KIRKKONEUVOSTO 5/2013 KIRKKONEUVOSTON KOKOUS

Transkriptio

1 KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA KIRKKONEUVOSTO 5/2013 KIRKKONEUVOSTON KOKOUS sivu 35. Valtakirja/Kanttori Aki Tyni Kirkkovaltuutettu Antti Alahäivälän vaalikelpoisuuden lakkaaminen Kasvatuksen vastuuryhmän jäsen Tulos- ja rahoituslaskelma sekä tase ja talousarvion toteutumisvertailu Yhteenvetomuistio vuoden 2012 tilintarkastuksesta Toimintakertomus ja tilinpäätös Muut asiat Kokousaikoja 10

2 KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/ (10) 35. Valtakirja/Kanttori Aki Tyni Esitys khra: Merkitään tiedoksi.

3 KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/ (10) 36. Kirkkovaltuutettu Antti Alahäivälän vaalikelpoisuuden lakkaaminen Kirkkovaltuutettu Antti Alahäivälä on muuttanut Kemin seurakunnasta. Kirkkovaltuusto on valinnut Alahäivälän kirkkoneuvostoon Arvi Uusitalon henkilökohtaiseksi varajäseneksi. Esitys taljo: Kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle, että se toteaa kirkkovaltuutettu Antti Alahäivälän vaalikelpoisuuden lakkaamisen Kemin seurakunnassa. Kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle, että se kutsuu kirkkovaltuuston varsinaiseksi valtuutetuksi Seurakunnan Suuren Vaaliliiton ensimmäisen varavaltuutetun Marja-Leena Laitisen. Kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle, että se valitsee kirkkoneuvostoon Arvi Uusitalon henkilökohtaisen varajäsenen (mies) Antti Alahäivälän tilalle.

4 KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/ (10) 37. Kasvatuksen vastuuryhmän jäsen Kirkkoneuvosto asetti seurakunnan vastuuryhmät. Kasvatuksen vastuuryhmään valittiin: luottamushenkilöt: Tuokkola Heli Pudas Mauri Kuismanen Laura Klemettinen Susanna Alahäivälä Antti työntekijät: Bäckström John Taanila Juha Ahonen Virpi Rimpiläinen Päivi Koskela Päivi Tyni Aki Antti Alahäivälä on muuttanut Kemin seurakunnasta Esitys taljo: Kirkkoneuvosto valitsee uuden jäsenen (mies) kasvatuksen vastuuryhmään Antti Alahäivälän tilalle. Kirkkoneuvosto valitsi kasvatuksen vastuuryhmään Heikki Säilyn.

5 KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/ (10) 38. Tulos- ja rahoituslaskelma sekä tase ja talousarvion toteutumisvertailu Tuloslaskelma osoittaa kolmen kuukauden ylijäämäksi euroa, joka on euroa parempi kuin vuonna Tuloslaskelmassa on molempien vuosien osalta otettu huomioon kolme kuukauden suunnitelman mukaiset poistot. Kirkollisverotulot ovat euroa pienemmät kuin edellisenä vuonna. Yhteisötuloveroja on kertynyt samaan aikaan euroa enemmän kuin viime vuonna. Tilitetyt verotulot ovat kasvaneet yhteensä euroa. Molempien verotulojen yhteinen toteutumisaste on 27,7 %. Ajankohdan laskennallinen toteutumisaste on 25 %. Toimintatuottoja yhteensä on kolmen kuukauden aikana saatu vähemmän kuin viime vuonna. Suurimpana syynä tähän on Leirikeskuksen edellisvuotta vähäisemmät myyntituotot. Maksu- ja vuokratuotot ovat kuitenkin kasvaneet edellisvuoteen verrattuna. Toimintakulut yhteensä kolmen kuukauden aikana ovat vain 313 euroa suuremmat kuin vuonna Palkkakulujen toteutumisaste talousarvioon verrattuna on 20 % ja toimintakulujen toteutumisaste yhteensä 20,7 %. Kuluryhmät ovat kaikki pysyneet talousarvion raamissa (25 %). Toimintakate on edelliseen vuoteen verrattuna euroa huonompi, mutta toteutunut kuitenkin laskennallisen toteutumisprosentin alittaen (20,6 %). Rahoituslaskelma samalta ajalta osoittaa, että käyttöomaisuusinvestointeihin on käytetty tammi - maaliskuussa vain euroa. Investoinniksi kirjatut kulut liittyvät Peurasaaren hautausmaan uuden huoltorakennuksen suunnitteluun ja rakennuttamisen valmisteluun. Kemin seurakunnan rahavarat ovat lisääntyneet kolmen kuukauden aikana Talousarviovertailu on tulostettu tehtäväalueittain tiliryhmätasolla. Maaliskuun lopun ulkoisen toimintakatteen laskennallinen toteutumisaste on 25 %. Pääluokkatasolla tämä käyttötalouden ulkoinen toimintakate on yleishallinnon pääluokassa 20,1 %, seurakuntatyön pääluokassa 19,9 %, hautaustoimen pääluokassa 16,8 % ja kiinteistötoimen pääluokassa 23,7 %. Kaikki pääluokat ovat pysyneet talousarvion laskennallisessa raamissa ja koko käyttötalouden ulkoinen toimintakate alittaa laskennallisen toteutumisasteen (25 %) ja on 20,6 %. Esityslistan liitteenä tulos- ja rahoituslaskelma sekä talousarvion toteutumisvertailu Esityslistan liitteenä myös tuloslaskelmavertailu maaliskuun tilanteesta vuosilta Esitys taljo: Kirkkoneuvosto merkitsee tiedoksi tulos- ja rahoituslaskelman sekä talousarviovertailun sekä tuloslaskelmavertailun maaliskuun tilanteesta vuosilta

6 KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/ (10) 39. Yhteenvetomuistio vuoden 2012 tilintarkastuksesta Tilintarkastaja on suorittanut kirkkoneuvoston hyväksymän ja allekirjoittaman tilivuoden 2012 tilintarkastuksen Suorittamastaan tilintarkastuksesta tilintarkastaja on laatinut kirkkoneuvostolle yhteenvetomuistion. Kemin seurakunnan kirkkoneuvostolle YHTEENVETOMUISTIO VUODEN 2012 TILINTARKASTUKSESTA Yleistä Kirkkojärjestyksen 15. luvun 11 :n mukaisesti tilintarkastajien tulee tarkastaa hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Tilintarkastajien on tarkastettava: 1) onko seurakunnan hallintoa hoidettu laillisesti ja kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti; 2) onko seurakunnan tilinpäätös laadittu tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti sekä antaako se oikeat ja riittävät tiedot tilikauden toiminnasta, taloudesta, taloudellisesta kehityksestä ja taloudellisista vastuista; sekä 3) onko seurakunnan sisäinen valvonta järjestetty asianmukaisesti. Kemin seurakunnan tilintarkastus on suoritettu hyvän tilintarkastustavan ja BDO Audiator Oy:n (vuoden 2012 loppuun Oy Audiator Ab) kanssa tehdyn sopimuksen mukaisesti. Vastuunalaisena tilintarkastajana on toiminut JHTT, HTM Simo Paakkola. Tarkastusta on suoritettu yhteensä neljä päivää, joista vuoden 2012 lopussa kaksi ja toiset kaksi tilinpäätöstarkastuksen yhteydessä. Hallinnon tarkastus Tarkastuskäynneillä on käyty läpi toimielinten päätöksiä, viranhaltijapäätöksiä ja sopimuksia sen varmistamiseksi, että seurakunnan hallintoa on hoidettu laillisesti ja kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti. Tarkastustoimien perusteella on voitu tilintarkastuskertomuksessa antaa vakiomuotoinen lausunto hallinnon laillisuudesta ja valtuuston päätösten lainmukaisuudesta. Kirjanpidon ja tilinpäätöksen tarkastus Kirjanpidon oikeellisuutta on tarkastettu käymällä läpi tosite-, palkkaja muuta kirjanpitoaineistoa. Tilinpäätöksen tarkastuksen yhteydessä on käyty läpi tasekirjasta toimintakertomus, tilinpäätöslaskelmat ja liitetiedot sekä tase-erittelyt. Havaintojen mukaan kirjanpito on hoidettu asianmukaisesti ja tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot seurakunnan taloudellisesta asemasta.

7 KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/ (10) Vapaaehtoisesti kerätyt varat Kolehdit ja muut keräysvarat on hoidettu ohjeistuksen mukaisesti. Kirjanpitoarvot täsmäävät saldoselvityksiin. Talous Verotulot kasvoivat edellisestä vuodesta n 8 %. Keskeisenä vaikuttajana tässä oli veroprosentin nousu 1,4 %:iin. Vastaavasti toimintakulut nousivat n. 7 %. Maksuvalmius on ollut tyydyttävä. Rahoja ja saamisten määrä oli vuoden lopussa euroa. Vieraan pääoman määrä nousi 3,9 miljoonasta eurosta 4,1 miljoonaan euroon. Talouden tiukkeneminen on syytä huomioida, vaikkakaan hätäratkaisuille ei ole tarvetta. Hyväksyttyä talousarviota on noudatettu ja kirkkoneuvoston asettamien tavoitteiden toteutumisesta on raportoitu. Hautainhoitorahasto Hautainhoitorahasto on hoidettu kirkkohallituksen ohjeistuksen mukaisesti. Rahaston taseen loppusumma oli tilikauden lopussa euroa ja tilinpäätös osoitti euron alijäämää. Rahasto on laskennallisesti euroa ylikatteinen. Sisäisen valvonnan järjestäminen Tilintarkastuksessa on käyty läpi sisäisen valvonnanjärjestelyä mm. laskujen hyväksymismenettelyä, kolehtivarojen käsittelyä ja henkilöiden työyhdistelmiä. Suoritettujen tarkastustoimenpiteiden perustella on voitu antaa vakiomuotoinen lausunto sisäisen valvonnan järjestämisestä. Tarkastuksen johtopäätökset Tarkastushavaintojen perusteella on annettu vakiomuotoinen tilintarkastuskertomus. Kemissä BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö Simo Paakkola JHTT, HTM Esitys taljo: Kirkkoneuvosto merkitsee tilintarkastajan laatiman yhteenvetomuistion vuoden 2012 tilintarkastuksesta tiedoksi.

8 KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/ (10) 40. Toimintakertomus ja tilinpäätös 2012 Tilintarkastaja on suorittanut kirkkoneuvoston hyväksymän ja allekirjoittaman tilivuoden 2012 tilintarkastuksen Suorittamastaan tilintarkastuksesta tilintarkastaja on laatinut kirkkovaltuustolle tilintarkastuskertomuksen. TILINTARKASTUSKERTOMUS Kemin seurakunnan kirkkovaltuustolle Olemme tarkastaneet Kemin seurakunnan hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen tilikaudelta Tilinpäätös sisältää tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun ja toimintakertomuksen. Kirkkoneuvosto ja muut tilivelvolliset ovat vastuussa seurakunnan hallinnosta ja taloudenhoidosta tilikaudella. Kirkkoneuvosto ja taloudesta vastaava viranhaltija vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta ja siitä, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot seurakunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Olemme tarkastaneet tilikauden hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen hyvän tilintarkastustavan mukaisesti olennaisten virheiden ja puutteiden havaitsemiseksi ja raportoimiseksi tarkastuksen tuloksina. Hallinnon tarkastuksessa olemme selvittäneet tilivelvollisten toiminnan lainmukaisuutta. Olemme tehneet tarkastuksen riittävän varmuuden saamiseksi siitä, onko seurakunnan hallintoa hoidettu laillisesti ja kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti. Kirjanpitoa sekä tilinpäätöksen laatimisperiaatteita, sisältöä ja esittämistapaa olemme tarkastaneet riittävässä laajuudessa sen toteamiseksi, ettei tilinpäätös sisällä olennaisia virheitä eikä puutteita. Tarkastuksen tulokset Seurakunnan hallintoa on hoidettu laillisesti ja kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti. Seurakunnan sisäinen valvonta on järjestetty asianmukaisesti. Seurakunnan tilinpäätös on laadittu tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot tilikauden toiminnasta, taloudesta, taloudellisesta kehityksestä ja taloudellisista vastuista. Lausunnot tilinpäätöksen hyväksymisestä ja vastuuvapauden myöntämisestä Esitämme tilinpäätöksen hyväksymistä. Esitämme vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastamaltamme tilikaudelta. Kemissä BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö Simo Paakkola JHTT, HTM

9 KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/ (10) Esitys taljo: Kirkkoneuvoston allekirjoittama Tasekirja 2012 tilinpäätös ja toimintakertomusasiakirjana tili- ja toimintakaudelta esitettään yhdessä tilintarkastajan tilintarkastuskertomuksen kanssa kirkkovaltuuston hyväksyttäväksi. Tilikauden alijäämän ,50 euroa kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle kirjattavaksi taseen omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämä tilille. Kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle, että se päättää tili- ja vastuuvapaudesta.

10 KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/ (10) 43. Muut asiat 1. Kokousaikoja Seuraava kirkkoneuvosto tiistaina ja kirkkovaltuusto keskiviikkona Pöytäkirjan nähtävilläolo Esitys: Kokouksesta tehty ja allekirjoitettu pöytäkirja valitusosoituksineen laitetaan nähtäville taloustoimistoon Ilmoitus nähtävillä olosta laitetaan kirkkoherranviraston ilmoitustaululle Kokouksen päättäminen, oikaisuvaatimusohjeet ja valitusosoitus Veisattiin iltavirsi. Puheenjohtaja päätti kokouksen klo