Kuopion kaupunki. Vuoden 2016 kuukausiseuranta (syyskuu) ja koko vuoden toteumaennuste

Transkriptio

1 Kuopion kaupunki Vuoden 2016 kuukausiseuranta (syyskuu) ja koko vuoden toteumaennuste

2 Sisällysluettelo 1. Talousarvionseurantajaennuste Henkilötyövuosienseuranta Palkkakulujenseuranta Sairaus jatyötapaturmapoissaolot Kustannustenseuranta /asukaspalvelualueittain Kustannustenseuranta /asukasavainprosesseittain Verotulojenjavaltionosuuksienkehitys Rahoituksenseuranta Taloudenseurantajaennustepalvelualueittain...26 Vetovoimaisuudenpalvelualue...27 Kaupunkiympäristön palvelualue...28 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue...29 Kasvunjaoppimisenpalvelualue...30 Perusturvan palvelualue...32 Terveydenhuollon palvelualue...34 Keskusvaalilautakunta...36 Tarkastustoimi...37 Konsernipalvelu...38 Yleishallinto Koko kaupungin talousennuste..40

3 Talousarvion seuranta ja ennuste 2016 Ydinkaupungin toteuma 9/ 2016 Ydinkaupungin talouden seurantatiedot ovat pääosin vertailukelpoisia edellisen vuoden vastaaviin tietoihin. Maaningan kuntaliitos tapahtui vuoden 2015 alusta, joten Maaninka on ollut mukana jo vuoden 2015 toteutumissa. Keskeiset tulot Toimintatuloja on syyskuun loppuun mennessä kertynyt 106,5 milj. euroa, toimintatuottojen toteutuma 76,2 % talousarviosta. Toimintatuottojen kertymä on lähes samalla tasolla kuin viime vuonna vastaavana aikana, 0,3 milj. euroa viime vuotta pienempi. Verohallinto on tammi-syyskuussa tilittänyt veroennakoita ja jäännösveroja 340,9 milj. euroa. Verokertymä on vain 1,5 milj. euroa (0,5 %) suurempi kuin Kuopion vuotta aiempi verokertymä. Vuoden 2015 verokertymää kasvatti helmikuun toteutumaan sisältynyt 1,4 milj. euroa korvaus aikaisemmilta vuosilta tilittämättä jääneitä kiinteistöverotuloja. Korvausten maksaminen perustui korkeimman oikeuden päätökseen. Verotulojen toteutumaa selvitetään tarkemmin jäljempänä. Valtionosuuksia on tilitetty 136,1 milj. euroa. Valtionosuudet puolestaan ovat 13,4 milj. euroa ja 10,9 % suuremmat kuin vuotta aiemmat valtionosuudet. Valtionosuuksien toteutumaa selvitetään myös jäljempänä tarkemmin. Verotulojen ja valtionosuuksien muodostama verorahoitus on yhteensä 462,1 milj. euroa ja se on 14,9 milj. euroa (3,2 %) suurempi kuin vuotta aiempi verorahoitus. Palvelutoiminnan menot Ydinkaupungin toimintakulujen toteutuma syyskuun lopussa on 570,3 milj. euroa, toteutuma on 74,2 % talousarviosta. Menojen määrä on 13,6 milj. euroa ja 2,4 % suurempi kuin vuotta aiempi menokertymä. Henkilöstökulujen toteutuma on 206,2 milj. euroa syyskuun lopussa. Henkilöstökulut ovat kasvaneet edellisestä vuodesta 3,2 milj. euroa (1,6 %). Palvelujen ostoihin on tammi-syyskuussa käytetty 252,1 milj. euroa. Tämän menolajin kulut ovat kasvaneet 6,5 milj. euroa ja 2,6 % viime vuoden syyskuusta. Pääosa po. menoista kertyy asiakaspalvelujen ostoista lähinnä perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueella. Avustuksiin on syyskuun loppuun mennessä käytetty 45,2 milj. euroa, kasvua 4,9 milj. euroa (12,1 %) edelliseen vuoteen verrattuna. Toimintakate on -463,8 milj. euroa syyskuun lopussa, kun se vuotta aikaisemmin vastaavana aikana oli - 450,4 milj. euroa. Toimintakate on siten heikentynyt 13,4 milj. euroa (3 %) vuoden takaisesta. Toimintakatteen toteutuma on 73,8 %. Rahoitustoiminnan netto ilman liikelaitosten peruspääoman tuottoja on syyskuun lopussa 4,2 milj. euroa kun korko- ja muita rahoitustuloja on kirjattu 7,9 milj. euroa ja korko- ja muita rahoituskuluja 3,7 milj. euroa. Vuotta aikaisemmin rahoitustoiminnan netto oli 4,8 milj. euroa. Liikelaitosten peruspääoman tuottojen toteutuma on 12 milj. eurolla, samansuuruinen kuin vuotta aikaisemmin. Vuosikate syyskuulta on 31 milj. euroa. Vuotta aiempi vuosikate oli 30 milj. euroa. Poistoja on kirjattu 14,2 milj. euroa, poistot ovat 2 milj. euroa suuremmat kuin edellisenä vuonna. Satunnaisia eriä on kertynyt kuluvana vuonna 0,1 milj. euroa, viime vuonna vastaavana aikana niitä ei ollut kertynyt lainkaan. Ydinkaupungin tilikauden tulos syyskuulta on 16,8 milj. euroa. Tulos on 1 milj. euroa heikompi kuin vuotta aiempi syyskuun tulos. Ydinkaupungin tilikauden ylijäämä on samoin 16,8 milj. euroa. 3

4 Vuoden 2016 ennuste Palvelualueet ennustavat vuoden 2016 toimintatuottojen yhteismääräksi 139,1 milj. euroa, se on 0,7 milj. euroa vähemmän kuin talousarviossa. Ennuste on 0,4 milj. euroa pienempi kuin elokuun ennusteessa. Toimintatuottoennuste on 8,5 milj. euroa vähemmän kuin Kuopion v tilinpäätöksessä. Toimintatuottojen huomattava väheneminen kuluvan vuoden talousarviossa vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden aiheutuu mm. käyttöomaisuuden myyntivoittojen, lomituspalvelukorvausten ja kuntaliitosten yhdistymisavustusten pienenemisestä. Toimintatuottoennusteiden suurin poikkeama talousarvioon nähden on konsernipalvelussa, missä toimintatuottojen arvioidaan alittuvan 1,2 milj. euroa talousarviosta. Toimintatuottojen alhaisempi toteutuma aiheutuu pääosin lomituspalvelussa, koska lomituspalvelun toimintatuottojen ennustetaan alittuvan budjetoidusta 1 milj. euroa lomituspalvelujen arvioitua vähäisemmästä käytöstä. Terveydenhuollon palvelualueella toimintatuottojen arvioidaan puolestaan ylittyvän 1 milj. euroa lähinnä käyntimaksujen korotusten vuoksi ja hallintopalvelujen laskutuksesta isäntäkuntapalveluluista. Kaupunkiympäristön palvelualueella toimintatuottoennuste on puolestaan 0,6 milj. euroa alhaisempi kuin talousarviossa, koska joukkoliikenteen liikennöintikorvaukset ja myyntivoitot alittuvat budjetoidusta, toisaalta taas maankäyttö- ja kehittämiskorvaukset sekä maanvuokra- ja puunmyyntitulot ylittyvät budjetoidusta. Muiden palvelualueiden toimintatuottojen toteutumaennusteet ovat lähes talousarvion mukaisia. Palvelualueiden yhteenlasketut ennusteet toimintakulujen määrästä päätyvät 773,6 milj. euroon, mikä on 3,2 milj. euroa vähemmän kuin elokuun ennusteessa. Ennusteen mukaan toimintakulut ylittävät 5,2 milj. eurolla budjetoidun. Toiminnan kulut kasvaisivat ennusteen mukaan vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden 18,3 milj. euroa ja 2,4 %. Toimintakulujen kasvuprosenttia voidaan pitää korkeana yleinen kustannuskehitys huomioiden. Ennusteiden suurimmat poikkeamat ovat terveydenhuollon, perusturvan sekä kasvun ja oppimisen palvelualueilla. Terveydenhuollon palvelualueella toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 3,2 milj. eurolla, ylitys on erikoissairaanhoidossa. Ylitysennuste on pienentynyt 2,4 milj. euroa elokuusta. Kasvun ja oppimisen palvelualueella ennustetaan 2,8 milj. euron ylitystä talousarvioon, mikä aiheutuu varhaiskasvatuspalveluissa kasvaneen lapsimäärän ja toteutumatta jäävien sopeutusten vuoksi. Ylitysennuste on kasvanut 0,6 milj. euroa elokuun ennusteesta. Perusturvan palvelualueen ylitysennuste on 1,5 milj. euroa, suurin ylitysennuste on henkilöstökuluissa. Vastaavasti konsernipalvelussa toimintakulujen ennustetaan olevan 1,1 milj. euroa talousarviota pienemmät, koska lomituspalvelussa myös toimintakulujen arvioidaan toteutuvan budjetoitua pienempinä. Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymän hallitus on hyväksynyt kuluvan vuoden toiminnan ja talouden sopeuttamistoimet. Sopeuttamistoimien taloudellinen tavoite on yhteensä 9 milj. euroa, tällöin kuntalaskutus pyritään pitämään budjetoidussa määrässä. Terveydenhuollon palvelualueen raportin mukaan erikoissairaanhoidon kulut ylittyvät talousarviosta noin 3,7 milj. euroa. Sairaanhoitopiiristä saadun tiedon mukaan ylitystä olisi 3 milj. euroa, jossa on huomioitu kilpailukykyvaikutukset. Tarkempi sairaanhoitopiirin ennuste ei ennättänyt tähän syyskuun raportointiin. Palvelualueiden ennuste toimintakatteesta on -634,5 milj. euroa, mikä on 5,9 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Toimintakate-ennuste on parantunut 2,7 milj. euroa elokuun ennusteesta. Toimintakate heikkenisi ennusteen mukaan vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden huomattavan paljon, 26,8 milj. euroa (4,4 %). Ennusteiden mukaan suurimmat poikkeamat talousarvioon ovat kasvun ja oppimisen sekä terveydenhuollon palvelualueiden toimintakatteissa. Kasvun ja oppimisen palvelualueen toimintakatteen ennustetaan olevan 2,7 milj. euroa sekä terveydenhuollon palvelualueen 2,2 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Verotuloennustetta on korotettu 1 milj. eurolla talousarvioon nähden 425,7 milj. euroon. Valtionosuusennustetta on myös korotettu valtiovarainministeriön päätöksen perusteella 0,8 milj. eurolla 182,2 milj. euroon, joka on 7,7 milj. euroa yli budjetoidun. Vero- ja valtionosuusarvion perusteista sekä alkuvuoden verotilitysten kehityksestä on tarkemmin kerrottu toisaalla raportissa. 4

5 Korko- ja muiden rahoituskulujen arvioidaan toteutuvan 5,3 milj. euron suuruisina, 1,3 milj. euroa talousarviota pienempänä. Korko- ja muita rahoitustuloja arvioidaan kertyvän lähes talousarvion mukaisesti 10,5 milj. euroa. Liikelaitosten peruspääoman tuottojen arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti 18,1 milj. eurona. Ydinkaupungin vuosikate on ennusteen mukaan -3,3 milj. euroa, kun se talousarviossa on -7,4 milj. euroa. Vuosikate on parantunut 4,8 milj. euroa elokuun ennusteesta. Suunnitelman mukaisten poistojen arvioidaan olevan 20,5 milj. euroa, 3 milj. euroa talousarviota enemmän. Satunnaisia tuottoja arvioidaan kertyvän 0,1 milj. euroa, kun talousarviossa niiden määrä on 3 milj. euroa. Satunnaisiin tuottoihin on budjetoitu velvoitepysäköintipaikoista saatavia tuloja, joita ei juurikaan kertyne. Ydinkaupungin tilikauden 2016 alijäämäksi muodostuu ennusteen mukaan -23,8 milj. euroa, mikä on 1,9 milj. euroa heikompi tulos kuin talousarviossa. Alijäämä on pienentynyt 4,8 milj. euroa elokuun ennusteesta. Liikelaitokset ja muut taseyksiköt ennustavat yhteenlasketun ylijäämänsä suuruudeksi vain 0,6 milj. euroa, tulosennuste on 0,9 milj. euroa talousarviota heikompi. Heikennys talousarvioon nähden johtuu tilakeskuksen tulosennusteen heikennyttyä 1 milj. euroa 2,1 milj. euron lisäpoistojen takia. Muiden liikelaitosten ja taseyksiköiden tulosennusteet ovat talousarvion mukaisia. Ennuste koko kaupungin vuoden 2016 tilikauden alijäämäksi on -23,2 milj. euroa, mikä on 2,7 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Tilikauden alijäämäennuste on parantunut 5,3 milj. eurolla elokuun ennusteesta. Vuoden 2015 tilinpäätöksessä tilikausi oli alijäämäinen -13 milj. euroa. Vuoden 2016 talousarvion sopeutus Kaupunginhallitus on päättänyt, että talousarvion mukaisen toimintakatteen saavuttamiseksi palvelualueet ja vastaavat lautakunnat valmistelevat mennessä aikataulutetut ja seurattavissa olevat suunnitelmat, joilla ydinkaupunkitasoinen toimintakate saadaan talousarvion 2016 mukaiseksi (-628,6 milj. euroa). Suunnitelmiin sisällytetään toimenpiteiden vaikutusarviointi. Palvelualueet raportoivat tehtyjen suunnitelmien toteutumisesta sekä aikataulussa ja tavoitteissa pysymisestä kaupunginhallitukselle säännönmukaisen kuukausiraportoinnin yhteydessä. Palvelualueet valmistelivat mm. seuraavat sopeutustoimenpiteet kuluvalle vuodelle kaupunginhallituksen toimeksiannon pohjalta ja syyskuun ennusteissa niiden osalta todetaan seuraavaa: Kaupunkiympäristön palvelualue esitti, että jatketaan aktiivista ja monipuolista markkinointia myyntivoittojen ja vuokratuottojen saavuttamiseksi, tehostetaan markkinointia joukkoliikenteen lipputulojen lisäämiseksi ja käynnistetään Metso-kohteiden myyntimenettely muille mahdollisille ostajille. Kaupunkiympäristön syyskuun raportissa todetaan, että ennuste on lievästi parantunut edellisestä ennusteesta ja toimintakatteen arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti. Hyvinvoinnin edistämisen sekä kasvun ja oppimisen palvelualue esittivät jatkavansa aktiivisesti pysyvien toiminnallisten muutosten etsimistä ja läpivientiä tuottavuuden parantamiseksi. Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen ennuste ei ole muuttunut edellisestä ennusteesta. Kasvun ja oppimisen palvelualueella ylitysennuste on elokuusta kasvanut 0,6 milj. eurolla, koska lapsimäärän arvioidaan kasvavan edelleen loppuvuodesta. Raporteissa ei esitetty uusia toiminnallisia muutoksia. Perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueilla esitettyjä toimenpiteitä olivat asiakkaiden ohjaaminen muihin palveluihin, henkilöstön sisäiset siirrot, määrärahojen uudelleen kohdentaminen palvelualueen sisällä ja lähetteiden määrän vähentäminen erikoissairaanhoitoon. Terveydenhuollon palvelualueella toimintakateennuste on parantunut 2,7 milj. euroa elokuun ennusteesta, tästä 1,9 milj. euroa on erikoissairaanhoidon osuutta. Raporteista ei ilmene esitettyjen toimenpiteiden toteutuminen. Konsernipalvelussa on esitetty painatuskeskuksen toiminnan uudelleen järjestelyä ja yleistä säästäväisyyttä. Näiden osalta tilanne ei ole muuttunut elokuun ennusteeseen nähden. 5

6 Väestönmuutokset - Tammi-elokuu 2016 Kuopion väestökehitys viime vuotta parempaa Kuopion väestökehitys jatkui tammi-elokuussa edellisvuotta parempana. Väestönmuutos oli noin 500 henkeä. Väestönmuutoksesta noin puolet tuli kuntien välisestä muuttoliikkeestä ja kolmannes siirtolaisuudesta. Kuopion virallinen väkiluku vuodenvaihteessa 2015/2016 oli ja vuoden 2015 väestönmuutos oli 828 henkeä. Vuoden 2016 väestönkasvun ennakoidaan olevan Kuopio on väkiluvultaan Suomen 9. suurin kaupunki. Kuopion väestönmuutos tammi-elokuussa ja koko vuonna Aluejako 2016 Siirtolaisuus (netto) Luonnoll. muutos Muuttovoitto/-tappio VUOSI YHT Kuopion väestönmuutos 01-08/ 01-08/ tammi-elokuu Väestönmuutos yhteensä Luonnollinen väestönmuutos Syntyneet Kuolleet Muuttoliike yht Kuntien välinen muutto yht Tulomuutto Lähtömuutto Siirtolaisuus Helsinki Vantaa Espoo Tampere Oulu Turku Jyväskylä Kuopio Lahti Joensuu Pori Hämeenlinna Lappeenranta Vaasa Kouvola Väestönmuutos 15 suurimmassa kaupungissa tammi-elokuussa Lähde: Tilastokeskus Kuopion kaupunki, talous- ja strategiapalvelu, tieto- ja controller-palvelu 6 Päivitetty 09/2016

7 Työttömyys - Elokuun lopulla 2016 Työttömien määrän kasvu on kääntynyt laskuun, pitkäaikaistyöttömien määrä kasvoi edelleen Työttömyysasteet verokkikaupungeissa elokuu 2016 Elokuun 2016 lopussa Kuopiossa työttömänä oli noin 6900 henkilöä ja työttömien osuus työvoimasta oli 12,8 %. Työttömien määrä ja työttömyysaste laskivat hieman edellisen vuoden tilanteeseen verrattuna. Pitkäaikaistyöttömien (yli 12 kk:n työttömyys) määrä kasvoi edelleen. Pitkäaikaistyöttömistä yli 50- vuotiaita oli noin 58 %. Nuorisotyöttömien määrän kasvu pysähtyi. Koko maan työttömyysaste oli elokuun lopussa 13,0 %. Kuopion työttömyysaste oli viidenneksi pienin vertailukaupunkien joukossa. Kuopion työttömyys Muutos Muutos-% Työttömyysaste 13,7 12,8-0,9 %- yks Työttömiä yht % Miehet % Naiset % Nuorisotyöttömiä (alle 25-v.) % 50 vuotta täytt. työttömiä % Pitkäaikaistyöttömiä % Ulkomaalaiset työttömät % Kuopion työttömyysaste (%) 2014, 2015, 01-08/ , Lähde: Työ- ja elinkeinoministeriö Kuopion kaupunki, talous- ja strategiapalvelu, tietopalvelu 7 Päivitetty09/2016

8 Rakentaminen Tammi-elokuu 2016 Myönnetyissä luvissa asuntoja enemmän kuin 2015 Kuopiossa myönnettiin rakennuslupia tammi-elokuun aikana enemmän kuin koko vuonna Lupia myönnettiin noin 1000 asunnolle. Asunnoista 800 on tulossa kerrostaloihin. Kerrostaloasunnot (noin 40 m 2 ) ovat kooltaan pienempiä kuin tänä vuonna valmistuneet asunnot. Tammi-elokuussa 2016 valmistui 621 asuntoa, joista. 44 valmistui Wanhan Myllyn peruskorjauskohteeseen. Täydennysrakentamista on Puijonlaaksossa ja Pihlajalaaksossa. Pientalorakentamista on mm. Hiltulanlahden, Keilanrinteen ja Matkusniemen asuinalueilla. Koko vuonna 2015 Kuopiossa valmistui 926 asuntoa. Tälle viisivuotiskaudelle suunniteltu noin 800 asunnon vuosivauhti näyttää ylittyvän reippaasti tänäkin vuonna Rakentaminen Kuopiossa asuntoa Myönnetyt Valmistuneet V mukana 68 Turon asuntoa, v Finnveran 49 ja v Wanhaan myllyyn rakennetut 44 asuntoa. Lähde: Rakennusvalvonta. Maaninka mukana. 621 tammielokuu Rakentaminen Kuopiossa 01-08/ 01-08/ Muutos % Asuntoja kpl % Valmistuneet uudet rakennukset Kerrosala 1000 m2 91,2 78,8-14 % Tilavuus 1000 m2 427,7 370,2 13 % Myönnetyt Asuntoja kpl % rakennusluvat - Kerrosala 1000 m2 78,2 113,2 45 % uudet rakennukset Tilavuus 1000 m2 371,9 492,4 32 % * 2016 valmistuneet asunnot sisältävät Wanhan Myllyn saneerauskohteen 44 asuntoa. * 2015 valmistuneet asunnot sisältää Finnveran tiloihin valmistuneet 49 asuntoa. Lähde: Kuopion kuntarekisterit, rakennusvalvonta Kuopion kaupunki, talous- ja strategiapalvelu, tietopalvelu 8 09/2016

9 TULOSLASKELMA/YDINKAUPUNKI TP TA + TAMU TPE Muutos % Muutos % TOT TOT Muutos % TA:N TPE 16/ TA 16/ Tot 16/ Tot % TP 15 TPE Tot 15 Milj. Milj. Milj. Milj. Milj. TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 50,2 49,4 49,4 1,7 % 0,0% 36,3 37,0 1,8% 74,9% Maksutuotot 37,6 37,9 38,7 2,8 % 2,1% 26,7 29,1 8,9% 76,9% Tuet ja avustukset 25,6 22,5 21,8 15,1 % 3,4 % 21,6 17,0 21,1 % 75,6% Vuokratuotot 20,8 20,7 21,4 2,8 % 3,6% 16,8 17,7 5,4% 85,9% Muut toimintatuotot 13,3 9,4 7,9 40,7 % 15,7 % 4,8 5,6 16,9 % 59,9% TOIMINTATUOTOT 147,6 139,8 139,1 5,8% 0,5 % 106,2 106,5 0,2% 76,2% Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 202,9 205,4 207,1 2,1% 0,8 % 153,6 156,2 1,7 % 76,1% Henkilösivukulut Eläkekulut 53,5 51,2 52,4 2,1% 2,3% 40,5 39,5 2,7% 77,0% Muut henkilösivukulut 11,7 13,7 13,9 18,6 % 1,9% 8,9 10,5 17,7 % 76,8% Henkilöstökulutyhteensä 268,1 270,3 273,4 2,0% 1,2% 203,0 206,2 1,6 % 76,3% Palvelujen ostot Asiakaspalvelujen ostot 225,1 223,6 227,2 0,9% 1,6% 164,4 168,0 2,2 % 75,1% Muiden palvelujen ostot 115,7 122,1 121,2 4,8% 0,8% 81,2 84,1 3,6 % 68,9% Palvelujen ostotyhteensä 340,8 345,7 348,3 2,2% 0,7% 245,6 252,1 2,6 % 72,9% Muuttoimintakulutyhteensä 146,4 152,4 151,9 3,8% 0,3% 108,1 112,0 3,6 % 73,5% TOIMINTAKULUT 755,3 768,4 773,6 2,4 % 0,7% 556,7 570,3 2,4% 74,2% TOIMINTAKATE 607,7 628,6 634,5 4,4 % 0,9% 450,4 463,8 3,0% 73,8% Verotulot 429,4 424,7 425,7 0,9 % 0,2% 339,4 340,9 0,5 % 80,3% Valtionosuudet 164,2 174,5 182,2 11,0 % 4,4% 122,7 136,1 10,9% 78,0 % Rahoitustuotot ja kulut 6,4 3,9 5,2 18,3 % 32,7% 4,8 4,2 11,9% 107,5 % Liikelaitosten peruspääoman tuotot 18,1 18,1 18,1 0,0% 0,0% 13,6 13,6 0,0% 75,0 % VUOSIKATE 10,3 7,4 3,3 132,3% 55,1% 30,0 31,0 3,3% 417,2 % Suunn.mukaiset poistot 18,8 17,5 20,5 9,0 % 17,3% 12,2 14,2 16,9 % 81,2% Arvonalentumiset 5,2 Satunnaiset tuotot 0,3 3,0 0,1 77,8 % 98,0 % 0,0 0,1 2,0% TILIKAUDEN TULOS 13,4 21,9 23,8 77,4% 8,6% 17,8 16,8 5,7% 76,8% TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 13,4 21,9 23,8 77,8% 8,6% 17,8 16,8 5,7% 76,8% 9

10 KÄYTTÖTALOUSOSA Toteuma palvelualueittain Sitovuus TA + TAMU TOIMINTAKATE TPE Toteuma Ta:n tot Toteuma Muutos 09 % 09 % / milj. milj. milj. milj Vetovoimaisuuden palvelualue B 4,6 4,0 3,2 70,0 3,1 1,2 Kaupunkiympäristön palvelualue B 2,4 2,4 2,6 105,4 2,6 198,7 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue B 14,7 14,9 10,9 74,0 11,0 0,6 (ilman nettositovia yksiköitä) Liikuntapaikat N 9,2 9,2 7,0 75,7 7,0 0,1 Kansalaisopisto N 2,9 2,9 1,9 63,6 1,8 3,4 Kaupunginteatteri N 4,8 4,8 3,6 74,7 3,5 0,7 Musiikkitoimi N 3,1 3,2 2,3 74,0 2,4 3,9 Kasvun ja oppimisen palvelualue B 179,8 182,6 135,9 75,5 130,6 4,0 Perusturvanpalvelualue B 161,4 162,9 118,7 73,5 112,8 5,2 Terveydenhuollon palvelualue B 223,3 225,6 167,6 75,1 163,8 2,3 Vaalit B 0,0 0,0 0,0 49,0 0,1 96,2 Tarkastustoimi B 0,3 0,3 0,2 63,7 0,2 14,0 Konsernipalvelu(ilman lomituspalvelua) B 5,4 5,5 4,2 77,2 4,1 2,2 Lomituspalvelu N 0,0 0,0 0,1 #JAKO/0! 0,7 110,8 Yleishallinto B 16,6 16,3 11,0 66,1 8,1 35,2 KAUPUNKI YHTEENSÄ 628,6 634,5 463,8 73,8 450,4 3,0 TOIMINTAKATE TOTEUMAENNUSTE 2016 TA + TAMU TPE TPE ERO Ylitys TA/ TPE syyskuu milj. milj. milj. milj. milj. Vetovoimaisuuden palvelualue 4,6 4,0 4,0 0,0 0,6 Kaupunkiympäristönpalvelualue 2,4 2,7 2,4 0,3 0,0 Hyvinvoinninedistämisen palvelualue (ilmannettositoviayksiköitä) 14,7 14,9 14,9 0,0 0,2 Liikuntapaikat 9,2 9,2 9,2 0,0 0,0 Kansalaisopisto 2,9 2,9 2,9 0,0 0,0 Kaupunginteatteri 4,8 4,8 4,8 0,0 0,0 Musiikkitoimi 3,1 3,2 3,2 0,0 0,0 Kasvunjaoppimisenpalvelualue 179,8 181,9 182,6 0,7 2,7 Perusturvan palvelualue 161,4 163,2 162,9 0,3 1,5 Terveydenhuollon palvelualue 223,3 228,3 225,6 2,7 2,2 Muukaupunki 22,3 22,2 22,1 0,1 0,2 Vaalit 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tarkastustoimi 0,3 0,3 0,3 0,0 0,0 Konsernipalvelu (ilmanlomituspalvelua) 5,4 5,5 5,5 0,0 0,1 Lomituspalvelu 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 Yleishallinto 16,6 16,5 16,3 0,2 0,3 KAUPUNKI YHTEENSÄ 628,6 637,2 634,5 4,7 5,9 10

11 HENKILÖTYÖVUOSIEN JA PALKKAKULUJEN SEURANTA Ydinkaupunginhenkilötyövuosikertymäon106htvsuurempikuinvastaavanaaikanavuonna2015. Henkilötyövuosikertymänkasvu selittyy vuoden 2015 aikana toteutuneista varhaiskasvatushenkilöstön(+36,5 htv), perusopetushenkilöstön (+9,7 htv) sekä vanhus ja vammaispalveluiden(+69,1htv)jalapsiperhepalveluiden(+5,8htv)henkilöstönlisäyksistä. Konsernipalvelunhenkilötyövuosien alenemaselittyypääosinlomituspalveluhenkilöstön vähentymisellä.henkilötyövuosimääräonpienentynytliikelaitoksissayhteensä 3,3htvja taseyksiköissä 1,6 htv. 11

12 Palkkakulujen kasvu selittyy pääsääntöisesti henkilöstömäärän kasvulla. Palkkakulujen kasvuun vaikuttaamyös toteutetutsopimuskorotukset,jotkavaihtelivatsopimusaloittain0,29% 0,4%sekä yleiskorotukset (lääkärit)ja (muut sopimusalat).lääkäreiden yleiskorotus oli 0,3% 0,4% ja muiden sopimusalojen yleiskorotukset vaihtelivat 16 eurosta 0,47 %:iin.nilsiästä kuntaliitoksella siirtyneenhenkilöstön tehtäväkohtaiset palkatharmonisoitiin lukien.kaupungin sijaismaksajana hoitama vammaisten henkilöiden avustajien palkanmaksuollaankuluvanvuodenaikanaeriyttämässä kaupunginpalkkahallinnostaeteralta ostettavaksi palveluksi. Sijaismaksajana maksettu palkkasumma on alentunut vaiheittain toteutetun eriyttämisen johdosta. 12

13 SAIRAUSPOISSAOLOJENSEURANTA Sairaus jatapaturmapoissaolotovat kasvaneetydinkaupungissa0,4kalenteripäivää/ henkilötyövuosi verrattunaedellisenvuoden vastaavanajankohtaan.suurintakasvuonollut Tilakeskuksella, Tuusniemen Isäntäkuntapalveluissa, Pohjois Savon pelastuslaitoksella sekä terveydenhuollon palvelualueilla. 13

14 Toimintakulut / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 47, , , Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 44, , , Kasvun ja oppimisen palvelualue 191, , , Perusturvan palvelualue 189, , , Terveydenhuollon palvelualue(ilman ESH) 81, , , Erikoissairaanhoito 151, , ,

15 Henkilöstömenot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristönpalvelualue 11, , , Hyvinvoinninedistämisen palvelualue 19, , , Kasvun ja oppimisen palvelualue 106, , , Perusturvan palvelualue 63, , , Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 44, , ,

16 Palvelujen ostot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 31, , , Hyvinvoinninedistämisen palvelualue 6, , ,94 53 Kasvun ja oppimisen palvelualue 31, , , Perusturvan palvelualue 76, , , Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 23, , , Erikoissairaanhoito 151, , ,

17 Avainprosesseittain Toimintakulut / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 66, , , Perusopetus ja nuorisopalvelut 99, , , Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 17, , , Vanhus ja vammaispalvelut 102, , , Lapsiperhepalvelut 27, , , Aikuissosiaalityönpalvelut 51, , , Avohoidon palvelut 49, , , Sairaalapalvelut 22, , , Mielenterveys ja päihdepalvelut 8, , ,

18 Henkilöstömenot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 37, , , Perusopetus ja nuorisopalvelut 55, , , Lukiopalvelutjatoisenasteenyhteistyö 11, , , Vanhus ja vammaispalvelut 43, , , Lapsiperhepalvelut 7, , ,40 75 Aikuissosiaalityönpalvelut 7, , ,00 71 Avohoidonpalvelut 25, , , Sairaalapalvelut 13, , , Mielenterveys ja päihdepalvelut 3, , ,

19 Palvelujen ostot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 7, , ,52 76 Perusopetus ja nuorisopalvelut 16, , , Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 2, , ,31 21 Vanhus ja vammaispalvelut 45, , , Lapsiperhepalvelut 18, , , Aikuissosiaalityönpalvelut 12, , , Avohoidonpalvelut 14, , , Sairaalapalvelut 5, , ,19 46 Mielenterveys japäihdepalvelut 3, , ,

20 Verotulot 2016 Vuonna 2015 verotuloja kertyi yhteensä 429,4 milj. euroa, missä oli kasvua 23,7 milj. euroa (5,8 %) Kuopion vuoden 2014 tilinpäätökseen. Verotulojen toteutuma ylittyi 5,7 milj. euroa talousarviosta, talousarvion verotuloarvioita ei muutettu vuoden aikana. Kun huomioidaan Maaningan kuntaliitoksen vaikutus, verotulojen kasvu oli 12,9 milj. euroa (3,1 %). Kunnallisverotulojen kertymä oli 369,4 milj. euroa, kasvua 7,1 milj. euroa (2 %). Yhteisöverotulojen kertymä oli 21,8 milj. euroa, kasvua 2 milj. euroa (10,1 %) edelliseen vuoteen verrattuna. Kiinteistöverotulojen toteutuma oli 38,2 milj. euroa, missä on kasvua 3,8 milj. euroa (11 %) vuoteen Em. verolajeittaisiin vertailutietoihin sisältyvät Maaningan tiedot vuodelta Kiinteistöverokertymään sisältyy 1,4 milj. euroa korvausta aikaisemmilta vuosilta tilittämättä jääneitä kiinteistöveroja. Korvausten maksaminen perustui korkeimman oikeuden päätökseen. Vuonna 2015 koko maassa verotulojen kasvu oli 2,8 %, joten Kuopion verotulojen kasvu oli hieman parempaa kuin koko maassa keskimäärin. Vuoden 2016 talousarviossa verotulojen määräksi arvioitiin 424,7 milj. euroa, 4,7 milj. euroa vähemmän kuin vuoden 2015 tilinpäätöksessä. Vuoden 2016 verotulokertymää pienentävät valtion budjettiesitykseen ja hallitusohjelmaan sisältyvät veroperustemuutokset. Veroprosentteja ei korotettu vuodelle Verotulojen kertymä syyskuun lopussa oli 340,9 milj. euroa, jossa on kasvua viime vuoteen 1,5 milj. euroa (0,5 %). Kunnallisveron tilitykset ovat 306,4 milj. euroa, kasvua 4,3 milj. euroa (1,4 %) viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna. Yhteisöveron tilitykset ovat 16,5 milj. euroa ja ne ovat vähentyneet 0,7 milj. euroa (4,1 %), kiinteistöveron kertymä on 18,1 euroa, kun se vuotta aikaisemmin oli 20,2 milj. euroa. Suomen Kuntaliiton lokakuun alussa päivitetyssä koko maan kuntien ennusteessa verotuloja arvioidaan kertyvän kuluvana vuonna 22 mrd. euroa, vain hieman edellisvuotta enemmän, kasvu 1 %. Kunnallisverotuoton arvioidaan kasvavan 1,5 %, mutta yhteisöverotuoton arvioidaan laskevan -7,4 %, johtuen kuntien jako-osuuden määräaikaisen 5 prosenttiyksikön korotuksen päättymisestä. Kiinteistöverotuoton kasvuksi arvioidaan 2,9 %. Ennuste perustuu Verohallinnon maksuunpanotilastoon, tilityserittelyihin ja kiinteistötietoihin sekä yleisiin talousennusteisiin. Kuntasektorin ennusteen pohjalta laaditun kuntakohtaisen verotuloennusteen mukaan Kuopion verotulojen kertymä kuluvana vuonna olisi 428,2 milj. euroa, mikä on 3,5 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa. Ennusteessa kunnallisveron tuottoarvio 371,5 milj. euroa on 0,8 milj. euroa talousarviota suurempi. Sen sijaan yhteisöverotuoton 20,2 milj. euroa arvioidaan olevan 2,6 milj. euroa talousarviota suurempi. Kiinteistöverotuoton 36,5 milj. euroa arvioidaan olevan talousarvion mukainen. Ennusteen mukaan verotulokertymä on 1,2 milj. euroa (0,3 %) vähemmän kuin vuoden 2015 tilinpäätöksessä. Verohallinnon ( ) julkaiseman alustavan arvion mukaan Kuopion kunnallisveron tilitykset kuluvana vuonna kasvavat 0,5 %, jolloin kunnallisverokertymä olisi 371,1 milj. euroa. Arvioitu kertymä on 0,4 milj. euroa suurempi kuin talousarviossa ja lähes samansuuruinen kuin Kuntaliiton edellä selvitetty kuntakohtainen ennuste. Koko maassa kasvu olisi 1,5 % edelliseen vuoteen verrattuna. Verovuodelta 2016 maksuunpantujen kiinteistöverotilastojen ( ) mukaan Kuopion kaupungin kiinteistöverot verovuodelta 2016 ovat 37,3 milj. euroa (-0,3 %), mikä on lähes 1 milj. euroa talousarviota enemmän. Koko maassa kiinteistöverojen maksuunpano kasvoi edellisvuodesta lähes 3 prosentilla noin miljoonaan euroon. Syyskuun seurantaraporttiin verotuloarvioita on korotettu 1 milj. eurolla 425,7 milj. euroon Kuntaliiton ja verohallinnon em. ennusteisiin perustuen. 20

21 VEROTULOENNUSTE 2016 TA TPE Ero Milj. % Kunnallisvero 370,7 370,7 0,0 0,0% Yhteisövero 17,6 18,6 1,0 5,7% Kiinteistövero 36,4 36,4 0,0 0,0% Yhteensä 424,7 425,7 1,0 0,2% VEROTULOJEN MUUTOS TP TPE Ero Milj. % Kunnallisvero 369,4 370,7 1,3 0,3% Yhteisövero 21,8 18,6 3,2 14,6% Kiinteistövero 38,2 36,4 1,8 4,7% Yhteensä 429,4 425,7 3,7 0,9% VEROTILITYSTENMUUTOS Tammi syyskuu Muutos % Kunnallisvero 302,1 306,4 1,4% Yhteisövero 17,2 16,5 4,1% Kiinteistövero 20,2 18,1 10,3% Yhteensä 339,4 340,9 0,5% 21

22 Valtionosuudet 2016 Ministeriöiden vuoden vaihteen päätösten mukaan Kuopion kaupungille maksetaan peruspalvelujen valtionosuutta sekä opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuutta yhteensä 181,4 milj. euroa. Tämä on 6,9 milj. euroa enemmän kuin kuluvan vuoden talousarviossa. Talousarvion valmistelussa valtionosuuksien arvioinnissa käytettiin Kuntaliiton ennakkolaskelmia. Valtionosuudet ovat täsmentyneet talousarvion laadinnan jälkeen mm. yksikköhintojen ja kertoimien osalta sekä verovuoden 2014 verotuksen valmistuttua. Syyskuun lopussa tehdyn päätöksen mukaan peruspalvelujen valtionosuus kasvaa 0,8 milj. euroa liittyen mm. omaishoidon ja perhehoidon kehittämiseen. Siten valtionosuudet ovat 7,8 milj. euroa budjetoitua suuremmat. Vuoden 2015 alusta otettiin käyttöön uudistettu valtionosuusjärjestelmä. Uuden järjestelmän mukaan Kuopion valtionosuudet lisääntyvät 134 euroa/asukas. Valtionosuusjärjestelmän uudistuksessa suurin muutos entiseen järjestelmään verrattuna on verotuloihin perustuvassa tasauksessa. Kuopio saa sitä uuden järjestelmän mukaan kuluvana vuonna 23,7 milj. euroa, kun vuoden 2014 vertailukelpoinen määrä oli 0,9 milj. euroa. Koska valtionosuusjärjestelmän uudistuksessa on siirtymäkausi, niin kuluvana vuonna Kuopio saa valtionosuuksia 100 euroa/asukasta kohden uudistuksen myötä. Kuopion valtionosuudet vuonna 2015 olivat yhteensä 164,2 milj. euroa. Valtionosuuspäätösten perusteella kuluvan vuoden valtionosuudet ovat siten 18 milj. euroa ja 11 % suuremmat kuin viime vuonna. Syyskuun loppuun mennessä valtionosuuksia on tilitetty 136,1 milj. euroa, mikä on 13,4 milj. euroa (10,9 %) edellisvuotta enemmän. Kuukausiraportin valtionosuusarvioksi on merkitty 182,2 milj. euroa, siinä on huomioitu em. 0,8 milj. euron lisäys peruspalvelujen valtionosuuteen. Nilsiän ja Maaningan kuntaliitoksista maksettavat yhdistymisavustukset ja valtionosuusmenetyksen korvaukset käsitellään toimintatuloihin sisältyvinä erinä eikä tämän otsikon alla käsiteltyinä varsinaisina valtionosuuksina. Yhdistymisavustukset ovat yhteensä 1,2 milj. euroa ja valtionosuusmenetyksien korvaukset yhteensä 3,6 milj. euroa, yhteensä 4,8 milj. euroa. 22

23 VALTIONOSUUSENNUSTE 2016 TA TPE Ero Milj. % Peruspalvelujenvaltionosuus 183,1 189,0 5,9 3,2 % siitäverotulotasaus 23,5 23,7 0,2 0,9% Muutopetus jakulttuuritoimenvo 8,6 6,8 1,8 20,9% Yhteensä 174,5 182,2 7,7 4,4% VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS TP TPE Ero Milj. % Peruspalvelujenvaltionosuus 171,8 189,0 17,2 10,0% siitäverotulotasaus 22,4 23,7 1,3 5,8% Muutopetus jakulttuuritoimenvo 7,6 6,8 0,8 10,5% Yhteensä 164,2 182,2 18,0 11,0% VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS Tammi syyskuu Ero Milj. % Peruspalvelujenvaltionosuus 128,8 141,2 12,3 9,6% siitäverotulotasaus 14,9 17,8 2,8 18,9% Muutopetus jakulttuuritoimenvo 6,1 5,1 1,0 16,8% Yhteensä 122,7 136,1 13,4 10,9% 23

24 Pitkäaikaiset lainat 09 / 2016 Pitkäaikaisten lainojen määrä joulukuun 2015 lopussa oli 314,1 milj. euroa. Lainojen määrä lisääntyi vuoden 2015 aikana 45 milj. euroa ja lainoja lyhennettiin 42,5 milj. euroa. Lainakanta vuoden 2015 lopussa oli euroa/asukas. Vuoden 2016 talousarviossa on varattu 61 milj. euroa pitkäaikaisten lainojen lisäykseen ja 36,2 milj. euroa pitkäaikaisten lainojen lyhennykseen. Talousarvion mukaan kaupungin velkamäärä kasvaisi vuoden aikana 24,8 milj. euroa, jolloin lainakanta olisi vuoden 2016 lopussa siten 338,9 milj. euroa. Asukasta kohden laskettuna velkaa olisi talousarvion mukaisella kasvulla vuoden lopussa euroa/asukas. Kaupunki on maksanut syyskuun loppuun mennessä lyhennyksiä 48,5 miljoonaa euroa. Tästä määrästä 23,4 milj. euroa on ylimääräisiä lyhennyksiä, jotka liittyvät useamman lainan yhdistelyyn ja korvaamiseen uudella 22 milj. euron suuruisella lainalla. Korkokustannukset syyskuun loppuun mennessä ovat olleet 3,7 milj. euroa. Ennusteen mukaan korkokustannukset tulevat olemaan noin 5,3 milj. euroa vuonna 2016, kun talousarviossa niiden määräksi arvioitiin 6,6 milj. euroa. Tämän hetken rahoitusennusteen mukaan kaupungin lainakanta ei tule vuoden 2016 aikana nettomääräisesti kasvamaan juurikaan. Lainoja lyhennettään edellä kuvattu lainojen uudelleen järjestely mukaan lukien vuoden aikana 57,7 milj. euroa ja uutta lainaa nostetaan 58 milj. euroa. Ennusteen mukainen lainakanta olisi vuoden lopussa 314,4 milj. euroa, joka olisi noin euroa/asukas. Lainakanta kasvaa ennusteen mukaan siis vain 0,3 milj. euroa vuoden 2016 aikana. Mikäli lainaa olisi vastoin odotuksia nostettava ennustettua enemmän, hoidetaan rahoitus laskemalla liikkeelle tarvittavan suuruinen kuntatodistus. PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS TP TPE Ero Milj. % Lainakanta ,6 314,1 2,5 0,8% Lisäys 45,0 58,0 13,0 28,9% Vähennys 42,5 57,7 15,2 35,9% Lainakanta ,1 314,4 0,3 0,1% /as /asukas ,6% PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS 2016 TA TPE Ero Milj. % Lisäys 61,0 58,0 3,0 4,9% Vähennys 36,2 57,7 21,5 59,4% Lainakannan muutos 24,8 0,3 24,5 98,8% 24

25 25

26 PALVELUALUEIDEN SEURANTA JA ENNUSTE Ydinkaupungin tilivelvolliset viranhaltijat: - kaupunginjohtaja - palvelualuejohtajat - asiakkuusjohtajat: o Konsernipalvelu:strategiajohtaja,henkilöstöjohtaja,yleiskaavajohtaja, kaupunginsihteeri, konserniohjausjohtaja, lomituspalvelujohtaja o Vetovoimaisuuden palvelualue: markkinointijohtaja, elinkeinojohtaja, ke hittämisjohtaja o Kaupunkiympäristön palvelualue: suunnittelujohtaja, kaupungininsinööri, ympäristöjohtaja, kiinteistöjohtaja o Kasvun ja oppimisen palvelualue: opetusjohtaja, varhaiskasvatusjohtaja, kasvun ja oppimisen tuen johtaja o Hyvinvoinninedistämisenpalvelualue: hyvinvoinninjohtajat, tapahtuma palveluidenjohtaja o Perusturvan palvelualue: perusturvajohtaja, kuntoutusjohtaja o Terveydenhuollon palvelualue: terveysjohtaja, kuntoutusjohtaja 26

27 Vetovoimaisuuden palvelualue Toteuma: tammi-syys 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot , , , ,9 Maksutuotot 0, , ,0 0 0,0 Tuet ja avustukset , , , ,3 Muut toimintatuotot , , ,3 Toimintatuotot , , , ,0 Palkat ja oikaisuerät , , , ,4 Muut , , , ,7 Eläkekulut , , , ,3 Henkilöstökulut , , , ,9 Muiden palvelujen , , , ,1 ostot Palvelujen ostot , , , ,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , , ,6 Avustukset , , , ,0 Muut vuokrakulut , , , ,5 Sisäiset vuokrakulut , , , ,3 Vuokrakulut , , , ,8 Muut toimintakulut , , , ,2 Toimintakulut , , , ,3 Toimintakate , , , ,7 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Vetovoimaisuuden palvelualueen toimintatuottojen toteutumaennuste on reilut 0,2 milj. euroa, mikä ylittää budjetoidun lähes 0,2 milj. eurolla. Toimintatuottojen arvioitu ylitys aiheutuu markkinointi, viestintä ja asiakaspalvelu-yksikön Convention Bureau -hankkeesta. Hankkeen toteutuminen ja rahoitus varmistuivat vasta talousarvion hyväksymisen jälkeen. Toimintakulujen toteutumaennuste on 4,2 milj. euroa, mikä on 0,4 milj. euroa vähemmän kuin talousarviossa. Yritys- ja elinkeinopalveluissa toimintakulujen arvioidaan toteutuvan 0,5 milj. euroa sekä sidosryhmäpalveluissa vajaat 0,1 milj.euroa talousarviota pienempinä. Yritys- ja elinkeinopalveluissa suurin poikkeama on elinkeinopoliittisissa avustuksissa, niiden arvioidaan jäävän 0,3 milj. euroa talousarviota pienemmäksi. Sidosryhmäpalveluissa arvioidaan henkilöstökulujen alittuvan budjetoidusta. Markkinointi, viestintä ja asiakaspalvelussa toimintakulujen ennustetaan puolestaan ylittyvän 0,2 milj. euroa talousarviosta palvelujen ostojen ja edellä mainitun Convention Bureau -hankkeen budjetoimattomien toimintakulujen vuoksi. Toimintakatteen toteutumaennuste on -4 milj. euroa, mikä on 0,6 milj. euroa parempi kuin talousarviossa. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Talousarvion pitävyyteen liittyviä riskejä ei ole tiedossa. PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Sekä henkilöstökulujen että palvelujen ostojen arvioidaan toteutuvan lähes talousarvion mukaisesti, yhteensä ne toteutuvat 0,1 milj. euroa talousarviota parempana. 27

28 Kaupunkiympäristön palvelualue Toteuma: tammi-syys 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot , , , ,8 Maksutuotot , , , ,9 Tuet ja avustukset , , , ,2 Vuokratuotot , , , ,1 Muut tuotot , , , ,5 Käyttöomaisuuden , , , ,4 myyntivoitot Muut toimintatuotot , , , ,2 Toimintatuotot , , , ,1 Palkat ja oikaisuerät , , , ,4 Muut henkilösivukulut , , , ,2 Eläkekulut , , , ,3 Henkilöstökulut , , , ,0 Muiden palvelujen , , , ,8 ostot Palvelujen ostot , , , ,8 Aineet, tarvikkeet ja , , , ,7 tavarat Avustukset , , , ,9 Muut vuokrakulut , , , ,2 Sisäiset vuokrakulut , , , ,7 Vuokrakulut , , , ,5 Muut kulut , , , ,7 Käyttöomaisuuden , , ,9 myyntitappiot Muut toimintakulut , , , ,6 Toimintakulut , , , ,1 Toimintakate , , , ,3 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Ennuste on lievästi parantunut edellisestä ennusteesta ja toimintakate näyttäisi toteutuvan talousarvion mukaisena. Myyntivoittoihin liittyvää riskiä pienennetään aktiivisella ja monipuolisella markkinoinnilla. Joukkoliikenteen lipputulojen lisäämiseksi tehostetaan markkinointia. Tavoitteena on, että osa erotuksesta pystytään kattamaan palvelualuetasolla mm. kulusäästöin. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Joukkoliikenteen liikennöintikorvaukset ovat ylittämässä arvioidun 0,6 milj. eurolla. Lipputulokertymän alitus on ennusteessa n. 1,4 M (alennusryhmätuotteet, ilmaismatkustajat). Myyntivoitot jäänevät 1,3 M alle tavoitteen. Elyn kanssa käydyissä neuvotteluissa on selvinnyt, että Metso-kohteiden myynti valtiolle ei toteudu ainakaan vuonna Myyntivoittovaje voidaan kompensoida maankäyttö- ja kehittämiskorvauksilla, jotka ylittyvät yli 1 M. Myös maanvuokratulot ja puunmyyntitulot ylittyvät yht. 0,8 M. PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Palvelujen ostojen ennustetaan olevan talousarvion mukaiset. Ylitystä joukkoliikenteen liikennöintikorvauksissa ja vastaavasti säästöjä muissa kohteissa. Henkilötyövuosien kehittyminen noudattaa henkilöstösuunnitelmaa. 28

29 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue Toteuma: tammi-syys 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot , , , ,1 Maksutuotot , , , ,4 Tuet ja avustukset , , , ,0 Vuokratuotot , , , ,0 Muut toimintatuotot , , , ,7 Toimintatuotot , , , ,2 Palkat ja oikaisuerät , , , ,0 Muut henkilösivukulut , , , ,2 Eläkekulut , , , ,5 Henkilöstökulut , , , ,5 Asiakaspalvelujen ,0 0, , ,7 ostot Muiden palvelujen , , , ,4 ostot Palvelujen ostot , , , ,7 Aineet, tarvikkeet ja , , , ,0 tavarat Avustukset , , , ,4 Muut vuokrakulut , , , ,1 Sisäiset vuokrakulut , , , ,8 Vuokrakulut , , , ,5 Muut toimintakulut , , , ,5 Toimintakulut , , , ,6 Toimintakate , , , ,4 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan n alle talousarvion ja toimintakulujen n ylittyvän talousarviosta. Toimintakatteen ylitys n (100,6 %). Bruttositovien yksiköiden osalta kirjastopalveluissa ennustetaan tulotavoitteen alittumista n , joka saadaan katettua menoja karsimalla. Myös ulkoilu- ja virkistyspalvelujen tulot ja menot alittuvat n Museon, tapahtumapalvelujen ja tukipalvelujen ennusteet ovat talousarvion mukaisia. Kansalaistoiminnan aktivointiyksikön menojen osalta ylitysennuste on Ylitysennuste johtuu kuuden asukastupaohjaajien palkkaamisesta kaupungin uudelleen sijoitettavista työntekijöistä, joiden osalta hyvinvoinnin edistämisen lautakunta on jo esittänyt talousarviomuutoksen. Nettositovien yksiköiden osalta liikuntapaikkapalvelujen, kansalaisopiston ja teatterin ennusteet ovat talousarvion mukaisia. Musiikkikeskuksen ennuste ylittää talousarvion n , joka johtuu siitä, etteivät talousarvioon tehdyt suuret talouden tasapainottamistoimenpiteet ole kaikilta osin toteutumassa. Teatteri ja musiikkikeskus ovat kolmivuotisessa budjetoinnissa ja mahdollinen yli-/alijäämä siirtyy seuraavalle vuodelle. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Musiikkikeskus on tehnyt useita talouden tasapainottamistoimenpiteitä: mm. orkesterin käyttökorvaus on poistettu, tehtäviä täytetty vain osan vuotta tai konserttikohtaisesti, menoja karsittu ja erilliskorvaukset korvataan vastaavasti vapaana, aina kun se on toiminnan kannalta mahdollista. Em. toimenpiteet ja budjetoitua parempi tuloennuste eivät kuitenkaan riitä kattamaan henkilöstömäärärahavajetta, jonka vuoden 2016 talousarvio sisältää. Talousarviossa pysymiseksi pyritään lisäämään tuloja, joiden toteutuminen on erittäin haasteellista. Teatterin kevätnäytäntökauden toimintatuotto- ja katsojatavoite saavutettiin ja näytäntökausi toteutui suunnitellusti. Vuoden 2016 pääsylipputavoitteen saavuttaminen on haasteellista ja on täysin riippuvainen syksyn ensi-iltojen onnistumisesta ja katsojien saavuttamisesta. PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen henkilötyövuosien määrä on kasvanut 2,0 htv edelliseen vuoteen verrattuna. Kasvua on ohjatun hyvinvoinnin (2,6 / asukastupaohjaajat) ja taidepalveluissa (1,3), vastaavasti vähennystä on tapahtunut omatoimisissa palveluissa (-1,6) ja tukipalveluissa (-0,3). 29

30 Kasvun ja oppimisen palvelualue Toteuma: tammi-syys 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot , , , ,9 Maksutuotot , , , ,3 Tuet ja avustukset , , , ,9 Vuokratuotot , , , ,1 Muut toimintatuotot , , , ,4 Toimintatuotot , , , ,3 Palkat ja oikaisuerät , , , ,5 Muut henkilösivukulut , , , ,5 Eläkekulut , , , ,3 Henkilöstökulut , , , ,4 Asiakaspalvelujen , , , ,0 ostot Muiden palvelujen , , , ,9 ostot Palvelujen ostot , , , ,2 Aineet, tarvikkeet ja , , , ,3 tavarat Avustukset , , , ,6 Muut vuokrakulut , , , ,9 Sisäiset vuokrakulut , , , ,6 Vuokrakulut , , , ,7 Muut toimintakulut , , , ,1 Toimintakulut , , , ,7 Toimintakate , , , ,9 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Kasvun ja oppimisen palvelualueen toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan lähes talousarvion mukaisena ja toimintakulujen n. -2,7 M talousarviota suurempana. Toimintakatteen ylitysennuste on n. -2,7 M (101,5 %). TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Toimintakulujen ylitysennuste koostuu varhaiskasvatuspalvelujen ylityksestä. Sekä kunnallisessa että yksityisessä päivähoidossa on hoidossa olevien lasten määrä vuoden alusta lähtien ollut merkittävästi suurempi, kuin mihin talousarviossa on varauduttu. Kunnallisessa päivähoidossa oli varauduttu 60 lapsen määrälliseen kasvuun puolen vuoden ajalle, kun kasvu oli ensimmäisen puolivuotiskauden aikana 150 lasta. Yksityisessä päivähoidossa kasvu on ollut 100 lasta, kun talousarviossa oli varauduttu 60 lapsen määrälliseen kasvuun. Syyskausi näyttää tässä vaiheessa käynnistyneen kunnallisessa päivähoidossa suunnilleen samalla lapsimäärällä kuin edellinen toimintavuosi, mutta marras-joulukuussa ennustetaan jo lapsimäärän olevan n lasta edellistä vuotta enemmän, yksityisessä päivähoidossa lapsia on edelleen 100 enemmän kuin edellisvuonna. Toinen varhaiskasvatuspalvelujen talouden haaste on lakimuutosten vaikutus, jonka osalta talousarviossa huomioitiin 1 M sopeutus. Elokuun toteutuman perusteella ennustetaan, että lakimuutos ei tuo toimintaan säästöjä. Perusopetuksen ennuste on tuloissa ja menoissa n talousarviota suurempi, joka johtuu tänä syksynä käynnistyvien hankkeiden vaikutuksesta talouteen. Isoverstaan osalta ennustetaan tulojen ja menojen alittumista 0,1 M. Lukiokoulutuksen, kasvun ja oppimisen tuen ja tukipalveluiden ennuste on talousarvion mukainen. Nuorisopalvelujen ennuste on hieman alle talousarvion, joka johtuu mm. varhe-maksun muutoksesta. Talousarviomuutosesitys em. esitysten osalta käsitellään lokakuun kasvun ja oppimisen lautakunnassa. PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Varhaiskasvatuksen palvelujen ostoissa tapahtunut kasvu edelliseen vuoteen johtuu siitä, että sisäisistä vuokrista erotettiin päiväkotien käyttäjäpalvelut ja niiden osalta kustannukset kirjautuvat vuoden 2016 alusta lukien muiden palvelujen ostoihin, vuositasolla ko. kustannukset ovat n. 0,9 M. Henkilötyövuosien määrässä on tapahtunut kasvua verrattuna edelliseen vuoteen 51,5 htv. Suurin kasvun on tapahtunut varhaiskasvatuspalveluissa lasten määrän kasvun vuoksi 36,6 henkilötyövuotta. Vuoden alusta lukien on perustet- 30