Arviointikertomus vuodelta 2014

Transkriptio

1 POHJOIS-KARJALAN SAIRAANHOITO- JA SOSIAALIPALVELUJEN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan Arviointikertomus vuodelta 2014 ================================================

2 Sisällysluettelo Sivu YHTYMÄVALTUUSTOLLE Tarkastuslautakunnan tehtävät, kokoonpano sekä arviointikertomuksen toteutustapa Tarkastuslautakunnan tehtävät Tarkastuslautakunnan kokoonpano Arviointikertomuksen toteutustapa Valtuustoon nähden sitovien tavoitteiden asettaminen ja niiden toteutuminen kuntayhtymätasolla Tavoitteiden asettaminen Sitovien tavoitteiden toteutumisen arviointi kuntayhtymätasolla Toiminnalliset tavoitteet Hoitotakuun toteutumien vertailu keskussairaaloittain (lähde THL:n tilasto) Taloudelliset tavoitteet Röntgenliikelaitosta koskevat tavoitteet Tytäryhtiöitä koskevat tavoitteet HENKILÖSTÖ TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TOIMINTA-ALUETASOLLA Kuntayhtymän johdon toiminta-alue Sairaanhoidon toiminta-alue Sosiaalipalvelujen toiminta-alue Tukipalvelujen toiminta-alue TALOUS Kuntayhtymän talouden tunnuslukujen analysointi Kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin velkamäärän kasvu KYS-erva sairaanhoitopiirien tunnuslukujen vertailu MUUT ASIAT Havainnot arviointikäynneiltä Talousarvion pitävyys ja tuloksen ennakoitavuus Sisäinen valvonta ja riskienhallinta Investointien toteumaseuranta SAIRAALOIDEN TUOTTAVUUSVERTAILUJA (THL/TILASTOT 3/2015) EPISODITUOTTAVUUDEN KEHITYS KESKUSSAIRAALOISSA VUOSINA (THL TILASTO 3/2015) KESKUSSAIRAALOIDEN TUOTTAVUUS YHTEENVETO TARKASTUSLAUTAKUNNAN ESITYS YHTYMÄVALTUUSTOLLE

3 YHTYMÄVALTUUSTOLLE 1. Tarkastuslautakunnan tehtävät, kokoonpano sekä arviointikertomuksen toteutustapa 1.1 Tarkastuslautakunnan tehtävät Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on: järjestää toimikauttaan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastuksen valmistella valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet huolehtia kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta. Kuntalain säännösten lisäksi tarkastuslautakunnan tehtävistä on määräyksiä kuntayhtymän tarkastussäännössä. Tarkastussäännön 4 :n mukaan sen lisäksi, mitä kuntalaissa säädetään, lautakunnan on: seurattava tilintarkastajan tarkastussuunnitelman toteutumista sekä muutoinkin seurattava tilintarkastajan tehtävien suorittamista ja tehtävä tarpeen mukaan esityksiä tilintarkastuksen kehittämiseksi, huolehdittava siitä, että tilintarkastusta varten on tarpeelliset voimavarat, jotka mahdollistavat tilintarkastuksen suorittamisen hyvän tilintarkastustavan edellyttämässä laajuudessa, sekä tehtävä aloitteita ja esityksiä lautakunnan, tilintarkastajan ja sisäisen valvonnan tehtävien yhteensovittamisesta mahdollisimman tarkoituksenmukaisella tavalla. Tarkastussäännön 10 :n mukaan tarkastuslautakunta antaa valtuustolle vähintään kaksi viikkoa ennen tilintarkastuskertomuksen valtuustokäsittelyä arvionsa valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta edellisenä vuonna. Lisäksi lautakunta esittää myös kannanottonsa tilintarkastajan tilintarkastuskertomuksessaan esittämiin mahdollisiin muistutuksiin sekä asianomaisten niistä antamiin selityksiin ja hallituksen lausuntoon. Lautakunta esittää valtuustolle ehdotuksen toimenpiteistä, joihin lautakunnan valmistelu ja tilintarkastuskertomus antavat aihetta. 2

4 1.2 Tarkastuslautakunnan kokoonpano Tarkastussäännön 2 :n mukaan tarkastuslautakunta koostuu puheenjohtajasta, varapuheenjohtajasta sekä kolmesta lautakunnan jäsenestä. Yhtymävaltuusto on toimikaudeksi valinnut tarkastuslautakunnan, johon kuuluvat seuraavat jäsenet ja varajäsenet: Varsinainen jäsen Puheenjohtaja Pekka Kukkonen Joensuu Varapuheenjohtaja Kaverinen Maija Lieksa Arovainio Erkki Kitee Moilanen Leena Nurmes Tiittanen Soili Kitee Varajäsen Mikkola Ritva Joensuu Suhonen Keijo Valtimo Kristersson Satu Joensuu Kontkanen Mika Kontiolahti Wickström Pertti Juuka Lautakunnan sihteerinä on toiminut asianhallintasihteeri Anne Piipponen. Lautakunnan kokouksiin ovat lisäksi osallistuneet vastuullinen tilintarkastaja JHTT, HTM Johanna Lundström sekä KYS:n Erva alueen sisäinen tarkastaja Jukka Malkki. Tarkastuslautakunta kokoontui vuoden aikana 11 kertaa. Lautakunta osallistui syksyllä ERVAalueen tarkastuslautakuntien neuvottelupäivään Jyväskylässä ja Tarkastuslautakuntien koulutuspäivään Joensuussa. 1.3 Arviointikertomuksen toteutustapa Lautakunnan jäsenet ovat tutustuneet hallinnon pöytäkirjoihin, toiminta- ja taloussuunnitelmaan , vuoden 2014 talousarvioon sekä vuoden 2014 tilinpäätösasiakirjoihin. Talouden ja toiminnan vuoden 2014 osavuosikatsaukset on esitelty lautakunnalle kuntayhtymän johtavien viranhaltijoiden toimesta. Lisäksi kuntayhtymän tilintarkastaja on raportoinut tarkastuslautakunnalle tilintarkastajan suorittamista tarkastuksista väliraporttien sekä loppuraportin kautta. Tarkastuslautakunta on myös tutustunut sisäisen tarkastuksen vuoden 2014 raportteihin. Tilivuoden 2014 aikana tarkastuslautakunta on kuullut tarkastuslautakunnan vuoden 2014 arviointisuunnitelman edellyttämässä laajuudessa kuntayhtymän viranhaltijoita sekä kuntayhtymän tytäryhtiöiden edustajia. Vuoden 2014 työohjelmassa arviointikohteina olivat sairaanhoidon toiminta-alueelta lasten ja nuorten klinikkaryhmä, yhteispäivitys, operatiivinen klinikkaryhmä ja potilasturvallisuus, sosiaalipalvelujen toiminta-alueelta kuntoutus, asuminen ja päivätoiminta, johdon toiminta-alueelta turvallisuuspalvelut, omistajaohjaus ja kuntayhtymän 3

5 johtamis- ja ohjausjärjestelmän toimivuus sekä tukipalvelujen toiminta-alueelta henkilöstöpalveluista sairauspoissaolot. Lisäksi arvioitiin Röntgenliikelaitoksen ja Kiinteistöosakeyhtiö Tikkamäen Vuokratalojen toimintaa. Edellä mainittujen tietojen perusteella tarkastuslautakunta antaa Kuntalain 71 :n mukaisen arviointikertomuksen. 2. Valtuustoon nähden sitovien tavoitteiden asettaminen ja niiden toteutuminen kuntayhtymätasolla 2.1 Tavoitteiden asettaminen Kuntayhtymän valtuusto on hyväksynyt vuoden 2014 talousarvion sekä vuosien taloussuunnitelman Uusi, vuosille ulottuva strategia on hyväksytty kuntayhtymän valtuustossa Valtuustoon nähden sitovia tavoitteita ovat: - valtuuston asettamat toiminnalliset tavoitteet - tuloslaskelmassa yhteenlaskettu laskutus jäsenkunnille - kuntayhtymän toimintamenot ja tulot - rahoituslaskelman pitkäaikaisten lainojen lisäyksien ja vähennysten erotus (nettolainanotto) - investointiosan menot euroa tai sitä suuremmissa hankkeissa (suuret hankkeet) hankekohtaisesti - investointiosan menot alle euron hankkeissa (pienet hankkeet) summana - korvaus peruspääomasta Röntgenliikelaitos - liikelaitoksen rahoituslaskelman pitkäaikaisten lainojen lisäyksen ja vähennyksen erotus (nettolainanotto) - investointiosan menot euroa tai sitä suuremmissa hankkeissa (suuret hankkeet) hankekohtaisesti - investointiosan menot alle euron hankkeissa (pienet hankkeet) summana 2.2 Sitovien tavoitteiden toteutumisen arviointi kuntayhtymätasolla Toiminnalliset tavoitteet Kuntayhtymän valtuuston on asettanut strategiset tavoitteet taloussuunnitelman ja talousarvion vahvistamisen yhteydessä. Strategisia tavoitteita tarkastellaan seuraavista näkökulmista: Tyytyväiset potilaat ja asiakkaat Sujuvat hoito- ja palveluketjut Vetovoimainen työnantaja Kilpailukykyinen ja kustannusvaikuttava palvelutuotanto Jokaisen näkökulman osalle on yhtymävaltuusto asettanut toiminnallisia tavoitteita. 4

6 Alla on esitetty osa-alueittain ne talousarvion toiminnalliset tavoitteet, joita ei vuoden 2014 osalta saavutettu ja oleelliset tavoitepoikkeamat. Hoitojonojen lyhentäminen vuosittain: Hoitojonojen tavoitearvot eivät ole täysin toteutuneet. Ensikäyntijono > 3 kk (tot. 29), operatiivinen toimenpidejono > 6 kk (tot. 10) ja lähetteiden käsittelyaika > 21 vrk (tot. 65) tavoitearvon ollessa kaikkien osalta 0. Sairauspoissaolojen lyhentäminen Tavoite; Sairauslomien kumulatiivinen määrä/työntekijä vähenee. Toteuma; kasvua 1,4 pv/työntekijä. Tavoite: Lyhyiden sairauslomien kokonaismäärä vähenee. Toteuma: tavoite ei ole toteutunut (kasvua +3,2 %). Toiminnalliset tavoitteet on pääosin saavutettu. Tarkastuslautakunta on huolestunut sairauspoissaolojen lisääntymisestä. Tarkastuslautakunta toivoo, että työhyvinvointiin kiinnitetään huomiota entistä enemmän tehdyn sairauspoissaolojen selvityksen pohjalta Hoitotakuun toteutumien vertailu keskussairaaloittain (lähde THL:n tilasto) Kuvio 1. Tuottajavertailu per :yli 180 vrk hoitoa odottaneet % (lähde THL:n tilaso) 5

7 Kuvio 2. Lähetteiden käsittely yli 21 vrk %, per (lähde THL:n tilasto) Kuvio 3. Hoidon tarpeen arviointia yli 90 vrk odottaneet %, per (lähde THL:n tilasto) Taloudelliset tavoitteet Taloudellisten tavoitteiden toteutumista voidaan kuvata seuraavan taulukon avulla: 6

8 Talousarvio ta muutos ta muutosten jälk. Toteuma Poikkeama Tuloslaskelma (ulkoinen) 1000 euroa Jäsenkuntalaskutus Toimintatulot Toimintamenot Investointiosa (1000 euroa) > euroa Psykiatriatalo Korva- ja suupkl:n tilat Investointiosa (1000 euroa) < euroa osakkeet Koneet ja kalusto Pienet hankkeet Rahoituslaskelma (1000 euroa) Nettolainanotto Taulukko 1. Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen Kuntayhtymässä on alkanut yhteispäivystys huhtikuun alussa 2013, mikä tulee huomioida lukuja verrattaessa. Toimintatulot toteutuivat 2 milj. : yli alkuperäisen talousarvion, mutta jäivät alle muutetun talousarvion 3,2 M. Toimintamenot toteutuivat 0,7 milj. alle alkuperäisen talousarvion ja 5,4 milj. alle muutetun talousarvion. Henkilöstökulut toteutuivat 2,7 milj. alle muutetun talousarvion ja 3,7 milj. alle alkuperäisen talousarvion. Palveluiden ostot toteutuivat 2,6 milj. alle muutetun talousarvion ja 2 milj. yli alkuperäisen talousarvion. Investoinneissa Psykiatriatalon toteutuneet kustannukset ovat 0,3 milj. yli talousarvion, ja nettolainanotto 0,2 milj. yli talousarvion. Kuntayhtymän valtuusto on myöntänyt talousarviomuutoksena toimintatuottoihin 5,3 milj., toimintakuluihin 4,7 milj., rahoitustuottoihin -0,6 ja poistoihin -0,4 milj.. Yhteensä talousarviomuutokset lisäävät tilikauden ylijäämää 1,5 milj.. Tarkastuslautakunta toteaa, että tuottavuusohjelman ja toiminnan muutosten vaikutus näkyy myönteisenä tilinpäätöksessä. 7

9 2.2.3 Röntgenliikelaitosta koskevat tavoitteet Ensikäyntiin liittyvät radiologiset tutkimukset tavoiteajan (<85 vuorokautta) rajoissa ei ole täysin toteutunut. Sairauspoissaolojen vähenemisen toteumat eivät ole täysin toteutuneet. Muilta osin röntgenliikelaitos saavutti pääosin asetetut toiminnalliset tavoitteet. Liikelaitoksen tilikauden tulos oli 1,1 milj. talousarvion ollessa 0; liikevaihdon toteuma talousarviosta oli 105,2 % ja kokonaiskulujen 93,1 % Liikelaitos siirtyi kuntayhtymän omaksi toiminnaksi vuoden 2015 alusta lukien Tytäryhtiöitä koskevat tavoitteet Karjalan Tekstiilipalvelut Oy Tavoite: Kokonaisvaltaisen vaatepalvelulogistiikan ja tekstiilihuollon kehittäminen niin, että ketju ulottuu vaatetilauksista kuntayhtymän osoittamiin toimituspisteisiin. Osallistuminen kuntayhtymän tekemään logistiikkaselvitykseen. Tuottotavoite on sijoitetulle osakepääomalle 15 % vuosittain. Toteuma: Yhtiö sai auditoitua ja sertifioitua loppuvuodesta ympäristöjärjestelmän, joka täyttää standardin SFS-EN ISO 14001:2004 vaatimukset. Lisäksi pääpesulinja on tilivuonna uudistettu nestekaasukuivureineen. Yhtiö on ilmoittautunut mukaan keskussairaalan logistiikkaprojektiin, missä on mahdollisuus vaikuttaa sairaalan sisäiseen tekstiilien jakeluun ja keräilyyn. Yhtiö on jakanut tilivuodelta osinkoa eli 14,6 % osakepääomalle. Tikkamäen Palvelut Oy Tavoite: Tikkamäen pysäköintiongelmien helpottaminen, kuitenkin reunaehdolla, että kuntayhtymän subventio henkilökunnan pysäköintiin on suunnittelukaudella /v. Pysäköintikapasiteetin merkittävä nostaminen sairaala-alueella uuden pysäköintitalon käyttöönoton myötä. Kaikkien sairaala-alueen pysäköintitoimintojen organisoiminen Tikkamäen Palvelujen toimesta alkaen. Maapysäköintialueen saattaminen kauttaaltaan maksullisiksi ja valvotuksi. Kuntayhtymän ravintohuollon, hallinnon ja työterveysliikelaitoksen (M-rakennus) uusien tilojen rakentaminen yhtiön toimesta (tilat käytössä vuoden 2016 alussa, kustannusarvio 22,2 milj. ). Kahvilapalvelujen pitäminen vähintään nykyisen tasoisena vuosina , ja toiminnan laajentaminen vuonna 2016 avaamalla toinen kahviotoimipiste. Osinkotavoitteesta luovutaan vuosina Toteuma: Uusi pysäköintitalo otettiin käyttöön huhtikuussa. Uuden tilan lopulliset rakentamiskustannukset olivat n. 9 milj. eli noin 1 milj. yli talousarvion. Tukipalveluinvestointeihin kuuluva M-rakennushanke eteni vuoden 2014 aikana siten, että maanrakennustyöt alkoivat kesäkuussa ja varsinainen rakentaminen elokuussa. M-rakennukseen on tulossa ravintokeskuksen, työterveysliikelaitoksen, hallinnon sekä koulutuksen tiloja. 8

10 Kiinteistö Oy Tikkamäen Vuokratalot Oy Tavoite: Kuntayhtymän henkilöstön rekrytoinnin tukeminen tarjoamalla laadukkaita ja markkinahintaisia työsuhdeasuntoja. Honkalammen tehostetun palveluasumisen yksikön rakentaminen vuoden 2014 aikana /tilat käytössä vuoden 2014 loppuun mennessä, kustannusarvio 5 milj.. Osinkotavoitteesta luovutaan Toteuma: Uusi K-talo valmistui syksyllä Hankkeen lopulliset kustannukset olivat 4,8 milj., joten asetettu budjetti 5 milj. alittui. Uusi K-talo on alkaen vuokrattu Pohjois- Karjalan sairaanhoito- ja sosiaalipalvelun kuntayhtymälle. Kiinteistö Oy Paiholankoski Tavoite: Pidättäytyminen laajamittaisista peruskorjauksista. Omistuksen realisoiminen suunnittelukaudella (myynnin valmistelu aloitettu 2013). Toteuma: Tilivuonna ei ole toteutettu laajamittaisia peruskorjauksia. Kiinteistön myynnin mahdollistavien vaihtoehtojen selvitystyö valmistuu vuoden 2015 alkupuolella. Tarkastuslautakunta toteaa, että tytäryhtiöt ovat pääosin saavuttaneet asetetut tavoitteet. 9

11 3. HENKILÖSTÖ Henkilöstöön liittyvien asioiden toteutuminen on kerrottu toimintakertomuksessa sekä erillisessä henkilöstökertomuksessa. HENKILÖSTÖMÄÄRÄN KEHITYS Vakinaiset lkm % Määräaikaiset lkm % Yhteensä lkm , , , , , , , , , , , , , , , , , , Taulukko 2. Kuntayhtymän henkilöstömäärän kehitys HENKILÖSTÖKULUJEN KEHITYS Milj. euroa Palkat 81,3 84,8 87, ,4 99, ,7 105,6 sivukulut 20,2 20,8 20,6 20,8 20,8 22,6 23,3 23,9 24,8 Henkilöstökulut 101,5 105, ,8 116,2 121,9 128,3 129,6 130,4 Taulukko 3. Henkilöstökulujen kehitys Tarkastuslautakunta toteaa, että henkilöstökuluja vertailtaessa tulee huomioida vuosien aikana tehdyt tehtävien ulkoistamiset, mm. laboratorion, työterveyshuollon ja tietotekniikan henkilöstön osalta, ja niiden kulut ovat muuttuneet palvelujen ostoihin. Henkilöstökulut (ulkoiset) olivat tilinpäätöksessä koko kuntayhtymässä yhteensä 130,4 milj. euroa ja ne alittavat alkuperäisen talousarvion 3,7 milj. eurolla ja muutetun talousarvion 2,6 milj. eurolla. Henkilöstökulut kasvoivat edellisvuodesta 0,8 milj. eurolla (0,6 %). Tarkastuslautakunta toteaa, että henkilöstökulut ovat kehittyneet maltillisesti. Henkilöstöön liittyvien tavoitteiden toteutumista on kommentoitu myös kohdassa

12 4. TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TOIMINTA-ALUETASOLLA Kuntayhtymän johdon toiminta alue Toiminnallisten tavoitteiden oleellisia poikkeamia on kommentoitu kohdassa Toimintatuottojen talousarviototeuma oli 92,1 % ja toimintakulujen 93,1 %. Toimintatuotot kasvoivat edellisvuodesta 0,6 milj. euroa ja toimintakulut 0,8 milj. euroa. Sairaanhoidon toiminta alue Sairaanhoidon toiminta-alueelle hallitus on hyväksynyt käyttösuunnitelmat. Johtajaylilääkäri on hyväksynyt suunnitelmat klinikkaryhmä- ja palveluyksikkötasolle. Toiminnallisten tavoitteiden oleellisia poikkeamia on kommentoitu kohdassa Avohoitokäyntien määrä toteutui arvioitua suurempana (ylitys 9659 kpl), hoitopäivien pienempänä sekä hoitojaksojen määrä arvioitua suurempana (hoitopäivissä alitus 1083 ja hoitojaksoissa ylitys 1259). Sairaanhoidon jäsenkuntien maksuosuudet olivat yhteensä 200,5 milj. euroa (193,7 milj. euroa), mistä oman tuotannon osuus oli 166,9 milj. euroa (161 milj. euroa). Talousarvion mukaiset maksuosuudet olivat 196,2 milj. euroa. Sairaanhoidon jäsenkuntien maksuosuudet kasvoivat edellisvuodesta 6,8 milj. euroa (3,5 %) ja oman tuotannon osuus 5,9 milj. euroa (3,7 %). Kokonaisuutena sairaanhoidon maksuosuudet ylittivät talousarvion 4,3 milj. eurolla. Erikoissairaanhoidon maksuosuuksien toteutunut laskutus oli 169,6 milj. euroa (191,6 milj. euroa), missä on ylitystä yhteistyösopimusten mukaisiin maksuosuuksiin 6,5 milj. euroa. Erikoissairaanhoidon maksuosuudet laskivat edellisvuodesta 22 milj. euroa (11,5 %). Kalliin hoidon tasaus tehtiin oman toiminnan laskutuksen osalta kuukausittain toteutuneiden kustannusten perusteella ja ennakkomaksujen perintää ei ole tarvinnut tehdä. Kalliinhoidon tasauksen kuntalaskutus oli yhteensä 13,5 milj. euroa. Vuoden 2013 laskutus oli 12,7 milj. euroa. 11

13 Sosiaalipalvelujen toiminta alue Sosiaalipalvelujen strategiset tavoitteet on sisällytetty kuntayhtymän yhteiseen strategiaan. Hallitus on hyväksynyt toiminta-aluetasoisen käyttösuunnitelman ja sosiaalijohtaja palveluyksikkökohtaiset strategiat ja talousarviot. Toiminnallisten tavoitteiden oleellisia poikkeamia on kommentoitu kohdassa Sosiaalipalvelujen jäsenkuntien maksuosuuksien toteuma oli 15,8 milj. euroa (15,9 milj. euroa), missä on ylitystä yhteistyösopimusten mukaisiin maksuosuuksiin 0,3 milj. euroa. Jäsenkuntien maksuosuudet laskivat edellisvuodesta 0,1 milj. eurolla. Alkuperäisessä talousarviossa toimintakulujen määrä oli 21,3 milj. euroa. Toteutuneet toimintakulut olivat 20,7 milj. euroa, joten toimintakulujen toteuma talousarviosta oli 97,1 %. Toimintatuottojen toteuma oli 96,8 %. Tukipalvelujen toiminta alue Toiminnallisten tavoitteiden oleellisia poikkeamia on kommentoitu kohdassa Tukipalvelujen toimintatuottojen toteuma oli 97,9 %. Toimintatuotot kasvoivat edellisvuodesta 1,1 milj. euroa (1.8 %). Alkuperäisessä talousarviossa toimintakulujen määrä oli 50,3 milj. euroa. Lopulliset toimintakulut olivat 50,7 milj. euroa. Alkuperäinen talousarvio toimintakulujen osalta ylittyi siten 0,3 milj. eurolla. Toiminta-alueiden taloudellista tavoitteiden toteutumista on lisäksi arvioitu kohdassa ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumista on arvioitu kohdassa

14 5. TALOUS 5.1 Kuntayhtymän talouden tunnuslukujen analysointi Toimintakate Vuosikate Poistot Tilikauden tulos Varausten muutos Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Kumulatiiviset tilikauden jäämät Käyttöomaisuus investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot Varsinaisen toiminnan ja investoinnin kassavirta Pitkäaikainen lainamäärä Taulukko 4. Kuntayhtymän tunnusluvut Kuntayhtymän talous on kehittynyt suotuisasti vuoden 2014 aikana. Tilikauden ylijäämän myötä taseen kertyneet voitot ovat 0,5 milj. euroa, ja vuosikate on riittänyt kattamaan käyttöomaisuuden poistot. Suunnitelman mukaiset poistot eivät kuitenkaan ole kattaneet tarkastelujaksona käyttöomaisuuden investointeja. 5.2 Kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin velkamäärän kasvu Kuntayhtymän lainamäärä milj. euroa 38,2 46,7 53,2 56,7 62,8 65,7 Kuntayhtymän asukasmäärä Kuntayhtymän lainamäärä/asukas Kuntayhtymäkonsernin lainamäärä milj. euroa 45,6 53,8 59,9 62,8 81,6 83,7 Taulukko 5. Kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin lainamäärät

15 Kuvio 4: Tilinpäätöksen toimintakertomuksen mukaan lainakanta ja omavaraisuusaste vuosina Kuntayhtymän lainamäärä on kasvanut tilikaudella 2,9 milj. euroa ja kuntayhtymäkonsernin 2,1 milj. euroa. Vuoden taloussuunnitelmassa kuntayhtymän nettolainamäärän kasvuksi on arvioitu 22,6 milj. euroa. Lisäksi konsernin lainmäärä kasvaa merkittävästi konsernin tytäryhtiöiden kautta toteutettavien investointien johdosta. Vaikka kuntayhtymän talous on kehittynyt tilivuonna suotuisasti, on kuntayhtymän lainamäärä kasvanut 2,9 milj. euroa ja kuntayhtymäkonsernin 2,1 milj. euroa Tarkastuslautakunta toteaa, että vaikka talouden kehitys on ollut suotuisa vuonna 2014, tulee lainamäärän kasvuun edelleen kiinnittää huomiota. 14

16 5.3 KYS-erva sairaanhoitopiirien tunnuslukujen vertailu Episodituottavuus 2013/sija sairaalaryhmässä ja oman tuottavuuden kehitys (THL) (KYS yliopistolliset sairaalat, muut ryhmässä keskussairaalat) Sairaala Tuottavuus/sija 2013 Oman tuottavuuden kehitys, indeksi 2009=100 Pisteluku Sija ao. ryhmässä KYS / Keski Suomen keskussairaala / Pohjois Karjalan keskussairaala / Mikkelin keskussairaala / Savonlinnan keskussairaala / Taulukko 6. KYS-erva-alueen sairaanhoitopiirien episodituottavuus vuosina Taulukko 7. KYS-erva-alueen sairaanhoitopiirien hoitotakuun toteutuminen vuonna 2014 Kuvio 5: KYS-erva-alueen sairaanhoitopiirien hoitotakuun toteutuminen; Hoitoon pääsy > 180 vrk % vuonna

17 Kuvio 6: KYS-erva-alueen sairaanhoitopiirien Kuvio 7: KYS-erva-alueen sairaanhoitopiirien hoitotakuun toteutuminen hoidon hoitotakuun toteutuminen, lähetteitarpeen arviointi> 90 vrk% den käsittelyaika>21 vrk% 2014 vuonna 2014 Kuntayhtymä Yli- /alijäämä /väestö 2014 Kertynyt yli- /alijäämä /väestö Kuntayhtymän lainat /väestö Konsernin lainat /väestö Vuosikate /väestö Toimintakulujen muutos % Jäsenkuntalaskutuksen muutos % PSSHP ,6 1,5 KSSHP ,8-0,8 PKSSK ,2 3,9 ESSHP ,4 3,4 ISSHP ,4 2,5 Taulukko 8. KYS-erva-alueen sairaanhoitopiirien eräät talouden tunnusluvut tilinpäätösten perusteella vuonna 2014 Kuvio 8: KYS-erva-alueen kuntayhtymäkonsernien lainamäärä /asukas vuonna

18 Kuvio 9: KYS-erva-alueen kuntayhtymien lainamäärä /asukas vuonna 2014 Tarkastuslautakunta toteaa, että konsernin lainamäärän kasvu on ollut voimakasta verrattuna muihin KYS-erva-alueen sairaanhoitopiireihin. 17

19 6. MUUT ASIAT 6.1 Havainnot arviointikäynneiltä Tarkastuslautakunta on kokouksen yhteydessä tehnyt arviointikäynnin päivystyksen tiloihin ja toteaa, että tilat olivat kävijämäärään ja potilasainekseen nähden ahtaat ja epäkäytännölliset. Tarkastuslautakunta on kokouksessaan todennut, että kuntayhtymässä tulisi kiinnittää huomiota sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan systemaattiseen suorittamiseen, dokumentointiin ja raportointiin. Tarkastuslautakunta on kokouksessaan todennut, että tuottavuusohjelman aloitus on onnistunut ja johtanut myönteiseen kehitykseen. 6.2 Talousarvion pitävyys ja tuloksen ennakoitavuus Alkuperäisessä talousarviossa (ulkoinen) toimintatuottojen määräksi arvioitiin 243,7 milj. euroa, toimintakulujen 232,2 milj. euroa ja tilikauden yli-/alijäämäksi 1 milj. euroa. Talousarviomuutoksen jälkeen arvioidut toimintatuotot olivat 249,0 milj. euroa ja toimintakulut 237 milj. euroa sekä tilikauden tulos 2,5 milj. euroa. Toteutuneet ulkoiset toimintatuotot olivat 245,8 milj. euroa, toimintakulut 231,4 milj. euroa ja tilikauden ylijäämä 3,2 milj. euroa. Tarkastuslautakunta toteaa, että muutetun talousarvion tilikauden ylijäämä on 2,5 milj. euroa ja toteutunut tilikauden ylijäämä 3,2 milj. euroa. 6.3 Sisäinen valvonta ja riskienhallinta Kuntayhtymän valtuuston tulee päättää vuoden 2015 aikana sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Hallintosääntöön on syytä täsmentää määräyksiä sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta, erityisesti tehtävien ja vastuujaon osalta. Sisäisen valvonnan käytännön valvonnan toimenpiteitä tulee terävöittää ja jalkauttaa enemmän. Kuntayhtymässä tulee varmistua siitä, että toimintakertomuksessa esitetty arvio sisäisestä valvonnasta ja riskien hallinnasta perustuu dokumentoituun tietoon. 6.4 Investointien toteumaseuranta Investointien toteumaraportointi nykyisellään on vaikeasti seurattavissa. Tarkastuslautakunta suosittaa raportoinnin kehittämistä tältä osin siten, että raportoinnissa näkyisi nykyistä selkeämmin investoinnin koko elinkaari. 18

20 7. SAIRAALOIDEN TUOTTAVUUSVERTAILUJA (THL/TILASTOT 3/2015) Kustannusten kehitys kiintein hinnoin keskussairaaloissa vuosina ; indeksi vuonna 2009=100 Julkisten menojen hintaindeksi (JMHI) mittaa valtiontalouden ja kuntatalouden (kuntien ja kuntayhtymät) menojen hintakehitystä. Tilastoraportissa kokonaiskustannukset on deflatoitu vuoden 2009 hinta- ja kustannustasoon Tilastokeskuksen julkaisemalla julkisten menojen kuntatalouden terveydenhuollon hintaindeksillä. (Lähde THL:n tilasto 3/2015 sivu 30.) Etelä-Karjalan keskussairaala Hyvinkään sairaala Kainuun keskussairaala Kanta-Hämeen keskussairaala Keski-Pohjanmaan keskussairaala Keski-Suomen keskussairaala Kymenlaakson keskussairaala Lapin keskussairaala Länsi-Pohjan keskussairaala Mikkelin keskussairaala Pohjois-Karjalan keskussairaala Päijät-Hämeen keskussairaala Satakunnan keskussairaala Savonlinnan keskussairaala Seinäjoen keskussairaala Vaasan keskussairaala Yhteensä Taulukko 9. Deflatoidut kustannukset / keskussairaalat

21 8. EPISODITUOTTAVUUDEN KEHITYS KESKUSSAIRAALOISSA VUOSINA (THL TILASTO 3/2015) Tuottavuus on toiminnan tuotoksen ja sen aikaansaamiseksi käytettyjen panosten välinen suhde. Panoksina on käytetty sairaalan tai sen erikoisalan hoitotoiminnasta aiheutuvia kokonaiskustannuksia. Sairaalan tai erikoisalan kokonaistuotos käsittää hoitoepisodien painotetun summan. Episodi tarkoittaa potilaan koko hoitoprosessin eli kaikki vuodeosastojaksot, päiväkirurgian hoitojaksot, avohoitokäynnit, toimenpiteet ja muut suoritteet, jotka on tehty potilaan tietyn terveysongelman ratkaisemiseksi kalenterivuoden aikana. (Lähde THL:n tilasto 3/2015 sivu 2.) indeksi vuonna 2009=100 Keskussairaalat Etelä-Karjalan keskussairaala Hyvinkään sairaala Kainuun keskussairaala Kanta-Hämeen keskussairaala Keski-Pohjanmaan keskussair Keski-Suomen keskussairaala Kymenlaakson keskussairaala Lapin keskussairaala Länsi-Pohjan keskussairaala Mikkelin keskussairaala Pohjois-Karjalan keskussairaala Päijät-Hämeen keskussairaala Satakunnan keskussairaala Savonlinnan keskussairaala Seinäjoen keskussairaala Vaasan keskussairaala Yhteensä Taulukko 10. Episodituottavuus / keskussairaalat Tarkastuslautakunta toteaa, että vuosi 2010 oli sairaalassamme potilastietojärjestelmän käyttöönottovuosi ja se heikensi tuottavuuden kehitystä. 20

22 9. KESKUSSAIRAALOIDEN TUOTTAVUUS 2013 (THL:N TILASTORAPORTTI 3/2015) SAIRAALATYYPIN KESKIMÄÄRÄINEN TUOTTAVUUSLUKU =100 Kuvio 10. Keskussairaaloiden tuottavuus YHTEENVETO Tarkastuslautakunta toteaa, että kuntayhtymä on suorittanut perustehtäväänsä hyvin. Keskussairaaloiden tuottavuusvertailuissa Pohjois-Karjalan sairaanhoito- ja sosiaalipalvelujen kuntayhtymä on menestynyt erinomaisesti. Kuntayhtymä on onnistunut tuottavuusohjelman toteuttamisessa. Henkilöstö on ammattitaitoista, motivoitunutta ja työhönsä sitoutunutta. Tarkastuslautakunta kiittää koko henkilöstöä merkittävästä panostuksesta tuottavuusohjelman onnistumiseksi. Tulevat toiminta- ja rakennemuutokset asettavat merkittäviä haasteita, mutta antavat myös mahdollisuuksia toiminnan edelleen kehittämiselle. 11. TARKASTUSLAUTAKUNNAN ESITYS YHTYMÄVALTUUSTOLLE Tarkastuslautakunta jättää arviointikertomuksen vuodelta 2014 yhtymävaltuuston käsiteltäväksi. 21

23 Joensuussa Tarkastuslautakunta ~ 4z--u- Ä7:'~~ P kka Kukkonen Maija Kaverinen Erkki Arovainio Leena Moilanen fof/~ t Soili Tiittanen 22