NAANTALIN KAUPUNKI TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2017-2020
NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2017-2020 TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä TP15 TA16 TPE16** TE17 TA17 TS18 TS19 TS20 TOIMINTATUOTOT 47 252 756,35 43 337 999 44 664 197 42 685 390 42 592 087 43 084 000 43 336 000 43 591 000 Myyntituotot 19 013 744,56 18 398 760 18 867 060 18 417 635 18 424 202 18 608 000 18 794 000 18 982 000 Maksutuotot 6 114 998,64 6 191 160 6 239 358 6 575 275 6 575 275 6 641 000 6 707 000 6 774 000 Tuet ja avustukset 1 970 890,89 1 600 624 1 875 624 855 300 855 300 855 000 855 000 855 000 Vuokratuotot 16 523 130,64 15 890 450 15 845 450 15 480 360 15 380 490 15 380 000 15 380 000 15 380 000 Muut tuotot 3 629 991,62 1 257 005 1 836 705 1 356 820 1 356 820 1 600 000 1 600 000 1 600 000 VALM. OMAAN KÄYTTÖÖN 218 074,26 187 200 187 200 240 000 231 500 231 500 231 500 231 500 TOIMINTAKULUT 136 277 579,48 135 794 691 138 927 962 135 721 716 135 067 267 136 297 000 136 677 000 137 263 000 Henkilöstökulut 52 610 162,88 52 813 826 52 513 826 52 079 894 51 535 688 52 190 000 51 990 000 51 990 000 Palvelujen ostot 55 549 189,95 55 420 166 58 527 416 57 562 375 57 465 960 58 041 000 58 621 000 59 207 000 Aineet, tarvikkeet 9 388 149,16 9 543 988 9 735 989 9 678 250 9 679 107 9 679 000 9 679 000 9 679 000 Avustukset 6 532 539,18 6 483 314 6 483 314 4 874 614 4 844 614 4 845 000 4 845 000 4 845 000 Vuokrat 11 976 595,53 11 380 722 11 430 722 11 323 484 11 338 799 11 339 000 11 339 000 11 339 000 Muut kulut 220 942,78 152 675 236 695 203 099 203 099 203 000 203 000 203 000 TOIMINTAKATE -88 806 748,87-92 269 492-94 076 565-92 796 326-92 243 680-92 981 500-93 109 500-93 440 500 VEROTULOT 80 687 750,77 79 423 000 81 900 000 81 900 000 82 442 000 84 545 000 87 030 000 VALTIONOSUUDET 16 219 460,00 17 000 000 17 342 848 15 602 000 14 500 000 14 200 000 13 900 000 RAHOITUSERÄT POISTOT JA ARVONALENTUMISET KÄYTTÖKATE 8 100 461,90 4 153 508 5 166 283 5 258 320 3 960 500 5 635 500 7 489 500 Korkotuotot 660 088,94 482 000 660 000 660 000 660 000 660 000 660 000 Muut rahoitustuotot 740 197,07 900 000 1 000 000 1 250 000 1 250 000 1 250 000 1 250 000 Korkokulut -299 179,74-400 000-400 000-420 000-420 000-420 000-420 000 Muut rahoituskulut -1 222,54-30 000-30 000-30 000-30 000-30 000-30 000 VUOSIKATE 9 200 345,63 5 105 508 6 396 283 6 718 320 5 420 500 7 095 500 8 949 500 Suunnitelmapoistot -8 339 687,57-8 135 473-8 135 473-7 311 200-7 200 000-7 100 000-6 900 000 Kertaluonteiset poistot -86 548,21 Arvonalentumiset SATUNNAISET ERÄT TILIKAUDEN TULOS 774 109,85-3 029 965-1 739 190-592 880-1 779 500-4 500 2 049 500 POISTOERO LIS-/VÄH+ 70 451,52 70 452 70 452 70 452 70 452 70 452 70 452 VARAUKSET LIS-/VÄH+ 1 000 000 1 000 000 1 000 000 300 000 300 000 300 000 RAHASTOT LIS-/VÄH+ TILIK. YLI-/ALIJÄÄMÄ 844 561,37-1 959 513-668 738 477 572-1 409 048 365 952 2 419 952 RAHOITUSLASKELMA TP15 TA16 TPE16** TE17 TA17 TS18 TS19 TS20 Toiminnan rahavirta Vuosikate 9 200 345,63 5 105 508 6 396 283 0 6 718 320 5 420 500 7 095 500 8 949 500 Satunnaiset erät 0 0 0 0 0 0 0 Tulorah. korjauserät -1 527 929,17-50 000-50 000-50 000-50 000-50 000-50 000 Investointien rahavirta Investointimenot -7 825 037,01-10 118 200-10 080 000 8 521 200-9 623 200-7 833 200-7 188 200-6 652 200 Rahoitusosuudet inv.menoihin 557 000 617 000 60 000 60 000 Omaisuuden myynti (kp-arvot) 1 982 375,22 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 250 000 Toiminnan ja invest. rahavirta 1 829 754,67-4 255 692-2 866 717-2 644 880-2 212 700 107 300 2 497 300 Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys -20 430,52 Antolainasaamisten vähennys 200 000,00 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 Ottolainauksen muutos (netto) -4 256 411,78 3 355 692 1 993 717 1 994 880 1 512 700-807 300-3 197 300 Oman pääoman muutokset 0,00 0 0 0 0 0 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset -330 202,28 700 000 673 000 450 000 500 000 500 000 500 000 Rahoituksen rahavirta -4 407 044,58 4 255 692 2 866 717 0 2 644 880 2 212 700-107 300-2 497 300 Rahavarojen muutos -2 577 289,91 0 0 0 0 0 0 Lainakanta 31.12*** 30 965 699,00 34 321 391 32 959 416 34 954 296 36 466 996 35 659 696 32 462 396 Lainakanta eur / asukas 1 633 1 802 1 731 1 829 1 899 1 848 1 675 * = sarakkeessa on kaupunginvaltuuston hyväksymä alkuperäinen talousarvio ** = sarakkeessa on 8 kuukauden tulosennuste *** = lainakanta 31.12.2016 poikkeaa talousarvion luvusta, koska tässä lainamäärä 31.12.2015 on todellinen ja talousarviossa 2016 ennuste. 165
NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2017-2020 TULOSLASKELMAN JA RAHOITUSLASKELMAN SELVITYSOSA HUOM. Tässä taloussuunnitelmassa ei ole otettu huomioon vireillä olevaa alue- ja soteuudistusta. TOIMINTATUOTOT ja sen alla olevat tulolajit ovat käyttötalouden tehtäväalueiden tulojen yhteissumma. Kuntaliiton TA-suosituksen mukaan käyttötalous jaetaan budjetti- ja kohderahoitteisiin toimintoihin. Budjettirahoitteiset ovat niitä, joiden nettomeno katetaan verovaroin tai joiden tuloilla ei ole suoraa yhteyttä menoihin. Kohderahoitteisia ovat toiminnot, joiden menot pääosin tai kokonaan katetaan tai on katettava toiminnasta saatavilla tuloilla. Toiminnot voivat olla joko ulkoisia asiakaspalvelutoimintoja kuten Vesihuolto tai sisäisiä kuten Tilalaitos tai muut sisäiset palvelutoiminnot. Myyntituottoihin ei ole koko kauden aikana budjetoitu Nesteen satamaliikenteen tuloja, koska sopimukseen perustuva saatavamme on yhtiön puolelta kiistetty. Asiassa odotetaan täytäntöönpanokelpoista ratkaisua ennen uudelleenbudjetointia. Tuki-ja avustustuottojen alenema johtuu opetusryhmien pienentämiseen saadun avustuksen vähenemisestä ja perustoimeentulotuen siirtymisestä Kelan hoidettavaksi (tukimenoihin kunta sai 50 % valtiolta avustuksena). Muut tuotot -rivin tuloarvio on saatu siten, että vuotuiseksi melko säännölliseksi muiden tuottojen määräksi on arvioitu 400 000 euroa ja siihen on lisätty kullekin vuodelle arvioitu omaisuuden luovutusvoitto / -tappio. Lukuun sisältyvät myös maankäyttösopimuskorvaukset. Myynti- ja maksutuottojen määrää on suunnitelmavuosina kasvatettu kaavamaisesti 1 prosentilla / vuosi. Sisäisen palvelutoiminnan vuokria on vuoden 2015 tasosta alennettu vuodelle 2017 yli 15 %. Muissa toimintatuotoissa oletetaan omaisuuden luovutusten nettotuotoksi 1,2 miljonaa euroa / v (2018-2020). TOIMINTAKULUT ja sen alla olevat menolajit ovat käyttötalouden tehtäväalueiden menojen yhteissumma. Henkilöstömenoissa on hoivapalvelujen laajentamisen vuoksi nousupainetta 2017-2018. Hieman pitemmällä aikavälillä oletetaan toimintojen tehostamisen kääntävän kehityksen maltilliseen laskuun. Henkilöstömenoissa on otettu huomioon ns. kiky-sopimuksen mukaiset vaikutukset lomarahoihin ja sivukuluihin. Määräaikaiseksi tarkoitettu lomarahaleikkaus päättyy 2020. Ostopalvelumäärärahaa on suunnitelmavuosina kasvatettu kaavamaisesti 1 prosentilla, joka on historiallisesti katsottuna vaativa tavoite. Ostopalveluissa sairaanhoitopiirin osuus on 22 miljoonaa euroa eli noin 40 %. Aineiden ja materiaalien kehitysarviossa tavoitellaan nollalinjaa, samoin avustusmenojen suhteen. Vuokramenot ovat pääosin Tilalaitokselle maksettavia vuokria ja niitä on alennettu. Muilta osin vuokrissa on nousua, jopa merkittävästi yli inflaation. Muiden toimintamenojen merkitys on vähäinen ja lajin kehitys on ollut melko vakaa. VEROTULOT Verotuloarvio perustuu verottajan ennakkotietoihin vuoden 2015 verotuksen maksuunpanosta ja sen seurauksena kehitysarvioista vuodelle 2017. Arvioinnissa käytetään apuna Kuntaliiton ennustekehikkoa. Kunnallisveron tuotto on laskettu nimellisellä tuloveroprosentilla 19,00 %, korotus 0,50 %-yksikköä. Kiinteistöveroprosentit ovat muutoin vuodelle 2016 vahvistettujen mukaiset paitsi ei-vakinaisten rakennusten prosenttia on korotettu 0,30 %-yksikköä (1,05 % -> 1,35 %). Kaupungin yhteisöveron jako-osuutta on varovaisuusperusteella laskettu verrattuna talousarvioon 2016. Kuntien osuus yhteisöveron tuotosta putoaa valtion budjettilakiehdotusten mukaan v. 2017 noin 0,48 %-yksiköllä. VALTIONOSUUDET RAHOITUSERÄT POISTOT JA ARVONALENTUMISET VARAUSTEN LISÄYS / VÄHENNYS Valtionosuustulon arviointi perustuu Kuntaliiton aineistoon ja valtionosuusuudistuksen siirtymäsäännöstöön. Arvio sisältää saaristo-osakuntakorotusta noin 1,2 miljoonaa euroa. Rahoitustuotot ja -kulut ovat yleisesti ottaen varsin vakiintuneita. Korkokulut on arvioitu tehtyjen korkosopimusten pohjalta ja taustalla on arvio, että markkinakorot eivät nouse tai laske merkittävästi 2017. Muihin rahoitustuottoihin on laskettu mm. osinkotuotot sekä kuntayhtymien peruspääomille maksamat korvaukset. Arvio perustuu laskentaan, missä merkittäville investoinneille on annettu valmistumisjankohdat. Merkittävä alenema kohdistuu erityisesti sataman käyttöomaisuuden poistoihin (laskua 646 000 euroa). Suunnitelmakautena puretaan eri päätöksin maanostovarausta. Vuonna 2017 on varauduttu Tilalaitoksen investointivarauksen purkamiseen (1 milj. eur), mikäli 2016-2017 tehtävä rakennuskannan tarkempi kuntoarvio ei anna perusteita aiemmin vahvistetun käyttötarkoituksen mukaisiin investointeihin. TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT Talousarviossa erä muodostuu ns. vanhan eläkejärjestelmän mukaisten eläkkeiden maksuista. ANTOLAINASAAMISTEN LISÄYS ANTOLAINAUKSEN VÄHENNYKSET OTTOLAINAUKSEN MUUTOS Talousarviossa ei varauduta antolainoihin. Satamayhtiön lainalyhennykset Arvioon sisältyy kaupungin ns. velkakirjalainojen lyhennykset ja toisaalta kaupungin tarvitseman uuden ottolainan määrä, joista muodostuu tässä esitetty nettomuutos. MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET Riville on merkitty arvio lähinnä vesihuollon liittymismaksujen vuotuisesta kertymästä. LAINAKANTA 31.12. Riville on merkitty informatiivisena tietona laskennallinen korollisen vieraan pääoman määrä ottaen huomioon rahoituslaskelman sisältö. 166
NAANTALIN KAUPUNKI TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2017-2020 TILALAITOS, TULOSLASKELMA (ei vahvisteta) TP12 TP13 TP14 TP15 TA16 TA17 Liikevaihto 11 405 761 10 702 370 10 884 158 11 081 654 10 395 340 9 949 077 Myyntituotot 11 400 249 10 641 536 10 666 920 11 045 880 10 295 340 9 889 807 Myynnin oikaisuerät -1 573-11 871-15 -1 275 Liiketoiminnan muut tuotot 7 086 72 706 217 253 37 049 100 000 59 270 Materiaalit ja palvelut -3 923 123-3 871 453-3 793 564-3 799 817-3 706 036-3 720 432 Aineet, tarvikkeet, tavarat -2 213 455-2 211 003-2 111 602-1 998 667-2 220 071-2 112 090 Palvelujen ostot -1 709 668-1 660 450-1 681 963-1 801 150-1 485 965-1 608 342 Henkilöstökulut -1 135 624-1 239 883-1 150 827-1 109 846-1 176 120-998 354 Poistot ja arvonalentumiset -2 397 782-3 191 957-2 734 428-2 893 643-2 856 490-2 897 540 Liiketoiminnan muut kulut -1 577 757-1 447 876-1 526 724-1 517 217-1 559 622-1 922 282 LIIKEYLI- / ALIJÄÄMÄ 2 371 476 951 201 1 678 615 1 761 131 1 097 072 410 469 Korkotuotot 3 060 8 822 2 248 2 372 3 000 3 000 Muut rahoitustuotot 4 468 1 654 798 708 2 000 2 000 Korvaus peruspääomasta -369 375-369 375-369 375-369 375-369 375-369 375 Kunnalle maksetut korkokulut -384 255-146 988-77 820-9 922-100 000-400 000 Muut rahoituskulut -169-2 136-2 871-845 -2 000-2 000 Rahoitustuotot ja -kulut -746 270-508 024-447 019-377 062-466 375-766 375 YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 1 625 205 443 177 1 231 595 1 384 069 630 697-355 906 YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA 1 625 205 443 177 1 231 595 1 384 069 630 697-355 906 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 53 746 273 724 66 718 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) -1 000 000 1 000 000 TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ 1 678 952 716 901 298 313 1 384 069 630 697 644 094 TILALAITOS, RAHOITUSLASKELMA TP12 TP13 TP14 TP15 TA16 TA17 Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 2 371 476 951 201 1 678 615 1 761 131 1 097 072 410 469 Poistot ja arvonalentumiset 2 397 782 3 191 957 2 734 428 2 893 643 2 856 490 2 897 540 Rahoitustuotot ja -kulut -746 270-508 024-447 019-377 062-466 375-766 375 Investoinnit Muut tulorahoituksen korjauserät -46 922-150 068 Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 738 112-3 587 713-4 473 751-1 537 000-2 981 000-2 975 000 Rahoitusosuudet investointeihin 0 0 430 000 315 000 307 000 60 000 Käyttöomaisuuden myyntitulot 0 89 556 588 426 150 000 150 000 50 000 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 2 284 875 90 055 360 631 3 205 712 963 187-323 366 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset 0-17 410-127 091,90 Lainakannan muutokset 0-2 722 866 815 104-2 789 935 0 Oman pääoman muutokset 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 14 435,33 Pitkäaikaisten saamisten muutos Lyhytaikaisten saamisten muutos kunnalta -1 500 000 460 000 998 944,64 Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta -2 097 413 1 065 073-340 800,65 Lyhytaikaisten velkojen muutos kunnalle 775 681 462 489-825 500,66 orottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) 1 824 046-564 426-426 472 Rahoitustoiminnan nettokassavirta -997 686-1 317 140 108 618-2 789 935 0 0 Rahavarojen muutos (euroa) 1 287 190-1 227 085 469 249 415 777 963 187-323 366 Kassavarat 31.12. 1 287 190 60 104 529 354 945 131 1 908 318 1 584 952 Kassavarat 1.1. 0 1 287 190 60 104 529 354 945 131 1 908 318 Peruspääoman korkoprosenttina on käytetty 4,5 %:a (minimi). Lainakorkona käytetty noin 1 %. _ 167
NAANTALIN KAUPUNKI TOIMINTA- JATALOUSSUUNNITELMA 2017-2020 VESIHUOLTO, TULOSLASKELMA (ei vahvisteta) TP12 TP13 TP14 TP15 TA16 TA17 Liikevaihto 5 028 928 5 538 748 5 950 490 6 115 762 5 979 750 6 385 470 Myyntituotot 5 025 270 5 529 383 5 944 312 6 110 688 5 979 750 6 380 920 Myynnin oikaisuerät -1 065-23 -19 1 819 Liiketoiminnan muut tuotot 4 723 9 389 6 196 3 255 4 550 Materiaalit ja palvelut -3 819 019-3 865 738-3 793 600-3 816 885-3 952 386-4 149 890 Aineet, tarvikkeet, tavarat -2 499 782-2 550 472-2 429 709-2 354 310-2 433 534-2 478 473 Palvelujen ostot -1 319 237-1 315 266-1 363 891-1 462 575-1 518 852-1 671 417 Henkilöstökulut -630 354-577 117-476 189-505 776-526 474-523 412 Poistot ja arvonalentumiset -1 045 452-1 014 255-1 080 101-1 048 350-1 084 613-1 085 430 Liiketoiminnan muut kulut -140 103-158 146-113 675-124 299-117 093-158 468 LIIKEYLI- / ALIJÄÄMÄ -606 000-76 509 486 925 620 453 299 184 468 270 Korkotuotot 297 2 150 1 858 1 077 500 500 Muut rahoitustuotot 7 362 4 618 45 958 14 432 10 000 10 000 Korvaus peruspääomasta -196 880-196 880-196 880-196 880-196 880-196 880 Kunnalle maksetut korkokulut -57 727-18 820-16 346-2 467-50 000-37 000 Muut rahoituskulut -266-57 -16-48 Rahoitustuotot ja -kulut -247 215-208 989-165 427-183 886-236 380-223 380 YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -853 214-285 498 321 498 436 567 62 804 244 890 YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA -853 214-285 498 321 498 436 567 62 804 244 890 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 5 522 6 122 3 734 3 734 TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ -847 692-279 376 325 232 440 301 62 804 244 890 VESIHUOLTO, RAHOITUSLASKELMA Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta TP12 TP13 TP14 TP15 TA16 TA17 Tulorahoitus Liikeylijäämä -606 000-76 509 486 925 620 453 299 184 468 270 Poistot ja arvonalentumiset 1 045 452 1 014 255 1 080 101 1 048 350 1 084 613 1 085 430 Rahoitustuotot ja -kulut -247 215-208 989-165 427-183 886-236 380-223 380 Muut tulorahoituksen korjauserät 39 947 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 272 781-2 136 937-1 263 449-1 197 472-1 365 000-995 000 Rahoitusosuudet investointeihin 170 000 330 000 0 0 0 0 Käyttöomaisuuden myyntitulot 177 997 138 360 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -910 544-860 236 276 510 287 445-217 583 335 320 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset -7 380-21 573-6 403-5 192 Lainakannan muutokset 1 605 435 3 657 994-330 000-1 190 000 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Pitkäaikaisten saamisten muutos 2 427 2 427 2 427 2 427 Lyhytaikaisten saamisten muutos kunnalta -169 255 159 857 275 Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta -148 385 85 154-87 986-107 244 Lyhytaikaisten velkojen muutos kunnalle -1 247 840-2 925 419 72 353-77 438 Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) 927 354 10 732 273 632 771 418 450 000 450 000 Rahoitustoiminnan nettokassavirta 1 131 611 640 060 83 879-605 755 450 000 450 000 Rahavarojen muutos (euroa) 221 068-220 176 360 389-318 310 232 417 785 320 Kassavarojen muutos (euroa) 221 068-220 176 360 389-318 310 232 417 785 320 Kassavarat 31.12. 295 368 75 193 435 582 117 272 349 689 1 135 009 Kassavarat 1.1. 74 301 295 368 75 193 435 582 117 272 349 689 Peruspääoman korkoprosenttina on käytetty 4,5 %:a (minimi). Lainakorkona käytetty noin 1 %. _ 168