Tilausbudjettiesitys 2015 28.10.2014 Kaupunginjohtaja Timo Kenakkala
Haasteellisimpien kustannuserien trendit 20 000 000,00 18 000 000,00 16 000 000,00 14 000 000,00 12 000 000,00 10 000 000,00 8 000 000,00 6 000 000,00 LASTENSUOJELUN KULUT TYÖLLISYYDEN HOIDON KULUT VAMMAISPALVELUIDEN KULUT VALTIONOSUUDEN LEIKKAUSTEN YHTEISVAIKUTUS 4 000 000,00 2 000 000,00 0,00 2009 2010 2011 2012 2013 ENNUSTE 2014 ESITYS 2015 KASVU-%, 2009-2015 Lastensuojelun nettokustannukset 50 % Työllisyyden hoidon nettokustannukset 96 % Vammaispalvelujen nettokustannukset 31 % Valtionosuusleikkausten yhteisvaikutus 41 890 000 Kumulatiiviset vos-vaikutukset laskettu nykyiseltä hallituskaudelta. Vuositasolla Hämeenlinnan menetys 2015 verrattuna vuoteen 2011 on jo noin 15,2 M. Vuonna 2015 tulevat lisäksi uudet tehtävä- ym. velvoitteet, joiden vaikutus on noin 4,0 M. Lähde: Kuntaliiton laskelma, jossa mukana peruspalvelujen ja OKM:n valtionosuusleikkaukset. Summat suhteutettu Hämeenlinnaan 1 %:n kaavan mukaan.
Valtionosuus supistuu voimakkaasti 2015 2014 peruspalvelujen valtionosuus 110,0 M 2014 opetuksen ja kulttuurin vos (Hml maksajana) -18,6 M 2014 valtionosuus netto 91,4 M 2015 peruspalvelujen valtionosuus 101,9 M 2015 opetuksen ja kulttuurin vos (Hml maksajana) -16,1 M (Hamk:n siirto valtion kustannusvastuulle vähentää Hämeenlinnan maksuosuutta) 2015 valtionosuus netto 85,8 M Valtionosuuden menetys opetus ja kulttuuri mukaan lukien 5,6 M Budjettiraamiin nähden pudotusta 3,7 M Valtionosuuden laskentatavan muutoksen vaikutus 2015 on 50 /as 3,4 M Loppu on 2015 budjettiin sisältyviä vos-leikkauksia Lisäksi valtionosuuden laskentatavan muutoksesta jää valtionosuusmenetystä vuodelle 2016 37 /as, 2,5 M Laskelma perustuu Kuntaliiton 24.9.2014 julkaisemaan ja 29.9. loppuerien osalta päivittämään aineistoon. Lopulliset laskelmat ovat käytössä vasta vuodenvaihteessa.
Valtion 2015 budjetin tuomat haasteet Valtionosuuden laskennallisen muutoksen, valtionosuusleikkausten ja - kompensaatioiden yhteisvaikutuksena Hämeenlinnan valtionosuus pienenee 5,6 M. Tästä laskentatavan muutoksen vaikutus on 3,4 M. Valtion budjetin tuomat lisävelvoitteet: Kuntien kustannusvastuun kasvattaminen työttömyysturvan osalta, kasvu Hämeenlinnassa verrattuna vuoden 2014 kustannustasoon 0,955 M. Lasten kotihoidon tuen muutos kasvattaa päivähoidon kysyntää Kuntaliiton arvion mukaan 1,3 M. Sosiaalihuoltolain uudistus kasvattaa kuluja Kuntaliiton arvion mukaan 1,2 M. Asiakasmaksuasetuksen muutos vähentää tuloja Kuntaliiton arv. muk. 0,5 M. Valtion budjetin tuoma kustannusten kasvu-uhka on yhteensä n. 4,0 M. Budjetin sisältämät valtionosuusleikkaukset huomioiden summa nousee 6,2 milj. euroon. Jos mukaan lasketaan vielä vos-laskentamuutoksen vaikutus, summa on 9,6 M. Kuntaliiton arviot on suhteutettu Hämeenlinnaan käyttäen laskentakaavaa, jonka mukaan Hämeenlinna on 1 % koko maasta.
Budjettiesityksen kustannuspaineita Budjettiesityksen pohjapainona on kuluvan vuoden uhkaava nettokäyttömenojen (toimintakate) 6,1 M :n ylitys. Valtaosa 2014 ylitysuhasta rasittaa myös vuotta 2015. Suurimpina tekijöinä lastensuojelun voimakkaasti kasvaneet kustannukset, vammaispalvelujen riittämätön budjettivaraus ja työmarkkinatuen kuntaosuuksien kasvu. Sairaanhoitopiirin talouden tasapainottaminen (alijäämien kattaminen) vie lähes kaiken talouden liikkumavaran. Uudet valmistuneet toimitilat ja saneerausten vaatimat väistötilat nostavat ylläpitokustannuksia. Heikko taloudellinen tilanne on uhka lähes kaikille kaupungin tuloerille. Kunnallisveron tuoton ennuste on heikentynyt entisestään 400 000 eurolla syyskuun ennusteesta lokakuun ennusteeseen, ero kehykseen jo 2,7 M.
Tilausbudjettiesityksen lähtökohdat ja riskit Budjettiesityksen lähtökohtana on, että käyttömenojen osuus saadaan tasapainoon tuottavuus- ja tuloksellisuushankkeilla sekä säästötoimenpiteillä, osa valtionosuuden menetyksestä katetaan veronkorotuksilla, investointitaso pysyy lähes ennallaan (25,4 M netto), lisävelkaa tarvitaan noin 10,7 M, tilikauden alijäämäksi muodostuu noin 2,4 M, talouden tasapaino saavutetaan pitkällä aikavälillä. Riskit taloudellinen tilanne heikentää veroennustetta, säästöhankkeisiin liittyvät aikataululliset ja euromääräiset riskit, säästöjen epäonnistuminen pienentää vuosikatetta ja lisää vastaavasti investointien lainoitustarvetta.
Hämeenlinna TB 2015 M (sisäiset tulot ja menot sekä liikelaitokset mukana) Toimintatuotot 332,1 Toimintakulut - 681,0 Toimintakatteen alijäämä - 349,0 Verotulot 276,9 Valtionosuudet 85,8 Verorahoitus 362,7 Rahoitustuotot 14,3 Rahoituskulut - 13,3 Rahoitus 1,0 Nettolainanotto 10,7 Nettoinvestoinnit 25,4 Vuosikate 14,8
Tuloslaskelma (Sisäiset erät ja liikelaitokset sisältyvät summiin) (1.000 ) TP 2013 TB 2014 TB 2015 TS 2016 TS 2017 Toimintatuotot 332 454 326 785 326 378 329 715 336 415 Valmistus omaan käyttöön 7 071 5 718 5 685 5 685 5 685 Toimintakulut -667 256-675 552-681 048-687 900-701 700 Toimintakate -327 730-343 049-348 985-352 500-359 600 Verotulot 254 291 267 502 276 900 284 400 293 300 Valtionosuudet 92 495 91 350 85 800 83 300 84 500 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 2 724 864 1 041 85 800 83 300 Korkotuotot 3 649 3 547 3 641 3 700 3 800 Muut rahoitustuotot 11 417 10 241 10 661 11 000 11 400 Korkokulut -5 868-6 427-6 551-6 900-7 300 Muut rahoituskulut -6 474-6 497-6 710-6 800-6 900 Vuosikate 21 779 16 667 14 756 16 200 19 200 Poistot ja arvonalentumiset -14 405-16 617-17 174-18 000-19 000 Tilikauden tulos 7 375 50-2 418-1 800 200 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 180 84-96 0 0 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) -81-22 158 0 0 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 7 474 112-2 356-1 800 200
Rahoituslaskelma (1.000 ) TP 2013 TB 2014 M TB 2015 TS 2016 TS 2017 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät 21 779 16 667 14 756 18 800 21 900 Tulorahoituksen korjauserät -6 009-3 545-3 950-3 950-3 950 Investointien rahavirta Investointimenot -25 204-33 622-28 913-32 453-26 453 Rahoitusosuudet investointeihin 483 890 1 090 400 Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot 6 839 5 765 6 070 6 070 6 070 (sis. myyntivoitot ja tappiot) Toiminnan ja investointien rahavirta yhteensä -2 111-13 845-10 947-11 133-2 433 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -500 Antolainasaamisten vähennykset 140 500 500 500 500 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 32 000 41 570 38 200 41 300 33 900 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -24 000-28 300-27 500-27 800-29 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos 5 295 Oman pääoman muutos -419 Muut maksuvalm.muutokset 290 Rahoituksen rahavirta 12 805 13 770 11 200 14 000 5 400 Rahavarojen muutos 10 694-75 253 2 867 2 967 Lainamäärä (enn.) 194 881 209 900 220 600 234 100 239 000 Lainat /asukas 2 874 3 086 3 232 3 410 3 461 Asukasmäärä 67 806 68 014 68 263 68 653 69 049
Tilausbudjetin keskeisimmät tasapainotustekijät Tasapainotustarve kaikkiaan noin 18,1 M Lautakuntien budjettiesityksiin sisältyvät tasapainotukset 4,2 M Kaupunginjohtajan budjettineuvotteluihin liittyvät tasapainotukset 7,9 M : Kunnan tuloveron korottaminen 0,25 %-yksikköä = 2,5 M Yleisen ja vapaa-ajan asuntojen kiinteistöveron korotus 0,1 %-yks. = 1,0 M
Tuloksellisuusohjelma tasapainottamisessa Poikkihallinnollinen sote-prosessien toiminnallinen integrointi ja uudelleensuunnittelu Ei strategisten omistusten myynnin arviointi ja valmistelu Palveluiden määrän arviointi Koko palveluverkon uudelleenarviointi taloudellisten realiteettien näkökulmasta Ei-lakisääteisten tehtävien arviointi Kaupunkikonsernilta tehtäviin hankintoihin liittyvien tuottavuusvaateiden nostaminen Ulkoisiin palvelutuottajiin liittyvien neuvottelutavoitteiden uudelleenasemointi Monituottajamallin hyödyntäminen Johtamisjärjestelmän arviointi, ml. tilaaja-tuottaja -mallin arviointi Avustusten tason arviointi Erilaisten kehittämishankkeiden määrän ja tuloksellisuuden kriittinen arviointi Henkilöstötuloksellisuus Muiden Palha-hankkeiden hyödyntäminen
Kunnallisveron korotus 2015 Kunnallisvero 2014 20,25 % Korotusesitys 0,25 % Kunnallisvero 2014 20,50 % Korotuksen tuoma lisätuotto on noin 2,5 M. Veronkorotuksen vaikutus on 23 000 :n vuosiansiotasolla noin 58 vuodessa ja vajaat 5 kuukaudessa.
Kiinteistöveron korotus 2015 Vero 2014 Vero 2015 Välys Yleinen 1,15 % 1,25 % 0,80-1,55 % Vakituinen asunto 0,50 % 0,50 % 0,37-0,80 % Vapaa-ajan rakennus 1,10 % 1,20 % 0,80-1,55 % Yleishyödyllinen rakennus 0,00 % 0,00 % 0,00-1,55 % Voimalaitos 1,50 % 1,50 % 0,60-2,85 % Rakentamaton paikka 3,00 % 3,00 % 1,00-3,00 % Korotuksen lisätuotto noin 1 M
Investointivaraukset 2015 Merkittävimmät investoinnit Yhdyskuntarakentamisen hankkeet 8,0 M Tuomelan koulun rakennushanke 6,0 M Liivuoren päiväkodin rakennushanke 4,2 M Perusparannushankkeiden yhteisvaraus 4,0 M Kaurialan koulun peruskorjaus 0,8 M Pääterveysaseman E-rakennuksen peruskorjaus 0,8 M Kaupungin investointimenot yhteensä 28,9 M Investointitulot yhteensä 3,5 M Nettoinvestoinnit yhteensä 25,4 M Nettolisälainan tarve 10,7 M (jos Palha- ym. tasapainotus-hankkeet toteutuvat budjettitavoitteen mukaisesti = vuosikatetavoite +14,8 M ) Lisäksi Nummen palvelukeskus
Investointisuunnitelma 2016 Merkittävimmät investoinnit Yhdyskuntarakentamisen hankkeet 8,0 M HAMK:n tilajärjestelyt 5,3 M Perusparannushankkeiden yhteisvaraus 4,0 M Tuomelan koulun rakennushanke 3,6 M Kaurialan koulun peruskorjaus 3,0 M Miemalan koulun peruskorjaus 1,0 M Uimahallin peruskorjaus 1,0 M Pääterveysaseman E-rakennuksen peruskorjaus 0,8 M Kaupungin investointimenot yhteensä 32,5 M Investointitulot yhteensä 2,8 M Nettoinvestoinnit yhteensä 29,7 M Nettolisälainan tarve 13,5 M (vuosikatetavoite + 16,2 M ) Lisäksi Nummen palvelukeskus
Investointisuunnitelma 2017 Merkittävimmät investoinnit Yhdyskuntarakentamisen hankkeet 8,0 M Perusparannushankkeiden yhteisvaraus 4,0 M Kaurialan koulun peruskorjaus 4,0 M Miemalan koulun peruskorjaus 1,7 M Vuorentaan koulun peruskorjaus 1,0 M Uimahallin peruskorjaus 1,0 M Pääterveysaseman E-rakennuksen peruskorjaus 0,8 M Kaupungin investointimenot yhteensä 26,5 M Investointitulot yhteensä 2,4 M Nettoinvestoinnit yhteensä 24,1 M Nettolisälainan tarve 4,9 M (vuosikatetavoite + 19,2 M )
Hämeenlinnan talouden pitkän aikavälin tarkastelu TP 2011 TP 2012 TP 2013 Enn 2014 TB 2015 TB 2016 TB 2017 TB 2018 TB 2019 TB 2020 Asukasluku 67 270 67 497 67 808 68 014 68 263 68 653 69 049 69 450 69 857 70 273 Veroprosentti 19,00 19,50 19,50 20,25 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 Toimintatuotot 325 904 322 904 339 525 335 754 332 063 335 400 342 100 348 900 357 600 366 500 Toimintakulut 638 146 650 040 667 255 684 943 681 048 687 900 701 700 715 700 733 600 751 900 TOIMINTAKATE -312 242-327 136-327 730-349 189-348 985-352 500-359 600-366 800-376 000-385 400 Muutos % 5,0 4,8 0,2 6,5-0,1 1,0 2,0 2,0 2,5 2,5 Verotulot 225 385 237 372 254 291 269 000 276 900 284 400 293 300 303 600 314 200 325 200 Valtionosuudet 91 820 97 214 92 495 91 350 85 800 83 300 84 500 85 800 87 100 88 400 Rahoitustuotot ja -kulut -338 3 161 2 723 1 400 1 041 1 000 1 000 600 700 1 200 Korkotuotot 4 525 4 432 3 648 3 500 3 641 3 700 3 800 3 900 4 000 4 100 Muut rahoitustuotot 9 618 11 916 11 417 10 200 10 661 11 000 11 400 11 800 12 200 12 600 Korkokulut 6 095 7 014 5 868 5 800 6 551 6 900 7 300 8 100 8 400 8 300 Muut rahoituskulut 8 386 6 173 6 474 6 500 6 710 6 800 6 900 7 000 7 100 7 200 VUOSIKATE 4 625 10 611 21 779 12 561 14 756 16 200 19 200 23 200 26 000 29 400 Poistot 14 275 14 503 14 405 16 640 17 174 18 000 19 000 19 500 20 000 20 500 Satunnaiset kulut 6 808 Varausten muutokset netto 4 248 296 100 62 62 Ylijäämä/alijäämä -12 210-3 596 7 474-4 017-2 356-1 800 200 3 700 6 000 8 900 Kumulatiivinen ylij/alij. -16 774-20 370-13 315-1 656-4 012-5 812-5 612-1 912 4 088 12 988 Kumulat. ylij/alij./as -249-302 -196-24 -59-85 -81-28 59 185 Nettoinvestoinnit 51 707 25 597 23 748 30 200 25 423 29 653 24 053 27 000 27 000 27 000 Taseesta Lainakanta 1000 euroa 175 551 181 586 194 900 209 900 220 600 234 100 239 000 242 800 243 800 241 400 Lainakanta euroa/as 2 610 2 690 2 874 3 085 3 232 3 410 3 461 3 496 3 490 3 435 Kassavarat 1000 euroa 91 215 84 057 85 000 85 000 85 000 85 000 85 000 85 000 85 000 85 000 Kassavarat euroa/as 1 356 1 245 1 254 1 250 1 245 1 238 1 231 1 224 1 217 1 210 - Toimintatuottoihin on laskettu mukaan myös valmistus omaan käyttöön. - Valtionosuusuudistus ja -leikkaus supistavat 2015 tuloa 5,6 M ja 2016 vielä 2,5 M. - HAMK-kuntayhtymän purkamisesta kaupunki saa kirjanpidollisesti noin 17 M, joka mm. kattaa vanhat alijäämät. Kassaan rahaa ei tule. - Vuonna 2014 joudutaan alaskirjaamaan Hämeenkaaren sekä Nummen koulun ja nuorisotalon tasearvot, yhteensä 1,3 M.
Kiitos!