Tilinpäätös 2015 Yhtymähallitus Yhtymävaltuusto xx.xx.2016

Transkriptio

1 Tilinpäätös 2015 Yhtymähallitus Yhtymävaltuusto xx.xx.2016

2 Sisällysluettelo I Toimintakertomus Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Kuntayhtymäjohtajan katsaus... 1 Valtionosuusrahoitus supistui... 1 Organisaatiota kehitettiin... 1 Lukiokoulutus osaksi kuntayhtymää... 1 Fuusioneuvottelut Lounais-Hämeen koulutuskuntayhtymän kanssa... 1 Opiskelijamäärä täyttyi, tekniikan ja liikenteen alalla eniten aloituspaikkoja... 2 Eroamismäärät pieniä... 2 Läpäisyaste... 2 Erityisopiskelijoiden määrä opetussuunnitelmaperusteisessa ammatillisessa koulutuksessa... 3 Rahoitus kiristyy Hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Olennaiset muutokset kuntayhtymän toiminnassa Tasapainotettu tuloskortti ja mittarit 2015 yhtymävaltuuston tasolla Keskeiset kehittämistoimenpiteet ja hankkeet Painotettu opiskelijamäärä Henkilöstö Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Ympäristötekijät Selonteko kuntayhtymän sisäisen valvonnan järjestämisestä Tilikauden tuloksen muodostuminen, toiminnan rahoitus ja tunnusluvut Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoitusasema ja sen muutokset Tase ja sen tunnusluvut Kokonaistulot ja -menot Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet II Talousarvion toteutuminen/tilinpäätös Käyttötalous Tuloslaskelma, koko koulutuskuntayhtymä (ulkoinen) Vastuuyksiköiden talouden toteutuminen (ml. sisäiset erät) Investointien toteutuminen Rahoituslaskelman toteutuminen Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta (ml. sisäiset erät ja poistot) III Tilinpäätöslaskelmat Tuloslaskelma vuosilta Rahoituslaskelma vuosilta Tase vuosilta Konsernilaskelmat Konsernituloslaskelma Konsernirahoituslaskelma Konsernitase IV Tilinpäätöksen liitetiedot... 80

3 1 Arvostusperiaatteet ja -menetelmät Tuloksen ja taseen vertailukelpoisuus Oikaisut edellisen tilikauden tietoihin Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut Valuuttamääräiset erät Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot (mukana sisäiset erät) Satunnaiset erät Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Suunnitelmapoistojen ja poiston alaisten investointien suhde Pakollisten varausten muutokset Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja tappiot Rahoitustuotot ja -kulut Tilintarkastajan palkkiot Taseen liitetiedot Kuluksi kirjaamattomat menot ja pääoma-alennukset Arvonkorotukset Aktivoidut korkomenot Pysyvät vastaavat tase-eräkohtaisesti Siirtosaamiset Rahoitusarvopaperit Oma pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma Pakolliset varaukset Sekkilimiitti Vuokrakohteen lunastusvelka Erittely siirtoveloista Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin Vakuudet Johdannaissopimukset Leasingvastuiden yhteismäärä Muut vastuusitoumukset Muut taloudelliset vastuut Henkilöstöä koskevat liitetiedot Arvonlisäveron palautusvastuu Muut liitetiedot Tuloslaskelman tilit Tositelajit Kirjanpitokirjat Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymän taloushallinnon järjestelmät Sähköinen ostolaskujen kierrätys... 99

4 I Toimintakertomus 1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1.1 Kuntayhtymäjohtajan katsaus Valtionosuusrahoitus supistui Kuntayhtymän rahoitus perustuu lähes kokonaan valtionosuuksiin. Vuonna 2014 valtion yksikköhintarahoitus oli noin 20 M, kun ne vuonna 2015 olivat noin 19,3 M. Valtion ammatilliseen koulutukseen kohdistamat säästötoimenpiteet vaikuttivat kuntayhtymän valtionosuuksiin jo vuoden 2015 aikana. Valtiolta saadut korvaukset pienenivät 3,4 %. Kuntayhtymän toimintaa tehostettiin ja sopeutettiin vastaamaan valtionosuusrahoitusta. Toimintatuottojen toteutuma oli 103,1 % ja toimintakulujen toteutuma 97,1 %. Tilikauden ylijäämä on noin 1 M. Organisaatiota kehitettiin Kuntayhtymän kolme ammatillista oppilaitosta yhdistettiin yhdeksi Lounais-Suomen ammattiopisto Novidaksi. Ammattiopistoa johtaa pedagoginen rehtori apunaan kolme apulaisrehtoria. Kuntayhtymän ydintehtävänä opetustoimi muodostaa oman tulosalueensa ja sitä tukevat tukipalvelut oman tulosalueensa. Johdon tehtävänkuvia selkeytettiin ja koulutusalavastaavista tehtiin aidosti opettajien lähiesimiehiä. Pedagoginen johto ja henkilökunta keskittyvät ydinpalveluiden tuottamiseen ja tukipalveluiden roolia ydintehtävän tukemisessa selkeytettiin. Kaikki keskeiset tehtävänkuvat määriteltiin uudelleen. Lukiokoulutus osaksi kuntayhtymää Vuoden aikana yhtymähallituksessa valmisteltiin Loimaan lukion mahdollinen siirtyminen kuntayhtymään. Loimaan kaupungilla, samoin kuin kaikilla jäsenkunnilla, on yhtenevä näkemys siitä, millä ehdoilla lukio voisi siirtyä kuntayhtymälle ja mitä muutoksia se aiheuttaa perussopimukseen. Lukiokoulutuksen siirtymisen valmisteluun osallistui koko kuntayhtymän ja lukion henkilökunta sekä opiskelijakunnat. Henkilöstön siirtymistä koskeva sopimus valmisteltiin yhteistyössä pääluottamusmiesten kanssa ja Loimaan kaupungin ja kuntayhtymän välinen sopimus hyväksyttiin myös kuntajohtajien kokouksessa. Hakemus OKM:lle jätetään helmikuussa Fuusioneuvottelut Lounais-Hämeen koulutuskuntayhtymän kanssa Yhtymähallitus jatkoi vuonna 2014 käynnistyneitä neuvotteluja Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymän ja Lounais-Hämeen koulutuskuntayhtymän yhteistyön tiivistämiseksi. Kuntayhtymien hallitukset tapasivat vuoden aikana toisensa kaksi kertaa yhteisissä työseminaareissa. Yhteistyön tavoitteena on kuntayhtymien yhdistyminen. Yhteistyöstä laadittiin projektisuunnitelma, jonka LSKKY:n yhtymähallitus on hyväksynyt. LHKKY käsittelee asian vuoden 2016 aikana. Yhdistyessään kuntayhtymässä olisi noin nuorisoasteen opiskelijaa, noin 800 aikuisopiskelijaa ja vuosibudjetti olisi noin 30 M. 1

5 Opiskelijamäärä täyttyi, tekniikan ja liikenteen alalla eniten aloituspaikkoja Pienistä ikäluokista huolimatta kuntayhtymän opiskelijamäärä säilyi hyvällä tasolla. Järjestämisluvan mukainen opiskelijamäärä on 1655 ja vuoden 2015 opiskelijamäärän painotettu keskiarvo oli Kuntayhtymä sai valtionosuuden myös järjestämisluvan yli menneille opiskelijoille. Opiskelijat tulivat 59 kunnasta. Eniten opiskelijoita, 696, oli tekniikan ja liikenteen alalla ja vähiten luonnonvara ja ympäristöalalla 27 opiskelijaa. Kulttuurialan opiskelijamäärä laski suhteessa eniten. Eroamismäärät pieniä Eronneiden opiskelijoiden määrä on useamman vuoden pysynyt samalla tasolla ollen kokonaisuudessaan 10 %. Vuonna 2015 negatiivisesta syystä eronneiden määrä oli 8 %. Tilastossa huomioidaan kevään ja syksyn tilastointipäivien jälkeen eronneet opiskelijat. Läpäisyaste Paras läpäisyaste vuonna 2015 oli luonnontieteiden alalla 76 % ja heikoin matkailu-, ravitsemisja talousalalla 54 %. 2

6 Erityisopiskelijoiden määrä opetussuunnitelmaperusteisessa ammatillisessa koulutuksessa Eniten erityisopiskelijoita, 190 opiskelijaa, oli tekniikan- ja liikenteen alalla ja vähiten luonnontieteiden alalla, kolme opiskelijaa. Prosentuaalisesti erityisopiskelijoiden määrät pienenivät matkailu-, ravitsemis- ja talousalalla ja kasvoivat sosiaali-, terveys- ja liikunta-alalla, kulttuurialalla sekä luonnonvara- ja ympäristöalalla. Muilla aloilla erityisopiskelijoiden määrät ovat pysyneet edellisen vuoden tasolla. Rahoitus kiristyy Valtiovalta leikkaa ammatillisen koulutuksen rahoitusta vuonna 2017 yhteensä 190 M. Leikkaus toteutetaan pääasiallisesti yksikköhintoja alentamalla ja tämä tarkoittaa kuntayhtymässä noin 2,4 M menetystä. Kuntayhtymä aloitti vuonna 2015 varautumisen rahoituksen pienenemiseen. Kuntayhtymäjohtajan asettama säästötyöryhmä laati esityksen vuonna 2017 toteutuvien valtionosuussäästöjen edellyttämistä toimenpiteistä kustannusten vähentämiseksi. Loimaalla Antti Virtanen kuntayhtymäjohtaja 3

7 1.2 Hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Yhtymävaltuusto Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymään on kuulunut yhdeksän (9) jäsenkuntaa vuonna Yhtymävaltuustossa on ollut kustakin jäsenkunnasta kaksi (2) edustajaa paitsi Loimaalta ja Uudestakaupungista kuusi (6) sekä Pöytyältä neljä (4) edustajaa. Yhteensä jäseniä on 28. Yhtymävaltuuston puheenjohtajana on toiminut Jussi Ahtiainen Uudestakaupungista, I varapuheenjohtajana Pirjo Reide Pöytyältä sekä II varapuheenjohtajana Anne-Mari Kaarto Oripäästä. Yhtymävaltuusto piti toimintavuonna kaksi kokousta ja pöytäkirjaan kertyi 18 pykälää. Kokouksissa käsiteltiin mm. seuraavia asioita: Vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen, tarkastuslautakunnan arviointikertomus, talousarviomuutokset vuodelle 2015, hallintosäännön uudistaminen, henkilöstökertomus vuodesta 2014, talousarvio vuodelle 2016 ja taloussuunnitelma vuosille , talousarviomuutosten hyväksyminen vuodelle 2015 ja yhtymävaltuuston pöytäkirjojen tarkastus sähköisesti. Kunta/Jäsen Henkilökohtainen varajäsen Aura Kemppainen Maria Aalto Pia Leino Jukka Sollo Jukka-Pekka Huittinen Mäenpää Jari Ritakallio Anu Ojala Virpi Rantanen Veikko Koski Tl Jalli Marja Mattila Marja Nummela Olli-Pekka Anttila Jarmo Lieto Salmi Raija Heikkilä Juha Satto Simo Lankila Raimo Loimaa Aalto Anu Wilén Hannele Levomäki Tuomas Vainio Heikki Luoto Seija Heinonen Riina Metsänperä Jarmo Jokinen Matti Saarikallio Simo Haveri Ville-Veikko Virtanen Leena Sanna Vuolle Marttila Heikkilä Marko Niinivuo Kari Ojanotko Pia Portaala Mari Oripää Kaarto Anne-Mari Isotalo Päivi Kulmanen Matti Pukkila Tapani Pöytyä Loponen Marika Lindfors Sanna asti Lamminen Hanna alkaen Näränen Jari Siukonen Jyri Reide Pirjo Ketola Anne Simola Ville Hämäläinen Timo Uusikaupunki Ahtiainen Jussi Kutila Johanna Maikola Eija Arvonen Teemu Myllymäki Lea Tähtinen Esko Pietilä Mauri Reijonsaari Jaana Wallin Ilpo Tyykilä Paavo Vikman Kaarina Taurén Tarja 4

8 Yhtymähallitus Yhtymähallitukseen kuuluu valtuuston valitsemat yhdeksän (9) jäsentä. Yhtymähallituksen puheenjohtajana on toiminut Leena Virtanen ja varapuheenjohtajana Jari Alppiranta, molemmat Loimaalta. Sihteerinä ja pöytäkirjanpitäjänä on toiminut talous- ja hallintojohtaja Leena Suonkanta. Vuoden aikana kokouksia oli 11 ja pöytäkirjaan kertyi yhteensä 131 pykälää. Yhtymähallituksen jäseniksi ovat valittu seuraavat henkilöt: Jäsen: Varajäsen: Alppiranta Jari Loimaa Heilala Tuomas Loimaa Heiniö Helvi Uusikaupunki Järvinen Jukka Uusikaupunki Hiukkanen Vesa-Pekka Loimaa Metsänperä Jarmo Loimaa Lindholm Hannele Lieto Mäkelä Sarianne Lieto Niittymaa Veikko Pöytyä Kulju Tero Pöytyä Pitkänen Paavo Uusikaupunki Sandell Päivi Uusikaupunki Ruohonen Veikko Loimaa Ojala Jouni Loimaa Salminen Liidia Huittinen Huovinen Joni Huittinen Virtanen Leena Loimaa Vuolle Sanna Loimaa Esittelijä: Kuntayhtymäjohtaja Antti Virtanen. Tarkastuslautakunta Kuntalain mukaiseen kuntayhtymän tarkastuslautakuntaan kuuluu yhtymävaltuuston valitsemat viisi (5) jäsentä. Poliittinen jakauma on kuntalain 81 :n mukainen. Tarkastuslautakunnan puheenjohtajana on toiminut Marja Jalli Koski Tl:stä ja varapuheenjohtajana Virpi Ojala Huittisista. Jäseninä Anu Aalto Loimaalta, Juha Lehtinen Pöytyältä ja Ritva Vainio Aurasta. Tilitarkastusyhteisönä toimii BDO Audiator Oy:n ja paikallisena tilintarkastajana on toiminut JHTT Hannu Laurila ja avustajana Aino Lepistö. Johtoryhmä Kuntayhtymän johtoryhmään kuuluvat kuntayhtymäjohtaja Antti Virtanen, talous- ja hallintojohtaja Leena Suonkanta, pedagoginen rehtori Petri Lähde, rehtorit Tarja Asula ja Merja Koski asti. Johtoryhmä lähtien kuntayhtymäjohtaja Antti Virtanen, talous- ja hallintojohtaja Leena Suonkanta, pedagoginen rehtori Petri Lähde, rehtori Merja Koski ja aikuiskoulutuksesta vastaava koulutusalavastaava Ritva Siippainen. Talousarviovuoden aikana kuntayhtymän johtoryhmä kokoontui yhteensä 33 kertaa, pääsääntöisesti kerran viikossa. Viranhaltijaorganisaatio Kuntayhtymäjohtajana toimii Antti Virtanen. Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan kuntayhtymäjohtaja ja talous- ja hallintojohtaja toimivat toinen toistensa varahenkilöinä. Vastaavasti talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan 5

9 tulosalueiden sisällä rehtorit ja apulaisrehtorit toimivat toinen toistensa varahenkilöinä tulosalueittain asti. Organisaatiouudistuksen johdosta hallintosääntöä muutettiin ja alkaen pedagogisen rehtorin sijainen on ollut rehtori. Muut sijaisuudet hoidettiin vielä syksyllä vanhaan malliin, koska talousarvion rakenne muuttui vasta ja joulukuussa valittiin hallintosäännön edellyttämät sijaiset apulaisrehtoreille. Vastuuyksiköt asti Vastuutasot yhtymävaltuustoon nähden Kuntayhtymän yhteiset Kuntayhtymäjohtaja Antti Virtanen / talous- ja hallintojohtaja Leena Suonkanta Loimaan tulosalue, vt. rehtori Petri Lähde Uudenkaupungin tulosalue, rehtori Merja Koski Vastuutasot yhtymähallitukseen nähden Myllykyläntie (Tevasaari) Hämeentie, Turuntie, Ylistaronkatu (Lähde) Liedon ammatti- ja aikuisopisto (Asula) Aikuiskoulutus (Lähde) Oppisopimustoimisto Loimaa (Lähde) Kiinteistöt (Suonkanta) Ruokapalvelut (Suonkanta) Ammattistartti (Lähde) Tulosaluehallinto Loimaa (Lähde) Novidan opetus (Koski) Aikuiskoulutus (Koski) Oppisopimustoimisto Uusikaupunki (Koski) Kiinteistöt (Koski) Ruokapalvelut (Koski) Yrityspalvelut (Koski) Tulosaluehallinto Uusikaupunki (Koski) Vastuuyksiköt Vastuutasot yhtymävaltuustoon nähden Kuntayhtymän yhteiset Kuntayhtymäjohtaja Antti Virtanen / talous- ja hallintojohtaja Leena Suonkanta Opetus, pedagoginen rehtori Petri Lähde (talousarvioasetelmassa: Loimaan ja Uudenkaupugin tulosalueet) Vastuutasot yhtymähallitukseen nähden Myllykyläntie ja Turuntie (Tevasaari) Hämeentie, Ylistaronkatu ja Lieto (Asula) Aikuiskoulutus, Loimaa (Lähde) Oppisopimustoimisto, Loimaa (Lähde) Kiinteistöt, Loimaa (Suonkanta) Ruokapalvelut, Loimaa (Suonkanta) Tulosaluehallinto Loimaa (Lähde) Uudenkaupungin opetus (Jokinen) Aikuiskoulutus, Uusikaupunki (Lähde) Oppisopimustoimisto Uusikaupunki (Lähde) Kiinteistöt, Uusikaupunki (Suonkanta) Ruokapalvelut, Uusikaupunki (Suonkanta) Yrityspalvelut (Jokinen) Tulosaluehallinto Uusikaupunki (Lähde) 1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Suomen talouden vaikeudet ovat jatkuneet vuonna 2015, mutta bruttokansantuotteen volyymi kasvoi lopulta 0,4 prosenttia, joka oli hieman enemmän kuin vuoden aikana ennustettiin. Vuonna 2015 kansantalouden kokonaiskysyntä supistui edelleen, 0,5 prosenttia edellisestä vuodesta. Kysyntää pienensivät investointien supistuminen 1,1 prosenttia ja teollisuuden varastojen huomattava pienentyminen edellisen vuoden kasvun jälkeen. Vuonna 2015 yksityiset kulutusmenot kasvoivat volyymiltaan 1,3 prosenttia. Erityisesti kestokulutustavaroiden kulutus kasvoi, samoin palvelujen kulutus. Julkisten kulutusmenojen volyymi supistui 0,3 prosenttia. Suomeen saapui vuoden 2015 aikana arviolta lähes turvapaikanhakijaa, joka on aiheuttanut valtiolle kustannuksia, joiden takia hallitus esitti eduskunnalle vuoden 2016 ns. täydentävässä talousarvioesityksessä runsaan 450 miljoonaa euron lisäystä verrattuna varsinaiseen talousarvioesitykseen. Arviolta joka kolmannen oletetaan saavan myönteisen turvapaikkapäätöksen. Pidemmällä aikavälillä voidaan nähdä, että maahanmuuttajat hidastavat työikäisen väestön supistumista. 6

10 Bruttokansantuotteen ja työllisyyden kehitys Tarjonnan ja kysynnän pääerien volyymin muutokset 4. neljänneksellä 2015 vuodentakaisesta (työpäiväkorjattuna, prosenttia) Viennin volyymi kasvoi 0,4 prosenttia vuonna Tavaroiden vienti väheni, mutta palveluiden vienti kasvoi. Tuonnin volyymi sen sijaan supistui 1,2 prosenttia. Sekä tavaroiden että palveluiden tuonti vähenivät. Tilastokeskuksen laskema kuluttajahintojen vuosimuutos pysyi joulukuussa -0,2 prosentissa. Marraskuussa inflaatio oli -0,2 prosenttia. Inflaation pysymiseen negatiivisena vaikutti muun muassa asuntolainojen keskikorkojen ja polttonesteiden kuluttajahintojen halpeneminen vuoden takaiseen verrattuna. Suomen inflaatiomittarit, joulukuu 2015 Pisteluku Vuosimuutos (%) Kuukausimuutos (%) Kuluttajahintaindeksi 2010= ,8-0,2-0,1 Elinkustannusindeksi 1951:10= Yhdenmukaistettu kuluttajahintaindeksi 2005=100 Yhdenmukaistettu kuluttajahintaindeksi kiintein veroin 2005= ,6-0,3-0,2 118,1-0,5-0,2 7

11 Tilastokeskuksen mukaan työllisiä oli vuonna 2015 keskimäärin , mikä oli vähemmän kuin vuonna Vuoden 2015 työllisyysaste oli 68,1 prosenttia, kun se vuonna 2014 oli 68,3 prosenttia. Työttömyysaste oli vuonna 2015 keskimäärin 9,4 prosenttia, kun se vuonna 2014 oli 8,7 prosenttia. Työttömiä oli vuonna 2015 keskimäärin henkeä, mikä oli enemmän edelliseen vuoteen verrattuna. Työ- ja elinkeinotoimistoissa oli joulukuun 2015 lopussa kaikkiaan työnvälityksen säädösten mukaisesti työttömäksi työnhakijaksi tilastoitua. Työttömien työnhakijoiden määrä oli suurempi kuin edellisen vuoden joulukuussa. Varsinais-Suomen työ- ja elinkeinotoimistossa oli joulukuun lopussa työtöntä työnhakijaa. Joulukuun aikana työttömien määrä kasvoi henkilöllä. Työttömyyden laajeneminen johtui pääasiassa joulukuulle ominaisista teki-jöistä: oppilaitoksista valmistuneiden nuorten tulosta työmarkkinoille ja määräaikaisten työsuhteiden päättymisestä. Viime vuoden joulukuusta määrä kasvoi henkilöllä eli 3,7 prosentilla, kun koko maassa työttömien määrä kasvoi 4,0 prosentilla. Lähde: Varsinais-Suomen ELY-keskuksen työllisyyskatsaus. Euriborkorot tammikuussa ja joulukuussa 2015: Ajanjakso 1 kk 3 kk 12 kk Tammikuu 0,005 0,063 0,298 Joulukuu -0,190-0,127 0,059 Kuntien toimintakatteet heikkenivät edellisvuodesta 1,1 miljardia euroa eli 4,0 prosenttia erityisesti toimintatuottojen vähenemisen vuoksi. Kuntien verorahoitus eli valtionosuudet ja verotulot kasvoivat edellisvuoteen verrattuna 614 miljoonaa euroa eli 2,1 prosenttia. Verorahoituksen kasvusta 591 miljoonaa euroa aiheutui verotuloista ja 22 miljoonaa euroa valtionosuuksista. Kuntien vuosikate heikkeni 426 miljoonaa euroa eli 19,4 prosenttia viime vuodesta. Yhteensä 11 kuntaa arvioi vuosikatteen jäävän negatiiviseksi, kun edellisvuoden tilinpäätöstietojen mukaan vuosikate oli negatiivinen 10 kunnalla. Manner-Suomen kuntien yhteenlaskettu vuosikate oli 1,8 miljardia euroa vuonna Kuntien yhteenlaskettu lainakanta oli vuoden 2015 lopussa 15,2 miljardia euroa. Lainakanta kasvoi edelliseen vuoteen verrattuna 566 miljoonaa euroa. Lainakannan kasvu hidastui viime vuodesta, jolloin kasvua oli 890 miljoonaa euroa. Asukasta kohden laskettu kuntien lainakanta oli euroa, kun vastaava luku oli edellisvuonna euroa. Kuntien toimintakulut ilman liikelaitoksia kasvoivat 1,8 prosenttia. Kasvu kiihtyi jonkin verran edellisvuodesta, jolloin kasvua oli 1,2 prosenttia. Toimintakuluista palvelujen ostot kasvoivat 2,8 prosenttia ja henkilöstökulut 0,6 prosenttia edellisvuoden tasosta. Kuntien toimintatuotot ilman liikelaitoksia puolestaan vähenivät 0,2 prosenttia edellisvuodesta. Kuntayhtymien toimintakulut ilman liikelaitoksia kasvoivat 0,1 prosenttia edellisen vuoden tasosta. Toimintakuluista palvelujen ostot kasvoivat 0,2 prosenttia, mutta toisaalta henkilöstökulut pienenivät 0,9 prosenttia. Kuntayhtymien toimintatuotot ilman liikelaitoksia kasvoivat 1,0 prosenttia. Työ- ja elinkeinoministeriön alueellisia kehitysnäkymiä syksyllä kartoittaneen raportin mukaan Varsinais-Suomen yritysten yleinen suhdannetilanne on normaalia vaimeampi, mutta suhdannenäkymät vaihtelevat alojen kesken. Näkymät vaihtelevat melkoisesti myös alojen sisällä. Seutukuntien erilaiset tuotanto- ja yritysrakenteet vaikuttavat alueellisiin suhdanneodotuksiin. Seutukunnittain tarkasteltuna Varsinais-Suomen elinkeinoelämän kehitysnäkymät ovat eriytymässä. Vakka-Suomen kokonaisliikevaihto on kasvanut vahvasti pitkään ja positiivisen kehityksen arvi- 8

12 oidaankin hidastuvan. Tämä selittyy seudullisesti suurten yritysten tuotantokehityksen ja investointiaktiivisuuden kasvuhuipun ohittamisella. Toisaalta Salon seudun raju rakennemuutos It-klusterissa viime vaiheineen näkyy kaikilla mittareilla tarkasteltuna negatiivisena, mutta uutta pienimuotoisempaa liiketoimintaa syntyy monille eri aloille, potentiaalisista aloista mm. LED-teknologia. Loimaan seudun monipuolisen omiin tuotteisiin tukeutuvan koneklusterin ja sahateollisuuden avainyritysten tilanne ja näkymät ovat vakaat suhdannetilanne huomioiden. Telakan myönteinen tilanne on heijastunut myös Loimaalle. Lähde: Tilastokeskuksen ja valtiovarainministeriön talouskatsaukset ja tilastot. Asukaskehitys seutukunnittain ja kuntayhtymämme peruskunnittain Lähde: Lounaistieto Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymän peruskuntien väkiluku on vähentynyt yhteensä 366 hengellä viime vuoden aikana. Aurassa väkiluku pysyi samana ja Liedossa väkiluku kasvoi 2019 hengellä (Tarvasjoen liitos). Sitä vastoin väkiluku laski Huittisissa 18, Loimaalla 155, Koski Tl:ssä 39, Marttilassa 41, Pöytyällä 65 ja Uudessakaupungissa 56 ja Oripäässä 41 hengellä. Kuntayhtymän peruskuntien väkilukuarvio (suluissa edellinen vuosi): Kunta yhteensä joista miehiä naisia Aura (3 979) Huittinen (10 492) Koski Tl (2 441) Lieto (17 232) Loimaa (16 623) Marttila (2 069) Oripää (1 416) Pöytyä (8 624) Tarvasjoki (liitetty Lietoon ) (1 970) Uusikaupunki (15 569) yhteensä (80 415)

13 Olennaiset muutokset kuntayhtymän toiminnassa Tasapainotettu tuloskortti ja mittarit 2015 yhtymävaltuuston tasolla Näkökulmat Keskeiset strategiset tavoitteet Ratkaisevat menestystekijät Mittarit Toteutuma 2014 Tavoite 2015 Toteutuma 2015 Henkilöstö; Yhteistyö ja ammattiylpeys Asiakkuus; Yrittäjyys ja työelämä - ammatti-taitoinen ja motivoitunut henkilöstö - opettajat perehtyneet hyvin alansa työelämään ja sen kehitysnäkymiin - työelämän tarpeiden mukainen tutkinto- ja kurssitarjonta - pysyminen kehityksen eturintamassa - pätevän henkilöstön saanti, onnistunut rekrytointi - ennakointitoiminta laajaa työhallinnon ja työelämän kanssa - oppimisympäristöt soveltuvia koko ikäluokkaa ja elinikäistä oppimista varten - läheinen yhteistyö työelämän kanssa opetuksen toteutuksessa ja opetusvälineiden käytössä -osallistuminen tiiviisti alueen kehittämiseen - työelämän tarpeiden mukainen tutkinto- ja kurssitarjonta - henkilöstön osaaminen - henkilöstön työkyky ja motivaatio - joustavat työajat ja -muodot - koulutustarjonnan uusiutumiskyky - tutkintotiimien innovatiivisuus - johtamisen ja esimiestoiminnan tasokkuus - tilojen ja välineiden ajanmukaisuus - koulutustarjonnan vetovoimaisuus - yhteisten kehittämishankkeiden määrä työelämän, kehittämiskeskuksen ja Turun amk:n kanssa - aikuiskoulutuksen joustavuus ja laatu - asiakaspalautteen kerääminen ja sen hyödyntäminen 1. päteviä opettajia % päätoimisista 2. henkilöstökoulutus % palkoista 3. henkilöstökyselyn tulos 4. ulkopuolinen kehittämisrahoitus /v 5. uusia koulutustutkintoja kpl/vuosi 6. % ikäluokasta ammatilliseen koulutukseen alueella peruskouluittain 7. asiakaspalautteen tulos 8. aikuiskoulutuksen volyymi opiskelijatyöpäivinä 9. Neuvottelukuntatyö (kokoontumistiheys) UUSI 89 % 1,47 % 3, ,97 3 (** **) käytetty asteikko % 3,5 % 3, > 55 % >3, ,62 % 1,69 % 3, % ei tehty krt/v/ tmk Ydinprosessit; Joustavat opintopolut, uusi tapa toimia, lupa kokeilla Talous; raamit toiminnan toteuttamiselle -ryhmätyöskentelyn, verkostoitumisen ja yhteistyön syventäminen -yhteistyö valmistuneiden työllistämisessä - kokonaisvaltainen toiminnan suunnittelu ja ohjaus - toiminnan arviointijärjestelmä - systemaattinen palautteen kerääminen ja sen tulosten hyödyntäminen - kustannusten hyvä hallinta - riittävä investointikyky - oppimisen teho ja laatu - opetusjärjestelyjen joustavuus - koulutuksen osuvuus, asiakastyytyväisyys, valmistuminen ammattiin normiajassa, erityisopetuksen teho - kaksoistutkintojen kehittäminen yhteistyössä lukioiden kanssa - sähköinen toiminnan ohjausjärjestelmän käyttöönotto - esimiestoimintaa palvelevat kustannusten seurantajärjestelmät - välineiden ja tilojen uusiminen - tutkinnot toteutettava vos-rahoituksella 10. Oppisopimusopiskelijoiden volyymi (laskentapäivien keskiarvo) UUSI 11. koulutuksen vaikuttavuus 12. opiskelijapalautteen tulos 13. suhteellinen velkautuneisuus % 14. vuosikate % poistoista 292,5 19,9 3,8 23 % 188,1 % ei ollut, koska uusi >1,5 >3,5 10 % 150 % 269,5-14 3,9 22,2 % 202,5 %

14 11 Mittariselosteet 1. päteviä opettajia % päätoimisista Valtakunnallinen tuloksellisuusmittari, paino 7 %: Kuvaa opetushenkilöstön muodollista kelpoisuutta työhönsä tilanteessa edellisenä vuonna. Tavoite: osuus mahdollisimman suuri 2. henkilöstökoulutus % palkoista Valtakunnallinen tuloksellisuusmittari, paino 3 %: Kuvaa taloudellista panosta henkilöstön ammattitaidon uudistamiseen ja ylläpitämiseen, mukana myös työelämäjaksot. Tavoite: osuus mahdollisimman suuri mahdollisuuksien puitteissa. 3. henkilöstökyselyn tulos Henkilöstölle suoritetun kyselyn perusteella annettujen vastausten (asteikko 1-5) keskiarvo. Kysely tehty keväällä Tavoite: keskiarvo ainakin 3,5. 4. ulkopuolinen kehittämisrahoitus /v Ulkopuolisen rahoituksen määrä kehittämishankkeissa, joita ovat esim. ESR-, EAKR-, ELY- ja OPH:n hankkeet Tavoite: strategisten tavoitteiden mukaisten hankkeiden ulkopuolisen rahoituksen osuus mahdollisimman suuri, tarve arvioidaan vuosittain. 5. uusia koulutustutkintoja kpl/vuosi Kuntayhtymän oppilaitosten aloittamien uusien ops-perusteisten ja näyttötutkintojen (perus-, ammatti- ja erikoisammattitutkinnot) määrä vuodessa. 6. % ikäluokasta ammatilliseen koulutukseen alueella peruskouluittain Uudenkaupungin ja Loimaan alueiden peruskoulun päättäneistä ammatillisen koulutuksen aloittaneiden osuus %:ina. Tavoite: pysyminen valtakunnallisen keskiarvon yläpuolella. 7. asiakaspalautteen tulos Asiakkaina olleille työnantajille suorittujen kyselyjen perusteella saatu vastausten (asteikko 1-5) keskiarvo. Kysely tehty 2014, mutta ei vuonna Tavoite: tavoite vuodelle 2016 keskiarvo ainakin 3,5. 8. aikuiskoulutuksen volyymi opiskelijatyöpäivinä Aikuiskoulutuksena suoritettujen opintojen määrä opiskelijatyöpäivinä, 7 tuntia= 1 työpäivä. Tavoite: määrä kasvaa vuosittain. 9. neuvottelukuntatyö (UUSI) Kokoontumistiheys 10. oppisopimusopiskelijoiden volyymi (UUSI) Laskentapäivien keskiarvo 11. koulutuksen vaikuttavuus Valtakunnallinen tuloksellisuusmittari, paino 90 %: aikaisemmat työllistymis-, jatko-opiskelu-, keskeyttämis- ja läpäisymittarit on yhdistetty yhdeksi mittariksi. Tavoite: mahdollisimman suuri. 12. opiskelijapalautteen tulos Opiskelijoille suoritetun kyselyn perusteella annettujen vastausten (asteikko 1-5) keskiarvo. Kysely tehty Tavoite: 3, suhteellinen velkautuneisuus % Ilmaisee, kuinka paljon käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Kuntayhtymien keskiarvo vuonna 2014 on noin 40,1 % ja ammatillisessa koulutuksessa noin 27,7 %. Tavoite: osuus pienenee 14. vuosikate % poistoista Ilmaisee, kuinka monta % vuosikate on poistojen määrästä. Kun osuus on 100 %, tulorahoitus on riittävä. Tavoite: osuus on ainakin 100 %. Ammatillisessa koulutuksessa vuonna 2014 se on ollut 136,5 %.

15 1.4.2 Keskeiset kehittämistoimenpiteet ja hankkeet Koko kuntayhtymä Strategiset painopistealueet Henkilöstö; Yhteistyö ja ammattiylpeys Toiminnallinen tavoite ja mittari Toteutuma Opettajien työelämäjaksojen vakiinnuttamisen jatko. Opettajia on työelämäjaksoilla hankerahalla 9 henkilöä. Asiakkuus; Yrittäjyys ja työelämä Ydinprosessit; Joustavat opintopolut, uusi tapa toimia, lupa kokeilla Talous; raamit toiminnan toteuttamiselle Ikäohjelman laadinta. Kuntayhtymän strategisten painopistealueiden jalkauttaminen koko henkilöstön tietoisuuteen. Työvaltaisten oppimispolkujen kehittäminen ja opiskeluympäristöjen kehittäminen. Kestävä kehitys osaksi laadunhallintajärjestelmää. Laadunhallintajärjestelmän saaminen osaksi strategista johtamista ja toiminnan ohjausta. Uusien pedagogisten opetusmenetelmien käyttöönotto. Talouden sopeuttaminen ammatillisen koulutuksen rakenteellisiin sekä valtionosuusuudistuksiin mm. kaikki aikuiskoulutus tutkintotavoitteiseksi. Ei ole vielä toteutunut. Toteutunut ja toteutusta jatketaan tarpeen mukaan. Vuonna 2016 syksyllä tehdään kuntayhtymän strategian päivittäminen. Kehittämistyötä tehdään koko ajan ja työvaltaiset oppimispolut ovat toteutuneet henkilökohtaistamissuunnitelmien kautta. Kestävän kehityksen työryhmän ehdotus kuntayhtymän keke-ohjelmaksi (teemat, tavoitteet, toimenpiderungot) vuosille hyväksyttiin johtoryhmässä Laadunhallintajärjestelmän arviointi on tehty syksyllä 2014 ja keväällä Uusia pedagogisia opetusmenetelmiä on otettu käyttöön opetusaloilla. Liiketalouden opetuksen läpivienti virtuaalisesti Uusia pedagogisia opetusmenetelmiä on otettu käyttöön opetusaloilla. Esimerkkinä toimintamalli, jossa Liiketalouden perustutkinnon opetus on suunniteltu toteutettavaksi oppisopimusryhmänä pääosin virtuaaliopintoina ja osin workshop-tyyppisesti eri paikkakunnilla vuorotellen pidettäväksi toteutukseksi. Koulutuskuntayhtymä on varautunut taloutensa sopeuttamiseen vuonna 2017 toteutettavien valtionosuuden leikkausten vuoksi. Ns. säästö-työryhmä luovutti ehdotuksensa säästöistä kuntayhtymäjohtajalle joulukuussa. Aikuiskoulutuksen osalta koulutus on muutettu tutkintotavoitteiseksi ja lyhytkursseina tarjotaan enää ainoastaan lupakursseja. 12

16 1.4.3 Painotettu opiskelijamäärä PAINOTETUT MÄÄRÄT 2015 (valtionosuus määräytyy näiden mukaan) Koulutusala vuoden 2015 painotettu opiskelijamäärä aloittain nämä luvut erityisopiskelijat luonnonvara-ja ympäristöala, Loimaa 64 Loimaa 64 7 tekniikan ja liikenteen ala 782 Loimaa, Myllykyläntie Loimaa, Ylistaronkatu 5 määräytyvät tilanteen porrastetut mukaan majoitusetu Loimaa logistiikka, Hämeentie Lieto 83 5 Uusikaupunki Uusikaupunki logistiikka yhteiskuntatieteiden-, liiketalouden- ja hallinnon ala 244 Loimaa 77 8 Lieto 66 9 Uusikaupunki luonnontieteiden ala 43 Lieto 43 3 matkailu-, ravitsemis- ja talousala 90 Loimaa Uusikaupunki 38 8 sosiaali-, terveys- ja liikunta-ala 314 kauneudenhoitoala Loimaa sosiaali- ja terveysala 259 Loimaa Lieto 42 3 Uusikaupunki 96 9 Painotetut määrät Auto kulttuuriala 116 artesaani 71 Loimaa 71 6 audiovisuaalinen viestintä 45 Loimaa 45 9 valma 0 Loimaa 0 Lieto 0 Uusikaupunki 0 painotettu yhteensä Uusikaupunki painotettu kevät 930 Loimaa Lieto painotettu syksy jostaerit. opisk. kahta tutk. suorittvia josta erit. opisk. Kone ja metalli kahtatutk. suorittavia Rakennus jostaerit. opisk. kah tatutk suo rtitv ia Loimaa Lieto Uusikpki Sähkö jostaerit. opisk. yht kahta tutk. suorittavia Kemia jostaeritopisk. kahta tutk. suorittavia josta erit. opisk. josta erit. opisk. Talo -tekniikka kahta tutk. suorittavia Sisustaja kahta tutk. suorittavia kaik ki yht. 13

17 Oppisopimus- ja aikuiskoulutuksen opiskelijamäärät Opiskelijamäärät oppisopimuksessa Opiskelijamäärät ammatillisessa lisäkoulutuksessa PT AT arit.keskiarvo Toteutuma Toteutuma arit. keskiarvo Uusikaupunki Loimaa 68 Omaehtoinen koulutus 16,6 9,5 13,1 Uusikaupunki 40 Henkilöstökoulutus 1,9 1,7 1,8 PT-yhteensä 108 yhteensä 18,5 11,2 14,9 Loimaa 28 Loimaa Uusikaupunki 37 Omaehtoinen koulutus 28,3 91,2 59,8 EAT Henkilöstökoulutus 2,6 12,1 7,4 Loimaa 32 yhteensä 30,9 103,3 67,1 Uusikaupunki 49 at-eat yhteensä: Lieto Loimaa 60 Omaehtoinen koulutus 0 1,2 0,6 Uusikaupunki 86 Henkilöstökoulutus 0 0 0,0 at-eat yhteensä 137,5 yhteensä 0 1,2 0,6 ei-tutkinto tavoitteinen Loimaa 1 Yhteensä Uusikaupunki 11,5 Omaehtoinen koulutus 44,9 100,4 72,7 ei-tutk.tav. yhteensä 12,5 Henkilöstökoulutus 4,5 11,5 8,0 at-tutkinnonosa yhteensä 49,4 111,9 80,7 Loimaa 2,5 Uusikaupunki 0,5 Työvoimakoulutus at-tutkinnonosa yhteensä 3 Loimaa 66,7 lisäkoulutus yhteensä (AT+EAT+ei-tutk.tav.) Uusikaupunki 23,3 Loimaa 63,5 yhteensä 90 0 Uusikaupunki 98 lisäk.yhteensä 161,5 Nao (nuorten aikuisten osaamisohjelma) Yhteensä Loimaa 6 0,6 Loimaa 131,5 Uusikaupunki 138 Tulosalueet yhteensä 269,5 PT (perustutkinto) AT (ammattitutkinto) EAT (erikoisammattitutkinto) 14

18 1.5 Henkilöstö Henkilöstötiedot ovat tarkemmin esitetty liitetiedossa 33. Kuntayhtymässä on laadittu myös henkilöstökertomus. 1.6 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Kuntalain 13 :n mukaan valtuuston tulee päättää kunnan/kuntayhtymän ja kuntakonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteiden tavoitteena on vahvistaa ja yhdenmukaistaa kuntayhtymän hyvää hallintoa ja johtamista, ja ne koskevat kaikkia kuntayhtymän toimielimiä ja johtoa sekä kaikkea kuntayhtymän toimintaa, josta kuntayhtymä vastaa omistuksen, ohjaus- ja valvontavastuun sekä muiden velvoitteiden myötä. Sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta on lisäksi voimassa, mitä kuntayhtymän hallintoja johtosäännöissä sekä muissa ohjeissa ja määräyksissä on sanottu. Yhtymävaltuusto päättää kuntayhtymän sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista ja edellyttää, että kuntayhtymän kaikissa toiminnoissa ja kaikilla organisaation tasoilla on riittävä sisäinen valvonta ja riskienhallinta. Kuntayhtymän sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet on yhtymävaltuusto hyväksynyt Yhtymähallituksella on vastuu sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeistamisesta ja asianmukaisesta järjestämisestä, toimeenpanon valvonnasta ja tuloksellisuudesta. Johtavien viranhaltijoiden, erityisesti tilivelvollisten, tehtävänä on toimeenpanna sisäisen valvonta ja riskienhallinta vastuualueellaan ja raportoida niistä hyväksyttyjen ohjeiden mukaisesti. Sisäistä valvontaa koskevaa ohjeistusta annetaan myös vuosittain talousarvion täytäntöönpano-ohjeissa. Vuoden aikana taloustoimisto on suorittanut käteiskassojen tarkastusta sekä kiinnittänyt huomiota menojen kirjaamiseen oikeille tileille sekä arvonlisäverojen oikein kirjaamiseen. Lisäksi on päivitetty organisaatiouudistuksen johdosta talousarvion osasto- ja kustannuspaikkakarttaa. Yleiset hankintaohjeet on viimeksi päivitetty tulemaan voimaan ja niistä tiedotettiin henkilöstölle. Hankintaohjeistusta on kuluvana vuonna annettu mm. talousarvion täytäntöönpano-ohjeissa. Rahavarojen, varastojen ja irtaimistojen tarkastus on tehty Tarkastajat kiinnittivät huomiota mm. Myllykyläntien yksikössä sijaitsevan keskusvaraston inventaarioon. Inventaarion tuloksesta on nähtävä, mihin tavara on mennyt ja vastaako varaston tuotteiden kappalemäärä ostojen ja myyntien erotusta eli hävikki on käytävä selville. Varastokirjanpitoa pitää kehittää tähän suuntaan. Loppusyksystä 2014 hankittiin Sonet-varastovalvontaohjelma, jonka käyttöönotto on tapahtunut Tämä ei ole tuonut vielä huomattavaa parannusta keskusvaraston varastovalvontaan eikä osastojen laskutukseen, koska ohjelman käyttöönotto viivästyi. Jokainen toimipiste on vastuussa oman irtaimistonsa luetteloinnista. 15

19 Johtoryhmä on käsitellyt kuntayhtymää koskevia riskejä: A. Suunnittelu- ja seurantajärjestelmän riskit Suunnittelu- ja seurantajärjestelmän riskinä nähdään kuntayhtymästrategian perustuminen virheellisiin olettamuksiin ja että strategiaa päivitetään liian harvoin. Talousarviotavoitteet eivät välttämättä ole kuntayhtymän strategiasta johdettuja. Tavoitteiden osalta on olemassa mittaamisongelma joidenkin tavoitteiden osalta. Kuntayhtymän kirjanpito ja talousarvion/käyttösuunnitelmien toteutuksen seuranta ovat ajan tasalla. Riittävän isot vastuuyksiköt antavat liikkumavaraa talousarvion määrärahojen sisällä. Tavoitteet ovat olleet realistisia resursseihin nähden. Raportoinnin perusteella taloutta tarkastellaan kuukausittain. Tarvittavien nopeiden muutosten teko talousarviovuoden aikana on haasteellista. Ammatillisen koulutuksen rahoitusjärjestelmä uudistuu Riskinä on se, että koulutuksen järjestäjä ei kykene muuttamaan koulutustaan siten kuin uusi rahoitusjärjestelmä edellyttää ja tulee valtionosuuksien vähentymistä. Jatkossa opiskelijamäärien sijasta valtionosuudet määräytyvät tuloksellisuuden, vaikuttavuuden ja laadun perusteella. Joskin osa valtionosuudesta määräytyy jatkossakin opiskelijamäärien perusteella, maksimissaan kuitenkin vain 50 %. Uudistuksesta ei ole kuultu uutta vuoden 2015 aikana. Syksyllä täsmentyi vuonna 2017 tapahtuva valtionosuuksien leikkauksen toteutustapa. Koulutuksen järjestäjät tullevat saamaan vain 90 % valtionosuutta järjestämisluvan mukaisesta opiskelijamäärästään. Riskinä on se, että ns. säästötyöryhmän selvittämiä säästötoimenpiteitä ei saada toteutumaan riittävässä laajuudessa, jolloin tarvittava noin 2 M :n säästö jää löytymättä. Ongelmana on se, että opetus- ja kulttuuriministeriön säästöt, valtakunnan tasolla 190 M, koskevat jo vuotta 2017 ja uusi rahoituslaki tulee voimaan vasta Riskinä on myös aikuiskoulutuksen toteutuminen ennakoitua vähäisempänä kilpailutilanteesta johtuen sekä opiskelijamäärän vähentyminen koulutuksen kuluessa. B. Johtamisjärjestelmän riskit Organisaatio, johtosäännöt ja muut ohjeet muodostavat rungon sisäisen valvonnan toteuttamiselle. Päätöksenteon ja dokumentoinnin suhteen johtoryhmä katsoo, että ne vastaavat hyvän hallinnon periaatteita. Dynasty -asianhallintajärjestelmällä laaditaan virallisten toimielinten pöytäkirjat ja tehdään viranhaltijapäätökset. Hallinto- ja johtosääntöjen sekä toimintaohjeiden riittävä tunteminen on haaste johtamisjärjestelmälle ja perehdyttämiselle. Kuluneen vuoden aikana on edelleen päivitetty vanhentuneita toimintaohjeita sekä organisaatiouudistuksen johdosta kuntayhtymän hallintosääntö. Johtamisjärjestelmään liittyy myös tiedonkulun riskit; tieto ei tavoita, tiedonkulku siirtyy sosiaaliseen mediaan, jonka piirissä ei kuitenkaan toimita riittävän kattavasti, kuntayhtymän tunnettavuus pienenee ja imago himmenee. C. Ydin- ja tukitoimintojen riskit Toimintaympäristön muutokset mahdollistavat sekä toiminnallisia että taloudellisia riskejä kuntayhtymän toiminnalle. Tällaisia muutoksia ovat mm. koulutuksen järjestäjäverkossa tapahtuvat muutokset, työelämän muutokset ja tällä hetkellä rahoituslain uudistus. Kuntarakenteen muutokset Varsinais-Suomessa siirtyivät lähes kokonaan tulevaisuuteen. Sote-uudistus voi tuoda tähänkin vauhtia. 16

20 Päivittäisessä opetustoiminnassa riskeinä ovat opiskelijoiden tapaturmat sekä työssäoppimisjaksoilla tapahtuvat vahingot työnantajien omaisuudelle. Riskien pienentämiseksi työnantajan tulee mm. huolehtia, että hankittavat uudet koneet ja laitteet täyttävät lainsäädännön edellyttämät vaatimukset ja niiden käyttöön on annettu riittävä perehdytys, ja käyttö tapahtuu valvonnan alaisena. Tarvittaessa voidaan pyytää Aluehallintoviraston työsuojelun vastuualueen tarkastajat paikalle suorittamaan koneiden ja laitteiden turvallisuutta koskeva tarkastus. Tukitoiminnassa, jota ovat talous- ja kiinteistötoimet sekä ruokapalvelut, suurimpana riskinä ovat henkilöriskit. Riittävä sijaisuuksien turvaaminen on tärkeää. Tapaturmien ja työn kuormituksen mittaamiseksi tehdään säännöllisin väliajoin työergonomian ja riskien kartoitus. Projekteihin liittyy riskejä, jotka on tiedostettu ja asiasta on annettu johtoryhmän toimesta koulutusta vastuuhenkilöille. Projekteihin liittyvä ohjeistus sisältyy niitä koskeviin päätöksiin. Seurantarekisteriä pidetään maksatuksesta. Lisäksi tavoitteena on, että yhtymähallitukselle annetaan säännöllisesti selvitys projektien tilanteesta. Jokaisesta alkavasta projektista on oltava vähintäänkin johtoryhmän hyväksyntä. Hankintamenettelyn oikeellisuuden turvaamiseksi on annettu hankintaohjeet erikseen joka vuosi talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden yhteydessä. Jopa pieniä hankintoja kilpailutetaan. Hankinnoista tehdään joko viranhaltijapäätös tai yhtymähallituksen päätös riippuen hankinnan suuruudesta. Riskinä on hankintaosaamisen puute. Yhtymähallitus on hyväksynyt hankintarajat viranhaltijoille talousarvion täytäntöönpano-ohjeissa. Hankintoihin liittyy nykyisin yhä suurempi riski päätyä markkinaoikeuden käsiteltäväksi, koska yleinen valituskynnys on madaltunut. D. Sopimus- ja vastuuriskit Tehtäviä sopimuksia ovat urakka- ja vuokrasopimukset sekä ostopalvelusopimukset koulutuksista. Vuokrasopimuksia on solmittu mm. Liedon opiston väistötilojen osalta. Ostopalvelusopimuksia on oppisopimustoiminnasta ja näytöistä. Kopiokoneista ja osasta atk-laitteista on leasingpuitesopimus Kuntarahoitus Oy:n kanssa. Lisäksi tietotekniikkahankinnoista on leasingsopimuksia 3Step Oy:n kanssa. Vastuut on tarkemmin selvitetty tilinpäätöksen liitetiedoissa. Taloustoimisto pitää sopimuksista luetteloa. E. Talous- ja henkilöstöhallinnon prosesseihin liittyvät riskit Kaikkiin talous- ja henkilöstöhallinnon prosesseihin liittyy riski väärinkäytöksistä ja virheellisyyksistä. Näitä pystytään kuitenkin eliminoimaan toimivaltuuksia rajaamalla, raportointivastuilla, hyväksymis- ja vahvistusmenettelyillä, estämällä vaaralliset työyhdistelmät, toimintaan ja talouteen liittyvillä täsmäytyksillä sekä talouden seurannalla. F. Tietoriskit ja tietojärjestelmien riskit Riskit on tiedostettu. Tietoturvasuunnitelma on toteutettu laitteisto- ja ohjelmistotasoilla (virustutkat, haittaohjelmatorjunta, tietoturvaohjeet). Suurimpina riskeinä ovat laiteviat, ohjelmistojen käytettävyys, mobiilikäyttö ja ohjelmien ja laitteiden toimimattomuus sekä luottamuksellisten tietojen julkitulo. Tietojärjestelmien vastuuhenkilöt on nimetty ja varahenkilöjärjestelmä toimii. Tietojärjestelmien käyttöön liittyvistä riskeistä vastaavat atk-päällikkö, it-päällikkö ja atk-tuki, jotka seuraavat tietojärjestelmissä esiintyviä toimintahäiriöitä. Varmistukset ovat kunnossa. 17

21 Kuntayhtymässä on laadittu ja hyväksytty vuonna 2012 Tietohallintostrategia, Tieto- ja viestintätekniikan opetuskäytön strategia ja Tietoturvasuunnitelma on laadittu. Kulunvalvonta on otettu käyttöön vuoden 2014 keväällä. Kulunvalvonta ei rekisteröi päivällä liikkuvia vieraita, joten tässä on omat riskinsä. G. Rahoitusriskit Rahoitusriskejä ei ole ollut. Sijoitustoimintaan sisältyy aina oma riskinsä vaikkakin kuntayhtymän käteisvaroja on sijoitettu matalan riskin sijoitusinstrumentteihin. Yhtymähallitus on hyväksynyt sijoitustoimintaan uudet nykyhetkeen tarkennetut perusteet Niiden mukaan sijoitustoiminnan tulee olla taloudellisesti tuottavaa. Vähimmäisvaatimuksena on tavoitella sijoituksen reaaliarvon säilyttämistä. Sijoitustoiminta on hoidettava suunnitelmallisesti siten, että maksuvalmius turvataan ja että sijoitustoimintaan liittyvät riskit kartoitetaan ja niiltä pyritään suojautumaan ennakolta. Sijoitusten rahoittaminen lainanotolla ei tule kysymykseen. Takausriskejä ei ole, koska ei ole annettuja takauksiakaan. Rakennusurakoiden vakuuksista ja vakuutuksista huolehtii taloustoimisto ja pitää niistä luetteloa. Luettelot ovat ajan tasalla. Saatavien osalta on annettu ohjeet, että ne siirtyvät yhden huomautuslaskun jälkeen Intrum Justitia Oy:n perintään. H. Omaisuusriskit Omaisuus on ollut vakuutettu If Vahinkovakuutus Oy:ssä. Vakuutukset on kilpailutettu syksyllä Tarjouskilpailun voitti Pohjola Vakuutus Oy, jolle vakuutukset siirtyvät alkuvuonna Omaisuuden inventaariot ovat joidenkin osastojen osalta olleet edelleenkin puutteelliset. Tähän on kiinnitetty huomiota. I. Henkilöriskit ja palkkaus Henkilöstötilinpäätös laaditaan vuosittain. Kuntayhtymässä on käytössä täyttölupamenettely ja on ryhdytty varautumaan vuoden 2017 alusta voimaan tulevaan yksikköhintojen säästöihin ja vuoden 2018 rahoituksen rakenteen muutoksiin. Varsinkin tukipalveluhenkilöstön osalta vakinaistamisia ei ole tehty ja riskinä onkin se, että pätevät henkilöt lähtevät pois kuntayhtymän palveluksesta, kun tarjolla on vain määräaikaisia työsuhteita. Koko kuntayhtymää koskeva koulutussuunnitelma päivitettiin syksyllä ja yhteistyötoimikunta hyväksyi sen Palkkojen kehitystä seurataan henkilöstökertomuksessa. Tasa-arvolain muutosten johdosta palkkakartoitus tehdään jatkossa yksityiskohtaisempana kuin tähän asti. Kuntayhtymässä tuli voimaan organisaatiouudistus , jonka yhteydessä johto- ja päällikkötason sekä koulutusalavastaavien ja opettajien tehtäväkuvat uudistettiin. 18

22 J. Ympäristöriskit/kestävä kehitys Kuntayhtymän toimintaan ei liity merkittäviä ympäristöriskejä. Kuntayhtymän kestävän kehityksen koordinointiin syksyllä 2014 nimetty työryhmä jatkoi toimintaansa. Kestävän kehityksen kartoitus- ja kehittämistoimenpiteiden suunnittelun rungoksi laadittiin kestävän kehityksen ohjelma vuosiksi Kuntayhtymän johtoryhmä hyväksyi keke-ohjelman OKKA-säätiön kestävän kehityksen-teemoista on valittu Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymän kestävän kehityksen (keke)-ohjelman painopistealueiksi viisi edelleen työstettäväksi: 1. Jätteen synnyn ehkäisy ja kierrätys 2. Turvallisuus koulussa ja kotimatkalla 3. Henkilöstön ja opiskelijoiden hyvinvointi 4. Kiusaamisen ja syrjäytymisen ehkäisy 5. Oppilashuolto ja oppimisen tuki Karvi (Kansallinen koulutuksen arviointikeskus) toteutti keväällä 2015 valtakunnallisen kestävän kehityksen oppimistulosten arvioinnin. Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymästä arviointiin osallistui 77 opiskelijaa kuudesta eri tutkinnosta (rakennusalan, sosiaali- ja terveysalan, liiketalouden, sähkö- ja automaatiotekniikan, tieto- ja viestintätekniikan sekä logistiikan perustutkinnot). Kuntayhtymän opiskelijat menestyivät arvioinnissa kokonaisuudessaan varsin samantasoisesti kuin valtakunnallisesti kaikki arviointiin osallistuneet opiskelijat. Henkilöstön kestävän kehityksen osaamisen kehittämisessä havaittiin itsearvioinnin perusteella olevan vielä parantamismahdollisuuksia. 1.7 Ympäristötekijät Tilikauden ympäristökulut ,70 (tässä luvussa ei ole palkkoja mukana) ovat pääasiassa jätteiden käsittelyyn ja pois kuljetukseen liittyviä kuluja, puhdistusaineita ja tarvikkeita sekä vaihtomattojen ja -pyyherullien käyttämiseen liittyviä kustannuksia. Lisäksi on tullut irtaimiston mikrobisiivouksesta kuluja ,37. Koulutuskuntayhtymällä on huollettavanaan Hämeentien toimipisteen yhteydessä myös jätevedenpuhdistamo, johon johdetaan Hämeentien toimipisteen jätevesien lisäksi viiden kotitalouden jätevedet. Vuonna 2015 jätevedenpuhdistamon aineista, tarvikkeista, vesiensuojeluyhdistyksen jätevesi- ja vesistötarkkailumaksuista, hoito ja huoltotöistä ja lietekuljetuksista kertyi ,77 :n (alv 0 %) kustannukset (tästä summasta Loimaan kaupunki maksaa näiden viiden kotitalouden osuuden 7 565,32 ). Jätevedenpuhdistamo on merkitty ympäristönsuojelun tietojärjestelmään. Varsinais-Suomen Ely-keskus ei ole ilmoittanut, että laitoksen toiminta vaatisi ympäristöluvan. Koulutuskuntayhtymä liittyy Ypäjältä Loimaalle rakennettavaan siirtoviemäriin heti, kun se on mahdollista. Määrärahat liittymiseen/liittymismaksuihin on varattu vuodelle 2017, jolloin kuntayhtymä luopuu jätevedenpuhdistamon ylläpidosta. 19

23 2 Selonteko kuntayhtymän sisäisen valvonnan järjestämisestä Yhtymähallituksen on kirjanpitolautakunnan kuntajaoston antaman yleisohjeen kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta mukaan tehtävä selkoa, miten sisäinen valvonta ja siihen sisältyvä riskienhallinta on järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella, miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää ja jos on havaittu puutteita ja virheitä sisäisessä valvonnassa, on niistä tehtävä selkoa ja esitys niiden korjaamisesta. Valtuuston hyväksymissä sisäisen valvonnan perusteissa on sanottu, että yhtymähallituksella on vastuu sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeistamisesta ja asianmukaisesta järjestämisestä, toimeenpanon valvonnasta ja tuloksellisuudesta. Johtavien viranhaltijoiden, erityisesti tilivelvollisten, tehtävänä on toimeenpanna sisäisen valvonta ja riskienhallinta vastuualueellaan ja raportoida niistä hyväksyttyjen ohjeiden mukaisesti. Yhtymähallitus on hyväksynyt sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen. Ohjeen mukaan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että kuntayhtymälle asetetut tavoitteet saavutetaan ja toiminta on tuloksellista. Valvonnan avulla varmistetaan, että tavoitteet saavutetaan, toiminta noudattaa lainsäädäntöä ja koulutuskuntayhtymän omia sääntöjä, ohjeita ja päätöksiä, voimavaroja käytetään tuloksellisesti, omaisuus on turvattu ja, että johdon saama informaatio on oikeaa, tarkoituksenmukaista ja oikea-aikaista. Kuntayhtymässämme riskien kartoitus käydään läpi työsuojelutoimikunnan sekä johtoryhmän toimesta. Hallituksen selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä annetaan sisäisen valvonnan osa-alueittain: 1. Valvontaympäristö (Johtamis- ja hallintojärjestelmä, eettiset ohjeet, hallitustyöskentely, organisaatiorakenne, vastuut ja velvollisuudet, henkilöstö ja sen osaamisen kehittäminen). Kuntayhtymälle on vahvistettu hallinto-organisaatio, arvot ja johtosäännöt, jotka ohjaavat ja muodostavat rungon sisäiselle valvonnalle. Johtamis- ja hallintojärjestelmä edistää hyvän hallintotavan, organisaation määrittelemien eettisten arvojen sekä toiminnan luonteen mukaisten arvojen toteutumista. Tehtävät ja vastuut on selkeästi määritelty hallintosäännössä, joka on organisaatiouudistuksen osana päivitetty. 2. Riskienhallinta (tavoitteet, riskien tunnistaminen, arviointi, hallinta, raportointi) Riskit kartoitetaan työsuojelutoimikunnan ja johtoryhmän toimesta vuosittain ja näistä laaditaan raportit. Tavoitteena on, että vakuutukset kilpailutetaan noin kolmen vuoden välein. Riskien hallinta on siltä osin kunnossa kuin, mitä riskejä on tunnistettu. Tunnistetut riskit on pyritty poistamaan. Kuntayhtymä on maksanut vakuutusmaksuja vuonna 2015 yhteensä n

24 3. Kontrollitoimenpiteet (raportoinnit, täsmäytykset, käyttöoikeushallinta, toiminnan seuranta- ja arviointi) Taloushallinnon raportointi, täsmäytykset ja käyttöoikeushallinta perustuvat valittuun taloushallinto-ohjelmistoon CGI Suomi Oy:n Pro Economica -taloushallintojärjestelmään. Kuukausittain täsmäytetään: pankki-/kassatilit sekä myynti- ja ostoreskontrat kirjanpitoon arvonlisäveropäiväkirja pääkirjaan kirjanpito ja sisäinen tunnistelaskenta keskenään pysyvät vastaavat kirjanpitoon ennakonpidätys-, sotu- ja eläkevakuutusmaksut sekä palkkakirjanpito pääkirjanpitoon rahoituslaskelman vuosikate tuloslaskelman vuosikatteeseen tuloslaskelman yli-/alijäämä taseen vastaavaan kirjanpidon pää- ja päiväkirjojen täsmääminen toisiinsa (kerran vuodessa) Yhtymähallitukselle annetaan kuukausittain raportti talousarvion toteutumisesta. Kerran vuodessa laaditaan välitilinpäätös. Talouden seurantaa on tehostettu. Kuntayhtymän prosessikuvaukset ja toimintaohjeet on koottu selainpohjaiseen järjestelmään (IMS). Toimintajärjestelmä käytännöllistää yrityksen strategiat prosessikuvausten sekä mittariston kautta. IMS mahdollistaa myös koko organisaation dokumentaation hallinnan. Lisäksi sillä toteutetaan organisaation tasapainoinen mittaristo ja raportointi. Prosessikuvauksia ja toimintaohjeita on täydennetty vuoden aikana. Omaisuudesta, sopimuksista ja vastuista on pidetty luetteloita. 4. Informaatio ja tiedonkulku (oikea tieto oikeaan aikaan oikeassa muodossa) Ulkoisen tiedotuksen menettelytavat ja vastuuhenkilöt on sovittu. Toiminta on avointa ja läpinäkyvää. Sisäinen tiedotus tapahtuu viikkotiedotteen (otettu käyttöön vuoden 2013 aikana), intranetin ja sähköpostin välityksellä, henkilöstökokouksina sekä muuna suorana informaationa. Vaikkakin tietoa pyritään jakamaan ja lähettämään mahdollisimman paljon, saa tiedonkulku keskiarvoa jonkin verran huonommat arviot henkilöstökyselyissä, asteikolla 1-5. Vuonna 2015 toteutetun työhyvinvointikyselyn kysymyksen, tiedonkulku koko kuntayhtymässä on riittävää`, vastausten keskiarvo oli 2,5 (edellinen vuosi 2,9). 5. Seuranta Sisäinen valvonta ja menettelyjen laillisuuden seuranta on jatkuvaa. Yhtymävaltuuston päätöksistä on tehty yksi kunnallisvalitus. Yhtymähallituksen päätöksistä tehtiin kaksi oikaisuvaatimusta. Valituksia markkinaoikeuteen ei kuntayhtymän hankintapäätöksistä tehty vuoden 2015 aikana. Hankintojen kilpailuttamisessa havaitut puutteet, kuten esimerkiksi tarjouspyyntöasiakirjan laadinta ja kilpailuttamisen pisteytys, ovat vähentyneet, koska asianomaisille on annettu koulutusta ja lisäinformaatiota asiasta. Koulutuskuntayhtymän omaisuuden hoidosta on annettu ohjeita. 21

25 3 Tilikauden tuloksen muodostuminen, toiminnan rahoitus ja tunnusluvut 3.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Toimintakulut Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 13 Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut -2-1 Vuosikate Poistot Satunnaiset tuotot Tilikauden tulos Tilikauden yli-/alijäämä Toimintatuotot/toimintakulut, % 110,00 108,71 Vuosikate/Poistot, % 202,54 188,06 Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista (= 100 * Toimintatuotot/(Toimintakulut Valmistus omaan käyttöön)) osoittaa maksurahoituksen osuutta toimintamenoista. Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien poistojen suuruinen, kunnan/kuntayhtymän tulorahoitus on riittävä. Vuosikate prosenttia poistoista (=100*Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset) Kun tunnusluvun arvo on 100 %, tulorahoitus on riittävä. Poistojen on tällöin vastattava kunnan / kuntayhtymän keskimääräistä vuotuista investointitasoa (investointien omahankintameno). Oletusta voidaan kuitenkin pitää pätevänä vain, jos poistot ja arvonalentumiset vastaavat kunnan/kuntayhtymän keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Lounais- Suomen koulutuskuntayhtymän vuoden 2015 poistot ovat yhteensä ,13. Poistot ovat ,76 korkeammat kuin edellisvuonna. Vuosikate prosenttia poistoista tunnusluku muodostuu 202,5 %:ksi. Vuosikatteella pystytään siis kattamaan poistot jopa kaksinkertaisesti. Investointitaso tulisi määritellä voimassa olevasta investointisuunnitelmasta, jonka aikajänne on riittävä keskimäärän osoittamiseksi. Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymän investointeja ei pystytä kattamaan nykyisellä poistotasolla, kun otetaan huomioon koko investointitarve. 22

26 3.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät -42 Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 60 Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -8 Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Kassavarat Kassavarat Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 292,42 277,47 Pääomamenojen tulorahoitus, % 186,86 164,24 Lainanhoitokate 4,3 3,86 Kassan riittävyys, pv 74,72 56,23 23

27 Investointien tulorahoitus, % (=100* Vuosikate/Investointien omahankintameno) kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymän vuosikate ,47 vuodelta 2015 kattaa investoinnit, joita oli ,58. Pääomamenojen tulorahoitus, % (=100* Vuosikate/(Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainanlyhennysten yhteismäärästä. Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymässä on vuonna 2015 pystytty kattamaan investoinnit ilman pitkäaikaista lainaa. Lainanhoitokate, = (Vuosikate + Korkokulut)/(Korkokulut + Lainanlyhennykset), kertoo tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä, kun tunnusluku on 1-2 ja heikko, kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Tunnusluvun ollessa alle 1 joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. Vuoden 2015 tilinpäätösluku 4,3 osoittaa, että Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymän lainanhoitokyky on ollut hyvä lainojen hoitoon. Kassan riittävyys (= 365 pv x Rahavarat /Kassasta maksut tilikaudella) oli ammatillisen koulutuksen kuntayhtymissä vuonna 2014 keskimäärin 73 päivää (ed. vuosi 53 päivää). Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymän maksuvalmiustilanne oli hyvä koko vuoden. Tunnusluvuksi muodostui 74,7 päivää, joka kuvaa hyvin koko vuoden tilannetta. Kassan riittävyyttä kuvaava tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan/kuntayhtymän rahavaroilla. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset. 24

28 4 Rahoitusasema ja sen muutokset 4.1 Tase ja sen tunnusluvut VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma Tietokoneohjelmistot Muut omat rahastot Aineelliset hyödykkeet Edellisten tilikausien yli/alijäämä Maa- ja vesialueet Tilikauden yli-/alijäämä Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Ennakkomaksu ja keskeneräiset hankinnat Lahjoitusrahastojen pääomat Sijoitukset Muut saamiset muilta VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen TOIMEKSIANTOJEN VARAT Lainat rah.- ja vak. laitoksilta Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Saadut ennakot muilta Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Lyhytaikainen VAIHTUVAT VASTAAVAT Lainat rah.- ja vak. laitoksilta Vaihto-omaisuus Saadut ennakot Aineet ja tarvikkeet Ostovelat Keskeneräiset tuotteet Muut velat Ennakkomaksut Siirtovelat Saamiset VASTATTAVAA YHTEENSÄ Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset TASEEN TUNNUSLUVUT: 1720 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Omavaraisuusaste, % 75,6 71, Muut saamiset Suhteellinen velkaantuneisuus, % 22,2 23, Siirtosaamiset 0 9 Kertynyt yli-/alijäämä, Kertynyt yli-/alijäämä, /opiskelija Rahoitusarvopaperit Kertynyt yli-/alijäämä yhteensä mennessä Osakkeet Lainakanta , Sijoitukset rahamarkkinainstrum Lainakanta , /opiskelija Opiskelijat (yksikköhintaisen valtionosuuden 1900 Rahat ja pankkisaamiset piirissä olevat) VASTAAVAA YHTEENSÄ

29 Omavaraisuusaste, % (=100* (oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma Saadut ennakot)) mittaa kuntayhtymän vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräisen 61,1 %:n (vuosi 2014) omavaraisuusasteen ylittämistä, 50 %:n tai sitä alempi omavaraisuusaste merkitsee merkittävän suurta velkarasitetta. Ammatillisen koulutuksen kuntayhtymissä omavaraisuusaste on vuoden 2014 tilinpäätöksissä ollut keskimäärin 76 %. Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymän omavaraisuusaste 75,6 % on kuntasektorin keskitasoa korkeampi ja suunnilleen sama kuin ammatillisissa koulutuskuntayhtymissä. Suhteellinen velkaantuneisuus, % (= 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot)/käyttötulot)) kertoo kuinka paljon käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Kuntien välisessä vertailussa suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi tunnusluku, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmä ei vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Kertynyt ylijäämä (alijäämä) (= edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden ylijäämä (alijäämä)) osoittaa, paljonko kunnalla/kuntayhtymällä on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana, taikka paljonko on kertynyttä alijäämää, joka on katettava tulevina vuosina. Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymän ylijäämäksi muodostui vuodelta 2015 yhteensä ,34. Ylijäämät edellisiltä vuosilta ovat yhteensä ,35. Lainakanta (= Vieras pääoma (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)) tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymällä oli lainaa yhteensä Luvussa on mukana myös seuraavana vuonna erääntyvä lyhennyserä. 26

30 5 Kokonaistulot ja -menot KOKONAISTULOT JA -MENOT TULOT Toiminta Toimintatuotot Valtionosuudet Korkotuotot 2 13 Muut rahoitustuotot Tulorahoituksen korjauserät - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 60 0 Rahoitustoiminta Pitkäaikaisten lainojen lisäys -8 0 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0 Oman pääoman lisäykset 0 0 Kokonaistulot yhteensä MENOT Toiminta Toimintakulut Valmistus omaan käyttöön 0 0 Korkokulut Muut rahoituskulut 2 1 Investoinnit Investointimenot Rahoitustoiminta Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0 Oman pääoman vähennykset 0 0 Kokonaismenot yhteensä Täsmäytys: Kokonaistulot - Kokonaismenot Muut maksuvalmiuden muutokset - Rahavarojen muutos=-[68]- [843]= [-911] [-708] 6 Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet Yhtymähallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Tilikauden ylijäämä ,34 siirretään taseen omaan pääomaan yli-/alijäämätilille. 27

31 28 II Talousarvion toteutuminen/tilinpäätös 7 Käyttötalous 7.1 Tuloslaskelma, koko koulutuskuntayhtymä (ulkoinen) LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 15:16:42 raportti 114 EUR Ulkoinen Budjetti MUUTOKSET KS2 TP Poikkeama Poikkeama 2015 TA/ KS summa % Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymä 0003 TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , Maksutuotot , Tuet ja avustukset , Muut toimintatuotot , TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , Palvelujen ostot , Aineet, tarvikkeet ja tavarat , Avustukset , Muut toimintakulut , TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , Rahoitustuotot ja -kulut 6001 Korkotuotot , Muut rahoitustuotot , Korkokulut , Muut rahoituskulut , Rahoitustuotot ja -kulut , VUOSIKATE , Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot , Poistot ja arvonalentumiset , TILIKAUDEN TULOS , TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,4

32 7.2 Vastuuyksiköiden talouden toteutuminen (ml. sisäiset erät) Kuntayhtymähallinto Kuntayhtymähallinnon osalta määrärahat ovat ylittyneet joidenkin kustannuspaikkojen osalta. Tällaisia ovat mm. Yhteiset hankkeet, joissa kustannukset ovat noin euroa korkeammat kuin käyttösuunnitelma 2:een varatut määrärahat. Mutta myös tulot ovat ylittyneet noin euroa. Kuntayhtymä on ollut mukana monissa hankkeissa ja suurimmassa osassa niitä on myös omavastuuosuus, joten menot ovat tuloja suuremmat. Taitaja 2015 osalta talousarvioon ei ole tiedetty varata riittäviä määrärahoja, koska talousarvion laadintavaiheessa ei toiminnasta ollut riittävästi tietoa. Menot ylittyivät noin euroa ja tulot alittuivat noin euroa. Henkilöstöhallinnon osalta määrärahat alittuivat noin euroa, mutta tämä johtui noin euron osalta siitä, että vastaava menoerä siirrettiin Keva-kustannuspaikalle, johon kirjattiin Varhe- ja eläkemenoperusteisia maksuja. Yhteensä kuntayhtymähallinnon toimintakulut alittuivat noin euroa käyttösuunnitelma 2:een verrattuna Loimaan tulosalueen (kirjanpidollinen yksikkö asti) toiminnalliset tavoitteet 2015 Loimaan ja Liedon ammatti- ja aikuisopistot Vastuuhenkilö: pedagoginen rehtori Petri Lähde Strategiset tavoitteet Toiminnallinen tavoite ja mittari Toteutuma Perustutkintojen laajuudet opintoviikoista osaamispisteisiin. Jatketaan tutkinnon perusteiden muutostyötä osaamispisteisiin kevään 2015 aikana ja otetaan käyttöön Muutos koskee uusia ja jatkavia opiskelijoita. Muutos on toteutettu. Työvaltaiset oppimispolut. Oppisopimus on vakiintunut tapa suorittaa tutkinto. Oppivuorot 2+1 -hankkeessa haetaan yhteistyökumppaneita ja levitetään oppisopimusmallia. Keväällä 2015 valmistuu ensimmäinen laajennetun työssäoppimisen polun opiskelijaryhmä. Hyödynnetään tästä ryhmästä saatuja kokemuksia ja laajennetaan käytäntö muille aloille. Kehitetään työpajatoimintaa osana joustavien opintopolkujen pedagogisena toteutusmuotona. 2+1 opiskelijoita on vuonna 2015 ollut viidellä eri opintoalalla (sähkö, talotekniikka, kone- ja metalli, rakennus ja auto) yhteensä 12 opiskelijaa. Työnantajia oli 10. Opiskelijoita oli viisi ja työnantajia viisi. Toteutunut opiskelijakohtaisesti ja Loimaan talotekniikassa. Ei ole toteutunut Loimaalla, Liedossa kyllä. 29

33 Yhteisöllisyys. Oppimisympäristöjen kehittäminen. Riittävien opetustilojen turvaaminen ja tilojen asianmukaisina pitäminen. Opettajien työelämäosaamisen ajan tasalla pitäminen. Laadunhallintajärjestelmä. Aikuiskoulutuksen tutkintotavoitteisuus. Uuden opiskeluhuoltolain mukaisesti kehitetään opiskelijan, huoltajien ja henkilöstön osallisuutta koulun toiminnassa. Kuntayhtymän strategian mukaisesti opettajilla on lupa kokeilla ja sitä kautta kehittää oppimisympäristöä monipuolisemmaksi ja näin uudeksi tavaksi oppia. Tästä saatuja kokemuksia hyödynnetään suunniteltaessa tulevaisuuden oppimisympäristöjä. Huolehditaan opetustilojen tarvekartoituksesta suhteessa koulutustarjontaan. Verhoilu- ja sisustusalan perustutkinnon, sisustusalan koulutusohjelman valmistelu ja aloittaminen syksyllä Liedon tilaratkaisut saatava päätökseen. M.O.T. hankkeen avulla pääsee opettajia työelämäjaksolle yhteensä 40 viikoksi vuoden 2015 aikana. Liedosta on lähdössä 2 opettajaa ja Loimaalta 6 opettajaa työelämäjaksolle. Ammatillisen koulutuksen laatujärjestelmän jalkauttaminen tiimitasolle. Aikuiskoulutuksen laatujärjestelmän jalkauttaminen aikuiskoulutusvastaaville. Kaikki aikuiskoulutus on tutkintotavoitteista koulutusta. Opiskelijoiden kuulemiskäytänteet on levitetty hyvänä käytänteenä kaikkiin taloihin. Opiskelijoiden ja huoltajien ottaminen mukaan koulun kehittämistyössä on panostettu. Oppilaskuntatoimintaa on tehostettu. Lukuvuodelle on suunniteltu monia uusia tapoja opetuksen monipuolistamiseksi. Kaikki toteutussuunnitelmat on päivitetty Tutke2:n hengen mukaiseen tapaan; toteutussuunnitelmat entistä toiminnallisempia ja työvaltaisempia. Osin toteutunut. Sisustusalan koulutusohjelma alkoi syksyllä 2015, mutta kosmetologi-koulutuksen alkaminen siirtyi syksyyn Tilojen suunnittelu on alkanut. Opintie 1 A vuokrasopimus on irtisanottu, Liedon kunta tekee tilojen korjaustöitä. Eri puolilta Lietoa on vuokarattuna tiloja yhteensä seitsemästä eri kohteesta. Liedosta oli 2 ja Loimaalta 5 opettajaa työelämäjaksolla. Jalkauttamista on toteutettu yhteisten toimintaohjeiden, lomakkeiden ja tutkintokohtaisten määrällisten indikaattoreiden kautta. Organisaatiouudistuksen yhteydessä on selkeytetty tehtävänkuvia, ja luotu valmiuksia toiminnan yhdenmukaistamiselle tiimien kesken. Aikuiskoulutus on lähestulkoon ainoastaan tutkintotavoitteista 30

34 Keskeyttämisen ehkäisy / laaduntarkkailu. Työpaikkakouluttajakoulutuksen suorittamisen edistäminen. Oppisopimuskoulutuksen tietopuolisen koulutuksen ja tutkintotilaisuuksien toteutuksen seurantakäytänteiden kehittäminen. koulutusta. Tosin se on johtanut aikuiskoulutuksen supistumiseen. Sosiaali- ja terveysalan työpaikkojen työpaikkaohjaajia on koulutettu runsaasti. Opiskelijan opintojen etenemistä seurataan työpaikan työssäoppimisen arviointien lisäksi tarkistamalla säännöllisin väliajoin vastuuopettajan/ryhmänohjaajan kanssa opintojen tilaa (tietopuoliseen koulutukseen osallistuminen ja tutkintotilaisuuksien suoritukset). Uudenkaupungin tulosalueen (kirjanpidollinen yksikkö asti) toiminnalliset tavoitteet 2015 Uudenkaupungin ammatti- ja aikuisopisto Vastuuhenkilö: rehtori Merja Koski ( asti), tiedot antanut apulaisrehtori Juha Jokinen, pedagoginen rehtori Petri Lähde ( lähtien) Strategiset tavoitteet Toiminnallinen tavoite ja mittari Toteutuma Opiskelijahankinnan tehostaminen. Opetuksen sisällön kehittäminen. Yrityskentän tuntemuksen lisääminen yläkouluissa. Opiskelijoiden työstämän esittelyvideon valmistaminen. Somen (Facebook, Instagram) käytön lisääminen markkinoinnissa. Erityisesti metallialan koulutuksen vetovoiman parantaminen yhdessä yritysten kanssa. Alueellisen elinkeinorakenteen erityistarpeiden huomioiminen opetuksessa. Opetuksen ja opetusvälineiden ajanmukaisuudesta huolehtiminen. Opettajien työelämätuntemuksen lisääminen. Opetussuunnitelmien ja toteutussuunnitelmien kehittäminen tutkintorakenneuudistuksen edellyttämällä tavalla. Eri alojen yritykset (myös kone- ja metallialan) osallistuivat 9- luokkinen vierailupäivien toteuttamiseen. He kertoivat alojensa tuotteiden valmistuksesta ja esittelivät yritystoimintaansa. Syksyllä yläkoulujen ysiluokkalisille ja opinto-ohjaajille toteutettiin kone- ja metallialan esittelytilaisuus. Osallistuttiin Vetovoima-hankkeeseen. Uudestakaupungista osallistui 2 opettajaa MOT- hankkeen työelämäjaksolle. Opetussuunnitelma uudistus on toteutettu ja toteutussuunnitelmat uudistettu (erityisesti aloittavat ryhmät). Osaamisen tunnustaminen on tehty jatkavien ryhmien osalta. Primus- järjestelmä on muutettu opintoviikoista osaamispisteperusteiseksi. Ei ole toteutunut kaikilla aloilla. 31

35 Opetusjärjestelyjen kehittäminen lupa kokeilla-periaatteella. Opetusjärjestelyjen muu kehittäminen. Neuvottelukuntien toiminnan kehittäminen. Joustavien opintopolkujen kehittäminen. Teoria- ja työopetuksen integroiminen. Ammatillisten ja atto-aineiden linkittäminen. Samanaikaisopetuksen lisääminen. Pienryhmäopetuksen laajentaminen. Ammatillisten ohjaajien roolin edelleen selkiinnyttäminen. Osallisuuden lisääminen ja laajentaminen opetuksen suunnittelussa ja toteutuksessa. Atk-ja mobiiliavusteisen opetuksen kehittäminen. Tutkintouudistuksen yhteydessä uudistettiin kaikkien alojen runkolukusuunnitelmat. Niitä laadittaessa huomioitiin entistä selvästi paremmat yksilöllisten opintopolkujen toteuttamismahdollisuudet. Samanaikaisopetusta on toteutettu useilla ryhmillä yleisimmin vieraan kielen ja ammattiaineen yhdistelmänä. Edelleen ammattianeiden kanssa samanaikaisesti on opetettu myös matematiikkaa, fysiikka ja kemiaa. Organisaatiouudistuksen yhteydessä on ammatillisten ohjaajien tehtävänkuva uudistettu. Opiskeluhuollon hankkeessa on kehitetty erityisesti opiskelijoiden osallisuutta mm. tutor- ja opiskelijakuntien toimintaa kehittämällä. Myös opiskelijoiden kuulemiskäytänteet ovat uudistuneet. Kehittäminen on alkuvaiheessa. 32

36 33 Toimintakulut ja tuotot yhtymävaltuuston hyväksymistasolla (ml. sisäiset erät) LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 15:58:29 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % Kuntayhtymän yhteiset 0003 TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,21 495, Maksutuotot , Tuet ja avustukset , ,39 132, Muut toimintatuotot , ,91 88, TOIMINTATUOTOT , ,51 118, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,60 99, Palvelujen ostot , ,81 99, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,84 79, Muut toimintakulut , ,68 72, TOIMINTAKULUT , ,93 98, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , ,58-381, VUOSIKATE , ,58-381, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot 7000 Poistot ja arvonalentumiset 8499 TILIKAUDEN TULOS , ,58-381, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , ,58-381, Loimaan tulosalue (Lähde Petri) TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,64 100,3

37 34 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 15:58:45 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 3200 Maksutuotot , ,22 257, Tuet ja avustukset , ,86 577, Muut toimintatuotot , ,93 93, TOIMINTATUOTOT , ,65 100, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,08 100, Palvelujen ostot , ,56 104, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,28 90, Avustukset , ,32 132, Muut toimintakulut , ,44 89, TOIMINTAKULUT , ,68 97, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , ,97 162, VUOSIKATE , ,97 162, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot , ,77 109, Poistot ja arvonalentumiset , ,77 109, TILIKAUDEN TULOS , ,20 403, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , ,20 403, Uudenkaupungin tulosalue TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,96 100, Maksutuotot , Tuet ja avustukset , ,90 427, Muut toimintatuotot , ,07 100, TOIMINTATUOTOT , ,93 101,6

38 35 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 15:58:54 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 4000 TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,86 92, Palvelujen ostot , ,39 104, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,99 102, Avustukset -600, Muut toimintakulut , ,73 97, TOIMINTAKULUT , ,97 96, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , , , VUOSIKATE , , , Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot , ,36 110, Poistot ja arvonalentumiset , ,36 110, TILIKAUDEN TULOS , ,60-42, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , ,60-42, Rahoitus (Suonkanta Leena) -07/ TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ TULOSLASKELMA 6000 Rahoitustuotot ja -kulut 6001 Korkotuotot , Muut rahoitustuotot 1.634, Korkokulut , Muut rahoituskulut , Rahoitustuotot ja -kulut , VUOSIKATE , TILIKAUDEN TULOS , TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , Rahoitus (Suonkanta Leena) 08/ TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ TULOSLASKELMA 6000 Rahoitustuotot ja -kulut 6001 Korkotuotot ,62 44, Muut rahoitustuotot ,24 99,6

39 36 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 15:59:02 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 6200 Korkokulut ,35 62, Muut rahoituskulut ,55 103, Rahoitustuotot ja -kulut ,96 106, VUOSIKATE ,96 106, TILIKAUDEN TULOS ,96 106, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,96 106,0 Yhteensä 0003 TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,81 102, Maksutuotot , ,22 80, Tuet ja avustukset , ,15 231, Muut toimintatuotot , ,91 93, TOIMINTATUOTOT , ,09 101, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,54 97, Palvelujen ostot , ,76 104, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,11 93, Avustukset , ,32 132, Muut toimintakulut , ,85 92, TOIMINTAKULUT , ,58 96, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , ,51 266, Rahoitustuotot ja -kulut 6001 Korkotuotot , ,62 44, Muut rahoitustuotot 1.634, ,24 99, Korkokulut , ,35 62, Muut rahoituskulut , ,55 103, Rahoitustuotot ja -kulut , ,96 106, VUOSIKATE , ,47 245, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot , ,13 109, Poistot ja arvonalentumiset , ,13 109, TILIKAUDEN TULOS , , , TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , , ,4

40 37 Toimintakulut ja tuotot yhtymähallituksen hyväksymistasolla (ml. sisäiset erät) LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:23:59 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % Kuntayhtymäjohtaja (Virtanen Antti) 0003 TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,21 495, Maksutuotot , Tuet ja avustukset , ,04 131, Muut toimintatuotot , ,60 85, TOIMINTATUOTOT , ,85 141, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,12 105, Palvelujen ostot , ,47 104, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,40 81, Muut toimintakulut , ,28 262, TOIMINTAKULUT , ,27 103, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , ,58-381, VUOSIKATE , ,58-381, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot 7000 Poistot ja arvonalentumiset 8499 TILIKAUDEN TULOS , ,58-381, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , ,58-381, Talous- ja hallintojohtaja (Suonkanta Le 0003 TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot 375,86 225,00-100, Tuet ja avustukset 1.696, ,35-100, Muut toimintatuotot , ,31 90, TOIMINTATUOTOT , ,66 90,3

41 38 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:24:16 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 4000 TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,48 92, Palvelujen ostot , ,34 85, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,44 74, Muut toimintakulut , ,40 58, TOIMINTAKULUT , ,66 90, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot 7000 Poistot ja arvonalentumiset 8499 TILIKAUDEN TULOS TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ Myllykyläntie (Tevasaari Jouko) -07/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , Tuet ja avustukset , Muut toimintatuotot , TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , Palvelujen ostot , Aineet, tarvikkeet ja tavarat , Avustukset , Muut toimintakulut , TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , VUOSIKATE , Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot ,

42 39 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:24:24 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 7000 Poistot ja arvonalentumiset , TILIKAUDEN TULOS , TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , Myllykyläntie (Tevasaari Jouko) 08/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot ,13 100, Tuet ja avustukset , , Muut toimintatuotot ,72 150, TOIMINTATUOTOT ,30 102, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut ,16 100, Palvelujen ostot ,42 97, Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,78 106, Avustukset ,00 87, Muut toimintakulut ,62 88, TOIMINTAKULUT ,98 97, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,32-151, VUOSIKATE ,32-151, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot ,76 107, Poistot ja arvonalentumiset ,76 107, TILIKAUDEN TULOS ,44 47, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,44 47, Hämeentie,Turuntie,Ylistaronkatu -07/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , Tuet ja avustukset , Muut toimintatuotot , TOIMINTATUOTOT ,

43 40 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:24:33 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 4000 TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , Palvelujen ostot , Aineet, tarvikkeet ja tavarat , Avustukset , Muut toimintakulut , TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , VUOSIKATE , Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot , Poistot ja arvonalentumiset , TILIKAUDEN TULOS , TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , Turuntie (Tevasaari Jouko) 08/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot ,50 100, Tuet ja avustukset ,74-100, Muut toimintatuotot ,12-100, TOIMINTATUOTOT ,36 103, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut ,75 111, Palvelujen ostot ,20 101, Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,00 78, Avustukset ,00 245, Muut toimintakulut ,38 81, TOIMINTAKULUT ,33 100, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,03 134, VUOSIKATE ,03 134, Poistot ja arvonalentumiset

44 41 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:24:40 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 7100 Suunnitelman mukaiset poistot ,88 97, Poistot ja arvonalentumiset ,88 97, TILIKAUDEN TULOS ,15 149, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,15 149, Ylistaronkatu (Asula Tarja) 08/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot ,69 102, Tuet ja avustukset 3.896,77-100, Muut toimintatuotot 3.960,00-100, TOIMINTATUOTOT ,46 104, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut ,95 95, Palvelujen ostot ,66 96, Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,39 110, Avustukset ,32 67, Muut toimintakulut ,68 81, TOIMINTAKULUT ,00 91, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,54 18, VUOSIKATE ,54 18, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot ,11 96, Poistot ja arvonalentumiset ,11 96, TILIKAUDEN TULOS ,65 27, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,65 27, Hämeentie (Asula Tarja) 08/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot ,19 100,1

45 42 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:24:56 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 3300 Tuet ja avustukset ,41 65, Muut toimintatuotot ,38-100, TOIMINTATUOTOT ,98 101, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut ,30 102, Palvelujen ostot ,65 74, Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,44 94, Avustukset ,00-100, Muut toimintakulut ,98 85, TOIMINTAKULUT ,37 92, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,61 146, VUOSIKATE ,61 146, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot ,81 113, Poistot ja arvonalentumiset ,81 113, TILIKAUDEN TULOS ,80 174, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,80 174, Liedon ammatti- ja aik.opisto 07/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , Maksutuotot , Tuet ja avustukset 4.132, Muut toimintatuotot , TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , Palvelujen ostot , Aineet, tarvikkeet ja tavarat , Avustukset , Muut toimintakulut , TOIMINTAKULUT ,

46 43 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:25:05 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , VUOSIKATE , Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot , Poistot ja arvonalentumiset , TILIKAUDEN TULOS , TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , Lieto (Asula Tarja) 08/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot ,00 99, Maksutuotot ,90 93, Tuet ja avustukset ,30-100, Muut toimintatuotot ,17 2, TOIMINTATUOTOT ,37 83, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut ,65 100, Palvelujen ostot ,89 81, Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,53 60, Avustukset ,00 150, Muut toimintakulut ,70 78, TOIMINTAKULUT ,77 86, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,40 136, VUOSIKATE ,40 136, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot ,47 115, Poistot ja arvonalentumiset ,47 115, TILIKAUDEN TULOS ,87 129, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,87 129,7

47 44 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:25:14 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % Aikuiskoulutus Loimaa (Lähde) -12/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,43 97, Tuet ja avustukset 737, ,17-100, Muut toimintatuotot 19, TOIMINTATUOTOT , ,60 97, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,00 83, Palvelujen ostot , , , Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,46 107, Avustukset -500,00-300,00-100, Muut toimintakulut , ,75 176, TOIMINTAKULUT , ,73 107, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , ,87 74, VUOSIKATE , ,87 74, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot -805, ,34 156, Poistot ja arvonalentumiset -805, ,34 156, TILIKAUDEN TULOS , ,53 74, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , ,53 74, Oppisopimus Loimaa (Lähde) -12/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,00 104, Tuet ja avustukset 7.487, ,04 263, TOIMINTATUOTOT , ,04 107, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,88 100, Palvelujen ostot , ,51 117, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,18 54,5

48 45 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:25:23 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 4800 Muut toimintakulut , ,21 85, TOIMINTAKULUT , ,78 111, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , ,26 69, VUOSIKATE , ,26 69, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot -587, ,40 224, Poistot ja arvonalentumiset -587, ,40 224, TILIKAUDEN TULOS , ,86 68, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , ,86 68, Kiinteistöt (Suonkanta) -12/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot ,02 960,86-100, Maksutuotot 8.247, ,87-100, Tuet ja avustukset 2.180, ,55-100, Muut toimintatuotot , ,30 103, TOIMINTATUOTOT , ,58 104, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,08 93, Palvelujen ostot , ,16 91, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,88 98, Muut toimintakulut , ,46 206, TOIMINTAKULUT , ,58 104, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot 7000 Poistot ja arvonalentumiset 8499 TILIKAUDEN TULOS TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ

49 46 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:25:32 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % Ruokailupalvelut (Suonkanta) -12/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,50 101, Tuet ja avustukset 5.549, ,23 186, Muut toimintatuotot , ,68 112, TOIMINTATUOTOT , ,41 110, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,75 95, Palvelujen ostot , ,42 144, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,79 96, Muut toimintakulut -751, ,45 116, TOIMINTAKULUT , ,41 110, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot 7000 Poistot ja arvonalentumiset 8499 TILIKAUDEN TULOS TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ Tulosaluehallinto Loimaa (Lähde) -12/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,34 101, Maksutuotot , ,45-100, Tuet ja avustukset , ,20-100, Muut toimintatuotot , ,56 89, TOIMINTATUOTOT , ,55 102,5

50 47 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:25:41 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 4000 TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,56 121, Palvelujen ostot , ,13 55, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,83 74, Muut toimintakulut , ,21 238, TOIMINTAKULUT , ,73 91, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , ,82-117, VUOSIKATE , ,82-117, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot , Poistot ja arvonalentumiset , TILIKAUDEN TULOS , ,82-117, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , ,82-117, Novidan opetus (Koski Merja) -07/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , Maksutuotot 686, Tuet ja avustukset , Muut toimintatuotot 418, TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , Palvelujen ostot , Aineet, tarvikkeet ja tavarat , Avustukset -600, Muut toimintakulut , TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,

51 48 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:25:56 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 6999 VUOSIKATE , Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot , Poistot ja arvonalentumiset , TILIKAUDEN TULOS , TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , Uusikaupunki (Jokinen Juha) 08/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot ,85 99, Tuet ja avustukset , , Muut toimintatuotot ,42-100, TOIMINTATUOTOT ,45 100, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut ,56 94, Palvelujen ostot ,45 96, Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,87 106, Muut toimintakulut ,13 96, TOIMINTAKULUT ,01 96, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,44 261, VUOSIKATE ,44 261, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot ,57 109, Poistot ja arvonalentumiset ,57 109, TILIKAUDEN TULOS ,87-43, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,87-43, Aikuiskoulutus Uusikaup. (Lähde) -12/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,59 124, Tuet ja avustukset 967, ,57-100,0

52 49 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:26:05 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 3000 TOIMINTATUOTOT , ,16 125, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,09 80, Palvelujen ostot , ,07 101, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,99 105, Muut toimintakulut , ,90 158, TOIMINTAKULUT , ,05 90, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , ,11-197, VUOSIKATE , ,11-197, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot , ,89 280, Poistot ja arvonalentumiset , ,89 280, TILIKAUDEN TULOS , ,22-179, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , ,22-179, Oppisop.toimisto Uusikaup. (Lähde)-12/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,00 98, Tuet ja avustukset 9.409, ,75-100, TOIMINTATUOTOT , ,75 101, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,81 71, Palvelujen ostot , ,54 104, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,59 70, Muut toimintakulut , ,82 86, TOIMINTAKULUT , ,76 92, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , ,99-7, VUOSIKATE , ,99-7, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot , ,90 156,3

53 50 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:26:14 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 7000 Poistot ja arvonalentumiset , ,90 156, TILIKAUDEN TULOS , ,09-3, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , ,09-3, Kiinteistöt (Suonkanta Leena) -12/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot 1.750, ,08-100, Tuet ja avustukset 524,31 776,92-100, Muut toimintatuotot , ,36 97, TOIMINTATUOTOT , ,36 99, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,42 92, Palvelujen ostot , ,97 99, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,56 98, Muut toimintakulut , ,41 132, TOIMINTAKULUT , ,36 99, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot 7000 Poistot ja arvonalentumiset 8499 TILIKAUDEN TULOS TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ Ruokailu (Suonkanta Leena) -12/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,15 97, Tuet ja avustukset 2.497, ,49 59, Muut toimintatuotot , ,60 94, TOIMINTATUOTOT , ,24 94,6

54 51 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:26:24 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 4000 TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,55 96, Palvelujen ostot , ,88 77, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,26 103, Muut toimintakulut -426, ,55 94, TOIMINTAKULUT , ,24 94, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot 7000 Poistot ja arvonalentumiset 8499 TILIKAUDEN TULOS TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ Yrityspalvelut (Jokinen Juha) -12/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,83-100, Tuet ja avustukset 296, TOIMINTATUOTOT , ,83-100, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,63-100, Palvelujen ostot , ,10-100, Aineet, tarvikkeet ja tavarat -610, ,16-100, Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT , ,89 627, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , ,94-998, VUOSIKATE , ,94-998, TILIKAUDEN TULOS , ,94-998, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , ,94-998,8

55 52 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:26:39 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % Tulosaluehallinto Uusikaup.(Lähde)-12/ TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,46 38, Maksutuotot , Tuet ja avustukset , ,99 308, Muut toimintatuotot , ,69 112, TOIMINTATUOTOT , ,14 105, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,80 83, Palvelujen ostot , ,38 204, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,56 112, Muut toimintakulut , ,92 175, TOIMINTAKULUT , ,66 103, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , ,52 84, VUOSIKATE , ,52 84, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot 7000 Poistot ja arvonalentumiset 8499 TILIKAUDEN TULOS , ,52 84, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , ,52 84, Rahoitus (Suonkanta Leena) -07/ TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ TULOSLASKELMA 6000 Rahoitustuotot ja -kulut 6001 Korkotuotot , Muut rahoitustuotot 1.634, Korkokulut , Muut rahoituskulut , Rahoitustuotot ja -kulut , VUOSIKATE , TILIKAUDEN TULOS , TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,

56 53 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:26:47 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % Rahoitus (Suonkanta Leena) 08/ TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ TULOSLASKELMA 6000 Rahoitustuotot ja -kulut 6001 Korkotuotot ,62 44, Muut rahoitustuotot ,24 99, Korkokulut ,35 62, Muut rahoituskulut ,55 103, Rahoitustuotot ja -kulut ,96 106, VUOSIKATE ,96 106, TILIKAUDEN TULOS ,96 106, TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,96 106,0 Yhteensä 0003 TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,81 102, Maksutuotot , ,22 80, Tuet ja avustukset , ,15 231, Muut toimintatuotot , ,91 93, TOIMINTATUOTOT , ,09 101, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,54 97, Palvelujen ostot , ,76 104, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,11 93, Avustukset , ,32 132, Muut toimintakulut , ,85 92, TOIMINTAKULUT , ,58 96, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , ,51 266, Rahoitustuotot ja -kulut 6001 Korkotuotot , ,62 44, Muut rahoitustuotot 1.634, ,24 99,6

57 54 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 14:26:55 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % 6200 Korkokulut , ,35 62, Muut rahoituskulut , ,55 103, Rahoitustuotot ja -kulut , ,96 106, VUOSIKATE , ,47 245, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot , ,13 109, Poistot ja arvonalentumiset , ,13 109, TILIKAUDEN TULOS , , , TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , , ,4

58 55 Kustannukset (ulkoiset+sisäiset) per opiskelija 2015 Koulutusala Osasto Toimipaikka Toimipiste Kustannukset (ulkoiset + sisäiset) per opiskelija 2015 KÄYTTÖSUUNNITELMA TOTEUTUNEET 2015 Painotettuopiskelija-määrä TULOT / TULOT MENOT NETTO TULOT MENOT NETTO opiskelija MENOT / opiskelija NETTO / opiskelija Kulttuuriala , , , , ,97 469,87 Käsi- ja taideteollisuuden ala , , , , ,56-455,27 Loimaa Ylistaronkatu , , , , ,56-455,27 Audiovisuaalisen viestinnän ala , , , , , ,55 Loimaa Turuntie , , , , , ,55 Yhteiskuntatieteiden, liiketalouden ja hallinnon ala , , , , ,03-211,97 Lieto , , , , ,09 373,22 Loimaa Turuntie , , , , ,01-127,80 Uusikaupunki , , , , ,49-658,54 Luonnontieteiden ala , , , , ,48-660,18 Lieto , , , , ,48-660,18 Tekniikan ja liikenteen ala , , , , ,98 267,18 Autoala , , , , ,14 388,03 Loimaa Myllykyläntie , , , , ,89 610,67 Uusikaupunki , , , , ,26 124,90 Kone- ja metalliala , , , , , ,95 Loimaa Myllykyläntie , , , , , ,10 Uusikaupunki , , , , ,48-928,16 Rakennusala , , , , ,20-795,85 Lieto , , , , , ,59 Loimaa Myllykyläntie , , , , , ,92 Uusikaupunki , , , , ,54 813,53 Sähkö- ja automaatiotekniikan ala , , , , ,16-463,82 Lieto , , , , , ,37 Loimaa Myllykyläntie , , , , ,24 47,36 Uusikaupunki , , , , , ,18

59 56 Koulutusala Osasto Toimipaikka Toimipiste Kustannukset (ulkoiset + sisäiset) per opiskelija 2015 KÄYTTÖSUUNNITELMA TOTEUTUNEET 2015 Painotettuopiskelija-määrä TULOT / TULOT MENOT NETTO TULOT MENOT NETTO opiskelija MENOT / opiskelija NETTO / opiskelija Prosessiteollisuuden ala , , , , ,48 612,01 Uusikaupunki , , , , ,48 612,01 Talotekniikan ala , ,10-212, , ,57-3,67 Lieto , , , , , ,99 Loimaa Myllykyläntie , , , , , ,29 Verhoilu- ja sisustusala , , , , , ,83 Loimaa Ylistaronkatu , , , , , ,83 Logistiikka , , , , , ,67 Loimaa Hämeentie , , , , , ,44 Uusikaupunki , , , , , ,21 Luonnonvara- ja ympäristöala , , , , , ,77 Loimaa Hämeentie , , , , , ,77 Sosiaali-, terveys- ja liikunta-ala , , , , ,04 538,66 Kauneudenhoitoala , , , , ,57 471,75 Loimaa Myllykyläntie , , , , ,57 471,75 Sosiaali- ja terveysala , , , , ,59 552,87 Lieto , , , , , ,59 Loimaa Turuntie , , , , , ,82 Uusikaupunki , , , , ,57-563,42 Matkailu-, ravitsemis- ja talousala , , , , , ,44 Loimaa Myllykyläntie , , , , , ,53 Uusikaupunki , , , , , ,58 Valma , , ,13 Lieto , , ,33 Loimaa , , ,53 Uusikaupunki , , ,27 KAIKKI YHTEENSÄ , , , , ,35 181,21

60 Valtionosuuksien erittely Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Valtionosuudet Ammatillinen peruskoulutus Oppisopimuskoulutus Ammatillinen lisäkoulutus Yhteensä Ammatillinen peruskoulutus Oppisopimuskoulutus Ammatillinen lisäkoulutus 57

61 58 8 Investointien toteutuminen Kustannusarvio ja sen muutokset Ed. vuosien käyttö Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma (=tot.-ta muut.jälkeen) Poikkeama Kustannusarviosta käytetty Hanke 1 (tunniste 4210) Myllykyläntie; ryhmäkeskuksen uusinta, päärak. Menot ,00 0, ,00 0, , , , ,94 Tulot Nettomeno ,00 0, ,00 0, , , , ,94 Työ vastaanotettu. Hanke 2 (tunniste 4504) Lieto; autotalli Pajakujalle Menot ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0,00 Tulot Nettomeno ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0,00 Suunnittelu aloitettu Toteutus siirtyy vuodelle Hanke 3 (tunniste 4107) Hämeentie; Logist.hallin lämmitys ja ilmanvaihto Menot ,00 0, , , , , , ,19 Tulot Nettomeno ,00 0, , , , , , ,19 Urakat vastaanotettu, tila käytössä. Hanke 4 (tunniste 4211) Myllykyläntie; paloilm.järj. laajent. työpajasiivessä Menot ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tulot Nettomeno ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ei toteudu.

62 59 Kustannusarvio ja sen muutokset Ed. vuosien käyttö Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma (=tot.-ta muut.jälkeen) Poikkeama Kustannusarviosta käytetty Hanke 5 (tunniste 4503) Lieto; tilaratkaisujen kartoitus, hankesuunnitt. Menot , , , ,00 0,00 0,00 0, ,00 Tulot Nettomeno , , , ,00 0,00 0,00 0, ,00 Ei toteudu. Hanke 6 (tunniste 4203) Myllykyläntie; Puuhamaa -halli Menot , ,42 0,00 0,00 0, , , ,29 Tulot Nettomeno , ,42 0,00 0,00 0, , , ,29 Hallin viimeistelytöitä. Hanke 7 (tunniste 4212) Myllykyläntie; Puuhamaan pihamaan sorastus ja ympäristön viimeistely Menot ,00 0, , , , , , ,68 Tulot Nettomeno ,00 0, , , , , , ,68 Pihamaan viimeistelytyöt. Hanke 8 (tunniste 4619) Uusikaupunki; auto-os. pienkoneiden korjaamo-tilan suunn. ja rakent. Menot ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0,00 Tulot Nettomeno ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0,00 Toteutus siirretty vuodelle Hanke 9 Uusikaupunki; opiskelijoiden oleskelutilojen suunnittelu ja tekeminen Menot ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tulot Nettomeno ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ei toteudu.

63 60 Hanke 10 Uusikaupunki; F-rak. (sähköos.) ilmastoinnin suunittelu ja uusiminen Kustannusarvio ja sen muutokset Ed. vuosien käyttö Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma (=tot.-ta muut.jälkeen) Poikkeama Kustannusarviosta käytetty Menot ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tulot Nettomeno ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ei toteudu. Hanke 11 (tunniste 4622) Uusikaupunki; C-rak. (auto-os.) ilmastoinnin uusim. Menot ,00 0, ,00 0, , , , ,00 Tulot Nettomeno ,00 0, ,00 0, , , , ,00 Suunnittelu toteutunut. Toteutus- määräraha varattu v:lle Hanke 12 (tunniste 4626) Uusikaupunki; D-rak. (metallios.) työsalin muutostyöt logistiikan käyttöön Menot ,00 0,00 0, , , , , ,64 Tulot Nettomeno ,00 0,00 0, , , , , ,64 Muutostyöt on tehty. Hanke 13 (tunniste 4623) Uusikaupunki; C-rak. (auto-os.) nosto-ovien uusiminen 2 kpl Menot ,00 0, ,00 0, , , , ,13 Tulot Nettomeno ,00 0, ,00 0, , , , ,13 Nosto-ovet uusittu.

64 61 Kustannusarvio ja sen muutokset Ed. vuosien käyttö Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma (=tot.-ta muut.jälkeen) Poikkeama Kustannusarviosta käytetty Hanke 14 (tunniste 4614) Uusikaupunki; varastorakennuksen suunnittelu ja laajennus Menot , , ,00 0, , , , ,92 Tulot Nettomeno , , ,00 0, , , , ,92 Toteutettu. Hanke 15 (tunniste 4624) Uusikaupunki; Logistiikkaos. kalusto-suojan suunn. ja valmistus Menot ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tulot Nettomeno ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ei käynnistetä. Hanke 16 (tunniste 4625) Uusikaupunki; Logistiikan työskentely- ja sos.tilojen suunnittelu ja rakent. Menot ,00 0, , ,00 0,00 199,75 199,75 199,75 Tulot Nettomeno ,00 0, , ,00 0,00 199,75 199,75 199,75 Ei käynnistetä. Hanke 17 (tunniste 4610) Novida; paloilmoitinjärj. laajentaminen ja uusiminen Menot , ,29 0, , , ,68-55, ,97 Tulot Nettomeno , ,29 0, , , ,68-55, ,97 Toteutettu.

65 62 Kustannusarvio ja sen muutokset Ed. vuosien käyttö Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma (=tot.-ta muut.jälkeen) Poikkeama Kustannusarviosta käytetty Hanke 18 (tunniste 4104) Hämeentie; logistiikan ajokenttä Menot , ,85 0,00 0,00 0,00-154,42-154, ,43 Tulot Nettomeno , ,85 0,00 0,00 0,00-154,42-154, ,43 Tulo on laskutusten oikaisuista johtuva. Hanke 19 (tunniste 4613) Uusikaupunki; jätepiste Menot , ,73 0,00 0,00 0, , , ,27 Tulot Nettomeno , ,73 0,00 0,00 0, , , ,27 Otettu käyttöön Vuoden 2015 puolella lisätty opettajien palkkakustannukset tunnisteelle. Hanke 20 (tunniste 4502) Lieto; Pajakuja Menot , ,15 0,00 0,00 0,00 309,90 309, ,05 Tulot Nettomeno , ,15 0,00 0,00 0,00 309,90 309, ,05 Pajakujan remonttikustannuksia. Lukkolasku sisältynyt näihin. Hanke 21 Myllykyläntie; auto-os; Henkilöauto Menot ,00 0,00 0, , , ,77 96, ,77 Tulot 0, , , ,04 0, ,04 Nettomeno ,00 0,00 0, , , ,73 96, ,73 Hankittu uusi auto lunastukseen menneen tilalle.

66 63 Ed. vuosien käyttö Kustannusarvio ja sen muutokset Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma (=tot.-ta muut.jälkeen) Poikkeama Kustannusarviosta käytetty Hanke 22 Myllykyläntie; Sähköos.; henkilönostin Menot ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tulot Nettomeno ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Hanke 23 Myllykyläntie; Puuhamaa-hallin sähköos. työtilojen kalustaminen ja varustaminen Menot ,00 0,00 0, , ,00 0, ,00 0,00 Tulot Nettomeno ,00 0,00 0, , ,00 0, ,00 0,00 Raha säästynyt. Tilat kalustetaan pääosin vanhoilla kalusteilla. Hanke 24 Myllykyläntie; kone- ja metallios; NC-levyntaivutuskone Menot ,00 0, ,00 0, , ,00-500, ,00 Tulot Nettomeno ,00 0, ,00 0, , ,00-500, ,00 Kone hankittu. Hanke 25 Hämeentie; logistiikka; kuorma-autojen uusim. Menot ,00 0, , , , , , ,00 Tulot Nettomeno ,00 0, , , , , , ,00 Scania rek.nro. MKX-969 ja koukkulaite Hanke 26 Hämeentie; logistiikka; Avant (kuorma-auto) Menot ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tulot Nettomeno ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ei hankita.

67 64 Hanke 27 Hämeentie; logistiikka; Nosturi (kuormaauto) Ed. vuosien käyttö Kustannusarvio ja sen muutokset Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma (=tot.-ta muut.jälkeen) Poikkeama Kustannusarviosta käytetty Menot ,00 0,00 0, , , , , ,00 Tulot Nettomeno ,00 0,00 0, , , , , ,00 Scaniaan rek.nro. MKX-969 Hanke 28 Hämeentie; logistiikka; trukin uusiminen Menot ,00 0, ,00 0, , ,00-50, ,00 Tulot Nettomeno ,00 0, ,00 0, , ,00-50, ,00 Uusittu. Hanke 29 Hämeentie; luonnonvara-ala; metsätraktorin uusiminen Menot ,00 0, , , , ,55-31, ,55 Tulot 0, , , , , ,77 Nettomeno ,00 0, ,00 0, , , , ,78 Traktori hankittu. Asia päätetty yhtymähallituksessa. Hanke 30 Hämeentie; luonnonvara-ala; harvesteripää Menot ,00 0,00 0, , , ,00 0, ,00 Tulot Nettomeno ,00 0,00 0, , , ,00 0, ,00 Hankittu.

68 65 Ed. vuosien käyttö Kustannusarvio ja sen muutokset Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma (=tot.-ta muut.jälkeen) Poikkeama Kustannusarviosta käytetty Hanke 31 Lieto; talotekniikka Menot , , ,00 0, , , , ,77 Tulot Nettomeno , , ,00 0, , , , ,77 Hanke 32 Lieto; oppimisympäristöjen uudenaikaistaminen, älytaulut Menot ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0,00 Tulot Nettomeno ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0,00 Väistötilojen johdosta hanke jäänyt toteuttamatta. Hanke 33 Lieto; opetuksen yhteiset; eri alojen opetusvälineitä Menot ,00 0, ,00 0, , , , ,00 Tulot Nettomeno ,00 0, ,00 0, , , , ,00 Hanke 34 Uusikaupunki; prosessitekniikka; pienoispanimo Menot , ,00 0, , , ,00-80, ,00 Tulot Nettomeno , ,00 0, , , ,00-80, ,00 Hankittu ja valmis. Hanke 35 Uusikaupunki; sähköos; ilmanvaihtojärjestelmän opetuslaitteisto Menot ,00 0, ,00 0, , , , ,00 Tulot Nettomeno ,00 0, ,00 0, , , , ,00 Laitteisto hankittu. Asentamatta paikoilleen koska hanke 14 (varastorakennuksen suunnittelu ja laajennus) on kesken.

69 66 Ed. vuosien käyttö Kustannusarvio ja sen muutokset Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma (=tot.-ta muut.jälkeen) Poikkeama Kustannusarviosta käytetty Hanke 36 Uusikaupunki; logistiikka; vaihtolavojen korvaushankinta Menot ,00 0, , , , , , ,00 Tulot Nettomeno ,00 0, , , , , , ,00 Hankittu ja valmis: 1 soralava ja 1 kappaletavaralava. Hanke 37 Uusikaupunki; logistiikka; traktorin korvaushankinta Menot ,00 0,00 0, , , , , ,02 Tulot Nettomeno ,00 0,00 0, , , , , ,02 Hankittu ja valmis: Traktori New Holland TS100. Hanke 38 Uusikaupunki; catering; opetuskeittiön laitekannan uusiminen ja uud. järjest. Menot ,00 0, ,00 0, , , , ,38 Tulot Nettomeno ,00 0, ,00 0, , , , ,38 Hankittu ja valmis. Hanke 39 Uusikaupunki; ruokapalvelut; raepesukone Menot ,00 0, ,00 0, , , , ,57 Tulot Nettomeno ,00 0, ,00 0, , , , ,57 Hankittu ja valmis.

70 67 Ed. vuosien käyttö Kustannusarvio ja sen muutokset Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma (=tot.-ta muut.jälkeen) Poikkeama Kustannusarviosta käytetty Hanke 40 Uusikaupunki; it-osasto; ATK1, ATK2 työasemat ja monitorit Menot ,00 0, ,00 0, , ,00 0, ,00 Tulot Nettomeno ,00 0, ,00 0, , ,00 0, ,00 Hankittu ja valmis. Hanke 41 Uusikaupunki; it-osasto; kameravalvonnan laajentaminen koko piha-alueelle Menot ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0,00 Tulot Nettomeno ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0,00 Ei toteuteta. Hanke 42 Kuntayhtymä; WLAN -tukiasemia kiinteistöihin Menot ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tulot Nettomeno ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Hanke toteutetaan toisessa muodossa, joten määräraha säästyi. Yhteensä , , , , , , , ,51

71 8.1 Rahoituslaskelman toteutuminen Talousarvion rahoitusosan toteutumisvertailu Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate , , , , ,47 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät 0,00 0,00 0, , ,39 Investointien rahavirta Investointimenot , , , , ,61 Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0, , , , ,81 Toiminta ja investoinnit, netto , , , , ,28 Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset muille Antolainasaamisten lisäykset liikelaitoksille Antolainasaamisten vähennykset muilta Antolainasaamisten vähennykset liikelaitoksilta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,00 0, , ,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen Käyttötalousosasta, investoinneista ja rahoitusosasta on toimintakertomuksen numero-osassa suoraan ProEconomica -ohjelmasta saadut toteutumavertailut. 68

72 8.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta (ml. sisäiset erät ja poistot) Yhteenveto valtuuston hyväksymien määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta mukana sisäiset erät ja poistot Määrärahat Tuloarviot Alkup. talousarvitokset TA:n muu- TA muut:n Toteutuma Poikkeama Alkup.ta TA:n muu- TA muut:n Toteutuma Poikkeamarvio jälkeen lous- tokset jälkeen KÄYTTÖTALOUSOSA Kuntayhtymän yhteiset Loimaan tulosalue Uudenkaupungin tulosalue TULOSLASKELMAOSA Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot INVESTOINTIOSA Rakennusinvestoinnit Irtaimistoinvestoinnit RAHOITUSOSA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 8 Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen yhteensä

73 III Tilinpäätöslaskelmat 9 Tuloslaskelma vuosilta Tuloslaskelma Toimintatuotot Myyntituotot , ,40 Maksutuotot , ,12 Tuet ja avustukset , ,16 Muut toimintatuotot , , , ,88 Valmistus omaan käyttöön 0,00 0,00 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut , ,98 Eläkekulut , ,39 Muut henkilösivukulut , ,95 Palvelujen ostot , ,55 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,38 Avustukset , ,99 Muut toimintakulut , , , ,74 Toimintakate , ,14 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 1 793, ,56 Muut rahoitustuotot , ,73 Korkokulut , ,87 Muut rahoituskulut , , , ,70 Vuosikate , ,44 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , , , ,37 Tilikauden tulos , ,07 Tilikauden ylijäämä , ,07 70

74 9.1 Rahoituslaskelma vuosilta Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Vuosikate , ,44 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät , , ,44 Investointien rahavirta Investointimenot , ,28 Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot , , ,28 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,16 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset ,00 Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys , ,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos , ,00 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -248,97-619,03 Vaihto-omaisuuden muutos , ,42 Saamisten muutos , ,40 Korottomien velkojen muutos , , , ,31 Rahoituksen rahavirta , ,31 Rahavarojen muutos , ,47 Rahavarojen muutos Kassavarat , ,63 Kassavarat , , , ,47 71

75 10 Tase vuosilta TASE VASTAAVAA 1001 PYSYVÄT VASTAAVAT 1002 Aineettomat hyödykkeet 7 998, , Aineelliset hyödykkeet 1101 Maa- ja vesialueet , , Rakennukset , , Kiinteät rakenteet ja laitteet , , Koneet ja kalusto , , Ennakkomaksut ja keskeneräiset , , Aineelliset hyödykkeet , , Sijoitukset 1240 Muut saamiset 7 977, Sijoitukset 7 977, PYSYVÄT VASTAAVAT , , TOIMEKSIANTOJEN VARAT 1440 Lahjoitusrahastojen erityiskatte , , TOIMEKSIANTOJEN VARAT , , VAIHTUVAT VASTAAVAT 1501 Vaihto-omaisuus , , Saamiset 1601 Pitkäaikaiset saamiset 1660 Muut saamiset , , Pitkäaikaiset saamiset , , Lyhytaikaiset saamiset 1721 Myyntisaamiset , , Muut saamiset , , Siirtosaamiset 1816 Siirtyvät korot 36, Muut siirtosaamiset 396, , Siirtosaamiset 396, , Lyhytaikaiset saamiset , , Saamiset , , Rahoitusarvopaperit 1831 Osakkeet ja osuudet , , Sijoitukset rahamarkkinainstrum , , Rahoitusarvopaperit , , Rahat ja pankkisaamiset , , VAIHTUVAT VASTAAVAT , , VASTAAVAA , , VASTATTAVAA 2001 OMA PÄÄOMA 2002 Peruspääoma , , Muut omat rahastot , , Edellisten tilikausien yli/alijä , , Tilikauden yli-/alijäämä , , OMA PÄÄOMA , , TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 2325 Lahjoitusrahastojen pääomat , , TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT , , VIERAS PÄÄOMA 2401 Pitkäaikainen 2410 Lainat rahoitus- ja vakuutuslai , , Saadut ennakot , , Pitkäaikainen , , Lyhytaikainen 2510 Lainat rahoitus- ja vakuutuslai , , Saadut ennakot , , Ostovelat , , Muut velat , , Siirtovelat 2571 Siirtyvät korot 5 480, , Lomapalkkajaksotus , , Valtionosuusennakot , , Muut siirtovelat , , Siirtovelat , , Lyhytaikainen , , VIERAS PÄÄOMA , , VASTATTAVAA , ,47 72

76 73 Tuloslaskelma (ulkoinen) LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 12:13:38 raportti 104 EUR Ulkoinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymä 0003 TULOSLASKELMA 3000 TOIMINTATUOTOT 3001 Myyntituotot , ,82 101, Maksutuotot , ,22 80, Tuet ja avustukset , ,15 231, Muut toimintatuotot , ,79 191, TOIMINTATUOTOT , ,98 103, TOIMINTAKULUT 4001 Henkilöstökulut , ,54 97, Palvelujen ostot , ,88 98, Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,54 93, Avustukset , ,32 132, Muut toimintakulut , ,19 98, TOIMINTAKULUT , ,47 97, TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , ,51 266, Rahoitustuotot ja -kulut 6001 Korkotuotot , ,62 44, Muut rahoitustuotot 1.634, ,24 99, Korkokulut , ,35 62, Muut rahoituskulut , ,55 103, Rahoitustuotot ja -kulut , ,96 106, VUOSIKATE , ,47 245, Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot , ,13 109, Poistot ja arvonalentumiset , ,13 109, TILIKAUDEN TULOS , , , TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , , ,4

77 74 Koulutusaloille vyörytetyt poistot LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 17:16:48 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % Talous- ja hallintojohtaja (Suonkanta Le 7000 Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot 7131 Sisäinen kiinteistöpoisto (vyör , ,64-100, Sisäinen poisto koneet&kalusto -267,10-299,42-100, Sisäinen poistotulo (vyörytetty 3.544, ,06-100, Kiinteistöt (Suonkanta) -12/ Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot 7130 Poistot rakennuksista , ,44 103, Poistot kiint. rakenteista ja l , ,30 100, Poistot koneista ja kalustosta , ,16 93, Sisäinen poistotulo (vyörytetty , ,90 102, Ruokailupalvelut (Suonkanta) -12/ Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot 7130 Poistot rakennuksista -519, ,84 98, Poistot koneista ja kalustosta , ,52 110, Sisäinen poistotulo (vyörytetty 8.372, ,36 110, Kiinteistöt (Suonkanta Leena) -12/ Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot 7130 Poistot rakennuksista , ,24 100, Poistot kiint. rakenteista ja l , ,43 155, Poistot koneista ja kalustosta , ,77 124, Sisäinen poistotulo (vyörytetty , ,44 104, Ruokailu (Suonkanta Leena) -12/ Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot 7150 Poistot koneista ja kalustosta , ,22 123, Sisäinen poistotulo (vyörytetty 5.908, ,22 123,9

78 75 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 17:16:50 raportti 104 EUR Ulkoinen/Sisäinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % Yhteensä 7000 Poistot ja arvonalentumiset 7100 Suunnitelman mukaiset poistot 7130 Poistot rakennuksista , ,52 102, Sisäinen kiinteistöpoisto (vyör , ,64-100, Poistot kiint. rakenteista ja l , ,73 119, Poistot koneista ja kalustosta , ,67 105, Sisäinen poisto koneet&kalusto -267,10-299,42-100, Sisäinen poistotulo (vyörytetty , ,98 104,0

79 76 Investointiosan toteutuma LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 8:30:02 raportti 104 EUR Ulkoinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % Rakennusinvestoinnit Hämeentie Inv/Tarvikeet, oma rakentaminen ,01-767,68-100,0 Inv/Palvelukset, oma rakentaminen ,00 Inv/Rakennuttaminen ,09 72,0 yhteensä , ,77 72,8 Rakennusinvestoinnit Myllykyläntie Inv/Palkat , ,59-100,0 Inv/Muut henkilöstömenot ,46-381,80-100,0 Inv/Tarvikeet, oma rakentaminen , ,03 70,2 Inv/Palvelukset, oma rakentaminen , ,81-100,0 Inv/Rakennuttaminen , ,26 85,4 yhteensä , ,49 96,6 Rakennusinvestoinnit Uusikaupunki Inv/Palkat , ,38-100,0 Inv/Muut henkilöstömenot -707,16-100,0 Inv/Tarvikeet, oma rakentaminen , ,07-100,0 Inv/Palvelukset, oma rakentaminen , ,19-100,0 Inv/Muut menot, oma rakentaminen -148,55-788,94-100,0 Inv/Rakennuttaminen , ,13 9,2 Inv/Muut menot -740,00 yhteensä , ,87 67,4 Rakennusinvestoinnit Lieto Inv/Tarvikeet, oma rakentaminen ,35 Inv/Rakennuttaminen , ,90 1,5 yhteensä , ,90 1, Rakennusinvestoinnit Inv/Palkat , ,97-100,0 Inv/Muut henkilöstömenot , ,96-100,0 Inv/Tarvikeet, oma rakentaminen , ,78 134,7 Inv/Palvelukset, oma rakentaminen , ,00-100,0 Inv/Muut menot, oma rakentaminen -148,55-788,94-100,0 Inv/Rakennuttaminen , ,38 41,8 Inv/Muut menot -740,00 yhteensä , ,03 73,4

80 77 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu Talousarvio ja suunnitelma 8:30:03 raportti 104 EUR Ulkoinen Tilinpäät. Talousarv. Käyttös.1 Kayttös.2 Toteutuma Toteutuma % Irtaimistoinvestoinnit Hämeentie Inv/Käyttöomaisuuden osto , ,55 99,9 Inv/Käyttöomaisuuden myynti ,77 19,5 yhteensä , ,78 118,7 Irtaimistoinvestoinnit Myllykyläntie Inv/Käyttöomaisuuden osto , ,77 67,1 Inv/Käyttöomaisuuden myynti ,04 100,0 yhteensä , ,73 62,5 Irtaimistoinvestoinnit Lieto Inv/Käyttöomaisuuden osto , ,07 37,4 yhteensä , ,07 37,4 Irtaimistoinvestoinnit Uusikaupunki Inv/Käyttöomaisuuden osto , ,97 71,2 yhteensä , ,97 71,2 Irtaimistoinvestoinnit kuntayhtymän yht. Inv/Käyttöomaisuuden osto , yhteensä , Irtaimistoinvestoinnit Inv/Käyttöomaisuuden osto , ,36 78,5 Inv/Käyttöomaisuuden myynti ,81 30,2 yhteensä , ,55 84, Investoinnit (Suonkanta Leena) Inv/Palkat , ,97-100,0 Inv/Muut henkilöstömenot , ,96-100,0 Inv/Tarvikeet, oma rakentaminen , ,78 134,7 Inv/Palvelukset, oma rakentaminen , ,00-100,0 Inv/Muut menot, oma rakentaminen -148,55-788,94-100,0 Inv/Käyttöomaisuuden osto , ,36 78,5 Inv/Rakennuttaminen , ,38 41,8 Inv/Muut menot -740,00 Inv/Käyttöomaisuuden myynti ,81 30,2 yhteensä , ,58 79,5

81 11 Konsernilaskelmat 11.1 Konsernituloslaskelma KONSERNI Tuloslaskelma 2015 Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut 0 Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Tilikauden ali-/ylijäämä Konsernirahoituslaskelma KONSERNI Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät 0 Tulorahoituksen korjauserät -42 Investointien rahavirta 0 Investointimenot -718 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 60 Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -8 Antolainasaamisten vähennykset 0 Lainakannan muutokset 0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -450 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0 Oman pääoman muutokset 0 Muut maksuvalmiuden muutokset 0 Toimeksiantojen varojen ja pääomien 0 muutokset 0 Vaihto-omaisuuden muutos 86 Saamisten muutos 114 Korottomien velkojen muutos -268 Rahoituksen rahavirta -526 Rahavarojen muutos 843 Rahavarojen muutos Kassavarat Kassavarat

82 11.3 Konsernitase KONSERNI KONSERNI VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma Tietokoneohjelmistot Muut omat rahastot Aineelliset hyödykkeet Edellisten tilikausien yli/alijäämä Maa- ja vesialueet Tilikauden yli-/alijäämä Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Ennakkomaksu ja keskeneräiset hankinnat Lahjoitusrahastojen pääomat Sijoitukset Muut saamiset muilta VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen TOIMEKSIANTOJEN VARAT Lainat rah.- ja vak. laitoksilta Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Saadut ennakot muilta Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Lyhytaikainen VAIHTUVAT VASTAAVAT Lainat rah.- ja vak. laitoksilta Vaihtoomaisuus Saadut ennakot Aineet ja tarvikkeet Ostovelat Keskeneräiset tuotteet Muut velat Ennakkomaksut Siirtovelat Saamiset 743 VASTATTAVAA YHTEENSÄ Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Rahoitusarvopaperit Osakkeet Sijoitukset rahamarkkinainstrum Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ

83 IV Tilinpäätöksen liitetiedot 1 Arvostusperiaatteet ja -menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus: Pysyvät vastaavat on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Vaihto-omaisuuden arvostus: Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO -periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Vuoden 2015 alusta otettiin Loimaan keskusvarastolla käyttöön CGI:n Sonet-ohjelmisto, jonka johdosta Loimaan keskusvaraston vaihto-omaisuus näkyy taseessa varaston keskihintojen mukaisena. Rahoitusomaisuuden arvostus: Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoonsa. 2 Tuloksen ja taseen vertailukelpoisuus 3 Oikaisut edellisen tilikauden tietoihin 4 Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus 5 Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut 6 Valuuttamääräiset erät Kohdat 2-6 ei ilmoitettavaa 80

84 Tuloslaskelman liitetiedot 7 Toimintatuotot (mukana sisäiset erät) Kuntayhtymäjohtaja (Antti Virtanen) Talous- ja hallintojohtaja (Leena Suonkanta) Kuntayhtymähallinto yhteensä Myllykyläntie opetus (Jouko Tevasaari) Turuntie opetus (Jouko Tevasaari) Liedon opetus (Tarja Asula) Ylistaronkadun opetus (Tarja Asula) Hämeentie opetus (Tarja Asula) Uudenkaupungin opetus (Juha Jokinen) Aikuiskoulutus ja oppisopimus Loimaa (Petri Lähde) Aikuiskoulutus ja oppisopimus Uusikaupunki (Juha Jokinen) Opetus yhteensä Kiinteistöt ja ruokapalvelut Lieto & Loimaa (Leena Suonkanta) Kiinteistöt ja ruokapalvelut Uusikaupunki (Leena Suonkanta) Kiinteistöt ja ruokapalvelut yhteensä Tulosaluehallinto Loimaa (Petri Lähde) Tulosaluehallinto Uusikaupunki (Petri Lähde) Yrityspalvelut Uusikaupunki (Juha Jokinen) Tulosaluehallinto yhteensä Yhteensä Kuntayhtymän hallinto Loimaan tulosalue Uudenkaupungin tulosalue

85 Miljoonat Toimintatuotot tulolajeittain (ulkoiset erät) Toimintatuotot Yksikköhintarahoitus , ,00 Muut myyntituotot , ,40 Maksutuotot , ,12 Tuet ja avustukset , ,16 Muut toimintatuotot , ,20 Toimintatuotot yhteensä , , ,00 5,00 10,00 15,00 20,00 25,00 8 Satunnaiset erät ei ilmoitettavaa 82

86 9 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Poistosuunnitelmaa on valtuuston päätöksellä muutettu siten, että uusia poistoaikoja on alettu soveltamaan 2013 vuoden alusta lukien. Yhtymähallitus on vahvistanut poistolaskennan pohjaksi käytettäväksi pienhankintarajaksi euroa. Tasapoisto Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot 2 vuotta Aineettomat oikeudet 5 vuotta Liikearvo 2 vuotta Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmistot 2 vuotta Muut 2 vuotta Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ei poistoaikaa Rakennukset ja rakennelmat Hallinto- ja laitosrakennukset 20 vuotta Tehdas- ja tuotantorakennukset 20 vuotta Talousrakennukset 10 vuotta Vapaa-ajan rakennukset 20 vuotta Asuinrakennukset 30 vuotta Kiinteät rakenteet ja laitteet Kadut, tiet, torit ja puistot 15 vuotta Sillat, laiturit ja uimalat 10 vuotta Muut maa- ja vesirakenteet 15 vuotta Vedenjakeluverkosto 30 vuotta Viemäriverkko 30 vuotta Kaukolämpöverkko 20 vuotta Sähköjohdot, muuntoasemat, ulkovalaistuslaitteet 15 vuotta Puhelinverkko, keskusasema ja alakeskukset 10 vuotta Maakaasuverkko 20 vuotta Muut putki- ja kaapeliverkot 15 vuotta Sähkö-, vesi- yms. laitosten laitoskoneet ja laitteet 10 vuotta Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet 15 vuotta Liikenteen ohjauslaitteet 10 vuotta Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet 10 vuotta Koneet ja kalusto Rautaiset alukset 15 vuotta Puiset alukset ja muut uivat työkoneet 8 vuotta Muut kuljetusvälineet 4 vuotta Muut liikkuvat työkoneet 5 vuotta Muut raskaat koneet 10 vuotta Muut kevyet koneet 5 vuotta Sairaala-, terveydenhuolto- yms. laitteet 5 vuotta Atk-laitteet 3 vuotta Muut laitteet ja kalusteet 3 vuotta Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat käytön mukainen poisto Arvo- ja taide-esineet ei poistoaikaa Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Pysyvien vastaavien sijoitukset Osakkeet ja osuudet ei poistoaikaa ei poistoaikaa 83

87 10 Suunnitelmapoistojen ja poiston alaisten investointien suhde Tilinpäätös TP Taloussuunnitelma Poistonalaiset investoinnit Rahoitusosuudet Investointien omahankintameno Suunnitelman mukaiset poistot Viiden vuoden keskiarvo Suunnitelman mukaiset poistot Poistonalaisten hankintojen omahankintameno Ero ( ) Poikkeama -56,29 % jos eroa verrataan suunnitelman mukaisiin poistoihin -128,77 % tämän verran pitäisi poistojen olla suuremmat jos eroa verrataan investointeihin -56,29 % tämän verran pitäisi investointien olla pienemmät eli sumupoistot ovat investoinneista 43,71 % 11 Pakollisten varausten muutokset Kohta 11 ei ilmoitettavaa. 12 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja tappiot IXY-711, lunastuskorvaus 2 458,61 Case Th Cx 100 traktori, myynti ,68 Kourakuormain ja energiapuukoura, myynti , ,39 13 Rahoitustuotot ja -kulut Nordea obligaatio A Tuotto, arvopaperien myyntivoitto ,38 14 Tilintarkastajan palkkiot Tilintarkastusyhteisö BDO Audiator Oy Tilintarkastuspalkkiot 4 452,30 Muut tilintarkastajalle kuuluvat tehtävät 804,36 Tarkastuslautakunnan avustaminen 1 944,00 Muut palkkiot ,66 84

88 85 Taseen liitetiedot 15 Kuluksi kirjaamattomat menot ja pääoma-alennukset 16 Arvonkorotukset 17 Aktivoidut korkomenot Kohdat ei ilmoitettavaa 18 Pysyvät vastaavat tase-eräkohtaisesti Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Yhteensä Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Poistamaton hankintameno , , , , , , , ,07 Lisäykset tilikauden aikana 1 023,04 187, , , ,00 Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana -341, , ,42 Siirrot erien välillä , , ,70 Tilikauden poisto , , , , , ,57 Arvonalennukset ja niiden palautukset Poistamaton hankintameno , , , , , , , ,08 Arvonkorotukset Kirjanpito Olennaiset lisäpoistot Erittely olennaisista lisäpoistoista

89 Maa- ja vesialueet erittely Maa- ja vesialueet Kiinteistöjen liittymismaksut: Myllykyläntie 8:n lämpösopimus Loimaan Kaukolämpö Oy:n kanssa , , , ,83 Puuhamaahallin (Myllykyläntie 8) vesisopimus Loimaan Vesi-liikelaitoksen kanssa 7 060, , , ,50 Muut maa- ja vesialueet: Kiinteistöt Rataskuja m , , , ,00 Kiinteistöt m , , , ,25 Kiinteistöt m , , , ,45 Kiinteistöt m , , , ,65 Kiinteistöt m , , , ,65 Maa- ja vesialueet yhteensä , , , ,33 19 Siirtosaamiset Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät ei ilmoitettavaa 20 Rahoitusarvopaperit arvo arvo Osakkeita Nordea Bank FDR 389 kpl - kuuluvat stipendirahastoon hankintahinta - - markkina-arvo (389 x 10,14 ) 3 944, ,01 Joukkolainarahasto Nordea Euro Obligaatio A Tuotto - luovutusaika , luovutushinta ,44 Nordea A Sijoittajan joukkolaina ,50 Nordean Tuottokori 4 194,77530 kpl ,77 Nordean Yhteisö Varainhoito Maltti ,64185 kpl ,77 Ålandsbankenin sijoitussalkku korkoinstrumentit 70,43 %, osakkeet 27,83 % käteinen 1,74 %, arvo yhteensä ,42 86

90 21 Oma pääoma Oman pääoman muutokset Peruspääoma , ,24 Muu oma pääoma: Käyttörahasto , ,11 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,35 Tilikauden ali-/ylijäämä ,34 Oma pääoma yhteensä , ,04 Peruspääoma jakaantuu jäsenkunnittain: Osuudet Jäsenkunta Peruspääomaosuus, 3 Aura ,95 2 % 5 Huittinen ,58 4 % 4 Koski Tl ,27 3 % 10 Lieto ,17 8 % 60 Loimaa ,01 45 % 1 Marttila ,32 1 % 3 Oripää ,95 2 % 16 Pöytyä ,07 12 % 31 Uusikaupunki ,92 23 % Yhteensä , % 22 Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikaiseen vieraaseen pääomaan kuuluvat velat, jotka erääntyvät jälkeen: Lainat rahoituslaitoksilta 0 23 Pakolliset varaukset Ei ilmoitettavaa 24 Sekkilimiitti 2015 Luotollisen sekkitilin sekkilimiitti Loimaan Seudun Osuuspankki ,51 Nordea Pankki Oyj / Loimaa ,00 87

91 25 Vuokrakohteen lunastusvelka Ei ilmoitettavaa. 26 Erittely siirtoveloista Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lainojen korot 5 480, ,39 Lomapalkkajaksotukset , ,25 Valtionosuusennakot , ,00 Henkilösivukulujen jaksotukset työttömyys-ja tapaturmavakuutusmaksut sekä eläkkeet , ,11 Tuet ja avustukset hankkeiden tuloja ,69 Menojäämät hankkeiden kuluja sekä investointilaskuja ,96 Siirtovelat yhteensä , ,75 27 Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin 28 Vakuudet Kohdat ei ilmoitettavaa 29 Johdannaissopimukset Kuntayhtymällä on sopimus johdannaissopimusten yleisistä ehdoista (yleissopimus) Kuntarahoitus Oy:n kanssa, mutta kuntayhtymä ei ole tehnyt koronvaihtosopimuksia. 30 Leasingvastuiden yhteismäärä Kuntarahoitus Oyj Pääasiassa kopiokoneita. Hankinnat on tehty Konica Minolta Business Solution Oy:ltä. Myös muita vähäisempiä ICT-hankintoja. Leasingvastuut ovat: vuosi ,10 vuosi ,12 vuosi ,04 vuosi ,26 vuosi ,75 Edellä mainittuun sisältyy: AIP 3D-tulostin ja oheislaitteet. Vuokra-aika 36 kuukautta ja jäännösarvo 15 % hankintahinnasta euroa. Koko hankinnan hinta tarjouksen mukaan euroa. 88

92 IBM:n tallennusjärjestelmä. Hankinta tehty Vuokra-aika 5 vuotta ja lunastushinta euroa. 3 Step IT Oy Kuntayhtymällä on leasing-puitesopimus 3 Step IT Oy:n kanssa koskien tietotekniikan vuokrausta ja laitekannan hallinnointia. Kokonaislimiitiksi on hyväksytty syyskuussa 2014 yhteensä Leasingvastuut ovat: vuosi ,76 vuosi ,31 vuosi ,67 Santander Consumer Finance Ford Tourneo NIA-992 (Uudenkaupungin rakennusosasto) vuosi ,52 vuosi ,52 vuosi ,60 Vuokra-aika Jäännösarvo vuokra-ajan päättyessä 8 374,96. Nordea Rahoitus Suomi Oy John Deere 6330 Premium 4 WD traktori, 271-BAG vuosi ,72 Jäännösarvo vuokra-ajan päättyessä ,16. Siemens Financial Services AB Videoneuvottelulaitteet: Liedon, Myllykyläntien, Uudenkaupungin ja Turuntien toimipisteiden neuvotteluhuoneiden laitteet: Sopimus ajalle : vuokravastuu 2016 yhteensä Lunastushinta on sopimuskauden päätyttyä 480. Myllykyläntien ja Uudenkaupungin auditorion ja Uudenkaupungin rehtorin huoneen laitteet: Uusi sopimus ajalle : vuokravastuu 2016 yhteensä Lunastushinta on sopimuskauden päätyttyä Muut vastuusitoumukset Ei ilmoitettavaa 89

93 32 Muut taloudelliset vastuut Lounais-Suomen koulutus Oy Kuntalakiin 2013 tulleen muutoksen mukaan kunnan tai kuntayhtymän hoitaessa tehtäväänsä kilpailutilanteessa markkinoilla on kunnan tai kuntayhtymän viimeistään vuoden 2014 loppuun mennessä siirrettävä tehtävä hoidettavaksi yhtiö-, yhteisö- tai säätiö muodossa taikka järjestettävä toiminta muutoin siten, ettei toiminta vääristä kilpailua. Tästä johtuen koulutuskuntayhtymämme päätti yhtymävaltuuston tekemällä päätöksellä, että Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymä perustaa omistukseensa Lounais-Suomen koulutus Oy:n. Osakeyhtiön perustamisilmoitus lähetettiin patentti- ja rekisterihallitukselle Osakepääoma euroa (100 osaketta á 100 euroa) maksettiin yhtiön tilille Yritys sai patentti- ja rekisterihallituksen rekisteröinnin Osakeyhtiön toimitusjohtajaksi valittiin yhtiön hallituksen kokouksessa aikuiskoulutuksesta kuntayhtymässä vastaava lehtori Ritva Siippainen. Yhtiön hallituksen puheenjohtajaksi valittiin kuntayhtymäjohtaja Antti Virtanen. Yhtiön talouden hoitamiseksi koulutuskuntayhtymä hankki ohjelmistoihinsa moniyritysajo-ominaisuudet. Ohjelmistojen kustannukset ovat yhteensä euroa, joka on yhtiön velkaa kuntayhtymälle. Yhtiöllä ei ole ollut vuonna 2015 varsinaista toimintaa johtuen mm. kuntayhtymän voimaan tulleesta organisaatiouudistuksesta, joka aiheutti myös aikuiskoulutuksen uudelleen organisoinnin. Yhtiön toimintana on ollut ainoastaan sen tililtä maksetut rekisteröintimaksut sekä pankkipalvelumaksut. Osakeyhtiön toiminnan vähäisyyden vuoksi täydellistä konsernitilinpäätöstä ei ole laadittu vuodelta 2015, koska sen tuottamisen kustannukset muodostuisivat kohtuuttomiksi hyötyyn nähden. Kuntayhtymän tilinpäätöksen yhteydessä on esitetty konsernituloslaskelma, konsernirahoituslaskelma ja konsernitase. Osakeyhtiöstä on erikseen tilinpäätös, joka sisältää tuloslaskelman, taseen ja rahoituslaskelman. Vuokravastuut Uudenkaupungin toimipisteen maanvuokrasopimus 30 vuodeksi. Sopimuskausi on Vuokrat tällä hetkellä ovat Viikaistenkatu 1:stä ,81 /vuosi ja Liljalaaksonkatu 23:sta 6 436,6 /vuosi. Vuokrat on sidottu tammikuun elinkustannusindeksiin, pistelukuun Nykyhinnalla laskettu vuokravastuu on yhteensä noin Liedon opetustoimintaa varten on vuokrattu teollisuushalli Teollisuuskujalta Nuolemosta, 320 m 2, irtisanomisaika kaksi kuukautta. Vuokravastuu Muut Liedosta vuokratut tilat ovat teollisuushalli Kulkijankuja 1:ssä, 380 m 2, irtisanomisaika 3 kk, vuokravastuu 7 200, luokkatilat Hyvättyläntie 6 A:ssa, 231 m 2, irtisanomisaika 6 kk, vuokravastuu ja 6 B:ssä, 220,5 m 2, määräaikainen asti. Uudenkaupungin kaupungin kanssa on solmittu vuokrasopimukset Ekolehtilän kaupunginosan korttelin 105 rakennustonteista nro 3 ja 2, jotka sijaitsevat Kovelinkujalla. Vuokra-aika on 50 vuotta ja perusvuokranmaksu on 595,78 /vuodessa Kovelinkuja 5:n tontista ja 634,90 /vuosi Kovelinkuja 7:n tontista. Vuokrat ovat sidottuja elinkustannusindeksiin. Muiden vuokratilojen ja huoltosopimusten vuokravastuut rajoittuvat irtisanomisaikaan. Yhteenlaskettu vuokravastuu noin

94 Hankevastuut Yrityskortit Vastuiden jäljellä oleva määrä Hallinnoijana Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymä tai sen oppilaitokset, Muu taho hallinnoijana Hankevastuut on kerätty tiedoista, jotka koskevat tällä hetkellä käynnissä olevia hankkeita. Uusia hankehakemuksia on vireillä, joten hankevastuut voivat kasvaa kesken vuotta. Talous- ja hallintojohtajalla sekä rehtorilla (Koski) on käytössä Nordean Business MasterCard kortit, joissa on käteisnostoraja ja käyttöraja Myös kuntayhtymäjohtaja Antti Virtaselle on myönnetty oikeus samanlaiseen yrityskorttiin. Lisäksi Nordean Business Master- Card yrityskortti on kansainvälisyysvastaava Suvi Mikkilällä. Kortin käyttöraja on ilman käteisnostorajaa. Loimaan toimipaikassa on käytössä kaksi korttia (ja kaksi toimistossa varakortteina) ja Uudenkaupungin toimipaikassa yksitoista luottokorttia autojen polttoaineiden ostoon. Lisäksi on käytössä S-Business kortteja ruokapalveluissa 7 kpl. 33 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä Toiminnallinen yksikkö toistaiseksi palkatut joista työ-tai virkavapaalla määräaikaiset yhteensä % Kuntayhtymähallinto ,7 Myllykyläntie ,1 Turuntie ,2 Ylistaronkatu ,9 Hämeentie ,2 Lieto ,1 Uusikaupunki ,0 Yhteensä ,0 91

95 Ikäkeskiarvo 2015 vakinaiset ,18 48,81 50,80 47,94 48,23 53,80 49,08 Ikä vuosina lukumäärä %-osuus alle , , , , ,6 65 ja yli 0 0,0 Yhteensä ,0 Keski-ikä 49,1 92