SASKY KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 4/2018 22 Tarkastuslautakunta 03.05.2018 Aika 03.05.2018 klo 10:00-14:20 Paikka SASKY koulutuskuntayhtymä, Ratakatu 36, Sastamala. Kokous keskeytyneenä 11:55-13:00 Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 15 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 24 16 Pöytäkirjantarkastajat 25 17 Tilintarkastajan raportti 26 18 Tilinpäätös 2017 27 19 Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2017 31 20 Muut esille tulevat asiat 32
SASKY KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 4/2018 23 Osallistujat Nimi Tehtävä Lisätiedot LÄSNÄ Haapasalo Hannu puheenjohtaja Hakala Pekka jäsen Henriksson Sari jäsen Madekivi Sirkka jäsen Nieminen Marita jäsen Träff Henry varapuheenjohtaja Huuskonen Juha pöytäkirjanpitäjä Allekirjoitukset Hannu Haapasalo Puheenjohtaja Juha Huuskonen Pöytäkirjanpitäjä Käsitellyt asiat 15-20 :t Pöytäkirjan tarkastus Henry Träff Pekka Hakala Pöytäkirja yleisesti nähtävillä SASKY koulutuskuntayhtymän tietoverkossa (www.sasky.fi).
SASKY KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 4/2018 24 Tarkastuslautakunta 15 03.05.2018 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Tarltk 15 Kuntalain 103 :n mukaan tarkastuslautakunnan kokous on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on paikalla. Päätös: Todettiin kokous lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.
SASKY KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 4/2018 25 Tarkastuslautakunta 16 03.05.2018 Pöytäkirjantarkastajat Tarltk 16 Tarkastusvuorossa ovat Henry Träff ja Pekka Hakala. Päätös: Valittiin pöytäkirjantarkastajiksi Henry Träff ja Pekka Hakala.
SASKY KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 4/2018 26 Tarkastuslautakunta 17 03.05.2018 Tilintarkastajan raportti 60/02.06.01/2018 Tarltk 17 Tilintarkastaja Juha Huuskonen esittelee raportin tilikauden 2017 tarkastuksesta. Raportti jaetaan kokouksessa. Tilintarkastajan raportti ei ole julkinen, JulkL 24.1 15k. Puheenjohtajan ehdotus: Tilintarkastajan raportti merkitään tiedoksi. Päätös: Merkittiin tiedoksi.
SASKY KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 4/2018 27 Yhtymähallitus 24 22.03.2018 Tarkastuslautakunta 18 03.05.2018 Tilinpäätös 2017 60/02.06.01/2018 Yh 22.03.2018 24 Kuntalain 113 :n mukaan kuntayhtymän tilikausi on kalenterivuosi. Yh ty mä hal li tuk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraa van vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lintar kas ta jien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saa tet tava se yhtymäkokouksen käsiteltäväksi kesäkuun loppuun men nessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja nii den liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toi min ta ker to mus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kun ta yh ty män toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tilinpäätöksen käsittelyvaiheet ovat: 1. Yhtymähallitus saattaa tilinpäätöksen siihen liittyvine asia kir joineen ja allekirjoituksineen tilintarkastajan tarkastettavaksi. 2. Tilintarkastaja luovuttaa tarkastuslautakunnalle yh ty mä ko kouk selle osoitetun tilintarkastuskertomuksensa. Kertomukseen sisältyy lausun to siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vas tuu va paus. 3. Jos tilintarkastuskertomus sisältää tilimuistutuksen, tar kas tus lauta kun ta hankkii asianomaisten selvitykset sekä yhtymähallituksen lau sun non. 4. Tarkastuslautakunta antaa arvionsa tehdyistä muistutuksista, siihen annetuista selvityksistä ja yhtymähallituksen lausunnosta, jättää ti lin pää tök sen tilintarkastuskertomuksineen yhtymäkokouksen kä sitel tä väk si sekä tekee esityksen siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus. Toimintakertomuksessa annetaan kuntalain 115 :n mukaisesti tiedot kuntayhtymän toiminnan kehittymistä koskevista tärkeistä seikois ta sekä selvitetään kuntayhtymän toiminnallisten ja taloudellisten ta voit tei den toteutumista. Yhtymähallituksen on toi min ta ker to mukses sa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Käyttötalous- ja tuloslaskelmaosan toteutuminen Toimintatuotot vuonna 2017 olivat 38.505.229,14 euroa. Vuoden 2017 talousarviossa toimintatuotoiksi arvioitiin 37.907.379,00 euroa.
SASKY KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 4/2018 28 Yhtymähallitus 24 22.03.2018 Tarkastuslautakunta 18 03.05.2018 Valmistevarastojen muutos vuonna 2017 oli -568.388,21 euroa. Talous ar vios sa arvio oli 30.000,00 euroa. Valmistus omaan käyttöön vuonna 2017 oli 817,05 euroa. Ta lous arvios sa arvio oli 0 euroa. Toimintakulut vuonna 2017 olivat 35.515.572,46 euroa. Ta lous arvios sa toimintakulujen määräksi arvioitiin 37.072.917,00 euroa. Toimintakatteen määräksi muodostui 2.422.085,52 euroa tavoitteen ol les sa 864.462,00 euroa. Rahoitustuottojen ja -kulujen määrä vuonna 2017 oli yhteensä -96.534,27 euroa. Talousarviossa yhteissummaksi arvioitiin -132.900,00 euroa. Suunnitelman mukaiset poistot olivat yhteensä -2.447.405,26 euroa. Ta lous ar vion mukainen arvio oli -2.590-978,00 euroa. Kiinteistöjen osal ta (Tyrvään käsi- ja taideteollisuusoppilaitos) tehtiin 190.957,33 eu ron arvonalennus. Tilikauden tulos oli 312.811,34 euroa alijäämäinen. Talousarviossa tu los arvioitiin 1.859.416,00 euroa alijäämäiseksi. Poistoeron vähennyksen 46.063,96 euroa ja varausten vä hen nyksen 200.000,00 euroa jälkeen tilikauden alijäämäksi muodostui -66.747,38 euroa. Talousarviossa alijäämäarvio oli poistoeron ja varaus ten vähennyksen jälkeen -1.581.980,00 euroa. Investointiosan toteutuminen Rakentamisen osalta investointimenojen määrä oli vuonna 2017 yhteen sä 1.128.181,75 euroa. Talousarviossa määräksi arvioitiin talous ar vio muu tok sien kanssa yhteensä 2.580.000,00 euroa. Ra hoitus osuuk sia tai myyntituloja rakentamiseen vuonna 2017 ei arvioitu saa ta vak si eikä niitä myöskään saatu.rakentamisen osalta suurin han ke oli Ikaalisten käsi- ja taideteollisuusoppilaitoksen ruokalan perus kor jaus ja laajennus. Kalusto-, laite- ja muiden hankintojen osalta investointimenojen mää räk si muodostui 322.319,67 euroa sekä myyntitulojen määräksi 71.522,30 euroa. Talousarviossa investointimenoiksi arvioitiin 399.000,00 euroa. Investointien nettomenot vuonna 2017 olivat yhteensä 1.378.979,12 eu roa. Toteutumisaste oli 46,3 % arvioidusta. Vuoden 2017 tilinpäätös on esityslistan liitteenä. Valmisteluvastuu: hallinto- ja talousjohtaja Anja Kakkuri
SASKY KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 4/2018 29 Yhtymähallitus 24 22.03.2018 Tarkastuslautakunta 18 03.05.2018 Kuntayhtymäjohtajan ehdotus: Yhtymähallitus päättää 1. esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Puretaan vanhaa investointivarausta 200.000,00 euroa ja muo doste taan vastaavansuuruinen poistoero. Tuloutetaan tehtyä poistoeroa 246.063,96 euroa. Tilikauden alijäämä 66.747,38 euroa siirretään edellisten tilikausien yli-/ali jää mä -tilille. 2. hyväksyä ja allekirjoittaa vuoden 2017 tilinpäätöksen ja jättää ti linpää tök sen tilintarkastajan tarkastettavaksi 3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edel leen yhtymäkokouksen käsiteltäväksi 4. valtuuttaa hallinto- ja talousjohtajan tekemään tekniset korjaukset ti lin pää tök seen ennen yhtymäkokouksen käsittelyä. Päätös: Hyväksyttiin. Lisätietoja: hallinto- ja talousjohtaja Anja Kakkuri, puh. 044 728 9174 Tarltk 18 Liitteenä tilinpäätös 2017. Tilintarkastaja Juha Huuskonen luovuttaa tilintarkastuskertomuksen tar kas tus lau ta kun nal le 3.5.2018. Puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta saattaa ti lin tar kastus ker to muk sen yhtymäkokoukselle tiedoksi. Tarkastuslautakunta te kee tilintarkastuskertomuksen lausunnon mukaisesti yh ty mä kokouk sel le esityksen tilinpäätöksen hyväksymisestä ja vas tuu va pauden myöntämisestä. Päätös: Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen yhtymäkokoukselle tiedoksi. Tarkastuslautakunta - esittää, että vuoden 2017 tilinpäätös hyväksytään - esittää, että tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 2017.
SASKY KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 4/2018 30 Yhtymähallitus 24 22.03.2018 Tarkastuslautakunta 18 03.05.2018 Liitteet Tilinpäätös 2017
SASKY KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 4/2018 31 Tarkastuslautakunta 19 03.05.2018 Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2017 60/02.06.01/2018 Tarltk 19 Luonnos arviointikertomuksesta liitteenä. Puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta valmistelee ja al le kirjoit taa vuoden 2017 arviointikertomuksen. Liitteet Arviointikertomus 2017 Päätös: Keskeytettiin kokous lounaan ajaksi klo 11.55 13.00. Tarkastuslautakunta hyväksyi ja allekirjoitti vuoden 2017 ar vioin ti kerto muk sen. Tarkastuslautakunta esittää arviointikertomuksen yh ty mä ko kouk selle. Tarkastuslautakunta esittää yhtymäkokoukselle, että se pyytää kun ta yh ty män hallitukselta vastineet arviointikertomuksessa esi tettyi hin kysymyksiin.
SASKY KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 4/2018 32 Tarkastuslautakunta 20 03.05.2018 Muut esille tulevat asiat Tarltk 20 Päätös: Merkittiin tiedoksi kutsu PwC:n arviointikertomuskilpailuun ja seminaariin 7. 8.11.2018. Päätettiin allekirjoittaa ja tarkistaa pöytäkirja välittömästi kokouksen jälkeen. Tarkastuslautakunnan jäsenet voivat osallistua 15.5.2018 Taitaja-tapahtumaan Tampereella. Päätettiin järjestää seuraava kokous 22.8.2018 klo 10.00 Huittisten ammatti- ja yrittäjäopiston Kokemäen yksikössä. Puheenjohtaja päätti kokouksen klo 14.20.