Paikka Keskussairaala, Talo 7/7 krs, kokoushuone, Tikkamäentie 16, Joensuu

Transkriptio

1 Pöytäkirja 5/ Tarkastuslautakunta Aika kello 12:00-14:20 Paikka Keskussairaala, Talo 7/7 krs, kokoushuone, Tikkamäentie 16, Joensuu Saapuvilla olleet jäsenet Kukkonen Pekka Kaverinen Maija Arovainio Erkki Moilanen Leena Tiittanen Soili puheenjohtaja varapuheenjohtaja jäsen jäsen jäsen Muut saapuvilla olleet Malkki Jukka sisäinen tarkastaja/psshp 34-37, 40 Piipponen Anne pöytäkirjanpitäjä Rouvinen Ismo talous- ja kehitysjohtaja 37

2 Pöytäkirja 5/ Käsitellyt asiat Sivu 34 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 3 35 Pöytäkirjantarkastajan valinta 4 36 Asialistan hyväksyminen 5 37 Osavuosikatsaus 1/2015 / tarkastuslautakunta 6 38 Tilinpäätös ja toimintakertomus Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta Muut asiat 12 Pöytäkirjan sähköinen versio löytyy internetosoitteesta: --> pöytäkirjat, esitys listat --> ko koukset alkaen --> ao. toimielin. Allekirjoitukset Puheenjohtaja Pöytäkirjanpitäjä Pekka Kukkonen Anne Piipponen Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirja on tarkastettu ja todettu kokouksen kulun mukai seksi. Soili Tiittanen Pöytäkirjan nähtävänäpito Keskussairaalan kirjaamo, Talo 7/1 krs (Tikkamäentie 16, Joensuu) klo 9-14 Pöytäkirjanpitäjä Anne Piipponen

3 Pöytäkirja 5/ Tarkastuslautakunta Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Tarkastuslautakunta 34 Hallintosäännön 4 :n 3 momentin mukaan kokouskutsu lähetetään toimieli men jäsenille ja muille, joilla on läsnäolo-oikeus, toimielimen määräämällä tavalla. Tarkastuslautakunta on päättänyt /3, että kokouskutsu lähetetään viimeistään seitsemän päivää ennen kokousta. Tarkastussäännön 3 1 momentin mukaan lautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus. Kuntalain 58 :n mukaan muu kuin valtuusto on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on läsnä. Puheenjohtaja: Todetaan kokous laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. hyväksyttiin.

4 Pöytäkirja 5/ Tarkastuslautakunta Pöytäkirjantarkastajan valinta Tarkastuslautakunta 35 Tarkastuslautakunta on kokouksessaan päättänyt, että tämän tarkastuslautakunnan toimikautena valitaan yksi lautakunnan jäsen tarkastamaan kustakin lautakunnan kokouksesta laadittavan pöytäkirjan. Pöytäkirja tarkastetaan heti kokouksen jälkeen ja pidetään yleisesti nähtävänä kokouspäivää seuraavana arkipäivänä. Puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta päättää valita tästä kokouksesta laadittavan pöytäkirjan tarkastajaksi Soili Tiittasen. hyväksyttiin.

5 Pöytäkirja 5/ Tarkastuslautakunta Asialistan hyväksyminen Tarkastuslautakunta 36 Puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta hyväksyy kokouksen asialistan. hyväksyttiin.

6 Pöytäkirja 5/ Tarkastuslautakunta Osavuosikatsaus 1/2015 / tarkastuslautakunta 172/ /2015 Tarkastuslautakunta 37 Osavuosikatsaus 1/2015 valmistuu kokoukseen mennessä. Talous- ja kehitysjohtaja Ismo Rouvinen esittelee osavuosikatsauksen kokouksessa. Puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi osavuosikatsauksen 1/2015. hyväksyttiin.

7 Pöytäkirja 5/ Yhtymähallitus Tarkastuslautakunta Tilinpäätös ja toimintakertomus / /2015 Yhtymähallitus Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2014 on valmistunut. Kuntalain 68 mukaan hallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkasteltavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteumavertailu ja toimintakertomus. Kunnan tai n, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Vuonna 2014 erikoissairaanhoitoon tulleiden potilaiden määrä oli , mikä oli 4,1 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Kasvu johtui pääasiassa keväällä 2013 alkaneesta yhteispäivystyksestä, joka vaikutti koko vuoden 2014 osalta potilasmääriin sekä tuloihin ja menoihin. Päivystykseen ilman lähetettä tulleiden potilaiden määrä kasvoi yli 13 %. Jos tarkastellaan hoidettujen eri potilaiden lukumäärää, niin se kasvoi 4,9 % edellisestä vuodesta. Vuodeosastoilla hoidettujen eri potilaiden määrä kasvoi 1,6 % ja avohoidossa vastaavasti 5,0 %. Kaikkiaan potilaista 79,4 % hoidettiin avohoidossa ja 20,6 % vuodeosastohoidossa. Oman toiminnan osalta avohoitokäynnit lisääntyivät tilinpäätökseen 2013 verrattuna 2,4 %. Tärkeimpänä tekijänä em. yhteispäivystyksen toimiminen koko kalenterivuoden ajan verrattuna edellisen vuoden 9 kuukauden toimintaan. Hoitokäytäntöjen suunniteltu muutos avohoitopainotteisempaan suuntaan näkyi edelleen hoitopäivien vähenemisenä edellisestä vuodesta (3,5 %). Sama strategian mukainen trendi on jatkunut viime vuosina, joka näkyy myös nykyisellä tuotteistuksella hoitojaksojen vähenemisenä. Tämän kehityksen myötä on siirrytty enenevässä määrin monierikoisalaisiin vuodeosastoihin, mikä on mahdollistanut useamman vuodeosaston sulkemisen tuottavuusohjelman mukaisesti. Sosiaalipalvelujen toiminta-alueella suoritteita (käyttöpäiviä ja käyntikertoja) kertyi kertomusvuonna yhteensä kappaletta, tavoitteeseen nähden toteutuma oli 97 %. Vaativien palveluiden suoritemäärä nousi edellisvuotisesta 8 prosenttia kokonaissuoritemäärän laskusta huolimatta, minkä vuoksi niiden suhteellinen osuus nousi selvästi. Kuntayhtymän vuoden 2014 talousarviossa tavoiteltiin miljoonan euron ylijäämää, jotta aikaisempien vuosien kumulatiivinen alijäämä saataisiin nollattua. Vuoden alkupuoliskolla huomattiin, että hoitoon tulevien potilaiden määrä on ennakoitua suurempaa ja samalla toimintatuottoja

8 Pöytäkirja 5/ Yhtymähallitus Tarkastuslautakunta kertyi arvioitua enemmän. Ensimmäisessä osavuosikatsauksessa nostettiin esille tuotehintojen alentaminen, joka olisi perusteltua ilman n talouden tasapainon vaarantamista. Erikoissairaanhoidon tuotehintoja alennettiin heinäkuun alusta keskimäärin 2,8 %, mikä tarkoitti vuositasolla 1,4 % tuotehintojen laskua. Myös röntgen- liikelaitoksen radiologisia tutkimushintoja alennettiin 1,5 prosentilla elokuun alusta lukien. Toimintatuottojen kehitys oli tuotehintojen alentamisesta huolimatta arvioitua suurempaa, ja jäsenkunnille palautettiin 3,5 milj. euroa suunniteltua korkeampana toteutuneen erikoissairaanhoidon tuotelaskutuksen perusteella. Lisäksi asukaslukuperusteinen erityisvelvoitteiden kustannukset alittuivat noin 0,5 milj. eurolla, joka myös palautettiin jäsenkunnille. Toimintakulut toteutuivat syksyn ennakoinnista poiketen noin 0,7 miljoonaa alkuperäistä talousarviota pienempinä. Palvelujen oston ja materiaalihankintojen ylittymistä pystyttiin kompensoimaan henkilöstökulujen hallinnalla, ja henkilöstökulut alittivat alkuperäisen talousarvion 3,8 miljoonalla eurolla. Alhaisen korkotason myötä rahoituskulujen alittuminen tuki myönteistä talouden kehitystä. Myös poistot jäivät ennakoitua pienemmiksi. Vuonna 2014 n suurten hankkeiden investoinnit ylittivät muutetun talousarvion noin 0,1 milj. eurolla (1,3 %). Psykiatriatalon toteuma vuodelle 2014 oli noin 0,3 milj. euroa talousarviota suurempi, mutta kokonaisuudessaan hanke etenee kustannusarvion mukaisesti. Tämä tarkoittaa vastaavan suuruista talousarvion alentumista vuosina D-siiven remontti valmistui kertomusvuonna, hanke ylitti alkuperäisen kustannusarvion n. 0,2 milj. eurolla johtuen vanhassa rakennuksessa esiin tulleista lisätyötarpeista. Pieniin hankkeisiin tehtiin lähes 1,5 milj. euron talousarviomuutos lähinnä vuosikorjausten kirjausmuutoksen seurauksena. Lopulta pienten hankkeiden talousarvio alittui lähes 0,3 milj. eurolla. Kokonaisuudessaan investoinnit jäivät noin 0,8 milj. euroa talousarvion alapuolelle, koska myös koneiden ja kaluston määrärahat alittuivat selvästi. Investointituloja ei kertynyt suunnitelmien mukaan, mutta siitä huolimatta nettoinvestoinnit jäivät noin 0,5 milj. euroa muutetun talousarvion alapuolelle. Valtuustoon nähden sitovista tavoitteista talouteen ja tuottavuuteen sekä toiminnan kehittämiseen liittyvät tavoitteet toteutuivat. Sairauslomiin ja hoitojonoihin liittyvät tavoitteet eivät koko vuoden osalta toteutuneet, vaikkakin vuoden loppupuoliskolla suunta näidenkin tavoitteiden saavuttamiseksi oli oikea. Tilikauden tulos ennen tilinpäätöseriä oli n. 5,4 miljoonaa euroa. Tilinpäätöksessä esitetään tehtäväksi investointivaraus PET-laitteiston hankkimiseen. Tilinpäätös siirtojen jälkeinen tilikauden ylijäämä on noin 3,2 miljoonaa euroa.

9 Pöytäkirja 5/ Yhtymähallitus Tarkastuslautakunta Vuosi 2012 käänsi usean vuoden ajan olleen kumulatiivisen ylijäämän alijäämäiseksi n. 1,7 milj. euroa. Vuoden 2013 ylijäämäinen tulos vähensi n alijäämän noin miljoonaan euroon. Vuonna 2014 taseesta poistettiin vuosilta aktivoituja vuosikorjauskustannuksia noin 1,7 milj. euron edestä suoraan yli-/alijäämätiliä vastaan. Tämän ja vuoden 2014 ylijäämäisen tuloksen jälkeen n kumulatiivinen ylijäämä on noin 0,5 milj. euroa, joka on valtuustoon nähden sitovan talouden tasapaino -tavoitteen mukainen. Konserniyhteisöjen toiminta toteutui tilivuonna tavoitteiden mukaisesti. Tytäryhteisöjen osuus konsernitaseesta on kasvussa, ollen vuoden 2014 lopussa noin 12,7 prosenttia ja suurimmat omaisuuserät ovat pysäköintitalot ja vuokra-asuinkiinteistöt. Koko konsernissa lainakanta vuoden 2014 lopussa oli 83,7 miljoonaa, mikä vastasi 34,5 % vuoden 2014 toimintakuluista. Koko konsernin tilikauden ylijäämä on noin 3,5 milj. euroa, jonka perusteella konsernin kumulatiivinen ylijäämä nousee n. 1,0 milj. euroon. Oheismateriaali 3: Toimintakertomus ja tilinpäätös 2014 Lisätiedot: Talous- ja kehitysjohtaja Ismo Rouvinen (013) ismo.rouvinen@pkssk.fi Kuntayhtymän johtaja: Hallitus jättää vuoden 2014 tilinpäätöksen tarkastettavaksi ja esittää, että tilinpäätökseen sisällytetään seuraavat kirjaukset: vähennetään poistoeroa ,93 euroa investointivaraus ,00 kirjataan käytettäväksi PET-laitteen hankintaan lahjoitusrahaston nettolisäys ,51 euroa kirjataan ko. rahaston sääntöjen mukaisesti tilikauden ylijäämä ,06 euroa siirretään taseen yli-/alijäämätilille. Hallitus esittää tilinpäätöksen valtuustolle ja päättää antaa tilintarkastajille tilintarkastuksen vahvistusilmoituskirjeen ja valtuuttaa hallituksen puheenjohtajan ja n johtajan allekirjoittamaan sen.

10 Pöytäkirja 5/ Yhtymähallitus Tarkastuslautakunta esitys hyväksyttiin. Tarkastuslautakunta 38 Kuntalain 75 :n 1. mom. mukaan tilintarkastajien on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksesssa on myös esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimialueen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle myöntää vastuuvapaus. Vastuunalainen tilintarkastaja JHTT Johanna Lundström luovutti tarkastuslautakunnalle tilintarkastuskertomuksen tilikaudelta Tilintarkastajat ovat esittäneet antamassaan tilintarkastuskertomuksessa, että tilinpäätös voidaan hyväksyä ja vastuuvapaus voidaan myöntää n hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille tilikaudelta Oheismateriaali 2: Tilinpäätös ja toimintakertomus 2014 Oheismateriaali 3: Tilintarkastuskertomus 2014 Puheenjohtaja: 1. Tarkastuslautakunta toteaa, että tilintarkastuskertomuksessa ei ole Kuntalain 75 :n tarkoittamaa muistutusta taikka muuta merkittävää huomautusta, joten tarkastuslautakunta ei pidä tarpeellisena lausunnon pyytämistä yhtymähallitukselta tilintarkastuskertomuksen sisällöstä. 2. Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen yhtymävaltuustolle tiedoksi. 3. Tarkastuslautakunta esittää yhtymävaltuustolle, että vuoden 2014 tilinpäätös hyväksytään ja n hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta hyväksyttiin. Merkittiin, että sisäinen tarkastaja Jukka Malkki poistui esteellisenä tämän asian käsittelyn ja päätöksenteon ajaksi.

11 Pöytäkirja 5/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta / /2015 Tarkastuslautakunta 39 Tarkastuslautakunnan on Kuntalain mom. mukaan valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet ssä ja kuntakonsernissa toteutuneet. Kuntalain mom. mukaan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kuntayhtymän tilinpäätöskirjaan sisältyy röntgenliikelaitoksen tilinpäätös. Kuntalain 68 a :n 1. mom. mukaisesti tilinpäätösasiakirja sisältää konsernitilinpäätöksen. Konsernitilinpäätös on laadittu konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Lisäksi konsernitilinpäätökseen on sisällytetty konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Yhtymähallitus on käsitellyt vuoden 2014 tilinpäätöksen. Tilinpäätösasiakirja sisältää toimintakertomuksen ja siinä on selvitetty valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen ssä ja kuntakonsernissa. Tarkastuslautakunta on käsitellyt kokouksessaan tilinpäätöksen ja toiminta-aluetasoisten käyttösuunnitelmien toteutumisen. Oheismateriaali 1: Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2014 Puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta hyväksyy ja allekirjoittaa oheismateriaalina olevan arviointikerto muksen vuodelta 2014 sekä esittää sen edelleen yhtymävaltuustolle. hyväksyttiin. Merkittiin, että sisäinen tarkastaja Jukka Malkki poistui esteellisenä tämän asian käsittelyn ja päätöksenteon ajaksi.

12 Pöytäkirja 5/ Tarkastuslautakunta Muut asiat Tarkastuslautakunta KYSin erityisvastuualueen sairaanhoitopiirien tarkastuslautakuntien neuvottelupäivien valmistelutilanne tiedoksi. Tarkastuslautakuntien neuvottelupäivien valmistelutilanne merkittiin tiedoksi.

13 Pöytäkirja 5/ OIKAISUVAATIMUS- JA VALITUSKIELLOT SEKÄ OHJEET OIKAISUVAATIMUKSEN TEKEMISEKSI Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa: Asiat: Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 mom:n mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Asiat: Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen: Asiat: - Oikaisuvaatimuksen saa tehdä se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen) sekä n jäsenkunta ja sen jäsen. Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Jäsenkunnan ja niiden jäsenten katsotaan saaneen päätöksestä tiedon kun pöytäkirja on asetettu julkisesti nähtäväksi. Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä, saantitodistuksen osoittamana aikana tai erilliseen tiedoksisaantitodistukseen merkittynä aikana. Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteluineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Oikaisuvaatimus on toimitettava oikaisuvaatimusviranomaiselle ennen oikaisuvaatimusajan päättymistä. Lähettäjä on vastuussa siitä, että oikaisuvaatimus saapuu perille oikaisuvaatimusajan kuluessa. Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään, osoite ja postiosoite: Pohjois-Karjalan sairaanhoito- ja sosiaalipalvelujen n hallitus Tikkamäentie JOENSUU