22/2018 46 Helsingin seurakuntayhtymän toimintakertomus ja tilinpäätös vuodelta 2017 sekä vastuuvapauden myöntäminen Yhteinen kirkkovaltuusto päättää 1) vahvistaa Helsingin seurakuntayhtymän vuoden 2017 toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen 2) käsitellä vastuuvapauden myöntämisen tilivelvollisille. Käsittely Vs. hallintojohtaja Margareta Back esitteli tilinpäätöksen pääkohdat. Sivulla 44 olevassa taulukossa Muutos 2016/2017 prosenttiluvut korjattiin euroiksi sekä verotulot euro/jäsen. Varsinaisen käsittelyn ajaksi yhteisen kirkkoneuvoston jäsenet ja varajäsenet poistuivat paikoiltaan. Käsittelyn aikana käytettiin 6 puheenvuoroa. Valtuutettu Saarela teki ehdotuksen, että tilinpäätöstä ei hyväksytä ja että vastuuvapautta ei myönnetä tilivelvollisille. Koska ehdotusta ei kannatettu, se raukesi. Yhteinen kirkkovaltuusto päätti 1) vahvistaa Helsingin seurakuntayhtymän vuoden 2017 toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen, 2) myöntää yhteiselle kirkkoneuvostolle ja muille tilivelvollisille vastuuvapauden mainitulta vuodelta. historia Yhteinen kirkkoneuvosto 22.3.2018 86 Yhteinen kirkkoneuvosto päättää 1) omasta puolestaan hyväksyä Helsingin seurakuntayhtymän vuoden 2017 toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen 2) jättää Helsingin seurakuntayhtymän toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tilintarkastajille tarkastettavaksi
3) merkitä tiedoksi seurakuntien toimintakertomukset ja 4) esittää Helsingin seurakuntayhtymän toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen yhteiselle kirkkovaltuustolle vahvistettavaksi ja seurakuntien toimintakertomukset tiedoksi hyväksyttiin. Yhteinen kirkkoneuvosto 24.5.2018 167 Yhteinen kirkkoneuvosto päättää 1) merkitä tilinpäätöksestä annetun kertomuksen tiedoksi ja liittää sen yhteiselle kirkkovaltuustolle toimitettaviin tilinpäätösasiakirjoihin, 2) esittää toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen yhteiselle kirkkovaltuustolle vahvistettavaksi ja 3) esittää, että yhteinen kirkkovaltuusto käsittelee vastuuvapauden myöntämisen tilivelvollisille. hyväksyttiin. Helsingin seurakuntayhtymän tilintarkastajat ovat tarkastaneet tilikauden 1.1. 31.12.2017 hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen sekä antaneet suorittamastaan tarkastuksesta tilintarkastuskertomuksen 7.5.2018. Tilintarkastuskertomus on liitteenä. Tilintarkastuskertomuksen mukaan seurakuntayhtymän hallintoa on hoidettu laillisesti ja yhteisen kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti. Seurakuntayhtymän sisäinen valvonta on järjestetty olennaisilta osin asianmukaisesti. Tilinpäätös ja siihen kuuluva konsernitase liitteineen on laadittu tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot seurakuntayhtymän tilikauden toiminnasta, taloudesta, taloudellisesta kehityksestä ja taloudellisista vastuista. Tilintarkastajat esittävät tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastetulta tilikaudelta. Selostus Seurakuntayhtymän toimintakertomus ja tilinpäätös vuodelta 2017 ovat liitteenä.
Tilinpäätöksen tarkastelu 2015 2016 2017 Muutos 2016/2017 Jäsenmäärä 31.12. 348 496 345 035 342 214-2.821 ( - 0,8 %) Veroprosentti 1 % 1 % 1 % Verotulot 100,5 M 95,6 M 92,1 M -3,5 M Vuosikate 22,2 M 14,6 M 25,7 M 11,1 M Poistot ja arvon alent. 8,3 M 10,9 M 10,0 M -0,9 M Investointien nettomenot -4,4 M 7,3 M 0,1 M -7,2 M Lainat 1 M 0,5 M 0 M -0,5M Poistot vuosikatteesta 37 % 75 % 39 % 36 M Verotulot (euroa / jäsen) 288,3 /jäsen 277,2 /jäsen 269,1 /jäsen - 8,1 /jäsen(- 3%) Lainat (euroa /jäsen) 2,9 /jäsen 1,5 /jäsen 0 /jäsen -1,5 /jäsen Vuosikate kertoo kuinka paljon verotuloista ja rahoitustuotoista on jäänyt toimintajäämän, keskusrahastomaksujen ja rahoituskulujen jälkeen käytettäväksi investointien rahoittamiseen ja lainojen lyhentämiseen. Investointien nettomeno on investointien rahoittamiseen tarvittu rahamäärä. Talouden voidaan katsoa olevan tasapainossa, kun vuosikate riittää kattamaan käyttöomaisuuden kulumista vastaavat poistot. Vuoden 2017 tulos oli ylijäämäinen. Vuosikate oli 25,7 milj. euroa ja tulos poistojen ja arvonalentumisten jälkeen 15,7 milj. euroa. Vuosikate ja tulos muodostuivat talousarviossa esitettyä paremmalle tasolle. Edelliseen vuoteen verrattuna vuosikate oli 11,1 milj. euroa suurempi. Rahoitustoiminnan tuotto oli 16,4 milj. euroa. Keskimäärin vuotuinen tuotto on ollut 10 milj. euroa/vuosi. Verotulot, jotka olivat 92,1 milj. euroa, toteutuivat myös talousarvioon verrattuna ennakoitua parempana, mutta edellisvuoteen verrattuna 3,5 milj. euroa pienempänä. Käyttötalouden toimintakate alitti talousarvion 10,9 milj. euroa. Käyttötalouden toimintakatteen talousarviota parempaan tasoon vaikutti eniten toimintatuottojen kasvu 5,3 milj. euroa (vakuutuskorvaus 1,9 milj. euroa ja pääsylipputuottojen kasvu +1,5 milj. euroa) ja toimintakulujen suunniteltua pienempi kustannustoteuma -5,5 milj. euroa (palvelujen ostot -4,5 milj. euroa, josta 0,9 milj. euroa toteuttamatta jäänyt investointien käyttötalouteen siirto ja henkilöstökulut -1,8 milj. euroa). Vuoteen 2016 verrattuna toimintakate parani 9,0 milj. euroa. Toimintatuotot kasvoivat 7 milj. euroa ja säästöä kertyi eniten palvelujen ostoista, jotka toteutuivat 2,2 milj. euroa sekä henkilöstökuluista, jotka toteutuivat 1,5 milj. euroa alle edellisen vuoden tason. Verotulot vuonna 2017 olivat 3,5 milj. euroa pienemmät kuin vuoden 2016 verotulot. Kirkollisveron tuotto aleni 0,5 milj. euroa. Yhteisöveron tilalle tullut valtionrahoitus oli 12,2 milj. euroa. Yhteisöveron tuotto oli 3,1 milj. euroa pienempi kuin vuonna 2016. Verotulojen kehitykseen vaikuttavat esim. ansiotason muutokset, jäsenkehitys, työikäisen väestön määrän väheneminen, suhdannevaihtelut, verotilitysjärjestelmän aiheuttamat poikkeamat sekä verotuksen perusteissa tapahtuvat muutokset. Vuoden 2016 alussa astui voimaan laki
valtionrahoituksesta evankelis-luterilaiselle kirkolle eräisiin yhteiskunnallisiin tehtäviin. Lain voimaantulon myötä seurakuntien saama osuus yhteisöveron tuotosta lakkasi vuoden 2015 lopussa. Muutos vaikutti edelleen seurakuntayhtymän yhteisöverotuloja vähentävästi vuoteen 2016 verrattuna 3,1 milj. euroa. Yleisen taloudellisen tilanteen kehitysnäkymät ja seurakuntayhtymän talouden tilanteen vaikutus toiminnan ja talouden suunnitteluun arvioidaan vuosien 2019 2021 talousarviokehyksen valmistelun yhteydessä. Tässä arvioinnissa otetaan huomioon myös pitkällä aikavälillä seurakuntayhtymän taloudelle asetetut tavoitteet niin, että talouden tasapaino turvataan. Seurakuntayhtymän talouden edellytyksiä arvioitaessa pitkässä juoksussa on jäsenmäärän kehityksellä keskeinen merkitys. Jäsenmäärän väheneminen on jo vaikuttanut heikentävästi kirkollisverotulojen kehitykseen, joskin muutoksen vaikutus painottuu tuleviin vuosiin. Kirkollisverokertymän näkymä on laskeva sekä lyhyellä että pitkällä tähtäyksellä, pidemmän aikavälin näkymä on haastavampi. Seurakuntayhtymän talouden näkymät edellyttävät, että toimitilojen sekä henkilöstön määrää vähennetään pidemmällä aikavälillä siten, että saavutetaan taso, jossa vuosikate riittää investointien kattamiseen. Henkilöstön osalta lyhyen aikavälin näkymä on nykytasoon suhteutettuna neutraali. Esitys tuloksen käsittelystä Tilikauden tulos 15.712.814,20 Poistoeron vähennys 572.562,00 Tilikauden ylijäämä 16.285.376,20 Tilikauden ylijäämä on euroa 16.285.376,20 joka esitetään siirrettäväksi taseen yli- ja alijäämä tilille. Liitteet 7 Tasekirja 2017 YKV 8 Tilintarkastuskertomus 9 SEURAKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUKSET 2017 10 Kopio Testamenttien tp-taulukko 2017