Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli 12.6.2015
Sisältö 1 Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Toimiala... 3 Toimiala... 3 Tuloslaskelma ja määrällinen henkilöstön tarve... 3 Toimialan strategia... 3 Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin... 3 Sitovat toiminnalliset tavoitteet... 3 Toiminnan kuvaus... 4 Toimintaympäristö ja sen muutokset... 4 Henkilöstösuunnitelma... 4 Toimialan kustannuskehitys v. 2014-... 4 2 Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Tulosalue... 5 Tulosalue... 5 Toimintakate ja määrällinen henkilöstön tarve... 5 Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin... 5 Toiminnan kuvaus ja toimintaympäristön muutokset... 5 Toiminnan painopistealueet... 5 3 Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Erikoissairaanhoito, Keski-Uudenmaan Ympäristökeskus ja Pelastuslaitos... 6 Tulosyksikkö... 6 Toimintakate... 6 Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin... 6 Toiminnan kuvaus ja toimintaympäristön muutokset... 6 Toiminnan painopistealueet... 6 4 Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Liikelaitos... 7 Liikelaitos... 7 Tuloslaskelma ja määrällinen henkilöstön tarve... 7 Liikelaitoksen strategia... 7 Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin... 7 Sitovat toiminnalliset tavoitteet... 7 Toiminnan kuvaus... 9 Toimintaympäristö ja sen muutokset... 9 Toiminnan painopistealueet... 9 Henkilöstösuunnitelma... 9 Investoinnit... 9 Liikelaitoksen kustannuskehitys v. 2014-... 9 2
3 1 Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Toimiala Kirjan esittämistapa muuttuu seuraavanlaiseksi: Toimiala Toimiala osiossa esitetään toimialan tuloslaskelma, määrällinen henkilöstötarve, ja toimialan strategia, muutokset vuonna ja niiden vaikutus sekä toimialan toiminnalliset tavoitteet, jotka ovat valtuustoon nähden sitovia. Lisäksi toimiala kohdassa esitetään toiminnan kuvaus, toimintaympäristö ja siinä tapahtuvat muutokset sekä koko toimialaa koskeva henkilöstösuunnitelma sekä toimiala kustannuskehitys v. 2014- graafeina. Talousarvioesitys kirjataan Talousarvio-ohjelmaan. Kirjasintyyppi on Verdana, koko 9. Tuloslaskelma ja määrällinen henkilöstön tarve I:Siirto/Talousvastaavat/TA-2018 kansiosta löytyy excel-taulukot, jotka jokainen toimiala käy päivittämässä tuloslaskelman osalta 16.9.2015 mennessä. Määrällinen henkilöstön tarve päivitetään samaan taulukkoon kuin tuloslaskelma. Henkilöstön määrä ilmoitetaan palvelussuhteiden määränä. Jokaisella toimialalla on tiedostossa oma välilehti, johon tiedot tulee täyttää. Exceltiedostosta kopioidaan tuloslaskelma sekä määrällinen henkilöstön tarve ja liitetään kuvana Talousarvio-ohjelman tekstiosaan. Toimiala voi kopioida ja liittää tuloslaskelman ja määrällisen henkilöstön tarpeen itse Talousarvio-ohjelmaan tai tarvittaessa on yhteydessä taloustoimeen. Toimialan strategia Valtuusto päätti 27.5.2015 36, että kärkihankkeet sisällytetään vuoden talousarvion laadintaohjeisiin ja niiden sisältöä ja toteutusvastuuta konkretisoidaan talousarvion sitoviin tavoitteisiin. Kärkihankkeita vuosille -2017 ovat: -Työttömyyden kasvun hallinta kunnan käytettävissä olevin keinoin -Asukkaiden ja yhdistysten osallisuuden edistäminen -Kunnan vetovoiman ja kilpailukyvyn vahvistaminen Tässä kohdassa toimiala kirjaa strategiansa pääpiirteissään Talousarvio-ohjelmaan toimialan strategia -kohtaan ottaen huomioon kärkihankkeet ja 36 27.5.2015 Kuntastrategian ajantasaisuuden arviointi ja strategian toteuttaminen. Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin Taulukkoon kirjataan tiedossa olevat muutokset toimialan toiminnassa ja/tai taloudessa kuluvaan vuoteen verrattuna sekä niiden taloudelliset vaikutukset euroina. Sitovat toiminnalliset tavoitteet Kuntalain 65 :n mukaan talousarviossa ja taloussuunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Valtuusto päätti 27.5.2015 36, että kärkihankkeet sisällytetään vuoden talousarvion laadintaohjeisiin ja niiden sisältöä ja toteutusvastuuta konkretisoidaan talousarvion sitoviin tavoitteisiin. Sitovia toiminnallisia tavoitteita voi olla enintään 5/toimiala. Sitovat toiminnalliset tavoitteet kirjataan niille varatuille taulukkopohjille Talousarvio-ohjelmassa. Sitovista toiminnallisista tavoitteista kirjataan kärkihanke tai strateginen linjaus, strategista linjausta toteuttava ohjelma, tavoite, arviointitapa/mittari, tavoitetaso talousarviovuodelle ja tavoitetaso suunnitelmakaudelle. Arviointitapa/mittari kohdassa sitovan tavoitteen ollessa esimerkiksi suoritettu tai loppuun viety vuoden 2017 loppuun mennessä, arviointitavan kirjauksessa käytetään: toteutuu/ei toteudu.
Tuloslaskelma TP 2014 TA+muutokset 2015 TA 2017 2018 Toimintatuotot 29 359 994 30 630 604 0 0 0 Myyntituotot 4 246 755 4 580 890 Maksutuotot 433 636 560 750 Tuet ja avustukset 485 666 76 400 Muut toimintatuotot 24 193 937 25 412 564 Toimintakulut -26 049 070-29 670 187 0 0 0 Henkilöstökulut -5 878 686-5 924 675 Palvelujen ostot -11 693 189-14 262 350 Aineet, tarv. ja tavarat -4 860 873-5 018 340 Avustukset -54 650-70 000 Muut toimintakulut -3 561 672-4 394 822 Toimintakate 3 310 924 960 417 0 0 0 Poistot ja arvonal. -563 065-12 072 800 Määrällinen henk.tarve 2014 2015 2017 2018 Vakinainen henkilöstö Määräaik. henkilöstö Henkilöstö yhteensä 0 0 0 0 0 Eläkkeelle jääviä, arvio Ohjeistus yllä esitettyyn määrälliseen henkilöstötaulukkoon: Toimialat koostavat toimialatasoiset kokonaisvaltaiset (määrällinen ja laadullinen osuus) henkilöstösuunnitelmat 16.9.2015 mennessä osoitteeseen: I:Siirto/Talousvastaavat/TA- 2018. Henkilöstöpalveluissa koostetaan kuntatasoinen henkilöstösuunnitelma. Lisäksi toimialat toimittavat tiivistelmän kokonaissuunnitelmasta Talousarvio-ohjelmaan varten (tekstiosuus) 16.9.2015 mennessä. Henkilöstömäärän luku on 31.12. tilanteen mukaan. Toiminnan kuvaus Otsikon alla kuvataan tiivistetyssä muodossa toimialan toiminnan kuvaus. Toimintaympäristö ja sen muutokset Tekstissä käsitellään lyhyesti toimintaympäristöä ja siinä suunnitelmakaudella tapahtuvia muutoksia toimialan näkökulmasta. Henkilöstösuunnitelma Henkilöstösuunnittelun keinoin varmistetaan, että henkilöstön määrä, rakenne ja osaaminen kohdentuvat kunnan strategian, palvelutuotannon tarpeiden ja toimintaympäristön muutosten suuntaisesti. Laadukkaalla henkilöstösuunnittelulla varmistetaan toimivat palvelut tulevaisuudessa. Siksi henkilöstösuunnittelu on keskeinen osa kunnan palvelutoiminnan suunnittelua ja liittyy kiinteästi talousarvioon ja taloussuunnitelmaan. Talousarvion yhteydessä laaditaan henkilöstösuunnitelma, johon kootaan esitykset uusista perustettavista viroista ja työsuhteisista tehtävistä sekä vakanssimuutoksista talousarviovuodelle ja taloussuunnitelmavuosille. Henkilöstösuunnitelmassa tuodaan esille myös arviot eläke- ja muusta poistumasta. Toimialan kustannuskehitys v. 2014- Talouspalvelut toimittaa deflatointigraafipohjan ja pohjaa voi käyttää myös muiden graafien laatimiseen. Deflatointigraafissa käytetään vertailulukuna toimintakuluja.
5 2 Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Tulosalue Kirjan esittämistapa muuttuu seuraavanlaiseksi: Tulosalue Tulosalue osiossa esitetään kyseessä olevan tulosalueen toimintakate, määrällinen henkilöstötarve, muutokset vuonna ja niiden vaikutus sekä tulosalueen kuvaus ja toimintaympäristön muutokset sekä toiminnan painopistealueet. Tulosalueet kirjaavat talousarvioesityksensä Talousarvio-ohjelmaan. Kirjasintyyppi on Verdana, koko 9. Toimintakate ja määrällinen henkilöstön tarve I:Siirto/Talousvastaavat/TA-2018 kansiosta löytyy excel-taulukot, jotka jokainen talousvastaava käy päivittämässä toimintakatetaulukon ja määrällisen henkilöstön tarpeen osalta. Jokaisella tulosalueella on tiedostossa oma välilehti, johon tiedot tulee täyttää. Excel-tiedostosta kopioidaan toimintakate sekä määrällinen henkilöstön tarve ja liitetään kuvana Talousarvioohjelman tekstiosaan. Tulosalue voi kopioida ja liittää taulukon itse Talousarvio-ohjelmaan tai tarvittaessa on yhteydessä taloustoimeen. Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin Taulukkoon kirjataan tiedossa olevat muutokset tulosalueen toiminnassa ja/tai taloudessa kuluvaan vuoteen verrattuna sekä niiden taloudelliset vaikutukset euroina. Toiminnan kuvaus ja toimintaympäristön muutokset Tässä osassa kuvataan tiivistetyssä muodossa tulosalueen toiminnan kuvaus. Lisäksi käsitellään lyhyesti toimintaympäristöä ja siinä suunnitelmakaudella tapahtuvia muutoksia tulosalueen näkökulmasta. Toiminnan painopistealueet Kuvataan talousarviovuoden ja suunnitelmakauden keskeisimmät painopistealueet toiminnassa. TP 2014 TA+muutokset 2015 TA 2017 2018 Toimintatuotot 1 780 000 1 780 000 1 780 000 1 780 000 1 780 000 Toimintakulut -1 739 000-1 739 000-1 739 000-1 739 000-1 739 000 Toimintakate 41 000 41 000 41 000 41 000 41 000 Toimintakate, /asukas 0,99 0,95 0,96 0,95 0,95 Määrällinen henk.tarve 2014 2015 2017 2018 Vakinainen henkilöstö 150 155 150 150 150 Määräaik. henkilöstö 50 55 55 50 55 Henkilöstö yhteensä 200 210 205 200 205
6 3 Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Erikoissairaanhoito, Keski-Uudenmaan Ympäristökeskus ja Pelastuslaitos Kirjan esittämistapa muuttuu seuraavanlaiseksi: Tulosyksikkö Erikoissairaanhoito, Keski-Uudenmaan Ympäristökeskus ja Pelastuslaitos esittävät toimintakate -taulukon, muutokset vuonna ja niiden vaikutukset sekä tulosyksikön kuvauksen ja toimintaympäristön muutokset sekä toiminnan painopistealueet. Tulosyksiköt kirjaavat talousarvioesityksensä Talousarvioohjelmaan. Kirjasintyyppi on Verdana, koko 9. Toimintakate I:Siirto/Talousvastaavat/TA-2018 kansiosta löytyy excel-taulukot, jotka jokainen tulosyksikkö käy päivittämässä. Taulukko liitetään kuvana Talousarvioohjelman tekstiosaan. Tulosyksikkö voi kopioida ja liittää taulukon itse Talousarvioohjelmaan tai tarvittaessa on yhteydessä taloustoimeen. Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin Taulukkoon kirjataan tiedossa olevat muutokset tulosyksikön toiminnassa ja/tai taloudessa kuluvaan vuoteen verrattuna sekä niiden taloudelliset vaikutukset euroina. Toiminnan kuvaus ja toimintaympäristön muutokset Tässä osassa kuvataan tiivistetyssä muodossa tulosalueen toiminnan kuvaus. Lisäksi käsitellään lyhyesti toimintaympäristöä ja siinä suunnitelmakaudella tapahtuvia muutoksia tulosalueen näkökulmasta. Toiminnan painopistealueet Kuvataan talousarviovuoden ja suunnitelmakauden keskeisimmät painopistealueet toiminnassa. TP 2014 TA+muutokset 2015 TA 2017 2018 Toimintatuotot Toimintakulut -603 533-654 600 Toimintakate -603 533-654 600 0 0 0 Toimintakate, /asukas -14,51-15,22 0,00 0,00 0,00
4 Talousarvioesityksen sisältö ja asemointimalli: Liikelaitos Kirjan esittämistapa muuttuu seuraavanlaiseksi: Liikelaitos Liikelaitos osiossa esitetään liikelaitoksen tuloslaskelma, rahoituslaskelma, määrällinen henkilöstötarve ja liikelaitoksen strategia, muutokset vuonna ja niiden vaikutus sekä liikelaitoksen toiminnalliset tavoitteet, jotka ovat valtuustoon nähden sitovia. Lisäksi liikelaitosten tulee esittää toiminnan kuvaus, toimintaympäristö ja siinä tapahtuvat muutokset sekä koko toimialaa koskeva henkilöstösuunnitelma, investoinnit sekä liikelaitoksen kustannuskehitys v. 2014- graafeina. Talousarvioesitys kirjataan Talousarvio-ohjelmaan. Kirjasintyyppi on Verdana, koko 9. Tuloslaskelma ja määrällinen henkilöstön tarve I:Siirto/Talousvastaavat/TA-2018 kansiosta löytyy excel-taulukot, jotka jokainen liikelaitos käy päivittämässä tulos- ja rahoituslaskelman osalta. Määrällinen henkilöstön tarve päivitetään samaan taulukkoon kuin tuloslaskelma. Henkilöstön määrä ilmoitetaan palvelussuhteiden määränä. Jokaisella liikelaitoksella on tiedostossa oma välilehti, johon tiedot tulee täyttää. Excel-tiedostosta kopioidaan tulos- ja rahoituslaskelma sekä määrällinen henkilöstön tarve ja liitetään kuvana Talousarvio-ohjelman tekstiosaan. Liikelaitos voi kopioida taulukon ja liittää sen itse Talousarvioohjelmaan tai tarvittaessa on yhteydessä taloustoimeen. Liikelaitoksen strategia Valtuusto päätti 27.5.2015 36, että kärkihankkeet sisällytetään vuoden talousarvion laadintaohjeisiin ja niiden sisältöä ja toteutusvastuuta konkretisoidaan talousarvion sitoviin tavoitteisiin. Kärkihankkeita vuosille -2017 ovat: -Työttömyyden kasvun hallinta kunnan käytettävissä olevin keinoin -Asukkaiden ja yhdistysten osallisuuden edistäminen -Kunnan vetovoiman ja kilpailukyvyn vahvistaminen Tässä kohdassa liikelaitos kirjaa strategiansa pääpiirteissään Talousarvio-ohjelmaan toimialan strategia ottaen huomioon kärkihankkeet ja 36 27.5.2015 Kuntastrategian ajantasaisuuden arviointi ja strategian toteuttaminen. Muutokset vuonna ja niiden vaikutus menoihin/tuloihin Taulukkoon kirjataan tiedossa olevat muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja/tai taloudessa kuluvaan vuoteen verrattuna sekä niiden taloudelliset vaikutukset euroina. Sitovat toiminnalliset tavoitteet Kuntalain 65 :n mukaan talousarviossa ja taloussuunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Valtuusto päätti 27.5.2015 36, että kärkihankkeet sisällytetään vuoden talousarvion laadintaohjeisiin ja niiden sisältöä ja toteutusvastuuta konkretisoidaan talousarvion sitoviin tavoitteisiin. Sitovia toiminnallisia tavoitteita voi olla enintään 5/liikelaitos. Sitovat toiminnalliset tavoitteet kirjataan niille varatuille taulukkopohjille Talousarvio-ohjelmassa. Sitovista toiminnallisista tavoitteista kirjataan kärkihanke tai strateginen linjaus, strategista linjausta toteuttava ohjelma, tavoite, arviointitapa/mittari, tavoitetaso seuraavalle vuodelle ja tavoitetaso kahden vuoden kuluttua. Arviointitapa/mittari kohdassa sitovan tavoitteen ollessa esimerkiksi suoritettu tai loppuun viety vuoden 2017 loppuun mennessä, arviointitavan kirjauksessa käytetään: toteutuu/ei toteudu.
8 Tuloslaskelma TP 2014 TA+muutokset 2015 TA 2017 2018 Liikevaihto 10 910 958 10 560 336 10 560 336 10 560 336 10 670 336 Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Aineet, tarv. ja tavarat -2 464 166-2 500 217-2 500 217-2 500 217-2 500 217 Palvelujen ostot -1 201 779-1 028 562-1 028 562-1 028 562-1 028 562 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -4 893 877-4 789 526-4 758 806-4 789 526-4 879 146 Henkilösivukulut Eläkekulut -1 056 914-941 745-941 745-941 745-957 249 Muut henkilösivukulut -255 634-271 704-271 704-271 704-276 579 Poistot ja arvonal. -188 660-239 583-243 050-165 070-165 070 Liiketoiminnan muut kulut -852 215-795 300-795 300-795 300-795 300 Liikeylijäämä (-alijäämä) -2 288-6 301 20 952 68 212 68 212 Rahoitustuotot ja -kulut 4 672 0 0 0 0 Korkotuotot 4 589 Muut rahoitustuotot 83 Korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä (alijäämä) ennen var. 2 384-6 301 20 952 68 212 68 212 Poistoeron lis. (-) tai väh. (+) Varausten lis. (-) tai väh. (+) Tilikauden ylijäämä (-alijäämä) 2 384-6 301 20 952 68 212 68 212 Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta 191 043 233 282 264 002 233 282 233 282 Liikeylijäämä - 2 288-6 301 20 952 68 212 68 212 Poistot ja arvon alennukset 188 660 239 583 243 050 165 070 165 070 Rahoitustuotot- ja kulut 4 672 Investointien rahavirta - 194 875-120 000-120 000-120 000-120 000 Käyttöomaisuusinvestoinnit - 194 875-120 000-120 000-120 000-120 000 Rahoitusosuudet inv.menoihin Vars. toiminta ja inv., netto - 3 832 113 282 144 002 113 282 113 282 Käyttöomaisuusinvestointien muutos, % -38,4,,, Vuosikate nettoinvestoinneista, % 5,3-17,5-56,8-56,8 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäykset Pitkäaikaisten lainojen vähennykset Lyhytaikaisten lainojen muutokset Muut maksuvalm. muutokset -256 708 0 0 0 0 Lyhytaik. saamisten muut. 453 381 Korottomien velkojen muut. -710 089 Liittymismaksujen muutos Rahoituksen rahavirta -256 708 0 0 0 0 Rahavarojen muutos -260 540 113 282 144 002 113 282 113 282 Lainakanta 0 0 0 0 0 Asukasluku 41 584 42 077 42 456 42 965 43 438 Investoinnit / asukas 4,69 2,85 2,83 2,79 2,76 Lainat/asukas 0 0 0 0 0
Määrällinen henk.tarve 2014 2015 2017 2018 Vakinainen henkilöstö Määräaik. henkilöstö Henkilöstö yhteensä 0 0 0 0 0 Eläkkeelle jääviä, arvio Ohjeistus yllä esitettyyn määrälliseen henkilöstötaulukkoon: Liikelaitokset koostavat liikelaitostasoiset kokonaisvaltaiset (määrällinen ja laadullinen osuus) henkilöstösuunnitelmat 16.9.2015 mennessä osoitteeseen: I:Siirto/Talousvastaavat/TA-2018. Henkilöstöpalveluissa koostetaan kuntatasoinen henkilöstösuunnitelma. Lisäksi liikelaitokset toimittavat tiivistelmän kokonaissuunnitelmasta Talousarvio-ohjelmaan varten (tekstiosuus) 16.9.2015 mennessä. Henkilöstömäärän luku on 31.12. tilanteen mukaan. Toiminnan kuvaus Otsikon alla kuvataan tiivistetyssä muodossa liikelaitoksen toiminnan kuvaus. Toimintaympäristö ja sen muutokset Tekstissä käsitellään lyhyesti toimintaympäristöä ja siinä suunnitelmakaudella tapahtuvia muutoksia liikelaitoksen näkökulmasta. Toiminnan painopistealueet Kuvataan talousarviovuoden ja suunnitelmakauden keskeisimmät painopistealueet toiminnassa. Henkilöstösuunnitelma Henkilöstösuunnittelun keinoin varmistetaan, että henkilöstön määrä, rakenne ja osaaminen kohdentuvat kunnan strategian, palvelutuotannon tarpeiden ja toimintaympäristön muutosten suuntaisesti. Laadukkaalla henkilöstösuunnittelulla varmistetaan toimivat palvelut tulevaisuudessa. Siksi henkilöstösuunnittelu on keskeinen osa kunnan palvelutoiminnan suunnittelua ja liittyy kiinteästi talousarvioon ja taloussuunnitelmaan. Talousarvion yhteydessä laaditaan henkilöstösuunnitelma, johon kootaan esitykset uusista perustettavista viroista ja työsuhteisista tehtävistä sekä vakanssimuutoksista talousarviovuodelle ja taloussuunnitelmavuosille. Henkilöstösuunnitelmassa tuodaan esille myös arviot eläke- ja muusta poistumasta. Investoinnit Liikelaitos kuvaa tärkeimmät ja suurimmat investoinnit sekä niiden rahoituksen ja kustannukset. Liikelaitoksen kustannuskehitys v. 2014- Talouspalvelut toimittaa deflatointigraafipohjan ja pohjaa voi käyttää myös muiden graafien laatimiseen. Deflatointigraafissa käytetään vertailulukuna toimintakuluja.