Sisältö. Tilintarkastuskertomus 31. Vuosi 2012 oli Liedon Säästöpankin 117. toimintavuosi.

Transkriptio

1 Toimintakertomus

2 Sisältö TILINPÄÄTÖS ja T OIMINTAKERTOMUS 2012 Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta Pankin liiketoiminta 3 Tulos 4 Tase 5 Konsernitilinpäätös 7 Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot 7 Vakavaraisuuden hallinta 7 Riskienhallinta 8 Sisäinen tarkastus 11 Sisäinen valvonta 11 Hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä sekä hallinto ja henkilöstö 12 Yhteiskuntavastuu 13 Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat 13 Liiketoiminnan kehitys vuonna Hallituksen esitys tilikauden voiton käyttämisestä 14 Tunnuslukujen laskentakaavat 14 Tilinpäätös 15 Liedon Säästöpankin tuloslaskelma 15 Liedon Säästöpankin tase 16 Liedon Säästöpankin rahoituslaskelma 17 Liitetiedot 18 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus 30 Tilinpäätösmerkintä 30 Tilintarkastuskertomus 31 Vuosi 2012 oli Liedon Säästöpankin 117. toimintavuosi. Yritys- ja yhteisötunnus: Postiosoite: Hyvättyläntie 4, Lieto Käyntiosoite: Hyvättyläntie 4, Lieto Kotipaikka: Lieto

3 Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta Liedon Säästöpankki on itsenäinen säästöpankki, joka on perustettu vuonna 1895 Liedon Nuorisoseuran aloitteesta. Vuosi 2012 oli pankin 117. toimintavuosi. Pankilla on yhteensä 12 konttoria; Liedossa kolme, Turussa neljä sekä konttorit Kaarinassa, Loimaalla, Naantalissa, Paimiossa ja Raisiossa. Pankin asiakaskunnasta pääosa on yksityisasiakkaita ja pienyrityksiä. Konttoreissa asioinnin lisäksi asiakkaat käyttävät Internet-pankkia, palveluautomaatteja ja käteisautomaatteja. Pankilla oli vuoden päättyessä 10 palveluautomaattia sekä yksi palvelupääte. Itsepalvelun osuus asiakkaiden kaikista peruspalvelutapahtumista vuonna 2012 oli 95,5 prosenttia (94,9). Vuoden lopussa lähes pankin asiakkaalla oli Internet-pankkisopimus (17 000). Pankin liiketoiminta Liedon Säästöpankin liiketoiminnan kasvu ja tulos ylittivät pankin liiketoimintasuunnitelmassaan tilikaudelle asettamat tavoitteet. Pankki keskittyi liiketoimintasuunnitelmansa mukaisesti kannattavaan kasvuun ja asiakasmäärän sekä markkinaosuuden nostamiseen toimialueellaan. Pankin tase kasvoi vuoden aikana 11,9 prosenttia ja oli vuoden päättyessä 741 miljoonaan euroa (662). Luotonanto sisältäen kiinnitysluottopankkiin välitetyt luotot kasvoi 79 miljoonaa euroa, 12,3 % ja oli vuoden lopussa 721 miljoonaa euroa (643). Pankin varainhankinnan määrä kasvoi tilikauden aikana 71 miljoonaa euroa, 13,1 prosenttia ja oli tilikauden lopussa 613 miljoonaa euroa (542). Varainhankinta sisältää talletusten lisäksi liikkeeseen lasketut debentuurilainat määrältään 31 miljoonaa euroa (28). Pankki sai vuoden 2012 aikana lähes uutta asiakasta ja asiakasmäärä oli yli (53 900). Pankin liiketoiminnallinen tulos oli 7,2 miljoonaa euroa ja siten 1,1 miljoonaa euroa alempi kuin vuonna Liedon Säästöpankki harjoittaa peruspankkitoimintaa ja tarjoaa asiakkailleen monipuolisia pankkipalveluja sekä oman taseensa kautta että välittää yhteistyökumppaneidensa tuotteita. Välitetyt tuotteet käsittävät luotto-, sijoitus- ja vakuutustuotteita. Välitetyt luotot koostuvat Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n kiinnitysluotoista, joiden määrä vuoden 2012 lopussa oli 204 miljoonaa euroa (198). Pankilla on jälleenrahoitusvelvoite välittämiinsä kiinnitysluottoihin. Jälleenrahoitusvelvoite toteutetaan pitkäaikaisena vakuudettomana seniorluottona Aktia Hypoteekkipankille. Luoton määrä on sidoksissa välitettyjen luottojen määrään. Määrä tarkistetaan kaksi kertaa vuodessa. Sijoitustuotteina pankin tuotevalikoimaan kuuluvat Sp-Rahastoyhtiö Oy:n rahastot, SEB:n rahastot sekä RBS:n indeksilainat. Pankki tarjoaa asiakkailleen myös omaisuudenhoitopalvelua, jossa salkunhoitajana on SEB Varainhoito Oy. Varainhoidossa olevien varojen määrä oli vuoden vaihteessa 14 miljoonaa euroa (10). Lisäksi pankki tarjoaa asiakkailleen osakevälityspalveluja. Pankin välittämät eläke- ja henkivakuutustuotteet tuottaa säästöpankkien ja Lähivakuutus-ryhmän yhdessä omistama Henkivakuutusosakeyhtiö Duo. Lähivakuutus-yhteistyön päätyttyä on sovittu säästöpankkien ja Lähivakuutuksen välillä, että Duon omistus siirtyy kokonaan säästöpankeille ja Lähivakuutusryhmän myyntiorganisaation toimesta myyty Duon riskihenkivakuutuskanta siirretään LähiTapiola-ryhmän henkivakuutusyhtiöön. Duo tulee jatkossakin tarjoamaan kilpailukykyiset eläke- ja säästövakuutuspalvelut säästöpankkien asiakkaille. Vuoden lopussa asiakkailla oli pankin välittämiä rahasto- ja vakuutussäästöjä sekä varainhoidossa olevia varoja 88 miljoonaa euroa (72). Maksujenvälityksessä pankki käyttää ACH Finland Oy:n maksujenvälitys- ja clearingpalveluja. ACH Finland on pankkien omistama maksulaitos, joka välittää asiakaspankkiensa maksutapahtumat toisille pankeille. Säästöpankit perustivat vuoden 2010 lopussa uuden kiinteistönvälitysketjun, jonka keskusyhtiö on Sp-Koti Oy. Sp-Koti -ketju toimii franchising-periaatteella, jossa itsenäiset yhtiöt muodostavat pankin kanssa yhteistyössä toimivan valtakunnallisen välittäjäketjun. Liedon Säästöpankin yhteistyökumppanina toimii Turun Kauppatorin konttorin yhteydessä Turun Asuntomyynti Oy. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

4 Tilikauden aikana pankki hankki omistukseensa Varsinais-Suomen Lähivakuutuksen yksin ja yhdessä pankin kanssa omistamansa liiketilat Asunto Oy Salamankulmasta, jossa toimii muuan muassa pankin Kauppatorin konttori sekä yrityspalvelu- ja sijoituspalveluyksiköt. Koko 3. kerros vuokrattiin pitkäaikaisella sopimuksella Asianajotoimisto Krogerus Oy:lle, joka siirtyi tiloihin vuoden 2013 alussa. Tulos Liedon Säästöpankin liikevoitto oli tuhatta euroa (8 263 tuhatta euroa vuonna 2011). Liikevoitto pieneni edellisestä vuodesta 12,6 prosenttia. Liikevoittoprosentiksi taseen vuosikeskiarvosta muodostui 1,0 prosenttia (1,3). Liiketuloksen aleneminen johtui markkinakorkotason voimakkaasta laskusta. Liikevoitto oli kuitenkin ennakoitua parempi mikä johtui tuottojen kasvusta ja kulujen pysymisestä lähes edellisen vuoden tasolla. Pankin kulu-tuotto -suhde oli 65,3 prosenttia (61,9). Pankin keskeiset tuloslaskelmaerät ovat kehittyneet kahteen edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti: Tuhatta euroa 01-12/ /2011 Muutos-% *) 01-12/2010 Muutos-% **) Korkokate , ,9 Nettopalkkiotuotot , ,6 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot , ,1 Suojauslaskennan nettotulos Muut tuotot , ,3 Tuotot yhteensä , ,0 Henkilöstökulut , ,1 Muut hallintokulut , ,4 Muut kulut , ,4 Kulut yhteensä , ,6 Kulu-tuotto -suhde 65,29 61,90 63,30 Arvonalentumistappiot luotoista , ,2 Liikevoitto , ,5 Tilikauden voitto , ,5 *) Muutos **) Muutos Pankin korkokatteeksi muodostui tuhatta euroa (14 792). Korkokate pieneni tuhannella eurolla, 8,3 prosenttia, edelliseen tilikauteen verrattuna. Korkokatetta vahvistivat suojaavista korkojohdannaisista saadut korot, joiden määrä korkokatteessa oli tuhatta euroa (2 875). Korkotuottojen määrä oli tuhatta euroa (18 450). Korkokulut olivat tuhatta euroa (3 658). Nettopalkkiotuotot olivat tuhatta euroa (5 056). Tästä palkkiotuottojen osuus oli tuhatta euroa (5 807) ja palkkiokulujen 759 tuhatta euroa (751). Palkkiotuottoihin sisältyy välitetyistä tuotteista saatuja palkkioita yhteensä tuhatta euroa (1 660), josta välitetyistä kiinnitysluottopankin luotoista saadut palkkiot olivat 589 tuhatta euroa (515) ja muista välitetyistä tuotteista tuhatta euroa (1 144).Välitetyistä kiinnitysluotoista saadut palkkiot sisältyvät edellä esitettyihin lukuihin nettomääräisinä. Muista palkkiotuotoista merkittävimpiä olivat palkkiot antolainauksesta tuhatta euroa (990), palkkiot maksuliikenteestä tuhatta euroa (2 386) ja palkkiot omaisuuden hoidosta ja lainopillisista tehtävistä 400 tuhatta euroa (320). Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotoiksi muodostui 83 tuhatta euroa (36). Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot olivat 318 tuhatta euroa (702). Suojauslaskennan nettotulos oli -41 tuhatta euroa (53). Erä muodostuu käypää arvoa suojaavien korkojohdannaisten ja suojattavien kohteiden käypien arvojen muutosten erotuksesta. Muut tuotot sisältävät tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista, sijoituskiinteistöjen nettotuotot ja liiketoiminnan muut tuotot, yhteismäärältään tuhatta euroa (1 309). Saadut osingot ja rahastojen tuottoosuudet olivat tuhatta euroa (886), jossa kasvua 4 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012

5 edellisvuoteen oli 260 tuhatta euroa. Sijoituskiinteistöjen nettotuotoksi muodostui 120 tuhatta euroa (202). Liiketoiminnan muut tuotot olivat 214 tuhatta euroa (221). Henkilöstökulut muodostuvat palkkakuluista sekä eläke- ja muista henkilösivukuluista. Näiden kulujen kokonaismäärä oli tuhatta euroa (6 239). Muut hallintokulut kasvoivat 3,5 prosenttia, tuhanteen euroon (5 191). Muut kulut, tuhatta euroa (2 156), käsittävät poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä sekä liiketoiminnan muut kulut. Suunnitelman mukaisten poistojen määrä oli 665 tuhatta euroa (621). Liiketoiminnan muut kulut kasvoivat 3,6 prosenttia, tuhanteen euroon (1 535). Arvonalentumistappiot luotoista pysyivät edelleen vähäisinä ja niiden määrä oli tilikauden aikana 160 tuhatta euroa (100). Tase Pankin tase kasvoi vuoden 2012 aikana 11,9 prosenttia ja oli vuoden lopussa 741 miljoonaa euroa (662). Taseessa olevien luottojen määrä oli 518 miljoonaa euroa. Talletusten määrä oli 582 miljoonaa euroa. Liedon Säästöpankin taseen keskeiset erät ovat kehittyneet kahteen edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti: Tuhatta euroa Muutos-% **) Muutos-% ***) Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , ,2 Luotot , ,3 Muut saamiset , ,7 Sijoitukset , ,9 Saamiset luottolaitoksilta , ,4 Saamistodistukset , ,0 Osakkeet ja osuudet , ,1 Kiinteistöt , ,1 Johdannaissopimukset , ,4 Johdannaissopimukset vastaavaa , ,4 Yleisön talletukset *) , ,8 Velat luottolaitoksille , ,8 Liikkeeseen lasketut velkakirjat , ,3 Velat, joilla on huonompi etuoikeus , ,3 Oma pääoma , ,3 Tilinpäätössiirtojen kertymä , ,4 ROA % 0,9 1,0 0,9 ROE % 8,2 8,8 8,3 Omavaraisuusaste 10,9 10,7 11,2 Vakavaraisuussuhde 23,25 % 22,85 % 24,81 % *) Luku ei sisällä suojauksesta johtuvaa käyvän arvon muutosta **) Muutos ***) Muutos Luotonanto Liedon Säästöpankin luotonannon kokonaismäärä tilikauden lopussa oli 721 miljoonaa euroa (643). Luotonanto sisältää pankin taseessa olevat luotot 518 miljoonaa euroa (444) sekä pankin välittämät Aktia Hypoteekkipankin kiinnitysluotot, jotka eivät sisälly pankin taseeseen. Välitettyjen kiinnitysluottojen määrä vuoden lopussa oli 204 miljoonaa euroa (199). Pankin valtion varoista välittämät luotot sisältyvät pankin taseeseen erään Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä. Niiden määrä vuoden lopussa oli 1 miljoonaa euroa (1). Mukaan luettuna välitetyt kiinnitysluotot luottoja nostettiin ja uudistettiin vuoden aikana yhteensä 325 miljoonaa euroa (208). Luotonannon nettolisäys oli 79 miljoonaa euroa eli 12,3 prosenttia. Pankin luotonannon kasvu oli tilikauden aikana huomattavasti nopeampaa kuin rahoitusmarkkinoilla keskimäärin. Kotitalouksien asuntoluottojen määrä lisääntyi 46 miljoonalla eurolla (30), 10,8 prosenttia, 473 miljoonaan euroon (427). Kotitalouksien asuntoluotot kasvoivat Suomen Pankin tilaston mukaan vuonna 2012 Suomessa 5,6 prosenttia. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

6 Yritysten ja yhteisöjen osuus pankin koko luotonannosta kasvoi 20,1 prosenttiin oltuaan vuotta aiemmin 17,5 prosenttia. Luottojen määrä oli 145 miljoonaa euroa (117) kasvun ollessa 28 miljoonaa euroa ja 23,8 prosenttia. Valtakunnan tasolla vastaava kasvuluku oli 5,2 prosenttia, joten pankki vahvisti edelleen otettaan yritysluotonannossa. Pankki on rahoittamassa useita RS-kohteita toimialueellaan. Järjestämättömien saamisten määrä säilyi edelleen hyvin maltillisella tasolla ja niiden määrä oli 2,8 miljoonaa euroa (2,3). Järjestämättömien saamisten määrä oli 0,4 prosenttia (0,3) kokonaisluotonannon ja taseen ulkopuolisten sitoumuksiin sisältyvien takausten yhteismäärästä. Taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin kuuluvat asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset, 20 miljoonaa euroa (19) muodostuvat pääasiassa pankki- ja muista takauksista. Muihin takauksiin sisältyvät pankin antamat omavelkaiset takaukset omasta ja muiden säästöpankkien puolesta Aktia Pankki Oyj:lle liittyen pankkien tekemään maksuliiketilisopimukseen ja Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle liittyen välitetyistä kiinnitysluotoista mahdollisesti aiheutuvien tappioiden korvaamiseen. Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset, joiden määrä tilikauden päättyessä oli 42 miljoonaa euroa (29) koostuvat pääasiassa myönnetyistä nostamattomista luotoista. Sijoitukset Pankin sijoitukset kohdistuivat pääosin talletuksiin muissa luottolaitoksissa, saamistodistuksiin, osakkeisiin ja osuuksiin sekä kiinteistöihin, jotka sisältyvät taseerään Aineelliset hyödykkeet. Aineelliset hyödykkeet on eritelty liitetiedossa 2.8. Pankin talletukset muissa luottolaitoksissa olivat 37 miljoonaa euroa (41). Määrä oli 4 miljoonaa euroa pienempi kuin vuotta aikaisemmin. Sijoitukset saamistodistuksiin muodostuivat rahamarkkina-arvopapereista ja joukkovelkakirjalainoista. Niiden määrä tilikauden päättyessä oli 116 miljoonaa euroa (110). Sijoitukset osakkeisiin ja osuuksiin olivat kauden päättyessä 37 miljoonaa euroa (34). Tästä toiminnalle välttämättömien osakkeiden ja osuuksien osuus oli 13 miljoonaa euroa (12) ja muiden osakkeiden ja rahasto-osuuksien osuus 24 miljoonaa euroa (22). Pankilla ei ole hallussaan julkisesti noteerattuja osakkeita, joilla se kävisi aktiivisesti kauppaa. Pankin kiinteistöomaisuuden arvo taseessa oli 15 miljoonaa euroa (11). Tästä omassa käytössä olevien kiinteistöjen arvo oli 8 miljoonaa euroa (6) ja sijoituskiinteistöjen arvo 7 miljoonaa euroa (5). Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 2.8. Kiinteistösijoitusten määrää kasvatti Asunto Oy Salamankulman osakkeiden hankinta Varsinais-Suomen Lähivakuutusyhdistykseltä. Johdannaissopimukset Pankki käyttää johdannaissopimuksia korkoriskiensä suojaamiseen. Tilikauden päättyessä johdannaisten positiivinen käypä arvo taseen vastaavaa -puolella, tase-erässä Johdannaissopimukset, oli yhteensä 6 miljoonaa euroa (5), josta käypää arvoa suojaavien johdannaisten osuus oli 6 miljoonaa euroa (5). Pankki suojasi käyvän arvon suojauksella avistaehtoista talletussalkkua. Suojausinstrumenttina olivat koronvaihtosopimukset. Johdannaissopimukset eritellään liitetiedoissa 2.5. Vakavaraisuuslaskennassa johdannaiset sisältyvät luotto- ja vastapuoliriskin vakavaraisuusvaatimukseen. Yleisön talletukset Pankin varainhankinnasta valtaosa muodostui yleisöltä vastaanotetuista talletuksista. Talletusten määrä vuoden lopussa oli 582 miljoonaa euroa (514). Talletukset kasvoivat vuoden aikana 68 miljoonaa euroa eli 13,2 prosenttia. Talletukset käyttely- ja säästämistileillä kasvoivat vuoden aikana 22 miljoonaa euroa eli 7,0 prosenttia ja niiden määrä vuoden vaihteessa oli 341 miljoonaa euroa (319). Sijoittamis- ja asuntosäästöpalkkiotilien kasvu oli 46 miljoonaa euroa eli 23,4 prosenttia ja niitä oli vuoden vaihteessa 241 miljoonaa euroa (195). Muut velat Muut velat muodostuvat pääasiassa veloista luottolaitoksille ja liikkeeseen lasketuista debentuurilainoista, joilla on huonompi etuoikeus kuin pankin muilla veloilla. Velat luottolaitoksille olivat 21 miljoonaa euroa (26). Erä sisältää muiden luottolaitosten pankkiin tekemät 6 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012

7 talletukset sekä pankin muut velat muille luottolaitoksille, jotka olivat 13 miljoonaa euroa (22). Muut velat muille luottolaitoksille ovat repomyyntejä... Pankki laski liikkeeseen vuoden aikana debentuurilainoja 12 miljoonaa euroa. Tilikauden päättyessä liikkeeseen laskettujen debentuurilainojen määrä pankin taseessa oli yhteensä 31 miljoonaa euroa (28)... Muut vieraan pääoman erät muodostuivat lähinnä lyhytaikaisista maksujenvälityseristä sekä tuottojen ja kulujen jaksotuksiin liittyvistä tilinpäätösvaiheen siirtyvistä eristä. Oma pääoma ja tilinpäätössiirtojen kertymä Pankin oma pääoma tilikauden päättyessä oli 62 miljoonaa euroa (55). Lisäystä edelliseen tilikauteen verrattuna oli 7 miljoonaa euroa. Omaan pääomaan sisältyvän käyvän arvon rahaston määrä laskennallisilla veroilla oikaistuna oli 4 miljoonaa euroa. Määrä koostui myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksesta 4 miljoonaa euroa. Tilinpäätössiirtojen määrä kauden päättyessä oli 26 miljoonaa euroa (23) ja ne koostuivat kokonaisuudessaan luottotappiovarauksesta, jota kasvatettiin suurin mahdollinen määrä. Vuonna 2012 luottotappiovarauksen määrä tilinpäätöksessä oli 4,9 prosenttia saamisista. Varauksesta 1 miljoonaa euroa on siirretty vararahastoon. Konsernitilinpäätös Liedon Säästöpankki muodostaa konsernin, johon kuuluvat emopankki ja sen 69,7 %:sti omistama Kiinteistö Oy Liedon Kauppapiha ja 85,7 %:sti omistama Kiinteistö Oy Liedon Liikekeskus. Pankin tytäryhtiöt Kiinteistö Oy Liedon Kauppapiha ja Kiinteistö Oy Liedon Liikekeskus on jätetty konsernitilinpäätöksen ulkopuolelle, koska ne ovat luottolaitoslain 155 :n 3 momentissa tarkoitettuja pieniä tytäryhtiöitä. Tytäryhtiöiden vaikutus konsernin tulokseen ja omaan pääomaan on vähäinen... Konsernin emoyhtiön saamiset tytäryhtiöiltä olivat tilinpäätöshetkellä 0,3 miljoonaa euroa (0,3)... Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot Liedon Säästöpankki kuuluu jäsenenä Säästöpankkien Vakuusrahastoon. Vakuusrahaston tehtävänä on säästöpankkien vakaan toiminnan turvaaminen. Rahasto on velaton. Rahasto ei ole tehnyt vuoden aikana uusia tukipäätöksiä. Rahastolla on varoja 23 miljoonaa euroa (22). Vapaaehtoisessa vakuusrahastossa pankki ei kuulu sellaiseen yhteisvastuujärjestelyyn, jossa se vastaisi toisen pankin veloista tai sitoumuksista. Lisäksi säästöpankki kuuluu talletussuojarahastoon, joka turvaa tallettajan saamiset pankilta 100 tuhanteen euroon saakka. Pankin kannatusmaksu rahastolle oli 272 tuhatta euroa (236). Liedon Säästöpankki kuuluu myös sijoittajien korvausrahastoon, jonka suojan piiriin kuuluvat kaikki ei-ammattimaiset sijoittajat. Vakavaraisuuden hallinta Liedon Säästöpankki on määritellyt vakavaraisuuden hallintaprosessin, jonka tavoitteena on pankin riskinkantokyvyn riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi pankki tunnistaa ja arvioi toimintaansa liittyvät riskit kattavasti ja mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan pankin riskien yhteismäärää. Vakavaraisuutensa turvaamiseksi pankki asettaa riskiperusteiset pääomatavoitteet ja laatii pääomasuunnitelman tavoitteiden saavuttamiseksi. Vakavaraisuuden hallintaprosessin tavoitteena on myös ylläpitää ja kehittää laadukasta riskienhallintaa. Pankki toimii strategiansa mukaisesti vähittäispankkitoiminnassa. Toimimalla vain tällä liiketoimintaalueella pankki kykenee pitämään toimintaansa sisältyvät riskit hallittavina ja toiminnan laatuun nähden pieninä. Säästöpankin vakavaraisuuden hallinnasta vastaa pankin hallitus, joka myös määrittelee toimintaan liittyvät riskirajat. Pankin hallitus käy vuosittain läpi pankin vakavaraisuuden hallintaan liittyvät riskit, pääomasuunnitelman sekä riskeille asetetut rajat. Vakavaraisuuden hallintaprosessissaan pankki laatii mm. tulos-, kasvu- ja vakavaraisuusennusteet. Ennusteiden perusteella pankki kartoittaa tarvittavat toimenpiteet, joilla liiketoimintastrategian mukainen vakavaraisuustaso kyetään ylläpitämään... Pankki soveltaa vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää ja operatiivisen riskin osalta perusmenetelmää. Standardimenetelmässä vastuut jaetaan vastuuryhmiin ja vähittäissaamisten ryhmässä on määritelty luotonannon hajautukselle vaadittavat vähimmäisrajat. Liedon Säästöpankki julkistaa vakavaraisuuslaskennan kannalta olennaiset tiedot vuosittain osana toimintakertomustaan ja tilinpäätöksen liitetietoja. Puolivuosittain tehtävässä osavuosikatsauksessa julkistetaan keskeiset vakavaraisuustiedot. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

8 Liedon Säästöpankin omat varat yhteensä olivat 106 miljoonaa euroa (94), kun omien varojen vähimmäisvaatimus oli 37 miljoonaa euroa (33). Ensisijaisten omien varojen määrä oli 74 miljoonaa euroa (69). Toissijaiset omat varat olivat 32 miljoonaa euroa (25), josta ylempien toissijaisten omien varojen osuus oli 4 miljoonaa euroa ja alempien toissijaisten omien varojen osuus 31 miljoonaa euroa (28)... Pankin vakavaraisuussuhde nousi vuoden aikana 0,40 prosenttiyksikköä 23,25 prosenttiin. Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin eriin oli 16,20 % (16,71 %). VAKAVARAISUUSLASKELMA Omat varat Ensisijaiset omat varat ennen vähennyksiä Vähennykset ensisijaisista omista varoista Ensisijaiset omat varat yhteensä Toissijaiset omat varat ennen vähennyksiä Ylemmät toissijaiset omat varat Alemmat toissijaiset omat varat Vähennykset toissijaisista omista varoista Toissijaiset omat varat yhteensä Omat varat yhteensä Kokonaisvastuut yhteensä Riskipainotetut vastuut Luotto- ja vastapuoliriski Taseessa olevat erät Taseen ulkopuoliset sitoumukset Johdannaiset Operatiivinen riski Riskipainotetut vastuut yhteensä Omien varojen vähimmäisvaatimus Omien varojen vähimmäisvaatimuksen ylittävä määrä Vakavaraisuussuhde (%) 23,25 % 22,85 % Ensisijaisten omien varojen suhde (%) 16,20 % 16,71 % Euroopan komissio julkaisi ehdotuksen uudeksi vakavaraisuusasetukseksi ja -direktiiviksi. Ehdotus pohjautuu Baselin pankkivalvontakomitean vuonna 2010 antamiin vakavaraisuussuosituksiin, eli niin sanottuun Basel III -kehikkoon. Ehdotuksen sisältöä koskevat neuvottelut ovat kesken Euroopan unionissa ja voimaantuloajankohta tulee siirtymään neuvottelujen pitkittymisen takia mahdollisesti jopa vuodella eteenpäin. Uusi sääntely muun muassa tiukentaa pankkien pääomavaatimuksia ja asettaa likviditeetille uusia vaatimuksia. Lopulliset vaikutukset selviävät sen jälkeen, kun sisällöstä on päästy EU:ssa yksimielisyyteen. Paikallispankkien vakavaraisuuden odotetaan pysyvän tulevaisuudessakin hyvällä tasolla... Riskienhallinta Riskienhallinnan tavoite Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että pankin liiketoiminnasta aiheutuvat riskit on tunnistettu, arvioitu ja mitoitettu hyväksytylle tasolle ja että riskejä valvotaan ja ne ovat oikeassa suhteessa pankin riskinkantokykyyn. Riskienhallinnan keskeiset osaalueet ovat luottoriskit, markkinariskit sisältäen korkoja hintariskit, rahoitusriskit, kiinteistöriskit sekä strategiset ja operatiiviset riskit. Pankki seuraa riskikartalla eri riskien keskinäisiä riippuvuuksia... Periaatteet ja organisointi Liedon Säästöpankin riskienhallintastrategia perustuu hallituksen pankille vahvistamaan visioon ja liiketoimintastrategiaan, riskienhallintaohjeisiin, valtuusjärjestelmään sekä keskeisimmistä liiketoiminnan osaalueista tuotettavaan riski- ja poikkeamaraportointiin. Pankki toimii strategiansa mukaisesti vähittäispankkitoiminnassa. Pankilla ei ole taloudelliseen kantokykyynsä nähden ylisuuria asiakas- tai sijoitusriskikeskittymiä eikä pankki niitä strategiansa mukaisesti myöskään ota. 8 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012

9 Pankki pitää vakavaraisuutensa turvallisella tasolla. Pankin vakavaraisuutta ja riskienkantokykyä vahvistetaan kannattavalla liiketoiminnalla. Luotto- ja muiden riskien muodostaman tappiouhan pankki huomioi tilinpäätöksessään riittävillä arvonalentumiskirjauksilla ja muilla tappiokirjauksilla... Hallitukselle annetaan säännöllisesti tietoa pankin eri riskeistä ja niiden tasoista. Hallitus myös hyväksyy valtuudet ja puitteet riskinotolle määrittelemällä sallitut riskirajat luotto- ja markkinariskeille. Valtuuksien puitteissa vastuu päivittäisestä riskienseurannasta ja valvonnasta kuuluu toimivalle johdolle. Toimiva johto hyödyntää seurannassaan järjestelmien tuottamia sekä itse laadittuja raportteja eri riskien osa-alueilta. Riskien raportointiin ja seurantaan tarkoitetut järjestelmät sekä käytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon pankin toiminnan luonteen ja laajuuden. Luottoriskit Luottoriskien hallinnan tavoitteena on rajoittaa asiakasvastuista syntyvien riskien tulos- ja vakavaraisuusvaikutukset hyväksyttävälle tasolle. Hallituksen vahvistama liiketoimintastrategia ja luotonanto-ohjeet määrittelevät enimmäismäärät riskikeskittymille ja ohjaavat luotonannon suuntaamista asiakassektoreittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain. Pankin keskeisiä asiakasryhmiä ovat toimialueen henkilöasiakkaat ja maaseutuyrittäjät sekä pienyritykset. Pankin varainhankinnasta pääosa on myönnetty luottoina pankin asiakkaille. Pankin taseessa olevista luotoista kotitalouksien ja elinkeinonharjoittajien yhteinen osuus on noin 68,5 % (69,9). Maaseutuyrittäjien osuus taseessa olevista luotoista on 5,6 % (6,3) ja muiden 25,9 % (23,7). Valtaosa, 75,2 % (77,2), pankin luotoista on myönnetty asuntovakuutta vastaan. Yritys- ja maatilatalousluottoriskien hallinta perustuu asiakasvastuuhenkilön suorittamaan asiakasseurantaan ja sisäiseen luottokelpoisuusluokitteluun. Henkilöasiakkaan luottokelpoisuuden arviointi rakentuu paikallispankin hyvään asiakastuntemukseen ja sen pohjalta tehtävään arvioon asiakkaan maksukyvystä. Pankin hallitus tekee suurimmat luottopäätökset. Hallitus on edelleen delegoinut luottovaltuuksia pankin luottoryhmälle ja muille nimetyille toimihenkilöille. Luottopäätökset tehdään pankin hallituksen vahvistamien luotonanto-ohjeiden mukaisesti. Pääsääntönä on vähintään kahden päätöksentekijän periaate. Luottopäätökset perustuvat asiakkaan luottokelpoisuuteen ja maksukykyyn sekä muiden luoton myöntämiskriteereiden, kuten vakuusvaatimusten täyttymiseen. Luotot on myönnetty pääosin turvaavin vakuuksin. Vakuudet arvostetaan varovaisesti käypään arvoon ja niiden käypiä arvoja seurataan säännöllisesti sekä tilastoja että hyvää toimialuetuntemusta hyödyntämällä. Pankin hallitus on vahvistanut pankille ohjeet eri vakuusmuotojen arvostuksista ja niiden vakuusarvoista, joita vastaan luottoa voidaan myöntää. Luottoriskiä arvioidaan jatkuvasti mm. takaisinmaksussa esiintyviä viivästyksiä ja järjestämättömiä luottoja seuraamalla. Asiakaskohtaisia vastuiden ja vakuuksien määriä seurataan asiakasvastuuhenkilöiden taholta. Seuranta perustuu jatkuvaan maksukäyttäytymisen ja asiakkaiden toiminnan seuraamiseen. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti kaksi kertaa vuodessa suurimpien asiakkaiden tai asiakaskokonaisuuksien vakuusriskit koko luottokantaan kohdistuvan arvonalennustarkastelun yhteydessä. Tarkastelu käsittää suurimpien asiakkaiden tai asiakaskokonaisuuksien vastuut ja kattaa noin viidenneksen pankin koko luottokannasta. Raportointi sisältää mm. riskien määrän ja kehityksen asiakaskokonaisuuksittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain. Lisäksi hallitukselle raportoidaan kerran vuodessa pankin 20 suurimman asiakaskokonaisuuden vastuu- ja vakuustilanne... Pankin luottokantaan sisältyvät riskit ovat tehtyjen selvitysten perusteella pankin vuositulostasoon ja riskinkantokykyyn nähden alhaisella tasolla. Pankin hallitus on päättänyt, että pankilla voi olla hallituksen erikseen hyväksymänä asiakasluottokannassaan asiakaskokonaisuuksia, joiden vastuut ylittävät luottolaitoslain asettaman rajan 10 % pankin omista varoista (ns. suuret asiakasriskit). Tällöin kyseeseen tulevat ainoastaan RS-kohderahoitukseen liittyvät vastuut, joissa eri rakennuskohteiden yhtäaikainen rakentaminen saattaa aiheuttaa 10 %:n rajan ylityksen. Pankin luottolaitosvastuille on pankin hallitus määritellyt enimmäismääräksi luottolaitoskohtaisesti % pankin omista varoista. Nämä rajat alittavat LLL määräyksen, jonka mukaan asiakasvastuu luottolaitoskokonaisuudelle ei saa ylittää pankin sisäistä rajaa, joka on maksimissaan 150 milj. euroa tai 100 % pankin omista varoista mikäli 25 % pankin omista varoista alittaa 150 milj. euroa. Rahoitusriski Rahoitusriski on jälleenrahoituksen saatavuuteen ja hintaan liittyvä riski, joka syntyy, kun saamisten ja velkojen maturiteetit poikkeavat toisistaan. Rahoitusriski syntyy myös, jos saatavat ja velat ovat liiaksi keskittyneet yksittäisille vastapuolille. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

10 Rahoitusriskiä arvioidaan maturiteettiluokittain kunkin luokan saatavien ja velkojen erotuksen suuruudella. Rahoitusriskiä hallitaan mm. pitämällä riittävästi likvidejä varoja maksuvalmiuden takaamiseksi. Rahoitusriskiä seurataan kuukausittain raportoimalla hallitukselle pankin rahoitustilanteesta sekä maksuvalmiusasemasta. Raportointi perustuu tietoihin saatavien ja velkojen erääntymishetkistä sekä käytettävissä olevista limiiteistä. Pankin hallitus on asettanut pankin maksuvalmiusrajaksi 5 % velkojen määrästä 1-6 kuukauden aikajänteellä. Maksuvalmiuden määrä on ollut edellä mainitulla kriteerillä noin kolminkertainen. Liedon Säästöpankki hankkii tarvitsemansa jälleenrahoituksen talletuksina omalta toimialueeltaan sekä laskemalla liikkeeseen debentuurilainoja. Talletustiliehtojen mukaan merkittävä osa jälleenrahoituksesta on avistaehtoista jakautuen lähes tallettaja-asiakkaalle. Pankin tavoitteena on pidentää jälleenrahoituksensa maturiteettia ja ylläpitää laajaa rahoituspohjaa. Pankki pitää maksuvalmiutensa hyvänä sijoittamalla likvidit varat pääosin jälkimarkkinakelpoisiin rahoitusinstrumentteihin ja lyhytaikaisiin talletuksiin muihin rahalaitoksiin. Pankin taseessa olevista luotoista on 14,1 % (13,5 %) luotoissa, joiden luottoaika on yli 20 vuotta. Pankin omista varoista annettujen luottojen suhde varainhankintaan oli vuoden lopussa 84,3 % (83,0). Korkoriski Korkoriskillä tarkoitetaan korkotason muutosten vaikutusta pankin tulokseen ja vakavaraisuuteen. Korkoriski aiheutuu saatavien ja velkojen toisistaan poikkeavista korkoperusteista sekä eriaikaisista korontarkistus- tai erääntymisajankohdista. Pankin hallitus on myöntänyt toimivalle johdolle valtuudet suojaavien johdannaisten käyttöön. Korkoriskiään pienentääkseen pankki käyttää suojaavia johdannaissopimuksia, joiden käytöstä on tehty tarkempaa selkoa kohdassa johdannaissopimukset... Pankki käyttää korkoriskin mittaamisessa taseanalyysia, joka mittaa termiinikorkojen yhden ja kahden prosenttiyksikön muutoksen vaikutusta tulevien 1-60 kk:n korkokatteen ennusteeseen. Ennuste lasketaan raportointihetkellä markkinoilta saatavilla termiinikoroilla seuraaville viidelle vuodelle. Avoimen korkoriskin määrää mitataan korkoherkkyydellä, joka huomioi edellä mainittujen korkoshokkien vaikutuksen korkokatteeseen tulevina vuosina. Pankin korkoriski oli /-7 prosenttia 12 kk:n korkokatteesta, jos korkotaso muuttuisi yhden prosenttiyksikön verran. Kahden prosenttiyksikön muutoksella pankin korkoriski olisi vastaavasti +21/-12 prosenttia 12 kk:n korkokatteesta. Korkoriski raportoidaan säännöllisesti hallitukselle, joka on vahvistamissaan sijoitustoiminnan ohjeissa määritellyt puitteet pankin korkoriskin määrälle. Johdannaissopimukset Pankki suojaa korollisia velkojaan korkojen muutoksia vastaan korkojohdannaisilla ja soveltaa niihin suojauslaskentaa koskevia määräyksiä sekä seuraa säännöllisesti suojausten tehokkuutta. Johdannaiset eritellään liitetiedossa 2.5. Pankki seuraa kuukausittain johdannaisiin liittyviä riskejä kuten johdannaisten käyvän arvon muutoksia verrattuna korkokäyrän muutoksiin sekä muutoksia pankin taseasemassa ja korkokatteen herkkyydessä koronmuutoksille... Markkinariski Markkinariskillä tarkoitetaan korkojen ja markkinahintojen muutosten sekä volatiliteetin vaikutusta pankin tulokseen ja omiin varoihin. Kaupankäyntitoiminnassa korkojen muutos aiheuttaa markkinariskin toteutumisen arvopapereiden markkina-arvon muutoksena. Osakeriskillä tarkoitetaan mm. julkisesti noteerattavien osakkeiden ja rahasto-osuuksien kurssimuutosten aiheuttamaa tulosvaikutusta. Pankin tavoitteena arvopaperisijoituksissa on hankkia tuottoriskisuhteeltaan kilpailukykyinen tuotto sijoitetulle pääomalle. Pankki sijoittaa arvopapereihin vain siten, että kurssimuutosten tulosvaikutus ei vaaranna pankin vakavaraisuutta tai kannattavuutta. Pankin sijoitukset pörssinoteerattuihin osakkeisiin sekä osake- ja yhdistelmärahastoihin on hallituksen vahvistamassa sijoitustoiminnan ohjeessa rajattu enintään 15 %:iin omista varoista. Tilinpäätöshetkellä näitä sijoituksia oli yhteensä 10,8 miljoonaa euroa. Muiden osakesijoitusten määrä oli tilinpäätöshetkellä 13,3 miljoonaa euroa. Arvopapereiden kurssimuutokset kasvattivat pankin omia varoja yhteensä 4,1 miljoonaa euroa. Pankilla ei ole arvopapereihin liittyvää koko toiminnan selvitysriskistä aiheutuvaa vähimmäisvakavaraisuusvaatimusta. Pankki seuraa kuukausittain sijoitustarkoitukseen hankittujen arvopapereiden markkina-arvoja ja niiden transaktioihin liittyviä kassavirtoja. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti arvopaperisalkun sisältö ja taseasema. Arvopaperisalkkuun sisältyvää markkinariskiä arvioidaan suhteessa pankin tulokseen ja omiin varoihin. 10 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012

11 Kiinteistöriski Kiinteistöriskillä tarkoitetaan kiinteistöomaisuuteen kohdistuvaa arvonalentumis-, tuotto- tai vahingoittumisriskiä. Kiinteistösijoitukset eivät kuulu pankin ydinliiketoimintaan. Pankin kiinteistökohteet on vakuutettu täysarvovakuutuksilla. Pankin sijoituskiinteistöomaisuus on arvioitu ja tilinpäätöksessä arvostettu pääosin tuottoarvomenetelmällä. Markkinaperusteista tuottovaadetta asetettaessa on otettu huomioon kiinteistökohteen sijainti, kunto, käyttötarkoitus ja markkinanäkymät. Pankin kiinteistöriskiä seurataan vuosittain hallitukselle tehtävällä raportoinnilla, jossa raportoidaan kiinteistöjen tuotot, sitoutuneet pääomat, vuokrausasteet ja kiinteistöjen tuottoprosentit. Kiinteistöomaisuuden arvo on pieni verrattuna pankin taseeseen ja pankin omiin pääomiin eikä kiinteistöomaisuuden arvoihin tällä hetkellä kohdistu sellaisia arvonalentamistarpeita, joilla olisi olennaista vaikutusta pankin lähivuosien tulokseen ja vakavaraisuuteen. Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot ja käyvät arvot on kuvattu liitetiedossa 2.8. Pankin omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöjen osakkeisiin sitoutunut pääoma taseessa oli tilinpäätöshetkellä 7,5 miljoonaa euroa (5,6). Sijoituskiinteistöomaisuuteen sitoutunut pääoma taseessa oli määrältään 7,2 miljoonaa euroa (5,1), mikä on 1,02 % pankin taseen loppusummasta. Sijoituskiinteistöomaisuuden vuoden 2012 nettotuotto oli 5,5 % (6,4). Nettotuotolla tarkoitetaan kiinteistökohteen tuottoa suhteessa siihen sitoutuneeseen pääomaan. Nettotuotossa on huomioitu allekirjoitettujen vuokrasopimusten perusteella odotettavissa oleva tuotto Strategiset ja operatiiviset riskit Strategisella riskillä tarkoitetaan pankin toimintaympäristön kehitykseen nähden väärin valitusta liiketoimintastrategiasta syntyviä menetyksiä... Strategiset riskit pyritään minimoimaan päivittämällä strategiset ja vuositason suunnitelmat säännöllisesti. Suunnittelussa hyödynnetään Säästöpankkiliiton analyysejä säästöpankkien tilasta ja kehityksestä sekä muiden talousanalyysejä tuottavien tahojen ennusteita toimialan, kilpailutilanteen ja taloudellisen toimintaympäristön kehityksestä. Operatiivisilla eli toiminnallisilla riskeillä tarkoitetaan menetyksiä, jotka voivat johtua sisäisistä puutteellisuuksista järjestelmissä, prosesseissa ja henkilöstön toiminnassa tai ulkoisista liiketoimintaan vaikuttavista tekijöistä. Operatiivisten riskien toteutumista pyritään minimoimaan henkilöstön jatkuvalla kehittämisellä ja kattavilla toimintaohjeilla sekä sisäisen valvonnan toimenpiteillä mm. eriyttämällä mahdollisuuksien mukaan asioiden valmistelu, päätöksenteko, toimeenpano ja valvonta toisistaan. Pankki on varautunut erityisellä vakuutuksella pankkitoiminnassa mahdollisesti toteutuviin operatiivisiin riskeihin ja niistä aiheutuviin vahinkoihin. Oikeudellisten riskien toteutumista osaltaan vähentävät laajasti käytössä olevat vakiomuotoiset sopimusehdot. Tietojärjestelmien toimintahäiriöistä aiheutuviin riskeihin on varauduttu jatkuvuussuunnittelulla. Operatiivisia riskejä seurataan keräämällä tietoa pankkia kohdanneista taloudellisista menetyksistä ja mahdollisista väärinkäytöksistä. Hallitukselle raportoidaan vähintään kerran vuodessa havainnot pankin operatiivisista riskeistä. Toimiva johto hyödyntää sisäisen valvonnan tuottamaa raportointia ohjeistuksen noudattamisesta sekä tietoja toimintaympäristön muutoksista. Sisäinen tarkastus Hallitus on asettanut pankille sisäisen tarkastuksen ja vahvistanut sisäiselle tarkastukselle tarkastussuunnitelman sekä raportointiperiaatteet. Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on pankin toimintaorganisaation sisäisen valvonnan laajuuden ja riittävyyden arviointi sekä riskienhallintajärjestelmien toimivuuden valvonta ja arviointi. Sisäinen tarkastus raportoi havainnoistaan toimitusjohtajalle. Pankin hallitus käsittelee sisäisen tarkastuksen laatimat tarkastusyhteenvedot vuosittain. Pankin sisäinen tarkastus on ulkoistettu. Sisäinen valvonta Pankin sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että pankissa eri tasoille asetetut tavoitteet saavutetaan sovittuja ja asetettuja sisäisen valvonnan ohjeita noudattaen. Sisäinen valvonta on pankin sisältä käsin tapahtuvaa hallintoelinten ja organisaation itsensä hoitamaa tarkkailua ja kohdistuu ensisijassa toiminnan tilaan, laatuun ja tuloksiin. Sisäistä valvontaa suorittavat pankin hallitus, toimitusjohtaja, muut johtoryhmän jäsenet, esimiehet ja toimihenkilöt sekä Risk Controller, jonka suorittama sisäinen valvonta ja raportointi ovat lähtökohtana sisäisen tarkastuksen arviolle pankin sisäisen valvonnan laajuudesta ja riittävyydestä. Toimihenkilöillä on velvollisuus ilmoittaa poikkeamista ja laittomuuksista ylemmälle organisaatiotasolle. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

12 Hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä sekä hallinto ja henkilöstö Hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä Säästöpankin hallintoa hoitavat isännät, jotka ovat tallettajien edustajia. Säästöpankkikokouksessa valitut tallettajien edustajat ja isännät valitsevat isäntien syyskokouksessa isännät. Isäntien tehtävänä on valita pankin hallituksen jäsenet, vahvistaa pankin toimintaa koskevat säännöt ja yleiset ohjeet sekä käsitellä pankin tilinpäätös ja vastuuvapauden myöntäminen... Päätökset pankin liiketoiminnasta ja strategisista asioista tekee pankin hallitus. Hallituksen työskentely perustuu vahvistettuihin ohjeisiin. Hallituksen tehtävänä on päättää merkittävimmistä pankin liiketoimintaan liittyvistä asioista. Pankin toimitusjohtaja hoitaa pankin juoksevaa hallintoa hallitukselta saamiensa ohjeiden mukaisesti. Toimitusjohtajan valitsee hallitus. Hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan riippumattomuuden selvittäminen tapahtuu Finanssivalvonnan ja sen edeltäjän Rahoitustarkastuksen antamien määräysten mukaisesti. Tehtävään valittaessa sekä vuosittain hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan on annettava selvitys yhteisöistä, joissa he toimivat. Lisäksi hallituksen jäsenen ja toimitusjohtajan on annettava Rahoitustarkastuksen määräyksen mukainen sopivuusja luotettavuusselvitys tehtävää vastaanottaessaan. Hallinto Pankin äänivaltaiset tallettajat kokoontuivat säästöpankkikokoukseen ja valitsivat tallettajien edustajat isäntien syyskokouksessa toimitettavaan isäntien vaaliin. Liedon Säästöpankin isäntiin kuului tilikauden 2012 aikana 48 isäntää. Isäntien puheenjohtajana on toiminut pelastusjohtaja Jari Sainio ja varapuheenjohtajana luokanopettaja Helena Dahl. Kevätkokouksessa isännät vahvistivat vuoden 2011 tilinpäätöksen ja myönsivät vastuuvapauden pankin hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Pankin tilikauden 2011 voitto ,61 päätettiin jättää kokonaisuudessaan vapaaseen omaan pääomaan. Samassa kokouksessa vahvistettiin vuoden 2013 isäntien lukumääräksi 49 isäntää. Isäntien syyskokouksessa päätettiin henkilövalinnoista. Isänniksi toimikaudeksi valittiin Tapani Ahtinen, Eija Alakylä, Liisa Artukka, Markku Hyssälä, Auli Hänninen, Merja Katajisto, Hanna Kolehmainen, Seppo Kuusisto, Kari Kössi, Roope Lipasti, Tomi Lähteenoja, Tomi Mecklin, Terhi Nyman, Kirsi Paasikoski, Teuvo Palmén, Esa Reunamo ja Kalervo Väänänen. Isännäksi vuosiksi valittiin Sinikka Tuominen ja vuodeksi 2013 Kaarlo Kalliala. Kunniaisänniksi valittiin Ari Aaltonen, Esko Laine ja Anneli Nurmi, joiden toimikausi päättyi iän perusteella. Isäntien puheenjohtajaksi valittiin pelastusjohtaja Jari Sainio ja varapuheenjohtajaksi luokanopettaja Helena Dahl, molemmat uudelleen. Säästöpankin tilejä ja hallintoa valittiin tarkastamaan KHT Henry Maarala sekä varatilintarkastajaksi tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. Pankin hallituksen jäseniksi kaudeksi valittiin Matti Säteri ja Kalle Vauranoja... Liedon Säästöpankin hallitukseen kuuluu 6 jäsentä. Hallituksen puheenjohtajana on toiminut toimitusjohtaja Matti Lautamäki ja varapuheenjohtajana agronomi Matti Säteri. Hallitus kokoontui vuoden aikana 15 kertaa. Hallituksen varsinaiset jäsenet: Jäsen ammatti jäsenyyden alkamisvuosi Dahl Päivi toimitusjohtaja 2012 Lautamäki Matti toimitusjohtaja 1994 Ossa Jaakko professori 2002 Sairanen Jari toimitusjohtaja 2012 Säteri Matti agronomi 1986 Vauranoja Kalle toimitusjohtaja 2003 Toimitusjohtajana on toiminut Jussi Hakala ja varatoimitusjohtajana Tuukka Heinonen. Pankin tilintarkastajana on toiminut KHT Petri Kettunen ja varatilintarkastajana tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. Pankissa ei suoritettu viranomaistarkastuksia vuoden 2012 aikana. Pankin sisäistä tarkastusta on hoitanut tilikauden aikana KTM Anne Toivonen Taloushallintopalvelu Auditista. Vakavaraisuuden hallintaprosessin riippumattoman arvion on tehnyt Audit Partners A & T Oy. Henkilöstö Pankin henkilökunnan määrä oli vuoden lopussa 129 henkilöä. Henkilöstöstä 88 % oli toistaiseksi voimassa olevassa työsuhteessa ja 12 % oli määräaikaisessa työsuhteessa. Määräaikaisten suhteellisen suuri osuus johtui pääsääntöisesti vanhempainvapaasijaisten lukumäärästä. Henkilökunnan keski-ikä oli tilinpäätöshetkellä 45 vuotta ja henkilökunta jakautui sukupuolen mukaan siten, että naisia oli 77 % ja miehiä 23 %. Kesäksi 2012 rekrytoitiin yhteensä 16 kesätyöntekijää pankin konttoreihin ja palvelukeskukseen. Tilikauden aikana keskityttiin osaamisen ylläpitämiseen ja kehittämiseen ja erityisesti sijoituspalvelututkintojen suorittamiseen (APV1-tutkinto). Koulutuspanostukset olivat noin euroa ja koulutuspäiviä pankin henkilökunnalle kertyi keskimäärin 4 päivää henkilöä 12 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012

13 kohden. Johtamis- ja esimiestyön osaamista lisättiin luomalla Liedon Säästöpankin johtajuuskuva, minkä työstö jatkuu vielä vuoden 2013 puolella... noin 0,2 miljoonalla eurolla. Tuen saajat edustivat monipuolisesti koko pankin toimialuetta muun muassa kulttuuri- ja urheilutapahtumien järjestäjinä... Palkitsemisjärjestelmä ja lisäeläketurva Toimitusjohtajan työsuhteen ehdot ja edut hyväksyy pankin hallitus. Hallituksen jäsenille maksetaan vuosipalkkio sekä kokouskohtainen palkkio. Pankilla on käytössä palkitsemisjärjestelmä, jonka perusteella henkilökunnalle toimitusjohtaja mukaan lukien voidaan maksaa palkkiota asetettujen strategian mukaisten tavoitteiden saavuttamisesta. Saavutetut palkkiot maksetaan järjestelmän piirissä oleville henkilöille vuosittain. Pankki on tilikauden aikana osallistunut koko Säästöpankkiryhmää käsittävään vastuullisuuskonseptiin, jonka keskeisenä tavoitteena on ollut aktivioda pankin asiakkaita ja toimialueen asukkaita äänestämään tukikohteita, joihin pankki voisi lahjoittaa osan voittovaroistaan. Kattoteemoina ovat olleet vanhustyö, lapsi- ja nuorisotyö sekä asuinympäristö. Ensimmäiset lahjoitukset tullaan tekemään tilikauden 2012 voitosta ja tuen määrä on noin 0,1 miljoonaa euroa voimaan tulleen Valtiovarainministeriön luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten palkitsemisjärjestelmiä koskevan asetuksen 1372 mukaisesti pankin hallitus hyväksyy vuosittain palkitsemisen yleiset periaatteet johtoa ja koko henkilöstöä varten sekä valvoo periaatteiden noudattamista... Pankin palveluksessa olleilla toimihenkilöillä on työehtosopimukseen liittyen voimassa lisäeläketurva, joka mahdollistaa kyseisten henkilöiden siirtymisen eläkkeelle lakisääteistä eläkeikää nuorempana. Eläkkeellesiirtymisaika on näissä sopimuksissa 62 vuotta. Toimitusjohtajalla ja varatoimitusjohtajalla on ryhmäeläkesopimus, josta maksetaan eläkettä henkilön täytettyä 63 vuotta... Keskeisimmät ulkoistetut toiminnot Pankin keskeiset tietojärjestelmät on ulkoistettu Oy Samlink Ab:hen, josta säästöpankit omistavat enemmistön. Pankin kirjanpito hoidetaan Samlinkin täysin omistamassa Paikallispankkien PP-Laskenta Oy:ssä. Maksujenvälityksessä pankki käyttää ACH Finland Oy:n maksujenvälitys- ja clearingpalveluja ja rahahuollossa Automatia Pankkiautomaatit Oy:n rahahuoltojärjestelmää. Laskentakeskus- ja arvokuljetuspalveluja hoitavat Loomis Suomi Oy ja G4S Cash Services Oy... Yhteiskuntavastuu Liedon Säästöpankin yhteiskuntavastuulla tarkoitetaan pankin vastuuta toimia yritystoiminnassaan vastuullisesti ympäröivään yhteiskuntaan ja pankin sidosryhmiin nähden. Liedon Säästöpankki huolehtii työnantajavelvoitteiden noudattamisesta. Pankin tuloksesta maksettiin vuonna 2012 yhteisöjen tuloveroa 1,0 miljoonaa euroa (2,1). Omalla toiminnallaan pankki edisti toimialueensa aktiivisuutta tukemalla alueen yhteisöjä ja yhdistyksiä Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat Pankin hallituksen tiedossa ei ole seikkoja, jotka olennaisesti vaikuttaisivat pankin taloudelliseen asemaan tilinpäätöksen valmistumisen jälkeiseltä ajalta. Liiketoiminnan kehitys vuonna 2013 Liedon Säästöpankin liiketoiminnan arvioidaan vuoden 2013 aikana kehittyvän olosuhteet huomioiden myönteisesti. Haasteen pankin vuoden 2013 liikevoiton tasolle asettavat alhainen korkotaso sekä korkokatteeseen kohdistuvien suojaustoimenpiteiden vaikutuksen pieneneminen. Lisäksi eduskunnan säätämä pankkivero heikentää vuoden 2013 tulosta noin 0,6 miljoonalla eurolla. Korkokatetta parantaakseen pankin hallitus on päättänyt toteuttaa kiinteäkorkoisten käyttely- ja säästämistilien koronalennuksen lukien. Korkotason mahdollinen lasku alentaa korkokatetta jonkin verran ja nousu kasvattaa korkokatetta vastaavasti. Rahoitusmarkkinoiden epävarmuus aiheuttaa painetta talletuskorkojen nousuun kun samaan aikaan rahoitusmarkkinasektori alkaa valmistautua koko euroaluetta koskevan likviditeettisääntelyn tuloon. Antolainauksen marginaalien arvioidaan kuluvan vuoden aikana nousevan edelleen jonkin verran millä on positiivinen vaikutus korkokatteeseen. Pankin talletusten ja debentuurilainojen määrän arvioidaan kasvavan vuoden 2013 aikana luotonantoa nopeammin mutta jäävän kuitenkin vuoden 2012 kasvun alapuolelle. Rahasto- ja vakuutussäästämisaktiviteetin arvioidaan kasvavan mikäli osakemarkkinoiden kurssikehityksen suunta pysyy nousevana alkuvuoden 2013 tapaan. Lisäksi indeksilainojen myynnin arvioidaan olevan aiempaa vilkkaampaa. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

14 Pankin maksuvalmiuden ennakoidaan pysyvän edelleen hyvänä luotonannon hitaammasta kehityksestä ja rahoituslähteiden monipuolistamistavoitteesta johtuen. Vakavaraisuussuhdeluvun arvioidaan olevan lähellä vuoden 2012 lopun tasoa. Vakavaraisuuden kehitykseen vaikuttaa toiminnallisen tuloksen lisäksi riskipainotetun taseen kehitys. Uuden vahinkovakuutuskumppanin valinta... Lokakuussa Säästöpankit valitsivat uudeksi vahinkovakuutuskumppanikseen Suomen Vahinkovakuutus Oy:n. Yhtiö tarjoaa Säästöpankeille räätälöidyt vakuutuspalvelut ns. white label -mallin mukaisesti ja Säästöpankit myyvät vakuutukset oman brändinsä mukaisella Säästöpankin vakuutukset -nimellä. Valikoimaan kuuluvat kaikki tavallisimmat henkilöasiakkaan tarvitsemat vahinkovakuutuspalvelut, kuten koti-, ajoneuvo-, vene-, matka- ja tapaturmavakuutukset. Uuden vakuutuspalvelun toiminta alkaa keväällä Säästöpankkien vakuutusyhteistyö Lähivakuutuksen kanssa päättyi alkuvuodesta 2012, kun Lähivakuutus ja Tapiola yhdistyivät. Yhteistyö Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n kanssa... Säästöpankit ovat välittäneet Aktia Hypoteekkipankin kiinnitysluottoja vuodesta 2005 lähtien ja omistavat pankin osakkeista 37,2 prosenttia. Vuoden 2012 lopussa Aktia Hypoteekkipankin 3,9 miljardin euron lainakanta sisälsi runsaat asuntolainaa. Säästöpankkien välittämien asuntolainojen osuus koko lainakannasta oli 36,8 prosenttia (1,4 miljardia euroa). Aktia Hypoteekkipankin hallitus päätti pidetyssä kokouksessaan, että pankki keskittyy jatkossa huolehtimaan olemassa olevasta lainakannasta sekä sen jälleenrahoituksesta ja asuntolainojen uuslainananto ohjataan omistajapankkien omiin toimintoihin. Hypoteekkipankki ei ole myöntänyt uusia asuntoluottoja lokakuun 2012 jälkeen. Omien keskusluottolaitospalvelujen rakentaminen Säästöpankkien yhteistyökumppani Aktia Oyj ilmoitti tammikuun 2013 lopussa päättävänsä Säästöpankkien keskusluottolaitospalvelut vuoden 2015 alussa. Päätös tehtiin yhteistuumin Säästöpankkien ja POP Pankkien kanssa. Tilannetta ennakoiden Säästöpankkiryhmä aloitti oman keskusluottolaitospalvelunsa rakentamisen loppuvuodesta Palvelu valmistuu siirtymäkauden aikana vuoden 2015 alkuun mennessä. Aktian päätöksellä ei ole vaikutusta Säästöpankkien toimintaan tai asiakkaille tarjottaviin palveluihin. Hallituksen esitys tilikauden voiton käyttämisestä Hallitus ehdottaa isäntien kokoukselle, että tilikauden ,37 euron voitosta jätetään ,37 vapaaseen omaan pääomaan ja ,00 varataan yleishyödyllisiin tarkoituksiin vastuullisuuskonseptiin liittyen. Tunnuslukujen laskentakaavat Kulu-tuotto -suhde Hallintokulut + poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + liiketoiminnan muut kulut x 100 Korkokate + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + nettopalkkiotuotot + arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + suojauslaskennan nettotulos + sijoituskiinteistöjen nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot Koko pääoman tuotto (ROA) Liikevoitto/-tappio Tuloverot x 100 Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Oman pääoman tuotto (ROE) Liikevoitto/-tappio Tuloverot x 100 Oma pääoma + Tilinpäätösiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Omavaraisuusaste Oma pääoma + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä x 100 Taseen loppusumma Vakavaraisuussuhde Omat varat yhteensä x 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin eriin Ensisijaiset omat varat yhteensä x 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä 14 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012

15 Tilinpäätös Tuloslaskelma eur eur Korkotuotot (1.1) , ,17 Korkokulut (1.1) , ,99 KORKOKATE , ,18 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista (1.2) , ,91 Palkkiotuotot (1.3) , ,39 Palkkiokulut (1.3) , ,22 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot (1.4) , ,55 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot (1.5) , ,26 Suojauslaskennan nettotulos (1.6) , ,06 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot (1.7) , ,47 Liiketoiminnan muut tuotot (1.8) , ,74 Hallintokulut , ,48 Henkilöstökulut (1.9) , ,38 Muut hallintokulut (1.10) , ,10 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä (1.11) , ,62 Liiketoiminnan muut kulut (1.8) , ,70 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista (1.12) , ,86 LIIKEVOITTO , ,68 Tilinpäätössiirrot , ,60 Tuloverot , ,47 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO VEROJEN JÄLKEEN , ,61 TILIKAUDEN VOITTO , ,61 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET eur eur Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset , ,64 Takaukset ja pantit , ,29 Muut , ,35 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset , ,05 Muut , ,05 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

16 Tase VASTAAVAA eur eur Käteiset varat , ,81 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset , ,00 Saamiset luottolaitoksilta (2.1) , ,02 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä (2.2) , ,35 Saamistodistukset (2.3) , ,38 Muilta , ,38 Osakkeet ja osuudet (2.4) , ,87 Johdannaissopimukset (2.5) , ,86 Aineettomat hyödykkeet (2.7) , ,99 Aineelliset hyödykkeet , ,59 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet (2.8) , ,50 Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet (2.8) , ,56 Muut aineelliset hyödykkeet , ,53 Muut varat (2.10) , ,65 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot (2.11) , ,30 Laskennalliset verosaamiset (2.17) , ,78 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,60 VASTATTAVAA eur eur VIERAS PÄÄOMA Velat luottolaitoksille (2.12) , ,44 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille (2.13) , ,62 Talletukset , ,65 Muut velat , ,97 Muut velat (2.14) , ,80 Siirtovelat ja saadut ennakot (2.15) , ,37 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla (2.16) , ,00 Laskennalliset verovelat (2.17) , ,95 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,18 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Vapaaehtoiset varaukset , ,54 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ YHTEENSÄ , ,54 OMA PÄÄOMA (2.21) Peruspääoma 1 000, ,00 Muut sidotut rahastot , ,13 Vararahasto , ,71 Käyvän arvon rahasto , ,58 Vapaat rahastot , ,83 Muut rahastot , ,83 Edellisten tilikausien voitto , ,31 Tilikauden voitto , ,61 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,88 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,60 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

17 Rahoituslaskelma eur eur Liiketoiminnan rahavirta Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen , ,61 Tilikauden oikaisut , ,61 Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) , ,73 Saamistodistukset , ,63 Saamiset luottolaitoksilta , ,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä , ,22 Osakkeet ja osuudet , ,90 Muut varat , ,98 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) , ,43 Velat luottolaitoksille , ,48 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , ,16 Muut velat , ,79 Maksetut tuloverot , ,66 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä , ,26 Investointien rahavirta Eräpäivään asti pidettävien rahoitusvarat, lisäykset 0, ,00 Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, lisäykset , ,00 Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, vähennykset 0,00 0,00 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin , ,35 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset 8 536, ,27 Investointien rahavirta yhteensä , ,08 Rahoituksen rahavirta Velat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset , ,00 Velat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset , ,00 Rahoituksen rahavirta yhteensä , ,00 Rahavarojen nettomuutos , ,18 Rahavarat tilikauden alussa , ,65 Rahavarat tilikauden lopussa , ,83 Rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: Käteiset varat , ,81 Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta , ,02 Yhteensä , ,83 Lisätiedot rahoituslaskelmaan: Saadut korot , ,93 Maksetut korot , ,56 Saadut osingot , ,91 Tilikauden oikaisut: Tilinpäätössiirrot , ,60 Tuloslaskelman verot , ,47 Käyvän arvon muutokset , ,06 Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä , ,96 Muut oikaisut 9 220, ,64 Yhteensä , ,61 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

18 Liitetiedot Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Pankin tilinpäätös on laadittu kirjanpito- ja luottolaitoslain säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä antaman asetuksen (150/2007) sekä Rahoitustarkastuksen tilinpäätösstandardin 3.1 mukaisesti. Konsernitilinpäätös Pankin tytäryritykset ovat kiinteistöyhtiöitä eikä pankilla ole osakkuus- eikä yhteisyrityksiä. Luottolaitoslain 155 :n perusteella tytär-, osakkuus- ja yhteisyritykset, joiden taseen loppusumma on alle yksi prosentti emopankin taseen loppusummasta ja vähemmän kuin 10 miljoonaa euroa, voidaan jättää konsernitilinpäätöksen ulkopuolelle. Tytäryrityksillä ei ole olennaista vaikutusta konsernin tulokseen eikä taseeseen, joten pankin tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Ulkomaan rahan määräiset erät Euroalueeseen kuulumattomiin valuuttoihin sidotut ulkomaan rahan määräiset varat ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan Keskuspankin noteeraamaan tilinpäätöspäivän keskikurssiin. Arvostuksessa syntyneet kurssierot on kirjattu tuloslaskelmassa valuuttatoiminnan nettotuottoihin. Rahoitusinstrumentit Luokittelu Rahoitusvarat on tilinpäätöksessä luokiteltu Rahoitustarkastuksen tilinpäätösstandardin 3.1 mukaisesti neljään arvostusluokkaan: - Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat - Myytävissä olevat rahoitusvarat - Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset - Lainat ja muut saamiset. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin on luokiteltu yhdistelmäinstrumentit, jotka sisältävät kytketyn johdannaisen, jota ei ole erotettu pääsopimuksesta sekä muut käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat. Eräpäivään asti pidettäviin sijoituksiin on luokiteltu saamistodistukset, joihin liittyvät maksusuoritukset ovat kiinteitä tai määritettävissä olevia, jotka erääntyvät määrättynä päivänä ja jotka pankilla on vakaa aikomus ja kyky pitää eräpäivään asti. Lainat ja muut saamiset ryhmään on luokiteltu saamiset, joihin liittyvät maksut ovat kiinteitä tai määritettävissä olevia eikä niitä noteerata julkisesti toimivilla markkinoilla. Myytävissä oleviin rahoitusvaroihin on luokiteltu rahoitusvarat, joita ei ole luokiteltu edellä kuvattuihin arvostusluokkiin. Rahoitusvarojen ostot ja myynnit on kirjattu kirjanpitoon kaupantekopäivän mukaisesti ja ne sisältyvät taseeriin Saamistodistukset ja Osakkeet ja osuudet. Rahoitusvelat jaetaan kahteen arvostusluokkaan: - Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin rahoitusvelkoihin - Muihin rahoitusvelkoihin. Pankilla ei ole kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä rahoitusvelkoja. Kaikki rahoitusvelat on siten luokiteltu Muihin rahoitusvelkoihin. Arvostaminen Rahoitusvarat on merkitty taseeseen joko käypään arvoon tai jaksotettuun hankintamenoon. Johdannaissopimuksia lukuun ottamatta rahoitusvelat on merkitty taseeseen jaksotettuun hankintamenoon. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin luokiteltujen erien käyvän arvon muutokset on kirjattu suoraan tuloslaskelman erään Arvopaperikaupan nettotuotot. Myytävissä olevat rahoitusvarat on arvostettu käypään arvoon. Niiden käyvän arvon muutokset laskennallisilla veroilla oikaistuna on kirjattu omaan pääomaan muodostettuun käyvän arvon rahastoon. Ulkomaan rahan määräisistä eristä johtuvia kurssivoittoja ja -tappioita ei kirjata käyvän arvon rahastoon vaan suoraan tulokseen. Käyvän arvon rahastoon kertynyt arvonmuutos kirjataan tulokseen, kun myytävissä oleviin rahoitusvaroihin kuuluva omaisuuserä myydään tai muuten kirjataan pois taseesta. Julkisesti noteerattujen osakkeiden käypänä arvona on pidetty vuoden viimeistä ostokurssia. Muiden kuin julkisesti noteerattujen osakkeiden käypänä arvona on pidetty niiden hankintamenoa silloin kun käypää arvoa ei ole voitu luotettavasti määritellä. Saamistodistusten käypänä arvona on pidetty vuoden viimeistä ostokurssia, 18 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012

19 jos saamistodistuksella on julkinen hintanoteeraus tai sen puuttuessa saatavan pääoma- ja korkovirran markkinakorolla diskontattua nykyarvoa tai arvoa, joka on laskettu muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai -menetelmää käyttäen. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset sekä lainat ja muut saamiset on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon tai arvonalentumistappiolla vähennettyyn hankintamenoon, jos arvonalentumisesta on ollut objektiivista näyttöä. Tytär- ja omistusyhteysyritysten osakkeet ja osuudet on kirjattu hankintamenoon tai arvonalentumistappiolla vähennettyyn hankintamenoon, jos arvonalentumisen on todettu olevan merkittävä tai pitkäaikainen. Johdannaissopimukset ja suojauslaskenta Johdannaissopimukset on tilinpäätöksessä arvostettu käypään arvoon ja arvonmuutokset on kirjattu taseeseen ja tuloslaskelmaan. Pankki suojaa korkoriskiään käyvän arvon muutoksilta ja soveltaa siihen käyvän arvon suojausta. Suojauksen kohteena on kiinteäkorkoinen ottolainaus. Käypää arvoa suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutos on kirjattu tuloslaskelmassa erään Suojauslaskennan nettotulos. Käypää arvoa suojattaessa myös suojattava kohde on suojauksen ajan arvostettu käypään arvoon, vaikka se muuten arvostettaisiin jaksotettuun hankintamenoon. Suojattavan kohteen käyvän arvon muutos on kirjattu taseessa kyseisen tase-erän oikaisuksi ja tuloslaskelmassa erään Suojauslaskennan nettotulos. Suojaavien johdannaisten korot esitetään korkokulujen oikaisuna. Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on jaettu käyttötarkoituksen perusteella omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja sijoituskiinteistöihin. Kiinteistöt on merkitty taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet on merkitty taseeseen hankintamenoon. Pankki ei sovella luottolaitoslain 153 :n mahdollisuutta arvostaa sijoituskiinteistöt käypään arvoon. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden ja osuuksien tasearvot perustuvat hyödykkeiden arvoon suhteessa varsinaisen liiketoiminnan tulonodotuksiin. Sijoituskiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden kirjanpitoarvon ja sitä pysyvästi alemman todennäköisen luovutushinnan ero, mikäli se on olennainen, on kirjattu arvonalentumistappiona kuluksi sijoituskiinteistöjen nettotuottoihin. Mahdolliset arvonalentumisten peruutukset kirjataan saman erän oikaisuiksi. Pankin keskeiset sijoituskiinteistökohteet on arvioitu kiinteistökohtaisesti pääosin tuottoarvo-menetelmää käyttäen. Tuottoarvomenetelmän arviot perustuvat kiinteistökohteesta saatavissa olevan nettovuokratuoton määrään ja kiinteistömarkkinoiden tuottovaateeseen. Vähimmäistuottovaateena on pidetty riskittömän 10 vuoden joukkovelkakirjalainan tuottoa lisättynä 5 %-yksiköllä. Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot on ilmoitettu liitetiedossa 2.8. Tilinpäätössiirtojen kertymä Vapaaehtoisia varauksia, muun muassa luottotappiovarauksia, käytetään pankin tilinpäätös- ja verosuunnittelussa. Vapaaehtoisten varausten määrä tai muutos eivät siten kuvaa pankin riskejä. Luottotappiovarauksia on tilinpäätöksessä kirjattu määrä, jonka jälkeen elinkeinoverolain sallima enimmäismäärä, 5 % saamisista on saavutettu. Pankin tilinpäätöksessä tilinpäätössiirtojen kertymä esitetään siihen liittyvää verovelkaa vähentämättä. Taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuolisina sitoumuksina esitetään asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annettuja sitoumuksia ovat mm. takaukset ja niihin rinnastettavat takuusitoumukset. Sitoumukset esitetään sen määräisenä, mitä takaus tai takuusitoumus tilinpäätöshetkellä enintään vastaa. Asiakkaan hyväksi annettuja peruuttamattomia sitoumuksia ovat mm. sitovat luottolupaukset, myönnetyt nostamattomat luotot sekä käyttämättömät luottolimiitit. Sitoumukset esitetään sen määräisinä, mitä niiden perusteella tilinpäätöshetkellä enintään voidaan joutua maksamaan. Korkotuotot ja -kulut Korkotuottoihin ja -kuluihin on kirjattu kaikki korollisista varoista ja veloista aiheutuvat korkotuotot ja -kulut. Korot on kirjattu suoriteperusteella lukuunottamatta viivästyskorkoja, jotka on kirjattu, kun maksu on saatu. Korot on jaksotettu efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Korkotuottoina tai -kuluina on käsitelty myös saamisten ja velkojen hankintahinnan ja nimellisarvon erotus, joka on jaksotettu saamisen tai velan juoksuajalle efektiivisen koron menetelmällä. Vastaerä on kirjattu saamisen tai velan muutokseksi. Korkotuottoa on kerrytetty myös arvoltaan alentuneen saamisen kirjanpidossa jäljellä olevalle saldolle sopimuksen alkuperäisellä efektiivisellä korolla. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

20 Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot Lainat ja muut saamiset Arvonalentumistappioihin on kirjattu arvonalentumiset lainoista ja muista saamisista, kun on ollut objektiivista näyttöä siitä, että lainan tai muun saamisen pääomasta tai koroista ei saada suoritusta eikä saamisen vakuus riitä kattamaan sen määrää. Objektiivisen näytön arviointi perustuu asiakkaan maksukyvyttömyyden ja vakuuden riittävyyden arviointiin. Arvonalentumista kirjattaessa vakuus on arvostettu määrään, joka siitä todennäköisesti odotetaan saatavan realisointihetkellä. Arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena ottaen huomioon vakuuden käypä arvo. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Lainat ja muut saamiset on luokiteltu ryhmiin, joiden arvonalentumistappioiden tarvetta on arvioitu ryhmäkohtaisesti. Saamisryhmät on luokiteltu samankaltaisten luottoriskiominaisuuksien perusteella, jotta kyettäisiin arvioimaan ryhmäkohtaisten arvonalentumisten tarvetta niistä saamisista, joista ei ole vielä tunnistettu yksittäiseen saamiseen kohdistuvaa arvonalennusperustetta. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Mikäli tilinpäätöspäivänä on havaittu objektiivista näyttöä siitä, että eräpäivään asti pidettäviin sijoituksiin luokitellun saamistodistuksen arvo on saattanut alentua, saamistodistukselle on tehty arvonalentumistarkastelu. Jos tarkastelussa on havaittu arvon alentuneen, esim. liikkeeseenlaskijan luottoriski on kasvanut, arvon arvonalennus on kirjattu tulosvaikutteisesti erään Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot. Arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Myytävissä olevat rahoitusvarat Mikäli tilinpäätöspäivänä on havaittu objektiivista näyttöä siitä, että myytävissä oleviin rahoitusvaroihin luokitellun arvopaperin arvo on saattanut alentua, arvopaperille on tehty arvonalentumistarkastelu. Jos tarkastelussa on havaittu arvon alentuneen, esim. liikkeeseenlaskijan luottoriski on kasvanut tai osakkeen arvo on laskenut merkittävästi tai pitkäaikaisesti alle hankintamenon ja pankki arvioi, että se ei saa sijoittamiaan varoja takaisin, käyvän arvon rahastoon kertynyt tappio on kirjattu tulosvaikutteisesti erään Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot. Saamistodistusten osalta arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Saamistodistusten arvonalentumistappion peruuntuminen kirjataan tulosvaikutteisesti. Osakkeiden ja osuuksien arvonalentumistappion määrää on arvioitu niiden kirjanpitoarvon ja sen arvon, jonka pankki arvioi jäävän saamatta, erotuksena. Osakkeiden tai osuuksien arvonalentumistappiota ei voida peruuttaa tulosvaikutteisesti, vaan arvonmuutos kirjataan käyvän arvon rahastoon. Poistoperiaatteet Rakennusten ja muiden kuluvien aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenot poistetaan taloudellisen pitoajan perusteella ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaan tasapoistoin. Poistoajat ovat rakennusten ja rakennelmien osalta vuotta ja koneiden ja kaluston osalta 3-8 vuotta. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Tietokoneohjelmistojen kehittämismenot sekä lisenssit aktivoidaan Aineettomiin oikeuksiin ja poistetaan 3-5 vuodessa. Pitkävaikutteiset menot poistetaan vaikutusaikanaan 3-5 vuodessa. Muut kuin varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut sekä pakolliset varaukset Pankissa ei ole kirjattu pakollisia varauksia eikä muita kuin varsinaisen toiminnan tuottoja ja kuluja. Verot Pankin tilinpäätöksessä tuloverot on kirjattu verotettavan tulon perusteella laskettuna. Käyvän arvon rahastoon sisältyvästä positiivisesta arvonmuutoksesta on taseeseen merkitty laskennallinen verovelka ja negatiivisesta arvonmuutoksesta laskennallinen verosaaminen. Muita laskennallisia veroja ei ole kirjattu. Rahavarat Rahoituslaskelman rahavarat koostuvat käteisistä varoista ja vaadittaessa maksettavista saamisista luottolaitoksilta. Rahoituslaskelma on laadittu epäsuoraa menetelmää käyttäen. 20 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012

21 Muut liitetiedot TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1.1 Korkotuotot ja -kulut Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta , ,59 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , ,57 Saamistodistuksista , ,27 Johdannaissopimuksista ,17 Muut korkotuotot 1 277, ,57 Yhteensä , ,17 Korkotuotot arvoltaan alentuneista luotoista ja muista saamisista 4 441, ,24 Korkokulut Veloista luottolaitoksille , ,75 Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille , ,35 Johdannaissopimuksista ja kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä veloista , ,02 Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla , ,77 Muut korkokulut , ,14 Yhteensä , , Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista Myytävissä olevista rahoitusvaroista , ,91 Yhteensä , , Palkkiotuotot ja -kulut Palkkiotuotot Luotonannosta , ,79 Ottolainauksesta , ,05 Maksuliikenteestä , ,28 Omaisuudenhoidosta , ,88 Välitetystä toiminnasta , ,54 Takausten myöntämisestä , ,55 Muut palkkiotuotot , ,30 Yhteensä , ,39 Palkkiokulut Maksetut toimitusmaksut , ,86 Muut , ,36 Yhteensä , , Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 2012 Myyntivoitot ja Käyvän arvon Yhteensä -tappiot(netto) muutokset(netto) Saamistodistuksista , , ,00 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä , , ,00 Valuuttatoiminnan nettotuotot 848,20 848,20 Tuloslaskelmaerä yhteensä , , , Myyntivoitot ja Käyvän arvon Yhteensä -tappiot(netto) muutokset(netto) Saamistodistuksista , , ,00 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä , , ,00 Valuuttatoiminnan nettotuotot 1 167, ,55 Tuloslaskelmaerä yhteensä , , , Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 2012 Myyntivoitot ja Arvonalentumiset Siirrot käyvän Yhteensä -tappiot(netto) arvon rahastosta Saamistodistuksista , , ,13 Osakkeista ja osuuksista -21,48 90,72 69,24 Yhteensä , , , Myyntivoitot ja Arvonalentumiset Siirrot käyvän Yhteensä -tappiot(netto) arvon rahastosta Saamistodistuksista , , ,78 Osakkeista ja osuuksista , , , ,48 Yhteensä , , , , Suojauslaskennan nettotulos Suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutos (netto) , ,86 Suojattavien kohteiden käyvän arvon muutos (netto) , ,80 Yhteensä , ,06 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

22 1.7 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot Vuokratuotot , ,28 Vuokrakulut , ,00 Suunnitelman mukaiset poistot , ,34 Arvonalentumistappiot ,47 Muut tuotot , ,60 Muut kulut , ,07 Yhteensä , , Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut Liiketoiminnan muut tuotot Vuokratuotot omassa käytössä olevasta kiinteistöomaisuudesta , ,88 Muut tuotot , ,86 Yhteensä , ,74 Liiketoiminnan muut kulut Vuokrakulut , ,39 Kulut omassa käytössä olevasta kiinteistöomaisuudesta , ,86 Muut kulut , ,45 Yhteensä , , Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,23 Henkilösivukulut , ,15 Eläkekulut , ,22 Muut henkilösivukulut , ,93 Yhteensä , , Muut hallintokulut Muut henkilöstökulut , ,35 Toimistokulut , ,69 Atk-kulut , ,91 Yhteyskulut , ,44 Edustus- ja markkinointikulut , ,71 Yhteensä , , Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä Suunnitelman mukaiset poistot , ,62 Aineelliset hyödykkeet , ,46 Aineettomat hyödykkeet , ,16 Yhteensä , , Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista sekä muista rahoitusvaroista Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , ,86 Sopimuskohtaiset arvonalentumistappiot , ,62 Arvonalentumisten peruutukset ja palautukset (-) , ,76 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista yhteensä , ,86 Arvonalentumistappiot rahoitusvaroista yhteensä , , Tuotot liiketoiminta-alueittain ja markkina-alueittain Pankkitoiminnan tuotot , ,56 Tuottojen, liikevoiton, varojen ja velkojen jakautumista liiketoiminta-alueittain ei ole ilmoitettu, koska jaolla ei ole olennaista merkitystä. Pankki harjoittaa liiketoimintaa vain Suomessa. 22 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012

23 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2.1 Saamiset luottolaitoksilta Vaadittaessa maksettavat , ,02 Kotimaisilta luottolaitoksilta , ,02 Muut , ,00 Kotimaisilta luottolaitoksilta , ,00 Yhteensä , ,02 Erään Muut sisältyy pankin Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle antama pitkäaikainen, vakuudeton seniorluotto liittyen välitettyjen kiinnitysluottojen jälleenrahoitukseen. 2.2 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Yritykset ja asuntoyhteisöt , ,09 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset , ,83 Julkisyhteisöt , ,28 Kotitaloudet , ,72 Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt , ,69 Ulkomaat , ,74 Yhteensä , ,35 Tilikauden aikana kirjatut arvonalentumistappiot Arvonalennustappiot tilikauden alussa , ,72 + tilikauden aikana kirjatut saamiskohtaiset arvonalentumistappiot , ,62 - tilikauden aikana peruutetut saamiskohtaiset arvonalentumistappiot , ,07 - tilikauden aikana toteutuneet luottotappiot, joista on aikaisemmin kirjattu saamiskohtainen arvonalentumistappio , ,33 Arvonalentumistappiot tilikauden lopussa , , Saamistodistukset Yhteensä Joista Yhteensä Joista keskuspankki- keskuspankkirahoitukseen rahoitukseen oikeuttavia oikeuttavia saamistodistuksia saamistodistuksia Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät saamistodistukset , ,00 Julkisesti noteeratut , ,00 Myytävissä olevat saamistodistukset , , , ,00 Julkisesti noteeratut , , , ,00 Muut , ,40 Eräpäivään asti pidettävät saamistodistukset , ,73 Julkisesti noteeratut , ,73 Muut , ,00 Yhteensä , , , ,00 - joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus velallisen muilla veloilla , , Osakkeet ja osuudet Myytävissä olevat osakkeet ja osuudet , ,87 Julkisesti noteeratut , ,63 Muut , ,24 Osakkeet ja osuudet yhteensä , ,87 -joista luottolaitoksissa , , Johdannaissopimukset Johdannaissopimusten nimellisarvot Jäljellä oleva maturiteetti alle 1 vuosi 1-5 vuotta yli 5 vuotta Yhteensä Suojaavat johdannaissopimukset , , , ,00 Korkojohdannaiset , , , ,00 Johdannaissopimusten käyvät arvot Saamiset Velat Saamiset Velat Suojaavat johdannaissopimukset , ,86 Korkojohdannaiset , ,86 Koronvaihtosopimukset , ,86 Yhteensä , , Lähipiiritiedot Lähipiiritiedot esitetään henkilöstöä ja johtoa koskevien liitetietojen yhteydessä. Liitetieto Aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet , ,99 Yhteensä , , Aineelliset hyödykkeet Kirjanpitoarvo Käypä arvo Maa- ja vesialueet Omassa käytössä ,91 Sijoituskäytössä , ,62 Yhteensä ,53 Rakennukset Omassa käytössä ,28 Sijoituskäytössä , ,00 Yhteensä ,65 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

24 Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet Kirjanpitoarvo Käypä arvo Omassa käytössä ,22 Sijoituskäytössä , ,62 Yhteensä ,15 Muut aineelliset hyödykkeet ,54 Aineelliset hyödykkeet yhteensä ,87 Sijoituskiinteistöt on arvostettu hankintamenoon. 2.9 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana Aineettomat hyödykkeet 2012 Hankintameno ,07 + tilikauden lisäykset ,45 Hankintameno ,52 Kertyneet poistot ja arvonalennukset ,08 - tilikauden poistot ,06 Kertyneet poistot ja arvonalennukset ,14 Kirjanpitoarvo ,38 Kirjanpitoarvo ,99 Aineelliset hyödykkeet 2012 Sijoituskiinteistöt ja Muut kiinteistöt ja Muut aineelliset Yhteensä sijoituskiinteistö- kiinteistöosakkeet hyödykkeet osakkeet Hankintameno , , , ,85 + tilikauden lisäykset , , , ,15 - tilikauden vähennykset , ,00 +/- siirrot erien välillä , ,47 Hankintameno , , , ,00 Kertyneet poistot ja arvonalennukset , , , ,26 +/- vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet poistot 9 244, ,91 - tilikauden poistot , , , ,31 - tilikauden arvonalentumiset , ,47 Kertyneet poistot ja arvonalennukset , , , ,13 Kirjanpitoarvo , , , ,87 Kirjanpitoarvo , , , , Muut varat Maksujenvälityssaamiset 8 457, ,35 Muut , ,30 Yhteensä , , Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Korot , ,63 Muut , ,67 Yhteensä , , Velat luottolaitoksille Luottolaitoksille , ,44 Vaadittaessa maksettavat , ,94 Muut , ,50 Yhteensä , , Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Talletukset , ,65 Vaadittaessa maksettavat , ,43 Muut , ,22 Muut velat , ,97 Muut , ,97 Yhteensä , , Muut velat Maksujenvälitysvelat , ,87 Muut , ,93 Yhteensä , , Siirtovelat ja saadut ennakot Korot , ,09 Muut , ,28 Yhteensä , ,37 24 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012

25 2.16 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 1) Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ja joiden kirjanpitoarvo ylittää 10% näiden velkojen yhteismäärästä Velan yksilöintitiedot Kirjanpitoarvo Korko % Eräpäivä Liedon Sp deb. I/2011 float ,00 1, Liedon Sp deb. II/2010 float ,00 0, Liedon Sp deb. II/2011 float ,00 0, Liedon Sp deb II ,75,% ,00 2, Yhteensä ,00 Omiin varoihin luettu määrä Liedon Sp deb. I/2011 float ,00 Liedon Sp deb. II/2010 float ,00 Liedon Sp deb. II/2011 float ,00 Liedon Sp deb II ,75,% ,00 Yhteensä ,00 Kaikki ilmoitetut velat ovat euromääräisiä. Ilmoitetut velat luetaan vakavaraisuuslaskennassa luottolaitoksen alempiin toissijaisiin omiin varoihin. Ennenaikaisen takaisinmaksun ehdot: Pankki pidättää itselleen kaikkien lainojen osalta oikeuden lunastaa laina joko kokonaan tai osittain takaisin ennen eräpäivää. Ennenaikainen takaisinmaksu on kuitenkin mahdollista ainoastaan Finanssivalvonnan luvalla, lukuun ottamatta vähäisiä lunastuksia, jotka pankki edelleen myy lyhyen ajan sisällä lunastuksesta. Velkojen etuoikeutta ja velkojen mahdollista osakkeisiin vaihtamista koskevat määräykset: Lainat on laskettu liikkeeseen velkakirjalain (622/47) 34 :n mukaisena debentuurilainana. Lainoilla on liikkeeseenlaskijan muita velkasitoumuksia huonompi etuoikeus. 2) Muut kuin yllämainitut velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin luottolaitoksen muilla veloilla Ikuiset lainat Debentuurilainat Velat yhteensä Velkojen yhteenlaskettu määrä 0, , , Laskennalliset verovelat ja -saamiset Laskennalliset verovelat ja -saamiset on kirjattu käyvän arvon rahastoon kirjatuista rahavirtaa suojaavien johdannaisten ja myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksista. Muilta osin laskennallisia verovelkoja ja -saamisia ei ole kirjattu pankin taseeseen. Laskennalliset verovelat ja -saamiset Arvostamisesta johtuvat laskennalliset verosaamiset ,72 Arvostamisesta johtuvat laskennalliset verovelat , Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma Rahoitusvarat 2012 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset , ,00 Saamiset luottolaitoksilta ,75 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , , ,29 Saamistodistukset , , ,17 Yhteensä , , , vuotta yli 10 vuotta Yhteensä , , , , , , , , , , , , ,09 Rahoitusvarat 2011 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset ,00 Saamiset luottolaitoksilta , ,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , , ,57 Saamistodistukset , , ,00 Yhteensä , , , vuotta yli 10 vuotta Yhteensä , , , , , , , , , , , ,75 Rahoitusvelat 2012 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille , , ,98 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , , ,40 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla , ,00 Yhteensä , , ,38 Rahoitusvelat 2011 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille , , ,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , , ,55 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla , ,00 Yhteensä , , ,55 Vaadittaessa maksettavat saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä: Muut kuin määräaikaiset talletukset sekä luotolliset tilit on ilmoitettu luokassa alle 3 kk vuotta yli 10 vuotta Yhteensä , , , , , , vuotta yli 10 vuotta Yhteensä , , , , , ,06 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

26 2.19 Varojen ja velkojen erittely kotimaan ja ulkomaan rahan määräisiin sekä samaan konserniin kuuluvilta Varat Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset , ,00 Saamiset luottolaitoksilta , ,02 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , ,35 Saamistodistukset , ,38 Johdannaissopimukset , ,86 Muu omaisuus , , ,88 Yhteensä , , ,88 Velat Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille , ,44 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , ,62 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla , ,00 Muut velat , ,75 Siirtovelat ja saadut ennakot , ,37 Yhteensä , , Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot Rahoitusvarat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Käteiset varat , , , ,81 Saamiset luottolaitoksilta , , , ,02 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , , , ,35 Saamistodistukset , , , ,38 Osakkeet ja osuudet , , , ,87 Johdannaissopimukset , , , ,86 Yhteensä , , , ,29 Rahoitusvelat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Velat luottolaitoksille , , , ,44 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , , , ,62 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla , , , ,00 Yhteensä , , , ,06 Rahoitusvarojen käyvät arvot on ensisijaisesti määritelty käyttäen noteerattuja markkinahintoja. Jos noteerattua markkinahintaa ei ole ollut saatavissa, arvostamisessa on käytetty markkinakorolla diskontattua nykyarvoa tai muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai -menetelmää. Muiden rahoitusvarojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa. Rahoitusvelkojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa. Olennaiset rahoitusvarat, jotka on arvostettu hankintamenoon käyvän arvon sijasta Hankintamenoon on arvostettu osakkeet ja osuudet toiminnalle välttämättömissä yrityksissä, jotka on esitetty tarkemmin liitetiedossa 5.2. Toiminnalle välttämättömät osakkeet ja osuudet on tarkoitettu pidettäväksi pysyvästi hallussa. Näiden omistusten käypää arvoa ei voida määritellä luotettavasti Oman pääoman lisäykset ja vähennykset tilikauden aikana Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Peruspääoma 1 000, ,00 Muut sidotut rahastot , , , ,75 Vararahasto , ,71 Käyvän arvon rahasto , , , ,04 Käypään arvoon arvostamisesta , , , ,04 Vapaat rahastot , ,83 Muut rahastot , ,83 Edellisten tilikausien voitto , , ,92 Tilikauden voitto , , , ,37 Oma pääoma yhteensä , , , ,87 Käyvän arvon rahasto Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Oman pääoman ehtoiset instrumentit , , , ,31 josta laskennalliset verot , , ,39 Saamistodistukset , , , ,73 josta laskennalliset verot , , ,59 Käyvän arvon rahasto yhteensä , , , ,04 ANNETTUJA VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Annetut vakuudet Omasta velasta annetut: Tase-erä Pantit Kiinnitykset Muut vakuudet Yhteensä Velat luottolaitoksille , ,40 Omasta velasta annetut yhteensä , ,40 Muiden velasta annetut: Pankki ei ole antanut muiden veloista vakuuksia. 3.2 Eläkevastuut Henkilöstön eläketurva on järjestetty eläkevakuutusyhtiö Ilmarisen kautta eikä kattamatonta eläkevastuuta ole. 26 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012

27 3.3 Leasing ja muut vuokravastuut Ei-peruutettavissa olevien vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat Alle 1 v , ,97 Yli 1v < 5 v , , Taseen ulkopuoliset sitoumukset Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset , ,29 Muut asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset , ,35 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset , ,05 Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä , ,69 Pankki on antanut omavelkaisen takauksen Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle omasta ja muiden välityssopimuksessa mukanaolevien säästöpankkien puolesta välitettyjen kiinnitysluottojen mahdollisten tappioiden korvaamisesta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle. Takausvastuun määrä on rajoitettu. Pankki on antanut omavelkaisen takauksen Aktia Pankki Oyj:lle kaikkien muiden samasanaisen maksuliiketilisopimuksen Aktia Pankki Oyj:n kanssa tehneiden säästöpankkien hyväksi. Takauksen kohteena ovat ne saatavat, jotka Aktia Pankki Oyj:lle saattavat syntyä maksuliiketilisopimuksen ehtojen rikkomisesta. Takausvastuun määrä on rajoitettu. 3.5 Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Pankki kuuluu Oy Samlink Ab:n arvonlisäverovelvollisuusryhmään Arvonlisäveron ryhmärekisteröintiin liittyvä yhteisvastuumäärä , ,42 Säästöpankkiliitto ry edustaa säästöpankkeja suhteessa Visa Europeen. Luottokunnan liiketoiminnan siirryttyä Luottokunta Oy:lle (nykyiselle Nets Oy:lle) ja Luottokunta Oy:n jäsenyystyypin muuttuessa Principal Member -jäsenyydeksi myös Säästöpankkiliiton jäsenyys muuttui Associate Member -jäsenyydeksi. Säästöpankkiliitto Visa Europen jäsenenä on ensisijaisesti vastuussa mahdollisesta korttiliiketoiminnassa syntyvästä vahingosta ja jäsenyyssopimuksen sekä Visan sääntöjen noudattamisesta Visa Europelle. Jäsenyyssopimuksen perusteella Visa Europe voi kohdistaa liitolle korvausvaatimuksia sopimuksen ja sääntöjen rikkomisesta. Koska Visa-kortteihin liittyvästä kaikesta liiketoiminnasta vastaavat säästöpankit, ne myös vastaavat viimekädessä kaikista mahdollisista korvauksista Visa Europelle. HENKILÖSTÖÄ JA JOHTOA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.1 Henkilöstön lukumäärä Vakinainen kokoaikainen henkilöstö Vakinainen osa-aikainen henkilöstö 6 7 Määräaikainen henkilöstö 6 3 Yhteensä Johdon palkat ja palkkiot Hallituksen jäsenet sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa , ,43 Yhteensä , , Johdolle myönnetyt luotot ja takaukset Luotot Takaukset Luotot Takaukset Hallituksen jäsenet sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa , , , ,80 Yhteensä , , , ,80 Lisäykset , ,00 Vähennykset , ,06 Lainaehdot: Luotot ja takaukset on myönnetty ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin. 4.4 Lähipiiritiedot 2012 Lähipiiriin kuulumisen peruste Saamiset yleisöltä Sijoitukset Muut saamiset Takaukset/ ja julkisyhteisöiltä vakuudet Sukulaisuus , ,00 Määräysvalta ,00 Yhteensä , , Lähipiiriin kuulumisen peruste Saamiset yleisöltä Sijoitukset Muut saamiset Takaukset/ ja julkisyhteisöiltä vakuudet Sukulaisuus ,00 Määräysvalta ,00 Yhteensä ,00 *) Johdon luotot ja takaukset on esitetty liitetiedossa 4.3. Annettujen takausten ja asetettujen vakuuksien pääasiallinen sisältö:luotot ja takaukset on myönnetty ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin. OMISTUKSET MUISSA YRITYKSISSÄ 5.1 Konsernitilinpäätökseen yhdistelemättä jätetyt pienet tytär- ja osakkuusyhtiöt Tytäryhtiöt Kpl Kirjanpitoarvot Asunto- ja kiinteistöyhtiöt , Omistukset muissa yrityksissä Yrityksen nimi ja kotipaikka Aktia Hypoteekkipankki Omistusosuus, % 5,01 Oma pääoma ,90 Tilikauden voitto*) ,93 Henkivakuutusosakeyhtiö Duo 4, , ,64 Nooa Säästöpankki Oy 11, , ,40 Sp-Rahastoyhtiö Oy 8, , ,01 Oy Samlink Ab 2, , ,31 Sp-Koti Oy 9, , ,86 Säätöpankkien Holding Oy 8, ,96 128,62 Yhteensä , ,23 *) Tilikauden 2011 voitto Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

28 MUUT LIITETIEDOT 6.1 Luottolaitoksen harjoittama notariaattitoiminta Luottolaitoksen tarjoamat omaisuudenhoitopalvelut Pankki tarjoaa sijoituspalveluyrityksistä annetun lain tarkoittamista palveluista lain 5 :n mukaista toimeksiantojen välittämistä ja toteuttamista, kaupankäyntiä omaan lukuun, omaisuudenhoitoa ja sijoitusneuvontaa itse tai yhteistyökumppaneidensa kanssa ja 15 :n mukaista rahoitusvälineiden säilytys- ja hoitopalvelua sekä tallelokeropalvelua ja niihin liittyviä palveluja. Pankin hallussa olevat asiakasvarat Täyden valtakirjan mukainen omaisuudenhoito , ,75 Yhteensä , ,75 7 VAKAVARAISUUTTA KOSKEVAT LIITETIEDOT (PILARI III) 7.1 Omat varat erittäin Ensisijaiset omat varat Maksettu oma pääoma 1 000, ,00 Rahastot , ,56 - Suunniteltu voitonjako ,00 - Aineettomat hyödykkeet , ,99 - Rahoituslaitossijoitukset , ,80 Ensisijaiset omat varat yhteensä , ,77 Toissijaiset omat varat Ylemmät toissijaiset omat varat , ,58 Alemmat toissijaiset omat varat , ,00 - Rahoituslaitossijoitukset , ,80 Toissijaiset omat varat yhteensä , ,62 Omat varat yhteensä , , Omien varojen vähimmäismäärä Luotto- ja vastapuoliriski Vastuuryhmä Omien varojen Omien varojen vähimmäismäärä vähimmäismäärä Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä , ,67 Saamiset yrityksiltä , ,11 Vähittäissaamiset , ,16 Kiinteistövakuudelliset saamiset , ,05 Erääntyneet saamiset , ,13 Sijoitusrahastosijoitukset , ,58 Muut erät , ,57 Luottoriski yhteensä , ,27 Operatiivinen riski , ,69 Omien varojen vähimmäismäärä yhteensä , , Kokonaisvastuut riskipainoittain Luotto- ja vastapuoliriski Riskipaino (%) , , , , , , , , , , , , , ,12 Yhteensä , , Kokonaisvastuiden keskimääräinen arvo tilikaudella vastuuryhmittäin Luotto- ja vastapuoliriski Vastuuryhmä Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta , ,33 Saamiset aluehallinnolta ja paikallisviranomaisilta , ,98 Saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisilta laitoksilta , ,49 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä , ,67 Saamiset yrityksiltä , ,22 Vähittäissaamiset , ,99 Kiinteistövakuudelliset saamiset , ,60 Erääntyneet saamiset , ,10 Sijoitusrahastosijoitukset , ,05 Muut erät , ,78 Yhteensä , ,21 28 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012

29 7.5 Kokonaisvastuiden maturiteettijakauma vastuuryhmittäin *) Luotto- ja vastapuoliriski 2012 Vastuuryhmä Yhteensä alle 3 kk 3-12 kk Kiinteistövakuudelliset saamiset , , ,80 Saamiset yrityksiltä , , ,90 Vähittäissaamiset , , ,26 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä , , ,61 Muut vastuuryhmät yhteensä , , ,12 Erääntyneet saamiset , , ,55 Yhteensä , , ,24 Luotto- ja vastapuoliriski 2011 Vastuuryhmä Yhteensä alle 3 kk 3-12 kk Kiinteistövakuudelliset saamiset , , ,42 Saamiset yrityksiltä , , ,55 Vähittäissaamiset , , ,32 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä , , ,78 Muut vastuuryhmät yhteensä , , ,48 Erääntyneet saamiset , , ,39 Yhteensä , , ,94 *) Taulukossa esitetään neljä suurinta vastuuryhmää sekä erääntyneet saamiset, muut vastuuryhmät on laskettu yhteen erään muut vastuuryhmät yhteensä. 7.6 Kokonaisvastuut vastuuryhmittäin vastapuolittain *) Luotto- ja vastapuoliriski 2012 Vastuuryhmä Yhteensä Yksityiset Maatalous Yritykset Muut Kiinteistövakuudelliset saamiset , , , , ,15 Saamiset yrityksiltä , , , , ,16 Vähittäissaamiset , , , , ,03 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä , , , ,90 Muut vastuuryhmät yhteensä , , , , ,44 Erääntyneet saamiset , , , , ,27 Yhteensä , , , , ,95 Luotto- ja vastapuoliriski 2011 Vastuuryhmä Yhteensä Yksityiset Maatalous Yritykset Muut Kiinteistövakuudelliset saamiset , , , , ,23 Saamiset yrityksiltä , , , , ,77 Vähittäissaamiset , , , , ,38 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä , , , ,53 Muut vastuuryhmät yhteensä , , , , ,29 Erääntyneet saamiset , , , ,39 Yhteensä , , , , ,59 *)Taulukossa esitetään neljä suurinta vastuuryhmää sekä erääntyneet saamiset, muut vastuuryhmät on laskettu yhteen erään muut vastuuryhmät yhteensä. 7.7 Operatiivisen riskin laskelma Omien varojen vähimmäismäärä Bruttotuotot yhteensä , , ,89 Tuottoindikaattori , , , , Omien varojen vähimmäismäärä Bruttotuotot yhteensä , , ,49 Tuottoindikaattori , , , ,69 Tuottoindikaattori lasketaan Finanssivalvonnan standardin 4.3i perusmenetelmän mukaisesti. Omien varojen vähimmäismäärä = positiivisten vuotuisten tuottoindikaattorien summa / niiden vuosien lukumäärällä, joina tuottoindikaattori on ollut positiivinen. 1-5 vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,45 Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan sitä tappionvaaraa, joka pankeille saattaa aiheutua riittämättömistä tai puutteellisista sisäisistä prosesseista, henkilöstöstä, järjestelmistä tai ulkoisista tekijöistä. Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

30 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus Liedossa 12. päivänä helmikuuta 2013 Liedon Säästöpankin hallitus Matti Lautamäki Kalle Vauranoja Päivi Dahl Jaakko Ossa Jari Sairanen Matti Säteri Jussi Hakala toimitusjohtaja Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Liedossa 22. päivänä helmikuuta 2013 Petri Kettunen, KHT 30 Liedon Säästöpankki Toimintakertomus 2012

31 Tilintarkastuskertomus Liedon Säästöpankin isännille Olen tilintarkastanut Liedon Säästöpankin kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että ne antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty. Tilintarkastajan velvollisuudet Velvollisuutenani on antaa suorittamani tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatan ammattieettisiä periaatteita. Olen suorittanut tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelen ja suoritan tilintarkastuksen hankkiakseni kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko hallituksen jäsenet tai toimitusjohtaja syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus pankkia kohtaan, taikka rikkoneet pankin sääntöjä, säästöpankkilakia tai luottolaitostoiminnasta annettua lakia. Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhtiössä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhtiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen. Käsitykseni mukaan olen hankkinut lausuntoni perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Lausunto Lausuntonani esitän, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot pankin toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia. Lieto, Petri Kettunen, KHT Liedon Säästöpankki Toimintakertomus

32 Kaarina Lieto Loimaa Naantali Paimio Raisio Turku