YLÄ-SAVON KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA TARKASTUSLAUTAKUNTA

Transkriptio

1 1 YLÄ-SAVON KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA TARKASTUSLAUTAKUNTA Yhtymävaltuuston toimikaudekseen valitsemaan tarkastuslautakuntaan kuuluu viisi jäsentä ja heidän henkilökohtaiset varajäsenet. Tarkastuslautakunnan jäseniksi on valittu Antero Kettunen, Leo Kukkonen, Jarmo Tikkanen, Marita Riekkinen ja Asta Rönkä. Puheenjohtajaksi yhtymävaltuusto on valinnut Antero Kettusen ja varapuheenjohtajaksi Leo Kukkosen. Kaikki tarkastuslautakunnan jäsenet ovat tarkastussäännön mukaan joko valtuutettuja tai varavaltuutettuja. Tarkastuslautakunnan sihteerinä on toiminut johdon sihteeri Mari Komulainen. Kertomusvuonna tarkastuslautakunta on pitänyt seitsemän kokousta. Tehtävänsä toteuttamiseksi lautakunta on saanut selvityksiä johtavilta viranhaltijoilta ja tilintarkastajalta. Lautakunta on saanut tarkempia esittelyjä ja tilannekatsauksia taloustilanteesta, logistiikan ja liikenteen osaamisalan aikuiskoulutuksesta, hyvinvoinnin ja liiketalouden osaamisalasta ja asuntolatoiminnasta sekä opiskelijatilanteesta, osaamisperusteisesta tutkintomallista ja Asevelikadun toimitilojen remontista. Tarkastuslautakunta tutustui kokousten yhteydessä rekkasimulaattoriin sekä Savon Eläinsairaala Oy:n tiloihin. Tilintarkastusyhteisö KPMG Julkishallinnon palvelut Oy:n nimeämänä vastuullisena tilintarkastajana on toiminut JHT, KHT Tapio Raappana. 2. TOIMINNALLISTEN JA TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Tarkastuslautakunnan tehtävänä on arvioida kuntayhtymän toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista. 2.1 Toiminnalliset tavoitteet ja niiden toteutuminen Kuntayhtymän ylläpitämän Ylä-Savon ammattiopiston laskennallinen vuosiopiskelijamäärä oli 1819 opiskelijaa (v oli 1905).

2 2 Nuorten ammatillisessa peruskoulutuksessa opiskeli keskimäärin 1033 opiskelijaa. Tavoite, joka oli järjestämisluvan mukainen 1035 opiskelijaa, lähes saavutettiin. Negatiivinen keskeyttämisprosentti oli 5,5 %, nousua lähes 2 % edellisen vuoden lukemasta. Suoritettujen perustutkintojen määrässä tavoite ylitettiin; tavoite 415, saavutettiin 442. Strategian mukaisesti lisäpanostusta on suunnattu esim. varhaisen puuttumisen mallin ja henkilökohtaisen tuen myötä. Oppisopimuskoulutuksen vuotuinen keskimääräinen opiskelijamäärätavoite oli 281 ja toteutunut opiskelijamäärä oli 261. Tavoitteena ollut suoritettujen tutkintojen määrä 130 alitettiin; toteutuma oli 117 tutkintoa. Aikuiskoulutuksen tavoitteena oli vähintään opiskelijatyöpäivää. Toteutuma oli opiskelijatyöpäivää. Tavoitteena oli yhteensä 300 ammatti- ja erikoisammattitutkintoa; toteutunut määrä oli 254. Laatutavoitteet toteutuivat suunnitellusti. Ylä-Savon koulutuskuntayhtymä toimi hallinnoijana kahdeksassa ja osatoteuttajana seitsemässä hankkeessa. Lisäksi käynnissä oli 15 opetuksen kehittämiseen ja viisi kansainväliseen hanketoimintaan liittyvää hanketta. Kuntayhtymäpalvelut -tulosalueen toiminnalliset tavoitteet ovat toteutuneet talousarvion mukaisesti. 2.2 Toimintatuotot, toimintakulut, katteet ja tilikauden tulos Kuntayhtymän toimintatulot olivat ,55 euroa ja vastaavat toimintakulut ,09 euroa, jolloin toimintakatteeksi muodostui ,46 euroa. Toimintakateprosentti on 6,7. Vuosikate oli euroa, kun se oli alkuperäisessä talousarviossa arvioitu euroksi. Vuosikate on euroa suurempi kuin v Vuosikate kattaa poistot 104,4 prosenttisesti. Suunnitelman mukaiset poistot olivat yhteensä ,58 euroa. Tilikauden tulos on euroa, kun se talousarviossa oli arvioitu muutosten jälkeen euroksi. Tulos on talousarviota euroa parempi. Tulosta paransi

3 3 Lumakeskuksen myynnistä kirjatut satunnaiset tuotot. Toteutunut tilikauden tulos on hyvä koulutuksen rahoitusleikkaukset huomioon ottaen. Poistoeron ja varausten muutosten jälkeen tilikauden ylijäämä on euroa ja tämä mukaan lukien taseessa olevan kumulatiivisen ylijäämän määrä on kaikkiaan euroa. Kuntayhtymän maksuvalmius on säilynyt hyvänä koko vuoden ajan. Kassan riittävyys tilinpäätöshetkellä oli 92 päivää. Tilinpäätöshetkellä kuntayhtymällä on rakenteilla olevia pientalokohteita ja niiden rakentamiskustannukset (1,1 miljoonaa euroa) on aktivoitu taseeseen. Kertomusvuonna asuntoja ei saatu myydyksi. 2.3 Osaamisalueille asetetut taloudelliset tavoitteet ja niiden toteutuminen Yhtymävaltuusto on asettanut osaamisalueiden toimikauden toimintakatetta koskeviksi sitoviksi tavoitteiksi talousarviomuutosten jälkeen teknologian ja liikenteen osaamisalueen osalta euroa, hyvinvoinnin ja liiketoiminnan osaamisalueen osalta euroa. Toteutuneet tilikauden toimintakatteet ovat (teknologia ja liikenne), (hyvinvointi ja liiketoiminta). Osaamisalojen toimintatulot jäivät hieman alle tavoitteen. Talousarviossa kehittämispalvelujen osaamisalueen toimintakatetta koskevaksi sitovaksi tavoitteeksi oli arvioitu euroa (nettokulut). Toteutuma euroa, joten toteutuneet nettokulut olivat euroa talousarviota pienemmät.

4 Yhtymäpalvelujen toimintakatetta koskeva sitova tavoite (nettokulut) on ollut talousarviomuutosten jälkeen euroa; toteutunut tulos oli euroa. Toteutuma-aste alkuperäiseen talousarvioon verrattuna oli 83,9 %. Hyvää tulosta selittää Asevelikatu 4 purkukustannusten toteutuminen ,20 euroa edellisenä vuonna tehtyä varausta pienempänä. Kuntayhtymän hallinnon tilikauden toimintakatetavoite oli ; toteutuma eli euroa alle talousarvion. 2.4 Investoinnit Talousarviossa rakennusinvestointeihin muutoksineen oli varattu nettona euroa ja ne toteutuivat eurolla. Investoinneista suurin on ollut hyväksytty Asevelikatu 4 rakennushanke. Lisäksi on peruskorjattu Ahertajankaarron asuntola MUUT HAVAINNOT KUNTAYHTYMÄN TOIMINNASTA ARVIOINTIVUODEN AJALTA Kuntayhtymän päätoimisen henkilöstön kokonaismäärä on vuoden 2016 lopussa 217 (255 henkilöä vuonna 2015). Henkilötyövuosia (HTV2) kertyi 218,3 mikä on 27,8 henkilötyövuotta vähemmän kuin edellisvuonna. Henkilöstökustannukset olivat 12,98 miljoonaa euroa, vähennystä edelliseen vuoteen nähden oli 9,5 %. Henkilöstöasioita on seurattu ja raportoitu toimintakertomuksessa hyvin. Henkilöstön sairauspoissaolojen määrä kasvoi 18 % edellisvuoteen verrattuna. Henkilöstön kehittäminen on edelleen hyvin oleellinen osa kuntayhtymän kehittämistyötä. Henkilöstön koulutuspäivien lukumäärä oli 1402 (1729 päivää vuonna 2015). Koulutukseen käytettiin euroa. Koulutuskustannukset ovat 2,3 % palkkasummasta (3,66 % vuonna 2015). Yhden koulutuspäivän keskimääräinen kustannus oli 214 euroa. Jatkossakin henkilöstön kehittämiseen, opetushenkilöstön kelpoisuuteen ja pätevöitymiseen on kiinnitettävä erityistä huomiota. Syksyllä 2016 toteutettiin työolobarometrikysely (TOB). Tulosten keskiarvo oli 3,6, edellisessä kyselyssä vuonna 2014 tulos oli 3,73. Eniten tulokset heikkenivät työn kehittävyydessä sekä esimiestyössä. Vuonna 2016 työhyvinvoinnin edistämisessä keskityttiin yhteisöjen ja henkilöiden tukemiseen muutosprosessissa. 4. YHTEENVETO Yhteenvetona tarkastuslautakunta toteaa, että Ylä-Savon koulutuskuntayhtymä on vuonna 2016 tehnyt olosuhteisiin nähden hyvän toiminnallisen ja taloudellisen tuloksen. Kehitetyt mittarit helpottavat tulosten arviointia ja niitä on kehitettävä edelleen. Tarkastuslautakunnan erityistarkastelussa olivat tänä vuonna Savon Eläinsairaala Hingunniemessä, Pemon asuntolan toiminta, logistiikka-alan aikuiskoulutus, Lumakeskuksen myynti, Asevelikadun remontti ja osaamisperusteinen tutkintomalli. Tämän lisäksi tarkastuslautakunta tarkasteli kokouksissaan ammatillisen koulutuksen rahoitusta, EduSavo Oy:n toiminnan käynnistymistä, uutta sähköistä asianhallintajärjestelmää ja YSAO/SAKKY kampuksen suunnitelmia.

5 5 Tarkastuslautakunta toteaa, että sisäiseen valvontaan ja riskien hallintaan, ennen kaikkea tulevissa investoinneissa, tulee edelleen kiinnittää huomiota tässä muutostilanteessa. Säästöpaineista huolimatta pyrkimyksenä on oltava myös toimintojen kehittäminen ja nuorten syrjäytymiskehityksen välttäminen, unohtamatta seutukunnan elinkeinoelämän tarpeita koulutetun työvoiman saamisessa. Tarkastuslautakunta pitää päärakennuksen remonttia onnistuneena ja tilankäyttöä parantavana, mutta remontin suunnittelua heikkona. Lisätöiden suuri määrää aiheutti yllättäviä kustannuksia. Osaamisperusteista tutkintomallia tarkastuslautakunta pitää mahdollisuutena nopeaan valmistumiseen, mutta tämä edellyttää lisää opinto-ohjausta ja erityistarpeiden tunnistamista. Mutta opettajien mahdollisuudet suunnitella ja varmistaa opiskelijoiden henkilökohtaiset opintopolut ovat ongelmallista mm. työaikaresurssin puitteissa. Savon Eläinsairaalaa pidetään hyvänä hevosalalle, vaikkakin toiminta on osittain vajaakäytöllä. Tarkastuslautakunta esittää kuitenkin huolensa henkilökunnan työhyvinvoinnin puolesta tässä muutostilanteessa ja myös henkilöstön eläköitymisestä johtuvista haasteista. Henkilöstön osaamista, erityisesti vuoropuhelua ja yhteistyötä tulee kehittää organisaatiorajojen yli jatkossakin. Sairauspoissaolojen merkittävä lisääntyminen 18 % edelliseen vuoteen verrattuna on merkille pantavaa. Opiskelijoiden ja henkilöstön turvallisuuteen sekä turvallisuuskoulutukseen on kiinnitetty huomioita ja tätä työtä tulee jatkaa. Tarkastuslautakunta kiittää kuntayhtymän johtoa, luottamushenkilöitä, virkajohtoa ja koko henkilöstöä kuntayhtymän hyväksi tehdystä tuloksellisesta toiminnasta vuonna Erityiskiitokset halutaan antaa pitkäaikaiselle talousjohtaja Matti Kauppiselle hyvästä työstä kuntayhtymän talouden hoidossa (palveluksessa ). Iisalmessa Antero Kettunen puheenjohtaja Leo Kukkonen varapuheenjohtaja Jarmo Tikkanen Marita Riekkinen Asta Rönkä jäsen jäsen jäsen