ETELÄ-SAVON KAMPUSKIINTEISTÖT KUNTAYHTYMÄ Toimintasuunnitelma ja talousarvio 2018 Taloussuunnitelma vuosille 2019-2020 Etelä-Savon kampuskiinteistöt kuntayhtymän hallitus 16.11.2017 76 Etelä-Savon kampuskiinteistöt kuntayhtymän yhtymäkokous 14.12.2017 30
SISÄLLYSLUETTELO 1 YLEISTÄ... 3 1.1 Laadintaperusteet... 3 1.2 Keskeiset talousarvioluvut... 3 1.3 Talousarvion rakenne... 4 1.4 Talousarvion käsittely ja sitovuustaso... 4 1.5 Kuntayhtymän sitovat tavoitteet... 5 2 KUNTAYHTYMÄN TOIMINTA... 5 2.1 Mikkelin kiinteistöt... 5 2.2 Miljöö... 7 2.3 Savonlinnan kiinteistöt... 7 2.4 Pieksämäki... 8 2.5 Xamk Oy:n tilat... 8 3 INVESTOINTIOSA... 9 3.1 Investoinnit vuonna 2018... 9 3.2 Investoinnit vuonna 2019... 10 3.3 Investoinnit vuonna 2020... 11 LIITTEET 1 TULOSLASKELMAOSA 2 RAHOITUSOSA 3 TULOSBUDJETTI 2018
Toimintasuunnitelma ja talousarvio 2018, taloussuunnitelma vuosille 2019-2020 1 YLEISTÄ 1.1 Laadintaperusteet Etelä-Savon kampuskiinteistöt kuntayhtymän jäsenkuntia ovat Mikkelin ja Savonlinnan kaupungit. Kuntayhtymä muodostaa yhden toimielimen. Kuntayhtymä omistaa rakennuksia ja tontteja Mikkelissä ja Savonlinnassa sekä keskinäisen kiinteistöosakeyhtiön osakkeita Pieksämäellä sekä muita osakehuoneistoja Mikkelissä. Pääosan omistamistaan tiloista kuntayhtymä vuokraa Kaakkois- Suomen Ammattikorkeakoulu Oy:n käyttöön. Lisäksi tiloja vuokrataan muille julkisille ja yksityisille tahoille. Kuntayhtymä vastaa myös Kaakkois-Suomen ammattikorkeakoulun tarvitsemien tilojen rakennuttamisesta. Kuntayhtymän tulot muodostuvat ammattikorkeakoulun maksamasta kiinteistöjen ja toimitilojen vuokrasta 3,3 milj. euroa euroa sekä muilta saatavista vuokratuloista ja muista tuloista yhteensä noin 1,2 milj. euroa. 1.2 Keskeiset talousarvioluvut Kuntayhtymän toimintatuotot vuoden 2018 talousarviossa ovat 4,5 milj. euroa ja toimintamenot 1,7 milj. euroa. Vuosikatteen arvioidaan olevan noin 2,2 milj. euroa. Rakennusten poistojen 2,0 milj. euroa kattamisen jälkeen kuntayhtymän tulos on 0,2 milj. euroa. Kuntayhtymän vuoden 2018 vuosikatteen ollessa 2,2 milj. euroa ja lainojen lyhennysten ollessa 2,2 milj. euroa, on investoinnit rahoitettava osittain velkarahoituksella. Investoinnit kerryttävät kuitenkin jatkossa lisää vuokratuloja. Kuntayhtymän talousarvioon esitetyillä investoinneilla 1,0 milj. euroa toteutetaan mm. ammattikorkeakoulun toimitilojen muutos- ja korjaustyöt sekä Mikkelissä että Savonlinnassa. Kuntayhtymän kiinteistöjen esittely on kohdassa Kuntayhtymän toiminta ja vuoden 2018 investointisuunnitelman esittely on kohdassa 3 Investoinnit. 3 (12)
Kuntayhtymä pystyy pitkällä tähtäimellä rahoittamaan investoinnit ammattikorkeakoulun ja muiden vuokralaisten vuokratuloilla. Lainojen lyhennysohjelma on sovitettu vastaamaan vuokratulojen kertymistä. Mahdollisien uusien investointien toteuttamisesta kuntayhtymä ja ammattikorkeakoulu sopivat yhdessä vuokrasopimuksen mukaisesti. 1.3 Talousarvion rakenne Talousarvio muodostuu tuloslaskelma-, investointi- sekä rahoitusosasta. Kuntayhtymä muodostaa talousarviossa yhden toimielimen. Talousarviossa tavoitteet asetetaan toimielintasolle. Investointien aktivointirajaksi esitetään 30.000 euroa. Aktivointirajan ylittäville investoinneille lasketaan poistosuunnitelman mukaiset poistot. Kuntayhtymän investoinnit ovat pääosin kiinteistöjen perusparantamista ja ammattikorkeakoulun tilamuutoksia sekä miljöörakentamista. 1.4 Talousarvion käsittely ja sitovuustaso Yhtymäkokouksen hyväksymän talousarvion pohjalta yhtymän hallitus vahvistaa kuntayhtymän talousarvion käyttösuunnitelman. Talousarvioon sovelletaan nettositovuutta. Tällöin kuntayhtymän menojen ja tulojen erotus on sitova yhtymäkokoukseen nähden. 4 (11)
1.5 Kuntayhtymän sitovat tavoitteet Yhtymäkokouksen hyväksymä talousarvio toimii kuntayhtymän taloudenhoidon perusteena. Yhtymähallitus voi tarvittaessa antaa talousarvion noudattamista koskevia ohjeita. Yhtymäkokous asettaa talousarvion hyväksymisen yhteydessä kuntayhtymälle seuraavat sitovat tavoitteet: Vuosikate 2.250.299 euroa Tilikauden ylijäämä 205.514 euroa. 2 KUNTAYHTYMÄN TOIMINTA Kuntayhtymä omistaa kiinteistöjä Mikkelissä ja Savonlinnassa sekä osakehuoneistoja Mikkelissä ja Pieksämäellä. Kuntayhtymä edistää toiminnallaan erityisesti ammattikorkeakoulun toimintaedellytyksiä vuokraamalla, kunnostamalla ja peruskorjaamalla ammattikorkeakoululle toimitiloja. Kuntayhtymä hankkii suurimman osan teettämästään työstä kilpailuttamalla. Ulkoisen kirjanpidon ja teknisen palkanlaskennan palvelut Kuntayhtymä ostaa Kunnan Taitoa Oy:ltä. 2.1 Mikkelin kiinteistöt Kuntayhtymä toimii mm. ammattikorkeakoulun käytössä olevien kiinteistöjen omistajana Mikkelissä ja Savonlinnassa. Yhtymä omistaa kiinteistöjä yhteensä noin 55 800 m² ja vuokraa niistä ammattikorkeakoululle noin 39.000 m² sekä loppuja tiloja myös muille tahoille. Mikkelissä kuntayhtymän ammattikorkeakoululle vuokraamat tilat sijaitsevat pääasiassa Mikkelin kampuksella. Kampusalueella sijaitsevat rakennukset on merkitty kuvaan n:o 1 kirjaintunnuksin. 5 (11)
Kuva 1. Mikkelin kampus Ammattikorkeakoulun käyttöön vuokrattuja tiloja Mikkelin kampuksella ovat A-rakennus 5 413 m², CDEX-rakennus 13 403 m², sekä osittain Mikpoli eli M-rakennus 7 336 m² ja N- rakennuksessa oleva Xinno 775 m² sekä Puupoli eli P-rakennus 1 470 m² osittain. Lisäksi kampuksella ovat rakennukset B (Ravintola Kasarmina), F (opiskeluterveydenhuolto), H (Hallinto), J (Ympäristölaboratorio), K (Kirjasto), O (oppilasyhdistykset) ja T (Ravintola Talli) ammattikorkeakoulun käytössä. Mikkelin kampuksella sijaitsevassa U-rakennuksessa toimii vuokralla 4800 m²:n tiloissa Puolustusvoimien Logistiikkalaitoksen Vaatetuskorjaamo ja 1 200 m²:n tiloissa Mikkelin Keilahalli. Lisäksi ammattikorkeakoululle on vuokrattu 2.krs:n tiloja 970 m², jossa sijaitsee mm. kuntosali U2 ja ryhmäliikuntatiloja. Mikkelin kampuksella N-rakennuksessa (Prikaatinkatu 3) ja Tarkk ampujankuja 1:ssa olevat tilat on pääosin vuokrattu ulkopuolisille. N-rakennuksen A-osassa vuokralaisena on Savonlinja Oy ja B-osassa vuokralaisena on julkishallinnolle taloushallinnon palveluja tuottava Kunnan Taitoa Oy. 6 (11)
Kuntayhtymän omistamista Mikkelin vanhan kasarmialueen rakennuksista 11 ja 13, eli Puukasarmeista, rakennus 11 on vuokrattu Mikkelin kaupungin tilahallinnolle museon varastoksi ja rakennus 13 on Kaakkois-Suomen ammattikorkeakoulun varastokäytössä ja opiskelijayhdistyksen käytössä. Kuntayhtymän Mikkelissä Porrassalmenkatu 26:ssa omistamassa osakehuoneistossa toimii Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä ja Mikkelin seudun Muisti ry. Kuntayhtymä omistaa myös Porrassalmenkatu 28 osakehuoneiston, jota vuokrataan eri käyttäjille. Jääkärinkatu 31:ssä sijaitseva kuntayhtymän omistama 5 350 m²:n tontti on vuokrattu julkishallinnolliselle yhtiölle, Kiinteistö Oy Jääkärinkatu 31:lle, pitkäaikaisella vuokrasopimuksella. Tontilla olevassa rakennuksessa toimii turvallisuus- ja materiaalitekniikan keskus TUMA. 2.2 Miljöö Mikkelin kampuksen alueelle on teetetty miljöösuunnitelma, jolla kampusalue saadaan vastaamaan sinne sijoittuneita toimintoja ja samalla ulkoasultaan yhtenäiseksi. Miljöötöiden seuraava vaihe on Kasarminkentän pinnan uusiminen. Lisäksi parannetaan kampusalueen valaistusta. Kuntayhtymän tavoitteena on kehittää Mikkelin kampuksen aluetta toimivaksi kokonaisuudeksi. 2.3 Savonlinnan kiinteistöt Savonlinnassa kuntayhtymä vuokraa ammattikorkeakoulun käyttöön Savonniemen kampuksen tiloja, yhteensä 7 535 m². Lisäksi 397 m²:n Pihapuuteri-rakennusta vuokrataan ulkopuolisille tahoille. Rakennukset näkyvät kuvasta n:o 2. 7 (11)
Kuva 2. Kaakkois-Suomen ammattikorkeakoulun Savonniemen kampus 2.4 Pieksämäki Kuntayhtymä hallitsee Pieksämäellä Latomon tiloja keskinäisen kiinteistöosakeyhtiön osakkaana. Tiloja vuokrataan liiketoiminnan käyttöön. 2.5 Xamk Oy:n tilat Ammattikorkeakoulu vastaa vuokraamiensa kiinteistöjen ja toimitilojen kaikista kiinteistöihin liittyvistä ylläpitokuluista mukaan lukien niissä tehtävien pienten muutos-, parannus-, ym. töiden kustannuksista. Talousarviossa mahdollistetaan ammattikorkeakoululle vuokratuissa tiloissa tarvittavia muutos- ja muita töitä, joilla on suotuisa vaikutus ammattikorkeakoulun toimintaan. Em. töiden suorittamisesta ja niiden kustannusten maksamisesta kuntayhtymä ja osakeyhtiö sopivat yhteisesti vuokrasopimuksen mukaisesti. Kuntayhtymällä on määrärahat kiinteistöistä aiheutuviin pakollisiin kustannuksiin, kiinteistöveroihin, tontin vuokriin sekä kiinteistöihin kohdistuvien asiantuntijapalveluiden käyttämiseen. 8 (11)
Ammattikorkeakoulun käytössä olevista kiinteistöistä aiheutuvat kustannukset, kiinteistöinvestointeihin otettujen lainojen korot sekä lainojen lyhennykset katetaan Ammattikorkeakoululta perittävällä kiinteistöjen vuokralla, joka on n. 3,3 milj. euroa vuonna 2018. Muussa kuin ammattikorkeakoulutoiminnassa käytettävien kuntayhtymän omistamien kiinteistöjen tulot kattavat kohteista aiheutuvat menot. 3 INVESTOINTIOSA Kuntayhtymän omistamia rakennuksia korjataan sen mukaan kuin niissä on peruskorjaustarpeita tai on ilmennyt muita nopeasti korjattavia vikoja. Lisäksi erityisesti huomioidaan suurimman vuokralaisen eli ammattikorkeakoulun esittämät toiveet tilamuutoksista. Kasarmin kampuksella uusitaan päärakennuksen jätehuolto rakentamalla uudet molokit. Lisäksi päärakennuksen C- ja E- siipien ullakoiden lämmöneristystä parannetaan. Savonniemen kampuksella korjataan koulurakennuksen vanhimman osan ilmanvaihto. N-rakennuksen A-osan kolmanteen kerrokseen rakennetaan kokoustilat N-rakennuksen käyttäjille ja tarvittaessa myös muille tahoille vuokrattavaksi. Kasarmin kampuksen miljöörakentaminen jatkuu Kasarminkentän pinnan uusimisella, ulkovalaistuksen parantamisella ja tulevien vuosien töiden valmistelulla. 3.1 Investoinnit vuonna 2018 Varaus Mikkelin kampusalueen investointeihin: Rakennus CDEX: Korjaukset ja muutokset: 735.000 euroa 40.000 euroa 9 (11)
Rakennus NA 3krs. kokoustilat: Korjaukset ja muutokset Ulkoalueet: Molokit ja aluevalaistus ym. J-rakennus: Selvitystyöt ja välittömät korjaukset Miljöörakentaminen: Kasarmin kentän kunnostus 495.000 euroa 60.000 euroa 30.000 euroa 110.000 euroa Varaus Savonniemen kampuksen investoinnit Vanhan osan iv-peruskorjaus 255.000 euroa 255.000 euroa Vuosi 2018 yhteensä 990.000 euroa 3.2 Investoinnit vuonna 2019 Varaus Mikkelin kampusalueen investointeihin: CDEX-rakennus Muutostyöt J-rakennus: Vesikaton osittainen peruskorjaus Välskärientalo: Korjaukset ja muutokset Aluevalaistukset: Lisääminen ja uusiminen Miljöörakentaminen: Kasarmin kentän länsilaita Rakennus N 3krs. iv-konehuone 455.000 euroa 50.000 euroa 150.000 euroa 30.000 euroa 30.000 euroa 125.000 euroa 70.000 euroa 10 (11)
Varaus Savonniemen kampuksen rakennuskorjauksiin: Kellariseinien korjaus 150.000 euroa 150.000 euroa Vuosi 2019 yhteensä 605.000 euroa 3.3 Investoinnit vuonna 2020 Varaus Mikkelin kampusalueen investointeihin: Välskärientalo: Ulkokuoren maalaus 540.000 euroa 30.000 euroa Rakennus NC: 3. krs. peruskorjaus 480.000 euroa Miljöörakentaminen Aluevalaistus Varaus Savonniemen kampuksen rakennuskorjauksiin: Savonniemen kampus Korjaustyöt Vuosi 2020 yhteensä 30.000 euroa 50.000 euroa 50.000 euroa 590.000 euroa 11 (11)
KUNTAYHTYMÄ Toimintasuunnitelma ja talousarvio 2018, taloussuunnitelma vuosille 2019 2020 LIITTEET
KUNTAYHTYMÄ 1 TULOSLASKELMAOSA... 3 1.1 Talousarvio 2018 ja taloussuunnitelma 2019 2020 ( )... 3 2 RAHOITUSOSA... 4 2.1 Rahoituslaskelma (1.000 )... 4 3 TULOSBUDJETTI 2018... 5 3.1 Tulosbudjetti vuodelle 2018 ( )... 5 2 (5)
KUNTAYHTYMÄ 1 TULOSLASKELMAOSA 1.1 Talousarvio 2018 ja taloussuunnitelma 2019 2020 ( ) Tilinpäätös Talousarvio Talousarvio TS TS 2016 2017 2018 2019 2020 Toimintatulot 4 570 765 4 214 850 4 497 750 4 600 000 4 700 000 Toimintamenot 1 655 924 1 676 520 1 747 451 1 800 000 1 850 000 Toimintakate 2 914 841 2 538 330 2 750 299 2 800 000 2 850 000 Rahoitustulot ja -kulut Korkotulot 315 Muut rahoitustulot 1 247 Korkomenot 457 386 590 000 500 000 500 000 500 000 Muut rahoitusmenot 9 920 Vuosikate 2 449 096 1 948 330 2 250 299 2 300 000 2 350 000 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 1 728 424 1 850 000 2 061 785 2 100 000 2 100 000 Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos 720 672 98 330 188 514 200 000 250 000 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 16 819 17 000 17 000 17 000 17 000 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä 737 491 115 330 205 514 217 000 267 000 3 (5)
2 RAHOITUSOSA 2.1 Rahoituslaskelma (1.000 ) Tilinpäätös Talousarvio Talousarvio TS TS Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 2016 2017 2018 2019 2020 Vuosikate 2 286 2 102 2 250 2 300 2 350 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät -4 Investoinnit Investointimenot -1 989-1 460-990 -605-540 Rahoitusosuudet investointimenoihin 286 Omaisuuden myyntitulot Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 4 Tulorahoitus ja investoinnit netto 583 642 1260 1695 1810 Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 10 000 2 000 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -9 160-2 160-2 160-2 391-1 778 Lyhytaikaisten lainojen muutos -1 588 1 000 700 0 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset 177 Rahoitustoiminnan nettokassavirta -571-160 -1160-1691 -1778 Kassavarojen muutos 12 482 100 4 32 4 (5)
3 TULOSBUDJETTI 2018 3.1 Tulosbudjetti vuodelle 2018 ( ) Tulosalue Tilinpäätös 2016 Talousarvio 2017 Talousarvio 2018 Toimintatulot 4 296 863 4 305 227 4 497 750 Myyntitulot Maksutulot Tuet ja avustukset Muut toimintatulot 4 296 863 4 305 227 4 497 750 Toimintamenot 1 584 726 1 703 605 1 747 451 Henkilöstökulut 121 078 153 000 172 000 Eläkemenot 18 791 25 000 31 000 Muut henkilöstösivukulut 4 370 5 100 4 500 Palvelujen ostot 547 757 599 500 579 710 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 351 584 361 700 369 300 Avustukset Vuokrat 72 300 72 300 Muut toimintamenot 541 145 487 005 518 641 Toimintakate 2 712 137 2 601 622 2 750 299 Korkotulot 111 Muut rahoitustulot 745,44 Korkomenot 418 083 500 000 500 000 Muut rahoitusmenot 9 169 Vuosikate 2 285 741 2 101 622 2 250 299 Suunnitelman mukaiset poistot Satunnaiset tuotot 1 935 779 1 980 710 2 061 785 Tilikauden tulos 349 962 120 912 188 514 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 16 819 17 000 17 000 Tilikauden ylijäämä 366 781 137 912 205 514 5 (5)