Taloussuunnitelma 2016-2019
Taloussuunnitelma 2016 2019 sekä investoinnit 2016 2020 Kuntalain 65 :n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi vuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarvio on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvion sitovuus on oikeudellisesti vahvempi kuin taloussuunnitelman. Taloussuunnitelma on kuitenkin kunnan viranomaisia ja viranhaltijoita toiminnallisesti velvoittava asiakirja, joka ohjaa talousarviovalmistelua. Siitä saa poiketa vain perustellusta syystä. Erityisesti tämä korostuu konkreettisten toimenpide- ja investointisuunnitelmien kohdalla. Taloussuunnitelman velvoittavuus näkyy myös alijäämän kattamisen myötä: taloussuunnitelman on oltava tasapainossa enintään neljän vuoden pituisena suunnitelmakautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Kuntalakia on muutettu entistä velvoittavammaksi alijäämien kattamisen osalta ja alijäämien kattamisvelvollisuus ulotetaan myös kuntayhtymiin. Alijäämien kattamisessa kuntaa tarkastellaan kuntakonsernin tasolla, kun aikaisemmin tarkastelu tapahtui peruskunnan tasolla ja kunnat yhtiöittämisellä välttivät kriisikuntatarkastelun. Oulaisten kaupungin taloussuunnitelma on tehty vuosille 2016 2019 tuloslaskelman ja rahoituslaskelman muotoon. Investointisuunnitelma on hanke- /projektitasoisena esitetty vuoteen 2020 saakka. Taloussuunnitelman tuloslaskelma on niukasti ylijäämäinen kaikkina suunnitelmavuosina. Kuntakenttä muuttuu kuitenkin olennaisesti suunnitelmakauden aikana, kun vuoden 2019 alusta sote uudistuksessa sote alueille siirtyvät varhaiskasvatusta lukuun ottamatta kaikki kuntien sosiaali- ja terveystoimen toiminnot ja henkilöstö. Myös rahoitus siirtyy alueille. Taloussuunnitelmassa on vuosi 2019 simuloitu uuden mallin mukaiseksi niiden tietojen varassa, joita uudistuksesta on olemassa. Simuloinnissa on käytetty perusteena vuoden 2016 perusturvan tuloslaskelmaa, mutta esimerkiksi kiinteistöjen osalta kaikki on tässä vaiheessa arvailua. Käytännössä kaupungin toimintakate uudistuksen myötä supistuu lähes 49 milj. :n tasolta alle 20 milj. :oon, sama suhteellinen muutos tapahtuu myös kaupungin verotuloihin ja valtionosuuksiin. Tuloslaskelmatasolla vuosikate olisi samaa tasoa kuin edeltävinäkin vuosina, olettaen että kaupungin poistojen piiriin kuuluva omaisuus säilyy kaupungilla. Talouden tasapainovaatimusta uudistus ei vie minnekään. Suunnitelmakaudella myös sivistystoimessa on odotettavissa muutoksia erityisesti varhaiskasvatuksen, lukioiden ja ammatillisen opetuksen osalta. Koko suunnitelmakauden kaupungin rahoitustuottojen ja kulujen kohta säilyy positiivisena. Korkotason nousu on odotettavissa suunnitelmakauden vuosina 2018 2019, mutta nykyisen investointisuunnitelman perusteella samaan aikaan kaupungin lainamäärän kasvu taittuu ja kääntyy laskuun. Kaupungin investoinneilla on myös käyttötalousvaikutuksia henkilöstömenoina, kiinteistömenoina ja poistoina. Poistojen määrä oli tilinpäätöksessä 2014 vajaat 1,9 milj.. Vuonna 2016 poistojen määrä on yli 300.000 korkeampi ja vuonna 2018 ollaan jo tasolla 2,6 milj.. Talouden ylijäämäisenä pitäminen edellyttää vuosikatteen pitämistä minimissään samalla tasolla.
Oulaisten kaupungin strategiset tavoitteet suunnittelukaudelle 2016 2019 Aluetavoitteet: Asematavoitteet: Oulainen säilyy itsenäisenä kuntana eikä kaupungilla ole tarvetta kuntaliitoksiin. Sosiaali- ja terveystoimessa sekä erikoissairaanhoidossa laajempaa väestöpohjaa vaativat palvelut Oulainen tuottaa yhdessä alueen muiden kuntien kanssa. Kaupungin sisällä tavoitteena on elävä ydinkeskusta, jonka ympärillä on aktiiviset kylät. Kaupunki on aktiivisena toimijana mukana sote -uudistuksessa, jossa järjestetään sosiaali- ja terveydenhuollon palvelurakenteet uuteen sote aluejakoon. Oulaisten asema näissä on keskeinen, koska Oulaskankaan sairaala toimii keskitettyjen sairaanhoidon palveluiden alueellisena yksikkönä. Sairaalan toimintaa tukevat kaupungin terveydenhuollon yksiköt sekä Taukokankaan tarjoamat kuntoutuksen palvelut. Suunnitelmakaudella edistetään hankkeita, joilla sairaala-alueella olevia toimintoja voidaan monipuolistaa sisällöllisesti ja järjestäjäpohjaa laajentaa. Tavoitteena on, että päivystys säilyy Oulaskankaan sairaalassa ja sitä laajennetaan sekä ajallisesti ja tuotannollisesti, mutta myös toiminta-alueen osalta. Ammatillisen koulutuksen alueellisesti merkittävät Jokilaaksojen koulutuskuntayhtymän (Jedu) koulutusyksiköt ja Oulun ammattikorkeakoulun yksikkö säilyvät vähintään nykyisen suuruisina ja niiden koulutus palvelee Oulun Eteläisen alueen työvoimatarvetta. Perusopetuksen kouluverkon rakenteessa pidetään huoli siitä, että koulut ovat riittävän kokoisia monipuolisen opetuksen turvaamiseksi sekä myös taloudellisesti kilpailukykyisiä. Lukion kilpailukykyä parannetaan mm. pitämällä koulun oppimisvälineet ja oppimateriaali ajan tasalla. Vapaa-aikatoimessa ja vapaaseen sivistystyöhön liittyvissä toiminnoissa ja hankkeissa omia resursseja vahvistetaan yhteistyöllä lähikuntien kanssa sekä tukeudutaan myös ns. kolmannen sektorin tarjoamiin yhteistyömahdollisuuksiin. Vapaa-ajanviettomahdollisuuksia on monipuolisesti tarjolla kaikenikäisille kaupunkilaisille. Väestö- ja elinkeinotavoitteet: Oulaisten kaupungin asukasluku säilyy nykytasolla. Tavoitteen saavuttamiseksi kaupunki toteuttaa elinkeinostrategian mukaisia toimia uusien työmahdollisuuksien luomiseksi ja entisten työpaikkojen turvaamiseksi sekä huolehtii siitä, että asuntopoliittiseen strategiaan kirjatut kaavoitus- ja asuntotuotantotavoitteet toteutuvat. Pyhäjoen varteen hyväksytyllä osayleiskaavalla tavoitellaan sitä, että pysyvään asumiseen ja lomarakentamiseen soveltuvat rakennuspaikat tulivat yhdellä kertaa kartoitetuiksi ja niitä voidaan hyödyntää ja myös myydä. Väestö- ja elinkeinotavoitetta tukevat myös toimet, joilla kaupunki aktivoi työttömäksi joutuneita mm. työpajatoiminnan avulla. Samalla kaupunki hyötyy myös suoraan taloudellisesti, kun pitkäaikaistyöttömistä lankeavaa maksua voidaan saada alenemaan.
Kokonaistaloudelliset tavoitteet: Oulaisten veroperusteet pidetään sekä tuloveron että kiinteistöverojen osalta alueellisesti kilpailukykyisinä. Suunnitelmakaudelle ei ole sisällytetty verokorotuksia. Kaupungin palvelut ja palvelurakenteet mitoitetaan siten, että kaupungin tulos on vuosittain ylijäämäinen. Investointien määrä pidetään tasolla, jolla niistä aiheutuvat käyttö- ja pääomakustannukset sekä poistot voidaan kattaa kaupungin tulorahoituksella. Tähän liittyy myös kaupungin velkamäärä, joka pidetään kohtuullisena, alle valtakunnallisesti määritellyn kriisikuntakriteeristön. Taloudellisesti kestäviä ratkaisuja haetaan myös soveltamalla hankkeiden toteutuksessa uusia tapoja toimia, mm. elinkaarimallit rakentamisessa ja myös rakennushankkeiden rahoituksessa. Myös leasingrahoitusta voidaan käyttää soveltuvissa kohteissa. Tuloslaskelma 2016 2019 Taloussuunnitelman tuloslaskelmavuosien 2016 2019 toimintatuottojen ja kulujen arvioinnissa on pohjalukuina ovat vuoden 2015 talousarvion luvut. Verotulojen keskimääräinen kasvu on suunnitelmassa n. 1,0% vuoteen 2018 saakka, sen jälkeen verotus muuttuu sote alueiden synnyn myötä. Verotulojen muutos perustuu Kuntaliiton arvioihin, joiden mukaan talouden taantuma näkyy kuntien verotuloissa viiveellä. Veroperusteisiin ei ole suunnitelman mukaan tulossa muutoksia. Vuonna 2019 ollaan kokonaan uudessa tilanteessa. Valtionosuuksien arvioitu kasvu on vuosina 2016 2018 keskimäärin 2,2 %. Vuosien 2017 ja 2018 luvut ovat arvioita ja perustuvat maltilliseen kasvuun, 2019 on valistunut arvaus valtionosuuksien tasosta. Rahoitustuottojen ja kulujen arviointi on erittäin vaikeata pidemmälle periodille. Erityisesti erät Muut rahoitustuotot ja Muut rahoituskulut vaihtelevat vuosittain huomattavasti, ja kun kaupungilla toistaiseksi vielä on sijoitusvarallisuutta, on näillä erillä myös merkitystä. Korkokulujen kohdalla ainakin vielä vuodet 2016 ja ehkä myös 2017 ovat matalien korkojen aikaa. Kaupungin lainamäärä kasvaa rahoituslaskelman mukaan vuonna 2016 n. 1,4 milj. ja vuonna 2017 n. 0,6 milj., minkä jälkeen lainamäärä kääntyy laskuun. Tuloslaskelman maltillinen kasvu korkomenoissa perustuu tähän: korot nousevat, mutta lainamäärän alenemiseen perustuen kokonaissumma säilyy lähes nykytasoisena. Rahoitustuottojen ja -kulujen yhteismäärä on koko suunnitelmakauden ajan positiivinen (vaihtelu välillä + 521.770-605.000 ). Vuosikate on suunnitelmakaudella tasoa 2,3 2,6 milj.. Vuosikate kattaa niukasti poistojen määrän suunnitelmavuosina 2016 ja 2018, vuonna 2017 poistojen määrä on niukasti (20.000 ) ja vuonna 2019 49.600 vuosikatetta suurempi. Poistojen määrä kasvaa investointien perusteella. Kaupungin tuloksen kannalta investointien määrän kasvu ja niistä aiheutuvat poistot on otettava huomioon ja katettava käyttötaloudessa, joko säästöinä menoissa tai tulojen lisäyksinä.
Suunnitelmakauden 2016 2019 kumulatiivinen ylijäämä on yhteensä n. 246.000. Kaupungin taseessa on 31.12.2014 ylijäämää n. 2,4 mij. ja vuoden 2015 tilinpäätöksen arvioidaan olevan ylijäämäinen. Tämän mukaan ei kaupungin taloussuunnitelman hyväksymisen yhteydessä ole tarvetta hyväksyä suunnitelmaa talouden tasapainottamiseksi. Rahoituslaskelma 2016-2019 Rahoituslaskelmassa kootaan yhteen kaupungin rahankäyttö. Taloussuunnitelmavuosien 2016 2019 aikana vuosikatteesta muodostuva kaupungin tulorahoitus (tunnusluku: investointien tulorahoitus) kattaa kaupungin investoinneista vuosina 2016 2019 alimmillaan 37 % (v. 2016) ja enimmillään 225 % (v. 2019). Vuosien 2013 ja 2014 tilinpäätöksissä investointien tulorahoitusprosentti on ollut 73 % ja 84 %. Tulorahoitus kattaa em. mukaan investoinnit vuosina 2018 ja 2019, jolloin on mahdollisuus vähentää lainarahoitusta. Varsinaisen toiminnan (käyttötalous ja rahoitus) ja investointien kassavirta on negatiivinen vuosina 2016 2017. Kaupungin lainamäärä koko suunnitelmakaudella kasvaa yhteensä vain n. 325.000 :lla. Suunnitelmakaudella maksuvalmiuden ylläpitämiseksi ja talouden tasapainottamiseksi on suunnitelmassa varauduttu käyttämään sijoitusvaroja n. 2,9 milj. (yhteensä vuosina 2016 ja 2017). Rahoituslaskelmassa tämä näkyy lukuna Rahavarojen muutos laskelman lopussa. Ratkaisut lisävelkaantumisen ja sijoitusvarojen käytön välillä joudutaan tekemään sen mukaan, miten tuleva korkotaso on suhteessa sijoituksille saataviin tuottoihin. Merkittävää tässä tarkastelussa on sillä, miten suuret ovat tulo-odotukset tuloslaskelmassa. Esimerkiksi vuoden 2015 toteutuma näyttää mahdollistavan, että sijoitusvaroja ei käytetä ja myös niiden tuottojen kotiutusaikaa voidaan ajoittaa vuodelta 2015 vuoteen 2016. Käytännössä, jos rahavarojen käyttö jää nyt suunnitelmassa olevalle tasolle, on varojen määrä suunnitelmakauden lopussa suunnilleen nykytasolla (n. 16,0 milj. ). Kaupungin lainamäärä oli vuoden 2014 lopussa 26,1 milj., 3386 /asukas. Suunnitelmakauden aikana lainamäärä ensin nousee ja sitten laskee, ja vuotuisessa päätöksenteossa on arvioitava lainarahoituksen ja sijoitusvarallisuuden käyttösuhde. Suunnitelmakaudelle lainamäärä on vuoden 2017 lopussa huipussaan n. 30,7 milj. (4013 / as) ja laskee suunnitelmakauden lopussa 28,9 milj. :oon (3788 /as). Investoinnit on esitetty projekteittain. Investoinnit merkitsevät aina tulevia menoja käyttötalouteen rahoituksen, poistojen ja käyttökustannusten muodossa. Tämä kustannusrasitus on otettava huomioon kaikissa investoinneissa, ja varsinkin niissä investoinneissa, joilla ei voida odottaa olevan menojen kasvua hillitsevää vaikutusta. Tuloslaskelma ja rahoituslaskelma vuosille 2016 2019 ovat seuraavilla sivuilla.
TALOUSSUUNNITELMA Tuloslaskelma TP 2014 TA 2015 TAE 2016 TS 2017 TS 2018 TS 2019 13 350 100 13 591 280 Toimintatuotot 14 742 890 15 075 000 15 300 000 8 395 400 6 576 509 6 666 200 Myyntituotot 7 196 980 7 340 000 7 480 000 3 780 000 2 240 638 2 314 040 Maksutuotot 2 353 040 2 440 000 2 490 000 85 000 652 727 662 630 Tuet ja avustukset 835 960 850 000 860 000 650 000 3 880 226 3 948 410 Muut toimintatuotot 4 356 910 4 445 000 4 470 000 3 880 400 3 604 977 3 761 550 Vuokrat 4 235 400 4 320 000 4 340 000 3 810 400 275 249 186 860 Muut 121 510 125 000 130 000 70 000-57 591 794-59 874 200 Toimintakulut -62 190 890-63 375 000-64 220 000-25 510 000-23 918 098-24 027 130 Henkilöstökulut -24 061 380-24 485 000-24 840 000-12 540 000-18 282 641-18 268 130 Palkat ja palkkiot -18 273 510-18 600 000-18 880 000-9 590 000-4 615 396-4 738 260 Eläkekulut -4 742 030-4 825 000-4 890 000-2 460 000-1 020 061-1 020 740 Muut henkilösivukulut -1 045 840-1 060 000-1 070 000-490 000-28 062 190-29 701 980 Palvelujen ostot -31 725 220-32 400 000-32 800 000-9 650 000-3 183 253-3 286 550 Aineet, tarvikeet ja tavarat -3 516 370-3 590 000-3 650 000-2 700 000-1 929 923-2 310 150 Avustukset -2 335 850-2 350 000-2 380 000-355 000-498 330-548 390 Muut toimintakulut -552 070-550 000-550 000-265 000-404 165-420 880 Vuokrat -400 920-400 000-400 000-150 000-94 165-127 510 Muut -151 150-150 000-150 000-115 000-44 241 694-46 282 920 Toimintakate -47 448 000-48 300 000-48 920 000-17 114 600 24 534 873 24 760 000 Verotulot 24 741 000 25 100 000 25 500 000 9 800 000 22 525 327 22 900 000 Valtionosuudet 24 450 000 24 940 000 25 450 000 9 300 000 767 073 540 800 Rahoitustuotot ja -kulut 521 770 590 000 595 000 605 000 21 632 8 200 Korkotuotot 5 200 5 000 5 000 5 000 1 197 494 908 200 Muut rahoitustuotot 874 670 970 000 1 000 000 1 020 000-256 571-340 500 Korkokulut -300 500-330 000-350 000-360 000-195 482-35 100 Muut rahoituskulut -57 600-55 000-60 000-60 000 3 585 579 1 917 880 Vuosikate 2 264 770 2 330 000 2 625 000 2 590 400-1 875 707-1 929 930 Poistot ja arvonalentumiset -2 194 300-2 350 000-2 600 000-2 640 000 0 0 Arvonalentumiset 0 0 0 Satunnaiset erät 0 0 1 000 Satunnaiset tuotot 1 000 1 000 1 000 1 000 0-1 000 Satunnaiset kulut -1 000-1 000-1 000-1 000 1 709 872-12 050 Tilikauden tulos 70 470-20 000 25 000-49 600 54 983 55 000 Poistoeron muutos 55 000 55 000 55 000 55 000 1 764 855 42 950 Tilikauden ylijäämä (alij) 125 470 35 000 80 000 5 400
TALOUSSUUNNITELMA Rahoituslaskelma TP 2014 TA 2015 TAE 2016 TS 2017 TS 2018 TS 2019 3 527 475 1 898 880 Toiminnan rahavirta 2 245 770 2 330 000 2 625 000 2 590 000 3 586 009 1 917 880 Vuosikate 2 264 770 2 330 000 2 625 000 2 590 000 0 0 Satunnaiset erät 0-58 534-19 000 Tulorahoituksen korjauserät -19 000 0 0 Pakollisten varausten muutos 0-58 534-19 000 Myyntivoittojen oikaisu -19 000-3 971 369-6 564 850 Investointien rahavirta -5 347 640-4 288 500-1 131 000-1 049 500-4 498 245-7 967 350 Investointimenot -6 042 140-4 772 500-1 261 000-1 149 500 290 083 1 283 500 Rahoitusosuudet investointimenoihin 565 500 350 000 20 000 178 259 100 000 Pysyvien vastaavien luovutustulot 110 000 134 000 110 000 100 000 58 534 19 000 Pysyvien vastaavien myyntituotot 19 000-443 894-4 665 970 Toiminnan ja investointien rahavirta -3 101 870-1 958 500 1 494 000 1 540 500 40 000 40 000 Antolainauksen muutokset 40 000 40 000 40 000 40 000 0 0 Antolainasaamisten lisäys 0 40 000 40 000 Antolainasaamisten vähennys 40 000 40 000 40 000 40 000 1 315 280 3 350 000 Lainakannan muutokset 1 425 000 600 000-800 000-900 000 1 936 696 4 000 000 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 500 000 1 200 000 1 000 000 1 000 000-2 621 416-3 150 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 575 000-1 400 000-1 200 000-900 000 2 000 000 2 500 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 500 000 800 000-600 000-1 000 000 133 869 0 Muut maksuvalmiuden muutokset 0-2 318 0 Toimeksiantojen varojen ja pääoman muutokset 0 676 0 Vaihto-omaisuuden muutos 0 2 387 0 Saamisten muutos 0 133 124 0 Korottomien velkojen muutos 0 1 489 149 3 390 000 Rahoituksen rahavirta 1 465 000 640 000-760 000-860 000 1 045 255-1 275 970 Rahavarojen muutos -1 636 870-1 318 500 734 000 680 500