämättömät luottolimiitit. Sitoumukset esitetään sen määräisinä, mitä niiden perusteella tilinpäätöshetkellä enintään voidaan joutua maksamaan. Korkotuotot ja kulut Korkotuottoihin ja kuluihin on kirjattu kaikki korollisista varoista ja veloista aiheutuvat korkotuotot ja -kulut. Korot on kirjattu suoriteperusteella lukuun ottamatta viivästyskorkoja, jotka on kirjattu, kun maksu on saatu. Korot on jaksotettu efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Korkotuottoina tai kuluina on käsitelty myös saamisten ja velkojen hankintahinnan ja nimellisarvon erotus, joka on jaksotettu saamisen tai velan juoksuajalle efektiivisen koron menetelmällä. Vastaerä on kirjattu saamisen tai velan muutokseksi. Korkotuottoa on kerrytetty myös arvoltaan alentuneen saamisen kirjanpidossa jäljellä olevalle saldolle sopimuksen alkuperäisellä efektiivisellä korolla. Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot Lainat ja muut saamiset Arvonalentumistappioihin on kirjattu arvonalentumiset lainoista ja muista saamisista, kun on ollut objektiivista näyttöä siitä, että lainan tai muun saamisen pääomasta tai koroista ei saada suoritusta eikä saamisen vakuus riitä kattamaan sen määrää. Objektiivisen näytön arviointi perustuu asiakkaan maksukyvyttömyyden ja vakuuden riittävyyden arviointiin. Arvonalentumista kirjattaessa vakuus on arvostettu määrään, joka siitä todennäköisesti odotetaan saatavan realisointihetkellä. Arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena ottaen huomioon vakuuden käypä arvo. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Mikäli tilinpäätöspäivänä on havaittu objektiivista näyttöä siitä, että eräpäivään asti pidettäviin sijoituksiin luokitellun saamistodistuksen arvo on saattanut alentua, saamistodistukselle on tehty arvonalentumistarkastelu. Jos tarkastelussa on havaittu arvon alentuneen, esim. liikkeeseenlaskijan luottoriski on kasvanut, arvon arvonalennus on kirjattu tulosvaikutteisesti erään Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot. Arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Myytävissä olevat rahoitusvarat Mikäli tilinpäätöspäivänä on havaittu objektiivista näyttöä siitä, että myytävissä oleviin rahoitusvaroihin luokitellun arvopaperin arvo on saattanut alentua, arvopaperille on tehty arvonalentu-

29 27 mistarkastelu. Jos tarkastelussa on havaittu arvon alentuneen, esim. liikkeeseenlaskijan luottoriski on kasvanut tai osakkeen arvo on laskenut merkittävästi tai pitkäaikaisesti alle hankintamenon ja pankki arvioi, että se ei saa sijoittamiaan varoja takaisin, käyvän arvon rahastoon kertynyt tappio on kirjattu tulosvaikutteisesti erään Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot. Saamistodistusten osalta arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Saamistodistusten arvonalentumistappion peruuntuminen kirjataan tulosvaikutteisesti. Osakkeiden ja osuuksien arvonalentumistappion määrää on arvioitu niiden kirjanpitoarvon ja sen arvon, jonka pankki arvioi jäävän saamatta, erotuksena. Osakkeiden tai osuuksien arvonalentumistappiota ei voida peruuttaa tulosvaikutteisesti, vaan arvonmuutos kirjataan käyvän arvon rahastoon. Poistoperiaatteet Rakennusten ja muiden kuluvien aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenot poistetaan taloudellisen pitoajan perusteella ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaan tasapoistoin. Poistoajat ovat rakennusten ja rakennelmien osalta 20 vuotta ja koneiden ja kaluston osalta 3-5 vuotta. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Tietokoneohjelmistojen kehittämismenot sekä lisenssit aktivoidaan Aineettomiin oikeuksiin ja poistetaan 3-5 vuodessa. Pitkävaikutteiset menot poistetaan vaikutusaikanaan. Muut kuin varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut sekä pakolliset varaukset Pankissa eikä konsernissa ole kirjattu pakollisia varauksia eikä muita kuin varsinaisen toiminnan tuottoja ja kuluja. Verot Pankin tilinpäätöksessä tuloverot on kirjattu verotettavan tulon perusteella laskettuna. Käyvän arvon rahastoon sisältyvästä positiivisesta arvonmuutoksesta on taseeseen merkitty laskennallinen verovelka ja negatiivisesta arvonmuutoksesta laskennallinen verosaaminen. Muita laskennallisia veroja ei ole kirjattu. Rahavarat Rahoituslaskelman rahavarat koostuvat käteisistä varoista ja vaadittaessa maksettavista saamisista luottolaitoksilta. Rahoituslaskelma on laadittu epäsuoraa menetelmää käyttäen Muut liitetiedot LIITETIEDOT TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1.1 Korkotuotot ja -kulut Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta , ,39 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , ,38 Saamistodistuksista , ,88 Johdannaissopimuksista , ,76 Muut korkotuotot , ,56 Yhteensä , ,97

30 28 Korkotuotot arvoltaan alentuneista luotoista ja muista saamisista , ,72 Korkokulut Veloista luottolaitoksille , ,07 Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille , ,34 Yleiseen liikkeeseen lasketuista ,79 0,00 velkakirjoista Johdannaissopimuksista ja , ,08 kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä veloista Muut korkokulut , ,38 Yhteensä , , Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista Myytävissä olevista rahoitusvaroista , ,62 Yhteensä , , Palkkiotuotot ja -kulut Palkkiotuotot Luotonannosta , ,96 Ottolainauksesta , ,02 Maksuliikenteestä , ,97 Omaisuudenhoidosta , ,70 Välitetystä toiminnasta , ,00 Takausten myöntämisestä , ,73 Muut palkkiotuotot , ,29 Yhteensä , ,67 Palkkiokulut Maksetut toimitusmaksut , ,75 Muut , ,29 Yhteensä , , Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 2013 Myyntivoitot ja Käyvän arvon muutokset Yhteensä tappiot (netto) (netto) Saamistodistuksista 0, , ,00 Osakkeista ja osuuksista , , ,76 Muista 0, , ,78 Arvopaperikaupan nettotuotot , , ,54 yhteensä Valuuttatoiminnan nettotuotot ,28 0, ,28 Tuloslaskelmaerä yhteensä , , ,82 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 2012 Myyntivoitot ja Käyvän arvon muutokset Yhteensä tappiot (netto) (netto) Saamistodistuksista 0, , ,00 Muista 0, , ,23 Arvopaperikaupan nettotuotot 0, , ,77 yhteensä Valuuttatoiminnan nettotuotot 2 098,52 0, ,52 Tuloslaskelmaerä yhteensä 2 098, , , Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 2013 Myyntivoitot ja Arvonalentumiset Siirrot käyvän Yhteensä tappiot (netto) arvon rahastosta Osakkeista ja osuuksista ,27 0, , ,76

31 29 Yhteensä ,27 0, , ,76 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 2012 Myyntivoitot ja Arvonalentumiset Siirrot käyvän Yhteensä tappiot (netto) arvon rahastosta Saamistodistuksista 556,27 0, , ,64 Osakkeista ja osuuksista ,78 0, , ,13 Yhteensä ,05 0, , , Suojauslaskennan nettotulos Suojaavien johdannaisten , ,91 käyvän arvon muutos (netto) Suojattavien kohteiden käyvän , ,61 arvon muutos (netto) Yhteensä , , Sijoituskiinteistöjen nettotuotot Vuokra- ja osinkotuotot , ,05 Vuokrakulut ,05 0,00 Suunnitelman mukaiset poistot , ,13 Myyntivoitot ja -tappiot (netto) , ,42 Muut tuotot , ,44 Muut kulut , ,84 Yhteensä , , Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut Liiketoiminnan muut tuotot Vuokratuotot omassa käytössä 2 875, ,00 olevasta kiinteistöomaisuu- desta Muut tuotot , ,95 Yhteensä , ,95 Liiketoiminnan muut kulut Vuokrakulut , ,04 Kulut omassa käytössä olevasta , ,18 kiinteistöomaisuudesta Vakuusrahastomaksut , ,00 Muut kulut , ,93 Yhteensä , , Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,32 Henkilösivukulut , ,42 Eläkekulut , ,42 Muut henkilösivukulut , ,00 Yhteensä , , Muut hallintokulut Muut henkilöstökulut , ,43 Toimistokulut , ,30 Atk-kulut , ,56 Yhteyskulut , ,30 Edustus- ja markkinointikulut , ,79 Yhteensä , , Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä

32 30 Suunnitelman mukaiset , ,00 poistot Aineelliset hyödykkeet , ,80 Aineettomat hyödykkeet , ,20 Yhteensä , , Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista sekä muista rahoitusvaroista Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Sopimuskohtaiset arvonalentumistappiot Arvonalentumisten peruutukset ja palautukset (-) Takauksista ja muista taseen ulkopuolisista eristä Arvonalentumisten peruutukset ja palautukset (-) Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista yhteensä Arvonalentumistappiot rahoitusvaroista yhteensä , , , , , ,46 811, ,83 811, , , , , , Tuotot liiketoiminta-alueittain ja markkina-alueittain Pankkitoiminnan tuotot , ,96 Tuottojen, liikevoiton, varojen ja velkojen jakautumista liiketoiminta-alueittain ei ole ilmoitettu, koska jaolla ei ole olennaista merkitystä. Pankki harjoittaa liiketoimintaa vain Suomessa. Tuotot on esitetty eliminoimattomina TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2.1 Saamiset luottolaitoksilta Vaadittaessa maksettavat , ,83 Kotimaisilta luottolaitoksilta , ,83 Muut , ,00 Kotimaisilta luottolaitoksilta , ,00 Yhteensä , ,83 Erään Muut sisältyy pankin Aktia Hypoteekkipankki Oy:lle antama pitkäaikainen, vakuudeton seniorluotto liittyen välitettyjen kiinnitysluottojen jälleenrahoitukseen. 2.2 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Yritykset ja asuntoyhteisöt , ,25 Kotitaloudet , ,26 Kotitalouksia palvelevat voittoa , ,48 tavoittelemattomat yhtei- söt Ulkomaat , ,33 Yhteensä ,32 Tilikauden aikana kirjatut arvonalentumistappiot Arvonalennustappiot tilikau , ,58

33 31 den alussa + tilikauden aikana kirjatut , ,36 saamiskohtaiset arvonalentumistappiot - tilikauden aikana peruutetut , ,42 saamiskohtaiset arvonalentumistappiot - tilikauden aikana toteutuneet luottotappiot, joista on aikaisemmin kirjattu saamiskohtainen , ,64 arvonalentumistap- pio Arvonalentumistappiot tilikauden lopussa , , Saamistodistukset Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät saamistodistukset Yhteensä Joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia Yhteensä Joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia ,00 0, ,00 0,00 Muut ,00 0, ,00 0,00 Myytävissä olevat saamistodistukset , , , ,00 Julkisesti noteeratut , , , ,00 Muut ,00 0, ,00 0,00 Yhteensä , , , ,00 - joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus velallisen muilla veloilla 2.4 Osakkeet ja osuudet Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät osakkeet ja osuudet 0,00 0,00 0,00 0, ,28 0,00 Julkisesti noteeratut ,28 0,00 Myytävissä olevat osakkeet , ,62 ja osuudet Julkisesti noteeratut , ,99 Muut , ,63 Osakkeet ja osuudet yhteensä , ,62 -joista luottolaitoksissa , ,66 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä Luottolaitoksissa 0,00 0,00 Muissa yrityksissä , ,00 Yhteensä , ,00 Omistukset on arvostettu hankintamenoon. 2.5 Johdannaissopimukset Johdannaissopimusten 2013 nimellisarvot Jäljellä oleva maturiteetti alle 1 vuosi 1-5 vuotta yli 5 vuotta Yhteensä Suojaavat johdannaissopimukset 0, , , ,00 Korkojohdannaiset 0, , , ,00 Optiosopimukset 0,00 0, , ,00 Ostetut 0,00 0, , ,00 Koronvaihtosopimukset 0, ,00 0, ,

34 32 Jäljellä oleva maturiteetti alle 1 vuosi 1-5 vuotta yli 5 vuotta Yhteensä Suojaavat johdannaissopimukset , , , ,00 Korkojohdannaiset , , , ,00 Optiosopimukset , , ,00 Ostetut , , ,00 Koronvaihtosopimukset , , ,00 Johdannaissopimusten käyvät arvot Saamiset Velat Saamiset Velat Suojaavat johdannaissopimukset ,44 0, ,71 0,00 Korkojohdannaiset ,44 0, ,71 0,00 Optiosopimukset ,44 0, ,71 0,00 Ostetut ,44 0, ,71 0,00 Koronvaihtosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä ,44 0, ,71 0, Lähipiiritiedot Lähipiiritiedot esitetään henkilöstöä ja johtoa koskevien liitetietojen yhteydessä. Liitetieto Aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet , ,94 Yhteensä , , Aineelliset hyödykkeet Kirjanpitoarvo Maa- ja vesialueet Omassa käytössä ,65 Sijoituskäytössä , ,00 Yhteensä ,55 Käypä arvo Rakennukset Omassa käytössä ,90 Sijoituskäytössä , ,00 Yhteensä ,50 Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet Omassa käytössä ,55 Sijoituskäytössä , ,00 Yhteensä ,91 Muut aineelliset hyödykkeet ,84 Aineelliset hyödykkeet yhteensä ,80 Sijoituskiinteistöt on arvostettu hankintamenoon. 2.9 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana Aineettomat hyödykkeet 2013 Hankintameno ,85 + tilikauden lisäykset ,89 +/- siirrot erien välillä ,86 Hankintameno ,60 Kertyneet poistot ja arvonalennukset ,

35 33 +/- vähennyksiin ja siirtoihin ,01 kohdistuvat kertyneet poistot - tilikauden poistot ,94 Kertyneet poistot ja arvonalennukset , Kirjanpitoarvo ,74 Kirjanpitoarvo ,94 Aineelliset hyödykkeet 2013 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet Muut kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet Muut aineelliset hyödykkeet Yhteensä Hankintameno , , , ,49 + tilikauden lisäykset ,26 0, , ,30 - tilikauden vähennykset ,10 0,00 0, ,10 +/- siirrot erien välillä , ,75 0, ,86 Hankintameno , , , ,83 Kertyneet poistot ja arvonalennukset , , , , /- vähennyksiin ja siirtoihin 289, ,69 0, ,01 kohdistuvat kertyneet poistot - tilikauden poistot , , , ,20 Kertyneet poistot ja arvonalennukset , , , , Kertyneet arvonkorotukset 0, ,63 0, , Kertyneet arvonkorotukset 0, ,63 0, , Kirjanpitoarvo , , , , , , ,65 Osakehuoneistojen aktivoidut perusparannusmenot on siirretty tilikauden 2013 aikana aineellisista hyödykkeistä aineettomiin hyödykkeisiin Muut varat Maksujenvälityssaamiset , ,75 Muut , ,06 Yhteensä , , Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Korot , ,97 Muut , ,41 Yhteensä , , Velat luottolaitoksille Luottolaitoksille , ,69 Vaadittaessa maksettavat , ,80 Muut , ,89 Yhteensä , , Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Talletukset , ,31 Vaadittaessa maksettavat , ,64 Muut , ,67 Muut velat , ,40 Muut , ,40 Yhteensä , , Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Kirjanpitoarvo Nimellisarvo

36 34 Joukkovelkakirjalainat , ,00 0,00 0,00 Yhteensä , ,00 0,00 0, Muut velat Maksujenvälitysvelat , ,42 Muut , ,15 Yhteensä , , Siirtovelat ja saadut ennakot Korot , ,28 Muut , ,37 Yhteensä , , Laskennalliset verovelat ja -saamiset Laskennalliset verovelat ja -saamiset on kirjattu käyvän arvon rahastoon kirjatuista rahavirtaa suojaavien johdannaisten ja myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksista. Muilta osin laskennallisia verovelkoja ja -saamisia ei ole kirjattu pankin taseeseen. Laskennalliset verovelat ja -saamiset Arvostamisesta johtuvat laskennalliset verosaamiset Arvostamisesta johtuvat laskennalliset verovelat , , Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma Rahoitusvarat 2013 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Keskuspankkirahoitukseen 0,00 0, ,00 oikeuttavat saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta , ,00 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , , ,46 Saamistodistukset , , ,50 Yhteensä , , , vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Keskuspankkirahoitukseen 0,00 0, ,00 oikeuttavat saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 0, , ,68 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , , ,82 Saamistodistukset 0,00 0, ,37 Yhteensä , , ,87 Rahoitusvarat 2012 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Keskuspankkirahoitukseen 0,00 0, ,00 oikeuttavat saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta , , ,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , , ,12 Saamistodistukset 0, , ,88 Yhteensä , , ,00 Rahoitusvarat

37 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Keskuspankkirahoitukseen 0,00 0, ,00 oikeuttavat saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 0, , ,83 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , , ,32 Saamistodistukset 0,00 0, ,88 Yhteensä , , ,03 Rahoitusvelat 2013 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille , ,71 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , , ,86 Yleiseen liikkeeseen lasketut 0,00 0, ,73 velkakirjat Yhteensä , , ,59 Rahoitusvelat vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 0,00 0, ,75 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille ,17 0, ,26 Yleiseen liikkeeseen lasketut 0,00 0, ,73 velkakirjat Yhteensä ,17 0, ,74 Rahoitusvelat 2012 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille , ,89 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , , ,28 Yleiseen liikkeeseen lasketut 0,00 0,00 0,00 velkakirjat Yhteensä , , ,28 Rahoitusvelat vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 0,00 0, ,69 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille ,40 0, ,71 Yleiseen liikkeeseen lasketut 0,00 0,00 0,00 velkakirjat Yhteensä ,40 0, ,40 Vaadittaessa maksettavat saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä: Muut kuin määräaikaiset talletukset sekä luotolliset tilit on ilmoitettu luokassa alle 3 kk Varojen ja velkojen erittely kotimaan ja ulkomaan rahan määräisiin sekä samaan konserniin kuuluvilta Varat Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Keskuspankkirahoitukseen ,00 0, ,00 0,00 oikeuttavat saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta ,68 0, ,83 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä ,82 0, ,32 0,00

38 36 Saamistodistukset ,37 0, ,88 0,00 Johdannaissopimukset ,44 0, ,71 0,00 Muu omaisuus , , ,04 0,00 Yhteensä , , ,78 0,00 Velat Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille ,75 0, ,69 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille ,26 0, ,71 0,00 Yleiseen liikkeeseen lasketut ,73 0,00 0,00 0,00 velkakirjat Muut velat ,28 0, ,47 0,00 Siirtovelat ja saadut ennakot ,69 0, ,65 0,00 Yhteensä ,71 0, ,52 0, Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot Rahoitusvarat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Käteiset varat , , , ,18 Saamiset luottolaitoksilta , , , ,83 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , , , ,32 Saamistodistukset , , , ,88 Osakkeet ja osuudet , , , ,62 Osakkeet ja osuudet samaan , , , ,00 konserniin kuuluvissa yrityksissä Johdannaissopimukset , , , ,71 Yhteensä , , , ,54 Rahoitusvelat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Velat luottolaitoksille , , , ,69 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , , , ,71 Yleiseen liikkeeseen lasketut , ,73 0,00 0,00 velkakirjat Yhteensä , , , ,40 Rahoitusvarojen käyvät arvot on ensisijaisesti määritelty käyttäen noteerattuja markkinahintoja. Jos noteerattua markkinahintaa ei ole ollut saatavissa, arvostamisessa on käytetty markkinakorolla diskontattua nykyarvoa tai muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai -menetelmää. Muiden rahoitusvarojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa. Rahoitusvelkojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa. Taseessa käypään arvoon Emo 2013 arvostetut rahoitusinstrumentit Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä , , , ,50 Kauden aikana realisoitumattomat voitot ja tappiot ,00 Emo 2012 Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä , , , ,58 Kauden aikana realisoitumattomat voitot ja tappiot ,00 Olennaiset rahoitusvarat, jotka on arvostettu hankintamenoon käyvän arvon sijasta Hankintamenoon on arvostettu osakkeet ja osuudet toiminnalle välttämättömissä yrityksissä, jotka on esitetty tarkemmin liitetiedossa 2.4. Toiminnalle välttämättömät osakkeet ja osuudet on tarkoitettu pidettäväksi pysyvästi hallussa. Näiden omistusten käypää arvoa ei voida määritellä luotettavasti.

39 Oman pääoman lisäykset ja vähennykset tilikauden aikana Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Osuuspääoma , , , ,00 Muut sidotut rahastot , , , ,82 Vararahasto ,82 0,00 0, ,82 Käyvän arvon rahasto , , , ,99 Rahavirran suojauksesta , , , ,37 Käypään arvoon arvostamisesta , , , ,63 Vapaat rahastot , ,51 0, ,37 Muut rahastot , ,51 0, ,37 Edellisten tilikausien voitto 0, , ,35 0,00 Tilikauden voitto , , , ,30 Oma pääoma yhteensä , , , ,48 Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Rahavirran suojaus , , , ,37 josta laskennalliset verot , , , ,84 Oman pääoman ehtoiset , , , ,58 instrumentit josta laskennalliset verot , , , ,90 Saamistodistukset , , , ,05 josta laskennalliset verot , , , ,01 Käyvän arvon rahasto yhteensä , , , ,99 ANNETTUJA VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Annetut vakuudet Pankki ei ole antanut muiden veloista vakuuksia. 3.2 Eläkevastuut Henkilöstön eläketurva on järjestetty eläkevakuutusyhtiö Veritaksen kautta eikä kattamatonta eläkevastuuta ole. 3.4 Taseen ulkopuoliset sitoumukset Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset , ,96 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset , ,31 joista luottolupaukset 0,00 0,00 Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä , ,27 Pankki on antanut omavelkaisen takauksen Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle omasta ja muiden välityssopimuksessa mukanaolevien paikallisosuuspankkien puolesta välitettyjen kiinnitysluottojen mahdollisten tappioiden korvaamisesta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle. Takausvastuun määrä on rajoitettu. Pankki on antanut omavelkaisen takauksen Aktia Pankki Oyj:lle kaikkien muiden samasanaisen maksuliiketilisopimuksen Aktia Pankki Oyj:n kanssa tehneiden paikallisosuuspankkien hyväksi. Takauksen kohteena ovat ne saatavat, jotka Aktia Pankki Oyj:lle saattavat syntyä maksuliiketilisopimuksen ehtojen rikkomisesta. Takausvastuun määrä on rajoitettu.

40 Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Pankki kuuluu Oy Samlink Ab:n arvonlisäverovelvollisuusryhmään. Arvonlisäveron ryhmärekisteröintiin liittyvä yhteisvastuumäärä , ,32 POP Pankkiliiton osuusmaksua korotetaan tehdyllä päätöksellä 180,00 eurosta 1.611,00 euroon. Korotuksesta on maksamatta 60 %:a ja pankki on velvollinen maksamaan sen 2014 aikana. POP Holding Oy:llä on ollut suunnattu osakeanti II/2013. Pankki on sitoutunut maksamaan maksamattoman osan merkitsemistään osakkeista vuoden 2014 aikana. POP Pankkiliitto osk edustaa POP Pankkeja suhteessa Visa Europeen. POP Pankkiliitto Visa Europen jäsenenä (Associate Member-jäsenyys) on ensisijaisesti vastuussa mahdollisesta korttiliiketoiminnassa syntyvästä vahingosta ja jäsenyyssopimuksen sekä Visan sääntöjen noudattamisesta Visa Europelle. Jäsenyyssopimuksen perusteella Visa Europe voi kohdistaa liitolle korvausvaatimuksia sopimuksen ja sääntöjen rikkomisesta. Koska Visa-kortteihin liittyvästä kaikesta liiketoiminnasta vastaavat POP Pankit, POP Pankkiliiton ja POP Pankkien välillä on tehty sopimus, jossa POP Pankit hyväksyvät itseään sitovaksi POP Pankkiliiton pankin puolesta allekirjoittaman Associate Member - jäsenyyssopimuksen sekä korttiliiketoiminnasta vastuussa olevina vastaavat viimekädessä kaikista mahdollisista korvauksista Visa Europelle. HENKILÖSTÖÄ JA JOHTOA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.1 Henkilöstön lukumäärä Vakinainen kokoaikainen henkilöstö Vakinainen osa-aikainen henkilöstö 2 3 Määräaikainen henkilöstö 0 4 Yhteensä Johdon palkat ja palkkiot Hallintoneuvoston jäsenet ja , ,00 varajäsenet Hallituksen jäsenet ja varajäsenet , ,00 sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa Yhteensä , ,00 Eläkesitoumukset 4.3 Johdolle myönnetyt luotot ja takaukset Luotot Takaukset Luotot Takaukset Hallintoneuvoston jäsenet ja ,14 0, ,76 0,00 varajäsenet Hallituksen jäsenet ja varajäsenet ,53 0, , ,00 sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa Yhteensä ,67 0, , ,00 Lisäykset ,99 Vähennykset , ,00

41 39 Lainaehdot Luotot ja takaukset on myönnetty ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin. 4.4 Lähipiiritiedot 2013 Lähipiiriin kuulumisen peruste Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Sijoitukset Muut saamiset Takaukset/ vakuudet Sukulaisuus ,84 0,00 0,00 0,00 Määräysvalta ,30 0,00 0, ,76 Yhteensä ,14 0,00 0, ,76 Arvonalentumistappiot Tilikauden alussa 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden aikana 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden lopussa 0,00 0,00 0,00 0, Lähipiiriin kuulumisen peruste Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Sijoitukset Muut saamiset Takaukset/ vakuudet Johto *) ,94 0,00 0, ,00 Sukulaisuus ,17 0,00 0, ,00 Määräysvalta ,34 0,00 0, ,76 Yhteensä ,45 0,00 0, ,76 *) Johdon luotot ja takaukset on esitetty liitetiedossa 4.3. Saamisia ja sijoituksia koskevat pääasialliset ehdot: Annettujen takausten ja asetettujen vakuuksien pääasiallinen sisältö: OMISTUKSET MUISSA YRITYKSISSÄ 5.2 Konsernitilinpäätökseen yhdistelemättä jätetyt pienet tytär- ja osakkuusyhtiöt Tytäryhtiöt Kpl Kirjanpitoarvot Asunto- ja kiinteistöyhtiöt ,58 Muut ,00 Osakkuusyhtiöt Kpl Kirjanpitoarvot Asunto- ja kiinteistöyhtiöt , Omistukset muissa yrityksissä Yrityksen nimi ja kotipaikka Omistusosuus, % Oma pääoma* Tilikauden voitto* Aktia hypoteekkipankki, Helsinki 1, , ,47 Oy Samlink Ab, Espoo 0, , ,95 POP Holding Oy, Helsinki 5, , ,14 POP Pankkiliitto, Helsinki 8, , ,55 Optium Oy, Tampere 6, , ,01 Yhteensä , ,10 * Tilikauden 2012 oma pääoma ja voitto MUUT LIITETIEDOT 6.1 Luottolaitoksen harjoittama notariaattitoiminta Luottolaitoksen tarjoamat omaisuudenhoitopalvelut Pankki tarjoaa sijoituspalvelulain 11 :n mukaista toimeksiantojen välittämistä ja toteuttamista, kaupankäyntiä omaan lukuun, omaisuudenhoitoa ja sijoitusneuvontaa ja rahoitusvälineiden säilytys- ja hoitopalvelua sekä tallelokeropalvelua ja niihin liittyviä palveluja. Pankissa ei hoideta ns. täyden palvelun omaisuudenhoitoa.

42 Osuuspankkia koskevat liitetiedot Irtisanottujen osuusmaksujen , ,00 määrä Irtisanottujen lisäosuusmaksujen määrä , ,00 Jos jäsenyys on päättynyt, voidaan irtisanottu osuuspääoma maksaa takaisin osuuskuntalain 10 luvun 1 :n ja osuuspankkilain 19 :n mukaisesti ja sanotuissa lainkohdissa mainituin edellytyksin. Osuuspankin jäsenten lukumäärä Tilintarkastajan palkkiot 2013 Tilintarkastajan palkkiot toimeksiantoryhmittäin: Tilintarkastus 3 174,40 Muut palvelut 3 224,00 Yhteensä 6 398,40 7 VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III) 7.1 Omat varat erittäin Ensisijaiset omat varat Maksettu oma pääoma , ,00 Rahastot , ,92 - Suunniteltu voitonjako , ,33 - Aineettomat hyödykkeet , ,94 Ensisijaiset omat varat yhteensä , ,65 Toissijaiset omat varat Ylemmät toissijaiset omat varat , ,49 Toissijaiset omat varat yhteensä , ,49 Omat varat yhteensä , , Omien varojen vähimmäismäärä Luotto- ja vastapuoliriski Vastuuryhmä Omien varojen vähimmäismäärä Omien varojen vähimmäismäärä Saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisilta 4 384, ,00 laitoksilta Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä , ,11 Saamiset yrityksiltä , ,28 Vähittäissaamiset , ,47 Kiinteistövakuudelliset saamiset , ,98 Erääntyneet saamiset , ,03 Erät, jotka viranomaisen mukaan 472, ,68 sisältävät korkean riskin Sijoitusrahastosijoitukset , ,73 Muut erät , ,36 Luottoriski yhteensä , ,64 Markkinariski (valuuttakurssiriski) , ,88 Operatiivinen riski , ,72 Omien varojen vähimmäismäärä yhteensä , , Kokonaisvastuut riskipainoittain Luotto- ja vastapuoliriski Riskipaino (%) , , , , , ,60

43 , , , , , , , , , , , , ,18 233,92 Yhteensä , , Kokonaisvastuiden keskimääräinen arvo tilikaudella vastuuryhmittäin Luotto- ja vastapuoliriski Vastuuryhmä Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta , ,22 Saamiset aluehallinnolta ja paikallisviranomaisilta , ,20 Saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisilta , ,95 laitoksilta Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä , ,31 Saamiset yrityksiltä , ,08 Vähittäissaamiset , ,05 Kiinteistövakuudelliset saamiset , ,59 Erääntyneet saamiset , ,33 Erät, jotka viranomaisen mukaan 6 219, ,34 sisältävät korkean riskin Sijoitusrahastosijoitukset , ,19 Muut erät , ,40 Yhteensä , , Kokonaisvastuiden maturiteettijakauma vastuuryhmittäin *) Luotto- ja vastapuoliriski 2013 Vastuuryhmä Yhteensä alle 3 kk 3-12 kk Kiinteistövakuudelliset saamiset , , ,62 Vähittäissaamiset , , ,83 Saamiset yrityksiltä , , ,15 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä , , ,95 Muut vastuuryhmät yhteensä , , ,20 Erääntyneet saamiset , ,90 0,00 Yhteensä , , ,75 Vastuuryhmä 1-5 vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta Kiinteistövakuudelliset saamiset , , ,93 Vähittäissaamiset , , ,36 Saamiset yrityksiltä , , ,03 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä , , ,73 Muut vastuuryhmät yhteensä , , ,32 Erääntyneet saamiset , , ,76 Yhteensä , , ,13 Luotto- ja vastapuoliriski 2012 Vastuuryhmä Yhteensä alle 3 kk 3-12 kk Kiinteistövakuudelliset saamiset , , ,34 Vähittäissaamiset , , ,72 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä , , ,54 Saamiset yrityksiltä , , ,92 Muut vastuuryhmät yhteensä , , ,33 Erääntyneet saamiset , , ,04 Yhteensä , , ,89 Vastuuryhmä 1-5 vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta Kiinteistövakuudelliset saamiset , , ,73 Vähittäissaamiset , , ,94 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä , , ,75 Saamiset yrityksiltä , , ,52 Muut vastuuryhmät yhteensä , , ,36 Erääntyneet saamiset , , ,73

44 42 Yhteensä , , ,03 *)Taulukossa esitetään neljä suurinta vastuuryhmää sekä erääntyneet saamiset, muut vastuuryhmät on laskettu yhteen erään muut vastuuryhmät yhteensä. 7.6 Kokonaisvastuut vastuuryhmittäin vastapuolittain *) Luotto- ja vastapuoliriski 2013 Vastuuryhmä Yhteensä Yksityiset Maatalous Yritykset Muut Kiinteistövakuudelliset saamiset , , , ,80 052,13 Vähittäissaamiset , , , ,69 365,82 Saamiset yrityksiltä , , , ,58 073,02 Saamiset luottolaitoksilta ja , ,69 0,00 0, ,14 sijoituspalveluyrityksiltä Muut vastuuryhmät yhteensä , , , ,20 034,74 Erääntyneet saamiset , , , ,35 160,36 Yhteensä , , , , ,76 Luotto- ja vastapuoliriski 2012 Vastuuryhmä Yhteensä Yksityiset Maatalous Yritykset Muut Kiinteistövakuudelliset saamiset , , , ,45 445,80 Vähittäissaamiset , , , ,11 616,46 Saamiset luottolaitoksilta ja , , ,00 0, ,53 sijoituspalveluyrityksiltä Saamiset yrityksiltä , , , ,21 667,37 Muut vastuuryhmät yhteensä , , , ,00 354,50 Erääntyneet saamiset , , , ,53 066,04 Yhteensä , , , , ,83 *)Taulukossa esitetään neljä suurinta vastuuryhmää sekä erääntyneet saamiset, muut vastuuryhmät on laskettu yhteen erään muut vastuuryhmät yhteensä. 7.7 Operatiivisen riskin laskelma Emo 2011 Omien varojen vähimmäismäärä Bruttotuotot yhteensä , , ,07 Tuottoindikaattori , , , , Omien varojen vähimmäismäärä Bruttotuotot yhteensä , , ,16 Tuottoindikaattori , , , ,72 Tuottoindikaattori lasketaan Finanssivalvonnan standardin 4.3i perusmenetelmän mukaisesti. Omien varojen vähimmäismäärä = positiivisten vuotuisten tuottoindikaattorien summa / niiden vuosien lukumäärällä, joina tuottoindikaattori on ollut positiivinen. Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan sitä tappionvaaraa, joka pankeille saattaa aiheutua riittämättömistä tai puutteellisista sisäisistä prosesseista, henkilöstöstä, järjestelmistä tai ulkoisista tekijöistä.

45 43 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus Kiuruvedellä 21. päivänä helmikuuta 2014 Osuuspankki Poppian hallitus Martti Heinonen Puheenjohtaja Antti Valta Varapuheenjohtaja Asko Juntunen Ritva Kumpulainen Eero Piippo Päivi Vatanen Vornanen Ahti-Pekka Timo Niskanen Toimitusjohtaja Hallintoneuvoston lausunto tilinpäätöksestä Osuuspankki Poppian hallintoneuvosto on käsitellyt osuuspankin tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen vuodelta 2013 ja esittää lausuntonaan seuraavaa: Hallintoneuvosto hyväksyy tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen ja yhtyy hallituksen ehdotukseen tilikauden ylijäämän käyttämisestä. Kiuruvedellä 25. päivänä helmikuuta 2014 OSUUSPANKKI POPPIA Hallintoneuvosto Ossi Martikainen Hallintoneuvoston puheenjohtaja Anne Koljonen Hallintoneuvoston sihteeri

46 44 Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Kiuruvedellä 26. päivänä helmikuuta 2014 KPMG Oy Ab Tapio Raappana KHT

47 45 Luettelo tilikauden aikana käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tositelajeista Kirjanpitokirjat Pääkirja/päiväkirja Tasekirja Tositteet Reskontrat Asiakasreskontrat (koneelliset) Salkkukirjanpito Ostoreskontra (eoffice) Ostoreskontra Kassapäiväkirja Kassaraportit Palkkakirjanpito Käyttöomaisuusreskontra Johdannaisten reskontra Säilytystapa Elektroninen arkisto Sidottu kirja Paperituloste Elektroninen arkisto Elektroninen arkisto Elektroninen arkisto Paperitosite Atk-tuloste Elektroninen arkisto Elektroninen arkisto Excel-tiedosto Atk-tuloste Vuokrasaamiset Notariaattitoimeksiannot Atk-tuloste Laskutussovellus, elektroninen arkisto Tositelajit 10 Maksuliiketilin tiliotteen tapahtumat 20 Ostolaskut 21 Toimitusjohtajan kulut 22 Henkilökunnan kulut 25 Ostolaskujen suoritukset 26 Suoraveloitettavat laskut (Samlink) 28 Suoraveloitettavat laskut (PP-Laskenta) 30 Ostolaskut, eoffice -pankit, ei-pankissa kiertävät laskut 51 Salkkukirjanpito 53 Ottolainaus, maksuliiketilin korko 56 Konekieliset viennit muista reskontrista, QS-kassalla kirjattavat tapahtumat 58 Konekieliset kustannuspaikkojen väliset siirrot 60 Sisäisen laskennan tositteet 61 Konekielinen sisäisen laskennan tietojen välitys 70 Muistiotositteet 71 Pääkirjakirjaukset 75 Palkkaviennit, maksetut palkat 80 Jaksotustositteet, purettavat viennit 82 Konekieliset laskennalliset erät 83 Konekieliset laskennalliset erät, palkat, lomapalkat 84 Konekieliset laskennalliset erät, palkat, sivukulut pl. sosiaaliturvamaksut 85 Poistot 99 Tuloksen kirjaus