ESPOON KAUPUNKI Kaupunginhallitus 25.8.2014 Kehyslaskelmat Taulukko 1: Espoon kaupunki: peruskaupunki, liikelaitokset ja erilliset taseyksiköt Vuosien 2015-2017 taloussuunnitelman kehys 14082014 1 000 euroa Tuloslaskelma TP 2012 TP 2013 MTA 2014 TA 2015 2016 2017 Varsinainen toiminta Toimintatulot + 736 264 777 533 783 259 828 175 896 769 970 340 Toimintamenot - -1 932 472-2 022 834-2 100 265-2 174 118-2 270 990-2 321 939 Toimintakate = -1 196 208-1 245 301-1 317 006-1 345 943-1 374 221-1 351 599 Verotulot + 1 249 323 1 307 153 1 322 075 1 372 841 1 405 816 1 449 156 Valtionosuudet + 47 526 40 485 29 386 10 000 8 000 5 000 Käyttökate = 100 641 102 337 34 455 36 898 39 595 102 557 Rahoitustulot ja -menot 44 902 62 436 35 343 25 371 15 660 9 501 Korkotulot + 14 982 14 621 14 219 14 453 14 453 14 434 Muut rahoitustulot + 34 980 53 506 26 854 19 110 16 110 16 110 Korkomenot - -3 171-2 832-4 280-5 242-11 953-18 093 Muut rahoitusmenot - -1 889-2 859-1 450-2 950-2 950-2 950 Vuosikate = 145 543 164 773 69 798 62 269 55 255 112 058 Suunnitelmapoistot - -116 477-108 677-113 160-120 320-128 378-133 759 Arvonalentumiset - -2 366 0 0 0 0 0 Tilikauden tulos = 26 700 56 096-43 362-58 051-73 123-21 701 Tuloslaskelman toimintatulojen ja toimintamenojen lähtötilanteena on vuoden 2014 talousarvio tarkistettuna kevään TATU-muutoksilla sekä Seuranta 1:n käsittelyn yhteydessä esitetyillä talousarviomuutoksilla. Toimintatulojen ja toimintamenojen suunnitteluperusteita on avattu niinikään asian selostusosassa. Niistä on käyty neuvotteluja toimialojen kanssa sekä kehysohjevaiheessa alkukesällä että nyt elokuussa. Vero- ja valtionosuusarvioiden perusteet ovat pykälätekstissä. Laskelmassa esitetyt vuoden 2014 verorahoitusluvut sekä rahoitustulojen ja -menojen luvut ovat ennusteita. Vuosikate on täysin riittämätön investointien rahoitukseen kaikkina suunnitelmavuosina tämä vuosi mukaan lukien. Kaikki suunnitelmavuodet ovat alijäämäisiä mikä tarkoittaa sitä, että talouden tasapainotus- ja tuottavuusohjelmassa pitäisi edetä ripeästi. Tuottavuuden nostolla ei rahoitustasapainoa saavuteta, mikäli palveluvelvoitteeseen ja toteuttamistapaan saada kevennystä. Tuottavuuden parantaminen on joka tapauksessa tärkeä osa kokonaisonnistumista. Investointikehysluonnos esiteltiin valtuuston neuvottelutoimikunnalle kesäkuussa. Sitä on elokuun alussa sovitettu TATU-ohjelmassa päätettyyn investointikattoon ja päästy suhteellisen lähelle. Omaisuuslajikohtainen investointiohjelmakehys on alla olevassa taulukossa. 1
1000 EUR TP 2012 TP 2013 ENN 2014 TA 2015 2016 2017 2018 2019 J2019 Yht. 2014-19 Peruskaupungin investoinnit Aineettomat 35 229 47 069 69 266 64 234 10 694 6 595 5 000 5 000 0 160 789 Maa- ja vesialueet 9 668 10 661 11 420 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 0 31 420 Kiinteät rakenteet ja laitteet 78 447 84 983 100 000 101 500 72 000 78 000 80 000 80 000 0 511 500 Koneet ja kalusto 7 396 6 351 7 668 19 270 19 794 16 328 8 698 7 839 0 79 597 Osakkeet ja Osuudet 7 107 406 1 500 1 500 5 826 8 998 14 766 20 044 0 52 634 Liikelaitokset Tilakeskus 41 913 46 994 70 000 72 619 103 954 79 966 99 447 97 516 0 523 503 - Uudisrakentaminen 28 726 23 140 53 100 52 861 76 861 48 044 63 982 58 317 0 353 165 - Perusparantaminen 6 480 9 778 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 0 54 000 - Osakkeet ja osuudet 5 725 14 028 7 900 10 758 18 093 22 922 26 465 30 199 116 338 Palin liikelaitokset 6 183 3 943 5 153 9 689 15 871 7 065 5 740 5 740 0 49 258 Taseyksiköt Suurpelto 18 507 15 151 6 300 8 000 13 700 18 200 19 600 14 500 28 500 108 800 Tapiola 17 106 8 762 21 642 32 150 30 950 27 200 0 8 500 88 000 208 442 Kaupunki yhteensä 221 556 224 320 292 949 312 962 276 789 246 352 237 251 243 139 116 500 1 725 943 Rahoitusosuudet 39 176 45 514 65 857 55 596 3 849 3 295 2 570 1 650 0 132 817 Investoinnit (netto) 182 380 178 806 227 092 257 366 272 940 243 057 234 681 241 489 116 500 1 593 126 Nettoinvestoinnit (pl. metro, taseyksiköt ja kt-sopimusrakentaminen 134 767 142 893 187 150 205 216 211 964 178 159 189 815 187 945 1 160 250 TATU investointikatto 180 000 180 000 180 000 180 000 erotus 31 964-1 841 9 815 7 945 47 883 Alla oleva rahoituslaskelma on koottu edellä kuvattujen tuloslaskelman ja investointiohjelman tietojen pohjalta. Vuonna 2014 emokaupungin lainamäärä lisääntyy noin 73 milj. euroa. Rahoituslaskelman mukaan vuosina 2015 2017 lainakanta kasvaa noin 475 milj. euroa ja on vuoden 2017 lopussa 759 milj. euroa, mikä on 360 milj. euroa enemmän kuin TATU- ohjelmassa päätetty tavoite. Lainamäärän kasvu on ehdottomasti liian suuri. Konserniyhteisöjen verorahoituksella hoidettavien lainanlyhennysten ja korkojen voimakas kasvu on yksi syy emokaupungin tuloksen jäämiseen kestämättömän alhaiselle tasolle ja nopeaan velkaantumiseen Rahoituslaskelma 14082014 Varsinainen toiminta ja investoinnit TP 2012 TP 2013 Ennuste 2014 TA 2015 2016 2017 Tulorahoitus Vuosikate + 145 543 164 773 69 798 62 269 55 255 112 058 Satunnaiset erät +/- 0 0 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät +/- -27 703-34 781-24 180-42 275-50 275-53 275 Yhteensä = 117 840 129 992 45 618 19 994 4 980 58 783 Investoinnit Investointimenot - -217 543-224 937-295 000-312 962-276 789-246 352 Rahoitusosuudet investointeihin + 39 176 45 514 64 839 55 330 3 669 2 935 Pysyvien vastaavien luovutustulot + 29 957 37 173 25 310 42 575 50 575 53 575 Rahastojen käyttö investointeihin + 0 40 000 40 000 40 000 15 000 15 000 Investoinnit netto = -148 410-102 250-164 851-175 057-207 545-174 842 Varsinainen toiminta ja inv estoinnit netto -30 570 27 742-119 233-155 064-202 565-116 059 Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys - -18 248-398 -750 0 0 0 Antolainasaamisten vähennys + 17 655 1 096 1 565 1 600 1 600 1 600 Antolainojen nettomuutos = -593 698 815 1 600 1 600 1 600 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys + 22 557 116 000 117 000 202 000 272 000 210 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys - -23 853-62 729-44 285-47 400-68 650-94 350 TA-lainojen nettomuutos = -1 296 53 271 72 715 155 908 203 350 115 650 Muut maksuvalmiuden muutokset 40 527 24 631 2 815-1 517-2 377-1 077 Vaikutus maksuvalmiuteen +/- 8 068 106 342-42 888 927 8 114 2
Talouden tunnusluvut sekä näkyvät alla olevasta taulukosta. Tunnuslukujen kehitys jää kauas TATU-tavoitteista pääosin siitä syystä, että kaupungin tulojen kehitys on tämän hetken ennusteen mukaan selvästi heikompi kuin vuoden 2013 lopulla vuosien 2014-16 taloussuunnitelmassa arvioitiin. Tunnuslukuja TP 2012 TP 2013 14082014 Ennuste 2014 TA 2015 2016 2017 Toimintatulot/-menot % 38,1 38,4 37,3 38,1 39,5 41,8 Vuosikate poistoista % 125,0 151,6 61,7 51,8 43,0 83,8 Vuosikate euroa/asukas 31.12. 567 632 264 232 203 405 Investointien tulorahoitus % 81,6 91,8 30,3 24,2 20,2 46,0 Lainakanta 31.12 158 413 211 684 284 399 440 307 643 657 759 307 Lainat euroa/asukas 31.12 617 812 1 074 1 638 2 360 2 744 Pitkäaikaiset vastuut Me 136 127 125 125 145 145 Asukkasmäärä 31.12. 256 800 260 753 264 753 268 753 272 753 276 753 lisäys 4 361 3 953 4 000 4 000 4 000 4 000 1,7 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % 1,5 % Käyttötalouden tuloarvioiden ja määrärahojen jako palvelutoimialoille on seuraavalla sivulla olevassa taulukossa. 3
Käyttötalous 14082014 Vuosien 2015-2017 Kehysohje 1 000 euroa TP 2013 Muutos MTA 2014 TA 2015 2016 2017 13-14 K-% Menot 2,4 % 0,6 % -0,6 % Tulot -2,3 % -86,5 % 0,0 % Yleishallinto Menot -42 142 13,2-47 694-48 816-49 116-48 802 - sis. TATU-tavoitteen -1 000-900 -500 Tulot 551-3,4 532 520 70 70 Netto -41 591 13,4-47 162-48 296-49 046-48 732 K-% Menot 4,0 % 3,7 % 0,0 % Tulot 2,4 % 1,8 % 1,8 % Sosiaali- ja terveystoimi Menot -723 604 4,3-754 783-784 600-813 600-813 600 - sis. TATU-tavoitteen -19 000-16 000-16 000 Tulot 80 085 0,5 80 500 82 400 83 900 85 400 - sis. TATU-tavoitteen 600 600 600 Netto -643 519 4,8-674 283-702 200-729 700-728 200 K-% Menot 2,2 % 0,7 % 1,0 % Tulot 1,9 % 1,9 % 2,0 % Sivistystoimi Menot -661 965 2,2-676 495-691 100-695 900-702 800 - sis. TATU-tavoitteen -17 000-13 000-13 000 Tulot 44 566 4,5 46 568 47 467 48 367 49 317 - sis. TATU-tavoitteen 500 500 500 Netto -617 399 2,0-629 927-643 633-647 533-653 483 K-% Menot 3,0 % 15,6 % 12,5 % Tulot 8,0 % 9,9 % 25,5 % Tekninen ja ympäristötoimi Menot -201 056 9,9-220 931-227 518-263 076-295 951 - sis. TATU-tavoitteen -4 000-4 000-4 000 Tulot 145 600-0,8 144 472 156 022 171 416 215 058 - sis. TATU-tavoitteen 3 000 2 000 3 000 Netto -55 456 37,9-76 459-71 496-91 660-80 893 K-% Menot 0,0 % 18,5 % 9,3 % Tulot 6,3 % 10,2 % 30,1 % Tyt ilman nettoyksiköitä Menot -152 120 2,5-155 971-156 008-184 816-202 091 - sis. TATU-tavoitteen -4 000-4 000-4 000 Tulot 96 587-17,7 79 512 84 512 93 156 121 198 - sis. TATU-tavoitteen 3 000 2 000 3 000 Netto -55 533 37,7-76 459-71 496-91 660-80 893 Nettoyksiköt (415 Ulkopuoliset työt, 418 Rakentamisen sisäiset palvelu) Menot -48 936-64 960-71 510-78 260-93 860 Tulot 49 013 64 960 71 510 78 260 93 860 Netto 77 0 0 0 0 K-% Menot 11,0 % -3,7 % -2,9 % Tulot 11,3 % 0,0 % 0,0 % Palveluliiketoimi Menot -25 095 17,6-29 520-32 769-31 569-30 669 - sis. TATU-tavoitteen -1 900-1 700-1 400 Tulot 30 012 6,4 31 945 35 560 35 560 35 560 - sis. TATU-tavoitteen 0 0 0 Netto 4 917-50,7 2 425 2 791 3 991 4 891 Käyttötalous yhteensä (pl. Tyt:n nettoyksiköt) Menot 2,9 % 3,6 % 1,3 % Tulot 4,8 % 4,2 % 11,7 % Menot -1 604 926 3,7-1 664 463-1 713 293-1 775 001-1 797 962 - sis. TATU-tavoitteen -42 900-35 600-34 900 Tulot 251 801-5,1 239 057 250 459 261 053 291 545 - sis. TATU-tavoitteen 4 100 3 100 4 100 Netto -1 353 125 5,3-1 425 406-1 462 834-1 513 948-1 506 417 Käyttötalous yhteensä K-% Menot 3,2 % 3,8 % 2,1 % Tulot 5,9 % 5,4 % 13,6 % Menot -1 653 862 4,6-1 729 423-1 784 803-1 853 261-1 891 822 - sis. TATU-tavoitteen -42 900-35 600-34 900 Tulot 300 814 1,1 304 017 321 969 339 313 385 405 - sis. TATU-tavoitteen 4 100 3 100 4 100 Netto -1 353 048 5,3-1 425 406-1 462 834-1 513 948-1 506 417 Toimintakatteen muutos 2,7 % 5,3 % 2,6 % 3,5 % -0,5 % 4
Investointikehys Omaisuuslajikohtainen investointikehys on alla olevan taulukon mukainen. Kehys ylittää valtuuston toukokuussa päättämän kehyskaton 32 milj. euroa vuonna 2016 ja 48 milj. euroa kaudella 2016-2019. 1000 EUR TP 2012 TP 2013 ENN 2014 TA 2015 2016 2017 2018 2019 J2019 Yht. 2014-19 Peruskaupungin investoinnit Aineettomat 35 229 47 069 69 266 64 234 10 694 6 595 5 000 5 000 0 160 789 Maa- ja vesialueet 9 668 10 661 11 420 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 0 31 420 Kiinteät rakenteet ja laitteet 78 447 84 983 100 000 101 500 72 000 78 000 80 000 80 000 0 511 500 Koneet ja kalusto 7 396 6 351 7 668 19 270 19 794 16 328 8 698 7 839 0 79 597 Osakkeet ja Osuudet 7 107 406 1 500 1 500 5 826 8 998 14 766 20 044 0 52 634 Liikelaitokset Tilakeskus 41 913 46 994 70 000 72 619 103 954 79 966 99 447 97 516 0 523 503 - Uudisrakentaminen 28 726 23 140 53 100 52 861 76 861 48 044 63 982 58 317 0 353 165 - Perusparantaminen 6 480 9 778 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 0 54 000 - Osakkeet ja osuudet 5 725 14 028 7 900 10 758 18 093 22 922 26 465 30 199 116 338 Palin liikelaitokset 6 183 3 943 5 153 9 689 15 871 7 065 5 740 5 740 0 49 258 Taseyksiköt Suurpelto 18 507 15 151 6 300 8 000 13 700 18 200 19 600 14 500 28 500 108 800 Tapiola 17 106 8 762 21 642 32 150 30 950 27 200 17 300 8 500 88 000 225 742 Kaupunki yhteensä 221 556 224 320 292 949 312 962 276 789 246 352 254 551 243 139 116 500 1 743 243 Rahoitusosuudet 39 176 45 514 65 857 55 596 3 849 3 295 2 570 1 650 0 132 817 Investoinnit (netto) 182 380 178 806 227 092 257 366 272 940 243 057 251 981 241 489 116 500 1 610 426 Nettoinvestoinnit (pl. metro, taseyksiköt ja ktsopimusrakentaminen 12 Me/v) 134 767 142 893 187 150 205 216 211 964 178 159 189 815 187 945 1 160 250 TATU investointikatto 180 000 180 000 180 000 180 000 erotus 31 964-1 841 9 815 7 945 47 883 5