Meritulli-Heinäpään asukasyhdistys ry:n toiminnan analysointi vuodelta 2008 SYTA-mallin mukaisesti esitettynä
SYTA-malli Mallin mukaisesti tarkasteltuja organisaatioita tai organisaation osia Suomessa n. 80. Käytetään sekä sosiaalisten yhteisöjen että yritysten toiminnan analysointiin Esitelty suomalaisena mallina sosiaalisen lisäarvon määrittelemiseksi The Social Economy Exhange Network:n (SEEN) julkaisussa
Arvioinnin tarkoitus Tuottaa tietoa jonka avulla: Taustayhteisöt (rahoittajat) voivat arvioida tarkasteltavan organisaation toimintaan osoittamansa panoksen vaikuttavuutta ja edullisuutta verrattuna vaihtoehtoisiin toimintatapoihin Organisaatio pystyy kehittämään omaa toimintaansa sisältötoiminnan vaikuttavuuden näkökulmasta rahoitusrakenteen näkökulmasta
Arvioinnin lähtökohta Yhteiskunnan (rahoittajan) näkökulma: Mitä vastinetta yhteiskunta on saanut organisaation toimintaan osoittamalleen rahoitukselle.
Tarkastelutavat Edellä mainittu yhteiskunnan saama vastine pyritään osoittamaan: Toiminnan taloudellisen tuloksen esittämisellä. Toteutetaan toteutuma- vaihtoehtolaskennan avulla Toteutettujen sisällöllisten aktiviteettien esittelyn avulla. Tällä vastataan kysymykseen: Kuinka organisaatio on pyrkinyt toteuttamaan rahoittajan intressit toiminnassaan
Arvioinnin edellytykset Toteutuma- / vaihtoehtolaskenta on perusteltua kun: Merkittävä osa henkilöstöstä on ollut toiminnassa mukana sosiaalisin perustein (tuettu palkkatyö, työharjoittelu, kuntoutus ) Tällä henkilöstöllä ei olisi ollut muuta työllistymis- tai sijoittumismahdollisuutta työssäkäyntialueella Yhteiskunta tukee organisaation toimintaa joko osoittamalla toimintaan yleistukea, tai ostamalla sen tuottamia palveluja
Laskenta Toteutumalaskenta toteutetaan vahvistetun tuloslaskelman perusteella. Mahdolliset korjaukset ja lisäykset tehdään laskennallisina ja esitetään laskennan perusteluissa. Vaihtoehtolaskennassa huomioidaan koko toimintaan osallistuneen henkilöstön vaihtoehtoiset kustannukset siinä oletetussa tilanteessa, että organisaation toimintaa ei olisi ollut.
Tulokset Taloudellisen tuloksen esittäminen: Yleiskuvaus, jossa oleellista on toimintaan osoitetun nettopanoksen laskenta Toteutunut kunta / valtio brutto- ja nettorahoitus Toteutuneen toiminnan rahoituslähteet ja rahoituksen jakautuma Sisältötulosten esittäminen Palvelut, tuotteet Projektit Aktiviteetit (sekä henkilöstön että valmentautujien koulutus) Sijoittuminen (työhön, koulutukseen, muuhun tavoitteeseen johtavaan aktiviteettiin)
Toteutumalaskenta Liiketoiminnan tuotot Julkisen sektorin panostus Sosiaalinen yritys / yhteisö Yksityissektorin ostot Organisaation oma käyttö Toteutumatilanteen rahavirta Palautuvat erät / kunta Palautuvat erät / valtio Palautuvat erät / yks. (TEL ym.) Ammattiyhdistys Nettotulot
Vaihtoehtolaskenta Henkilö / Henkilöryhmä Pääasiallinen toimeentulo -työllistyminen ilman tukia -työllistyminen tuettuna -työttömyys tuet Sosiaaliset tulonsiirrot -asumistuki -toimeentulotuki Sosiaalipalvelujen lisäkäyttö I II III Kustannukset kunta Kustannukset valtio
Vaihtoehtolaskenta Kustannukset kunta Kustannukset valtio Vaihtoehtoisen tilanteen rahavirta Palautuvat erät / kunta Palautuvat erät / valtio Palautuvat erät / yks. (TEL ym.) Ammattiyhdistys Nettotulot
Yleiskuvaus 600 000 400 000 200 000 0-200 000-400 000-600 000-800 000-1 000 000 Toteutuma Vaihtoehto Panos Myynti Ostot Organisaatio Palautuva/ kunta Palautuva / valtio Palautuva / yks. Ammattiyhdistys Nettotulot Vaihtoehto Panos Palautuva / kunta Palautuva / valtio Palautuva / yks. Ammattiyhdistys Nettotulo
Toimintaan osoitetun lisäpanoksen Toteutuneet bruttokustannukset yhteiskunnalle Vaihtoehtoiset bruttokustannukset yhteiskunnalle laskenta Toteutunut nettokustannus Vaihtoehtoinen nettokustannus Toteutuneet palautuvat kunta palautuvat valtio Vaihtoehtoiset palautuvat kunta palautuvat valtio Toimintaan osoitettu lisäpanos Toteutunut nettokustannus Vaihtoehtoinen nettokustannus
Lisäpanoksella aikaansaadut tulokset Taloudelliset tulokset Toteutuneiden nettopalkkojen ja vaihtoehtoisten nettotulojen välinen erotus Yksityissektorin palveluja tavaraostot Yrityksen kiinteän-, irtaimen- ja vaihto-omaisuuden muutokset Eläkekertymä ero Sisällölliset tulokset Organisaation ammatillisen valmiuden kehittäminen Asiakkaiden ammatillisten valmiuksien kehittäminen Asiakkaiden sosiaalisten valmiuksien kehittäminen Asiakkaiden jatkosijoittuminen - työelämään, koulutukseen,
Kunta / valtio brutto- ja nettorahoitus 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 Brutto- ja nettorahoitus Brutto Netto Toteutunut brutto / valtio Toteutunut brutto / kunta Toteutunut netto / valtio Toteutunut netto / kunta Haetaan kunnan ja valtion rahoitusosuuksien tasapainoa. Kaavio toteutetaan toteutumalaskennan (kirjanpitoaineiston) tiedoista, joten kaavion kuntaosuudessa ei ole huomioitu mahdollista työmarkkinatuen vähenemää
Toiminnan rahoitus 1 000 000 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 Toiminnan rahoitus Palvelut ja tavarat Ostopalvelut kunnat Palvelumyynti / TM Palvelumyynti Kela Panos kunnat Panos OPM / Lääni Työministeriö Kela Muu Toiminnan rahoituslähteiden tarkastelu antaa pohjaa keskustelulle, Kuinka rahoitusrakennetta voidaan kehittää ja muuttaa. Kaavio tuotetaan toteutumatietojen (kirjanpitoaineiston) perusteella. 0 Myynti Panostukse t
Toiminnan sisällön kuvaus Toiminnan sisällöllisellä kuvauksella osoitetaan: Kuinka toiminta-ajatuksen (tilaajan tahdon) mukaista toimintaa on toteutettu Mikä on ollut vaikuttavuus kohderyhmissä ja kuinka sitä on tavoiteltu Kuinka organisaatio on kehittänyt omaa toimintaansa vastaamaan tavoitteiden asettamia vaatimuksia
Yhteenveto Taloudellisen tuloksen ja toiminnan sisältökuvausten perusteella organisaation taustayhteisöt ja palveluja ostavat asiakkaat voivat arvioida toiminnan vaikuttavuutta ja edullisuutta. Oleellista on että: Taloudellista panosta arvioidaan osoitetun lisäpanoksen, ei bruttopanoksen, avulla Toiminnan vaikuttavuuden arvioinnissa ovat mukana sekä taloudelliset että sisällölliset tulokset
Meriheinä 100 000 50 000 0 Toteutuma Vaihtoehto Panos Myynti Ostot Organisaatio Palautuva/ kunta Palautuva / valtio Toteutuma / 1000 Bruttopanos 162 Myynti 82 Yksityissektori 41 Organisaatio 23 Palautuvat / kunta 56 Palautuvat / valtio 14 Palautuva yks (TEL ym.) 21 Ammattiyhdistys 1 Nettopalkat 88-50 000-100 000-150 000-200 000 Palautuva / yks. Ammattiyhdistys Nettotulot Panos Palautuva / kunta Palautuva / valtio Palautuva / yks. Ammattiyhdistys Nettotulo Vaihtoehto / 1000 Bruttokustannus 82 Palautuvat / kunta 9 Palautuvat / valtio 3 Palautuva /yks (TEL, ym.) 0 Ammattiyhdistys 0 Nettotulo 62 Nettokustannukset ja lisäpanos / 1000 Toiminnasta aiheutunut nettokustannus 92 Vaihtoehtoinen nettokustannus 70 Toiminnan aiheuttama lisäpanos 21 Taloudelliset tulokset. / 1000 Nettopalkkojen lisäys n. 25 Ostot yksityissektorilta n 41 Organisaation oma käyttö n. 23 Eläkekertymäero n. 21
Meriheinä Brutto Netto 100 000 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 1 Toteutunut brutto / valtio Toteutunut brutto / kunta Toteutunut netto / valtio Toteutunut netto / kunta Brutto / 1000 Netto / 1000 Kustannukset valtio 98 Kustannukset valtio 84 Kustannukset kunta 63 Kustannukset kunta 7
Meriheinä Toiminnan rahoitus Myynti Kunta Valtio (TEM) Yksityinen Myyntituotot 34 % Kunta 26 % Valtio 40 % Yksityinen 0,2 % 1
Meriheinä Meriheinän toiminta kaupungin näkökulmasta Rahallinen tulos - Toimintaan osoitettu nettopanos n. 7 000 - Toiminnalla aikaan saatu säästö n. 25 000 - säästö työmarkkinatuen kuntaosuudesta - Toiminnan muu potentiaalinen säästö n. 37 000 -säästö toimeentulotuissa -säästö sosiaalipalvelujen käytössä Sisällölliset tuotot - Kotipalvelujen toteuttaminen n. 430 henkilötyöpäivää - ATK koulutus 776 koulutuskertaa
Ulkoiset tekijät Kehittäminen Lakimuutosten vaikutus yhdistyksen toimintaedellytyksiin Asukasyhdistyksen toimihenkilöiden taloudellisen- ja juridisen vastuun täsmentäminen
Kehittäminen Sisäiset tekijät Toiminnan vision ja toiminta-ajatuksen arviointi ja niihin liittyvän liiketoiminnan laajuuden arviointi Yhteistyö muiden vastaavien toimijoiden kanssa Yhteistyö kaupungin kanssa
Kiitos Tuomas Leinonen 050 5210 964