Kuopion kaupunki. Vuoden 2016 kuukausiseuranta (elokuu) ja koko vuoden toteumaennuste

Transkriptio

1 Kuopion kaupunki Vuoden 2016 kuukausiseuranta (elokuu) ja koko vuoden toteumaennuste

2 Sisällysluettelo 1. Talousarvionseurantajaennuste Henkilötyövuosienseuranta Palkkakulujenseuranta Sairaus jatyötapaturmapoissaolot Kustannustenseuranta /asukaspalvelualueittain Kustannustenseuranta /asukasavainprosesseittain Verotulojenjavaltionosuuksienkehitys Rahoituksenseuranta Taloudenseurantajaennustepalvelualueittain...25 Vetovoimaisuudenpalvelualue...26 Kaupunkiympäristön palvelualue...27 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue...28 Kasvunjaoppimisenpalvelualue...30 Perusturvan palvelualue...32 Terveydenhuollon palvelualue...34 Keskusvaalilautakunta...36 Tarkastustoimi...37 Konsernipalvelu...38 Yleishallinto Kokokaupungintalousennuste...40

3 Talousarvion seuranta ja ennuste 2016 Ydinkaupungin toteuma 8/ 2016 Ydinkaupungin talouden seurantatiedot ovat pääosin vertailukelpoisia edellisen vuoden vastaaviin tietoihin. Maaningan kuntaliitos tapahtui vuoden 2015 alusta, joten Maaninka on ollut mukana jo vuoden 2015 toteutumissa. Keskeiset tulot Toimintatuloja on elokuun loppuun mennessä kertynyt 94 milj. euroa, toimintatuottojen toteutuma 67,3 % talousarviosta. Toimintatuottoja on kertynyt 1,7 milj. euroa (1,8 %) vähemmän kuin viime vuonna vastaavana aikana. Verohallinto on tammi-elokuussa tilittänyt veroennakoita ja jäännösveroja 291,3 milj. euroa. Verokertymä on vain 0,9 milj. euroa (0,3 %) suurempi kuin Kuopion vuotta aiempi verokertymä. Vuoden 2015 verokertymää kasvatti helmikuun toteutumaan sisältynyt 1,4 milj. euroa korvaus aikaisemmilta vuosilta tilittämättä jääneitä kiinteistöverotuloja. Korvausten maksaminen perustui korkeimman oikeuden päätökseen. Verotulojen toteutumaa selvitetään tarkemmin jäljempänä. Valtionosuuksia on tilitetty 121 milj. euroa. Valtionosuudet puolestaan ovat 11,9 milj. euroa ja 10,9 % suuremmat kuin vuotta aiemmat valtionosuudet. Valtionosuuksien toteutumaa selvitetään myös jäljempänä tarkemmin. Verotulojen ja valtionosuuksien muodostama verorahoitus on yhteensä 421,3 milj. euroa ja se on 12,8 milj. euroa (3,2 %) suurempi kuin vuotta aiempi verorahoitus. Palvelutoiminnan menot Ydinkaupungin toimintakulujen toteutuma elokuun lopussa on 505,9 milj. euroa, toteutuma on 65,8 % talousarviosta. Menojen määrä on 9,1 milj. euroa ja 1,8 % suurempi kuin vuotta aiempi menokertymä. Henkilöstökulujen toteutuma on 184,4 milj. euroa elokuun lopussa. Henkilöstökulut ovat kasvaneet edellisestä vuodesta 3,2 milj. euroa (1,8 %). Palvelujen ostoihin on tammi-elokuussa käytetty 222,2 milj. euroa. Tämän menolajin kulut ovat kasvaneet 2,8 milj. euroa ja 1,3 % viime vuoden elokuusta. Pääosa po. menoista kertyy asiakaspalvelujen ostoista lähinnä perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueella. Avustuksiin on elokuun loppuun mennessä käytetty 40 milj. euroa, kasvua 4 milj. euroa (11,3 %) edelliseen vuoteen verrattuna. Toimintakate on -411,9 milj. euroa elokuun lopussa, kun se vuotta aikaisemmin vastaavana aikana oli - 401,1 milj. euroa. Toimintakate on siten heikentynyt 10,8 milj. euroa (2,7 %) vuoden takaisesta. Toimintakatteen toteutuma on 65,5 %. Rahoitustoiminnan netto ilman liikelaitosten peruspääoman tuottoja on elokuun lopussa 3,7 milj. euroa kun korko- ja muita rahoitustuloja on kirjattu 7 milj. euroa ja korko- ja muita rahoituskuluja 3,3 milj. euroa. Vuotta aikaisemmin rahoitustoiminnan netto oli 4,5 milj. euroa. Liikelaitosten peruspääoman tuottojen toteutuma on 12 milj. eurolla, samansuuruinen kuin vuotta aikaisemmin. Vuosikate elokuulta on 16,1 milj. euroa. Vuotta aiempi vuosikate oli 15,0 milj. euroa. Poistoja on kirjattu 12,6 milj. euroa, poistot ovat 1,8 milj. euroa suuremmat kuin edellisenä vuonna. Satunnaisia eriä on kertynyt kuluvana vuonna 0,1 milj. euroa, viime vuonna vastaavana aikana niitä ei ollut kertynyt lainkaan. Ydinkaupungin tilikauden tulos elokuulta on 3,5 milj. euroa. Tulos on 0,7 milj. euroa heikompi kuin vuotta aiempi elokuun tulos. Ydinkaupungin tilikauden ylijäämä on samoin 3,5 milj. euroa. 3

4 Vuoden 2016 ennuste Palvelualueet ennustavat vuoden 2016 toimintatuottojen yhteismääräksi lähes talousarvion mukaisesti 139,5 milj. euroa, se on 0,2 milj. euroa alhaisempi kuin talousarviossa. Ennuste on 0,3 milj. euroa alhaisemmalla tasolla kuin heinäkuun ennusteessa. Toimintatuottoennuste on 8,1 milj. euroa vähemmän kuin Kuopion v tilinpäätöksessä. Toimintatuottojen huomattava väheneminen kuluvan vuoden talousarviossa vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden aiheutuu mm. käyttöomaisuuden myyntivoittojen, lomituspalvelukorvausten ja kuntaliitosten yhdistymisavustusten pienenemisestä. Toimintatuottoennusteiden suurin poikkeama talousarvioon nähden on konsernipalvelussa, missä toimintatuottojen arvioidaan alittuvan 1,1 milj. euroa talousarviosta. Toimintatuottojen alhaisempi toteutuma aiheutuu pääosin lomituspalvelussa, koska lomituspalvelun toimintatuottojen ennustetaan alittuvan budjetoidusta 0,9 milj. euroa, koska lomituspalvelujen käyttö on ollut arvioitua vähäisempää. Terveydenhuollon palvelualueella toimintatuottojen arvioidaan puolestaan ylittyvän 0,7 milj. euroa lähinnä käyntimaksujen korotusten vuoksi ja hallintopalvelujen laskutuksesta isäntäkuntapalveluluista. Perusturvan palvelualueella toimintatuottoennuste on 0,4 milj. euroa talousarviota parempi, koska asiakasmaksuja kertyy budjetoitua enemmän. Muiden palvelualueiden toimintatuottojen toteutumaennusteet ovat lähes talousarvion mukaisia. Palvelualueiden yhteenlasketut ennusteet toimintakulujen määrästä päätyvät 776,8 milj. euroon, mikä on 2,2 milj. euroa vähemmän kuin elokuun ennusteessa. Ennusteen mukaan toimintakulut ylittävät 8,4 milj. eurolla budjetoidun. Toiminnan kulut kasvaisivat ennusteen mukaan vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden 21,5 milj. euroa ja 2,8 %. Toimintakulujen kasvuprosenttia voidaan pitää korkeana yleinen kustannuskehitys huomioiden. Ennusteiden suurimmat poikkeamat ovat terveydenhuollon, perusturvan sekä kasvun ja oppimisen palvelualueilla. Terveydenhuollon palvelualueella toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 5,6 milj. eurolla, ylitys on erikoissairaanhoidossa. Ylitysennuste on pienentynyt 2,2 milj. euroa elokuusta. Perusturvan palvelualueen ylitysennuste on 2,2 milj. euroa, suurin ylitysennuste on henkilöstökuluissa. Kasvun ja oppimisen palvelualueella ennustetaan 2,1 milj. euron ylitystä talousarvioon, mikä aiheutuu varhaiskasvatuspalveluissa kasvaneen lapsimäärän ja toteutumatta jäävien sopeutusten vuoksi. Vastaavasti konsernipalvelussa toimintakulujen ennustetaan olevan 1,1 milj. euroa talousarviota pienemmät, koska lomituspalvelussa myös toimintakulujen arvioidaan toteutuvan budjetoitua pienempinä. Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymän hallitus on hyväksynyt kuluvan vuoden toiminnan ja talouden sopeuttamistoimet. Sopeuttamistoimien taloudellinen tavoite on yhteensä 9 milj. euroa, tällöin kuntalaskutus pyritään pitämään budjetoidussa määrässä. Sairaanhoitopiiri arvioi Kuopion kaupungin maksuosuuden ylittyvän 0,7 milj. euroa, terveydenhuollon palvelualue arvioi erikoissairaanhoidon kustannusten ylittyvän 5,6 milj. euroa omaan talousarvioonsa nähden. Palvelualueiden ennuste toimintakatteesta on -637,2 milj. euroa, mikä on 8,6 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Toimintakate-ennuste on parantunut 2 milj. euroa elokuun ennusteesta. Toimintakate heikkenisi ennusteen mukaan vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden huomattavan paljon, 29,5 milj. euroa (4,9 %). Ennusteiden mukaan suurimmat poikkeamat talousarvioon ovat terveydenhuollon sekä kasvun ja oppimisen palvelualueiden toimintakatteissa. Terveydenhuollon palvelualueen toimintakatteen ennustetaan olevan 4,9 milj. euroa sekä kasvun ja oppimisen palvelualueen 2,2 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Palvelualueet ovat laatineet elokuun lopussa toimintakatteesta sekä positiivisen että negatiivisen ennusteen. Positiivisen ennusteen mukainen toimintakate olisi -629,7 milj. euroa ja negatiivisen ennusteen -647,1 milj. euroa. Positiivinen ennuste on 1,1 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa ja negatiivinen ennuste on puolestaan 18,5 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Käsittelyssä olevassa elokuun ennusteessa toimintakate on 7,5 milj. euroa heikompi kuin em. positiivinen ennuste, mutta 9,9 milj. euroa parempi kuin em. negatiivinen ennuste. Verotuloennuste on talousarvion mukainen, 424,7 milj. euroa. Valtionosuusennuste on ministeriöiden tekemien päätösten perusteella 181,4 milj. euroa, joka on 6,9 milj. euroa yli budjetoidun. Vero- ja valtionosuusarvion perusteista sekä alkuvuoden verotilitysten kehityksestä on tarkemmin kerrottu toisaalla raportissa. 4

5 Korko- ja muiden rahoituskulujen arvioidaan toteutuvan 5,6 milj. euron suuruisina, 1 milj. euroa talousarviota pienempänä. Korko- ja muita rahoitustuloja arvioidaan kertyvän lähes talousarvion mukaisesti 10,5 milj. euroa. Lisävaloa asiaan saadaan myöhemmin, kun mm. lainojen nostaminen kuluvalle vuodelle on selvinnyt. Liikelaitosten peruspääoman tuottojen arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti 18,1 milj. eurona. Ydinkaupungin vuosikate on ennusteen mukaan -8,1 milj. euroa, kun se talousarviossa on -7,4 milj. euroa. Suunnitelman mukaisten poistojen arvioidaan olevan 20,5 milj. euroa, kun talousarviossa poistojen määrä on 17,5 milj. euroa. Satunnaisia tuottoja arvioidaan kertyvän 0,1 milj. euroa, kun talousarviossa niiden määrä on 3 milj. euroa. Satunnaisiin tuottoihin on budjetoitu velvoitepysäköintipaikoista saatavia tuloja, joita ei juurikaan kertyne. Ydinkaupungin tilikauden 2016 alijäämäksi muodostuu ennusteen mukaan -28,6 milj. euroa, mikä on 6,7 milj. euroa heikompi tulos kuin talousarviossa. Alijäämä on pienentynyt 2 milj. euroa heinäkuun ennusteesta. Palvelualueiden laatimassa positiivisessa ennusteessa lisättynä vastaava ennuste verotuloista ja valtionosuuksista, tilikauden alijäämäksi tulee -15,2 milj. euroa. Negatiivisessa ennusteessa tilikauden alijäämäksi tulee -38,6 milj. euroa. Elokuun ennusteessa tilikauden alijäämä on 13,4 milj. euroa heikompi kuin positiivisessa ennusteessa, mutta 10 milj. euroa parempi kuin negatiivinen ennuste. Liikelaitokset ja muut taseyksiköt ennustavat yhteenlasketun ylijäämänsä suuruudeksi vain 0,2 milj. euroa, tulosennuste on 1,3 milj. euroa talousarviota heikompi. Heikennys talousarvioon nähden johtuu tilakeskuksen tulosennusteen heikennyttyä 1,3 milj. euroa 2,1 milj. euron lisäpoistojen takia. Muiden liikelaitosten ja taseyksiköiden tulosennusteet ovat talousarvion mukaisia. Ennuste koko kaupungin vuoden 2016 tilikauden alijäämäksi on -28,6 milj. euroa, mikä on 6,7 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Tilikauden alijäämäennuste on parantunut 2 milj. eurolla heinäkuun ennusteesta. Vuoden 2015 tilinpäätöksessä tilikausi oli alijäämäinen -13 milj. euroa. Vuoden 2016 talousarvion sopeutus Kaupunginhallitus on päättänyt, että talousarvion mukaisen toimintakatteen saavuttamiseksi: - palvelualueet ja vastaavat lautakunnat valmistelevat mennessä aikataulutetut ja seurattavissa olevat suunnitelmat, joilla ydinkaupunkitasoinen toimintakate saadaan talousarvion 2016 mukaiseksi (-628,6 milj. euroa) - suunnitelmiin sisällytetään toimenpiteiden vaikutusarviointi - palvelualueet raportoivat tehtyjen suunnitelmien toteutumisesta sekä aikataulussa ja tavoitteissa pysymisestä kaupunginhallitukselle säännönmukaisen kuukausiraportoinnin yhteydessä. Palvelualueet ovat valmistelleet mm. seuraavat kuluvan vuoden sopeutustoimenpiteet kaupunginhallituksen toimeksiannon pohjalta: Kaupunkiympäristön palvelualue: - jatketaan aktiivista ja monipuolista markkinointia myyntivoittojen ja vuokratuottojen saavuttamiseksi - joukkoliikenteen lipputulojen lisäämiseksi tehostetaan markkinointia - käynnistetään Metso-kohteiden myyntimenettely muille mahdollisille ostajille Hyvinvoinnin edistämisen sekä kasvun ja oppimisen palvelualue: - jatketaan aktiivisesti pysyvien toiminnallisten muutosten etsimistä ja läpivientiä tuottavuuden parantamiseksi. Perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueet: - ohjataan asiakkaita muihin palveluihin - henkilöstön sisäiset siirrot - määrärahojen uudelleen kohdentaminen palvelualueen sisällä - vähennetään lähetteiden määrää KYS:iin. Konsernipalvelu: - painatuskeskuksen toiminnan uudelleen järjestelyt, yleinen säästäväisyys. 5

6 Toimintaympäristö Väestönmuutokset tammi-heinäkuu Kuopion väestökehitys on ollut edellisvuotta parempaa koko tammi-heinäkuun 2016 ajan. Tammi-heinäkuussa Kuopion väestönmuutos on tyypillisesti miinuksella kesäkaudella vaihtuvien opiskelijoiden myötä. Heinäkuun lopulla väestönmuutos oli miinuksella 117 henkeä. Tilanne on parempi kuin edellisen vuoden heinäkuussa, jolloin väestönmuutos oli Kuopion väkiluku vuoden 2015 lopussa oli henkeä. Vuonna 2015 väkiluku kasvoi 828 henkeä, 0,7 % Väestömuutosten kuukausikertymät Kuopiossa vuosina henkilöä [ARVO] Kuopion työttömyys jatkaa laskuaan Työttömyys on laskenut maaliskuulta lähtien edellisvuoden vastaavaan aikaan verrattuna. Kuopiossa oli heinäkuun lopussa oli noin 7600 työtöntä ja työttömyysaste oli 14,2 %. Työttömänä oli noin 350 henkeä vähemmän kuin vastaavaan aikaan vuosi sitten. Yli vuoden työttömänä olleiden eli pitkäaikaistyöttömien määrä kasvoi edellisvuodesta noin 400 työttömällä. Heinäkuussa Kuopion Kelalle maksama työmarkkinatuen kuntaosuus oli noin euroa. Kuopion kuntaosuus vuonna 2015 oli 10,8 miljoonaa euroa. 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 Lähde: Tilastokeskuksen ennakkotiedot, Maaninka mukana Kuopion ja vertailukaupunkien työttömyys % heinäkuussa 2016 Koko maa 14,4 14,2 Lähteet: Tilastokeskus, Työ- ja elinkeinoministeriö 6

7 Toimintaympäristö Rakennuslupia myönnettiin noin 1000 asunnolle Kuopiossa myönnettiin rakennuslupia tammi-elokuun aikana enemmän kuin koko vuonna Lupia myönnettiin noin 1000 asunnolle. Asunnoista 800 on tulossa kerrostaloihin. Tammi-elokuussa 2016 valmistui 621 asuntoa, joista 44 valmistui Wanhan Myllyn peruskorjauskohteeseen. Täydennysrakentamista on Puijonlaaksossa ja Pihlajalaaksossa. Pientalorakentamista on mm. Hiltulanlahden, Keilanrinteen ja Matkusniemen asuinalueilla. Koko vuonna 2015 Kuopiossa valmistui 926 asuntoa. Tälle viisivuotiskaudelle suunniteltu noin 800 asunnon vuosivauhti näyttää ylittyvän reippaasti tänäkin vuonna Rakentaminen Kuopiossa asuntoa Myönnetyt Valmistuneet V mukana 68 Turon asuntoa, v Finnveran 49 ja v Wanhaan myllyyn rakennetut 44 asuntoa. Lähde: Rakennusvalvonta. Maaninka mukana. 621 tammielokuu Rakentaminen Kuopiossa 01-08/ 01-08/ Muutos % Asuntoja kpl % Valmistuneet - uudet Kerrosala 1000 m2 rakennukset 91,2 78,8-14 % Tilavuus 1000 m2 427,7 370,2 13 % Myönnetyt rakennusluvat - uudet rakennukset Asuntoja kpl % Kerrosala 1000 m2 78,2 113,2 45 % Tilavuus 1000 m2 371,9 492,4 32 % * 2016 valmistuneet asunnot sisältävät Wanhan Myllyn saneerauskohteen 44 asuntoa. * 2015 valmistuneet asunnot sisältää Finnveran tiloihin valmistuneet 49 asuntoa. Lähde: Kuopion kuntarekisterit, rakennusvalvonta Kuopion kaupunki, talous- ja strategiapalvelu, tietopalvelu 7 08/2016

8 TULOSLASKELMA/YDINKAUPUNKI TP TA + TAMU TPE Muutos % Muutos % TOT TOT Muutos % TA:N TPE 16/ TA 16/ Tot 16/ Tot % TP 15 TPE Tot 15 Milj. Milj. Milj. Milj. Milj. TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 50,2 49,4 49,3 1,9% 0,1% 31,9 32,2 1,1 % 65,3% Maksutuotot 37,6 37,9 39,0 3,7 % 3,0% 23,0 23,8 3,5 % 62,8% Tuet ja avustukset 25,6 22,5 21,9 14,4% 2,6% 20,4 15,7 22,9% 69,8% Vuokratuotot 20,8 20,7 21,4 2,6 % 3,4% 16,2 17,1 5,4 % 82,9% Muuttoimintatuotot 13,3 9,4 7,9 40,4% 15,2% 4,3 5,2 20,7 % 55,4% TOIMINTATUOTOT 147,6 139,8 139,5 5,5% 0,2% 95,8 94,0 1,8 % 67,3% Henkilöstökulut Palkatja palkkiot 202,9 205,3 207,2 2,1 % 0,9 % 137,2 139,8 1,9 % 68,1 % Henkilösivukulut Eläkekulut 53,5 51,2 52,3 2,3% 2,2% 36,1 35,2 2,3% 68,8% Muut henkilösivukulut 11,7 13,7 13,9 18,7% 2,0% 8,0 9,4 17,8% 68,7% Henkilöstökulut yhteensä 268,1 270,2 273,4 2,0 % 1,2 % 181,2 184,4 1,8 % 68,3 % Palvelujenostot Asiakaspalvelujen ostot 225,1 223,5 229,7 2,0 % 2,8 % 147,3 149,0 1,2 % 66,7 % Muiden palvelujen ostot 115,7 122,2 121,4 5,0 % 0,6% 72,1 73,2 1,5% 59,9% Palvelujenostotyhteensä 340,8 345,7 351,1 3,0 % 1,6 % 219,4 222,2 1,3 % 64,3 % Muut toimintakulut yhteensä 146,4 152,5 152,2 4,0 % 0,2% 96,2 99,3 3,2% 65,1% TOIMINTAKULUT 755,3 768,4 776,8 2,8 % 1,1% 496,9 505,9 1,8 % 65,8% TOIMINTAKATE 607,7 628,6 637,2 4,9 % 1,4% 401,1 411,9 2,7 % 65,5 % Verotulot 429,4 424,7 424,7 1,1% 0,0% 290,4 291,3 0,3% 68,6% Valtionosuudet 164,2 174,5 181,4 10,5% 4,0% 109,1 121,0 10,9% 69,3% Rahoitustuototja kulut 6,4 3,9 4,9 23,0% 25,1% 4,6 3,7 19,2% 93,9% Liikelaitosten peruspääoman tuotot 18,1 18,1 18,1 0,0% 0,0 % 12,0 12,0 0,0% 66,7 % VUOSIKATE 10,3 7,4 8,1 178,8 % 9,7% 15,0 16,1 7,5% 216,9% Suunn.mukaiset poistot 18,8 17,5 20,5 9,0% 17,3% 10,8 12,6 16,9% 72,2% Arvonalentumiset 5,2 Satunnaiset tuotot 0,3 3,0 0,1 77,8% 98,0% 0,0 0,1 2,0% TILIKAUDEN TULOS 13,4 21,9 28,6 113,3% 30,5% 4,2 3,5 15,3% 16,1% TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ(ALIJÄÄMÄ) 13,4 21,9 28,6 113,7% 30,5% 4,2 3,5 15,3% 16,1% 8

9 KÄYTTÖTALOUSOSA Toteumapalvelualueittain Sitovuus TA+TAMU TOIMINTAKATE TPE Toteuma Ta:ntot Toteuma Muutos 08 % 08 % / milj. milj. milj. milj Vetovoimaisuudenpalvelualue B 4,6 4,0 3,0 64,8 3,0 3,1 Kaupunkiympäristön palvelualue B 2,4 2,7 2,3 96,3 2,0 218,3 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue B 14,7 14,9 9,6 65,5 9,8 1,9 (ilmannettositoviayksiköitä) Liikuntapaikat N 9,2 9,2 6,2 66,8 6,1 0,0 Kansalaisopisto N 2,9 2,9 1,9 65,1 1,9 0,5 Kaupunginteatteri N 4,8 4,8 3,2 67,0 3,2 1,3 Musiikkitoimi N 3,1 3,2 2,1 66,5 2,1 1,7 Kasvun ja oppimisen palvelualue B 179,7 181,9 120,7 67,2 115,8 4,2 Perusturvan palvelualue B 161,4 163,2 104,9 65,0 101,3 3,6 Terveydenhuollon palvelualue B 223,3 228,3 149,6 67,0 146,2 2,3 Vaalit B 0,0 0,0 0,0 45,8 0,1 96,4 Tarkastustoimi B 0,3 0,3 0,2 57,2 0,2 14,0 Konsernipalvelu(ilmanlomituspalvelua) B 5,4 5,5 3,7 68,9 3,7 0,9 Lomituspalvelu N 0,0 0,1 0,2 #JAKO/0! 0,6 136,5 Yleishallinto B 16,7 16,5 9,0 53,8 6,2 44,7 KAUPUNKI YHTEENSÄ 628,6 637,2 411,9 65,5 401,1 2,7 TOIMINTAKATE TOTEUMAENNUSTE2016 TA+ TAMU TPE TPE ERO Ylitys TA/ TPE elokuu milj. milj. milj. milj. milj. Vetovoimaisuudenpalvelualue 4,6 4,1 4,0 0,1 0,6 Kaupunkiympäristönpalvelualue 2,4 2,8 2,7 0,1 0,3 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue (ilmannettositoviayksiköitä) 14,7 14,8 14,9 0,0 0,2 Liikuntapaikat 9,2 9,1 9,2 0,1 0,0 Kansalaisopisto 2,9 3,0 2,9 0,1 0,0 Kaupunginteatteri 4,8 4,8 4,8 0,0 0,0 Musiikkitoimi 3,1 3,2 3,2 0,0 0,1 Kasvunjaoppimisenpalvelualue 179,7 181,8 181,9 0,1 2,2 Perusturvan palvelualue 161,4 162,8 163,2 0,5 1,8 Terveydenhuollonpalvelualue 223,3 230,6 228,3 2,3 4,9 Muukaupunki 22,4 22,2 22,2 0,0 0,2 Vaalit 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tarkastustoimi 0,3 0,3 0,3 0,0 0,0 Konsernipalvelu(ilmanlomituspalvelua) 5,4 5,4 5,5 0,1 0,1 Lomituspalvelu 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 Yleishallinto 16,7 16,6 16,5 0,1 0,2 KAUPUNKIYHTEENSÄ 628,6 639,2 637,2 2,0 8,6 9

10 HENKILÖTYÖVUOSIEN JA PALKKAKULUJEN SEURANTA Ydinkaupungin henkilötyövuosikertymä on 99,1 htv suurempi kuin vastaavana aikana vuonna Henkilötyövuosikertymän kasvu selittyy vuoden 2015 aikana toteutuneista päivähoitohoitohenkilöstön sekä vanhus ja vammaispalvelu, lapsiperhe ja aikuissosiaalityön palveluidenhenkilöstön lisäyksistä. Konsernipalvelun henkilötyövuosien alenema selittyy pääosin lomituspalveluhenkilöstön vähentymisellä. Henkilötyövuosimäärä on pienentynyt liikelaitoksissa yhteensä3,5htvjataseyksiköissä 2,1htv. 10

11 Palkkakulujen kasvu selittyy pääsääntöisestihenkilöstömäärän kasvulla. Palkkakulujen kasvuun vaikuttaamyös toteutetutsopimuskorotukset,jotkavaihtelivatsopimusaloittain0,29% 0,4% sekä yleiskorotukset (lääkärit) ja (muut sopimusalat). Lääkäreiden yleiskorotus oli 0,3 % 0,4 %ja muiden sopimusalojen yleiskorotukset vaihtelivat 16 eurosta 0,47 %:iin. Nilsiästä kuntaliitoksella siirtyneen henkilöstön tehtäväkohtaiset palkat harmonisoitiin lukien. Kaupungin sijaismaksajana hoitama vammaisten henkilöiden avustajien palkanmaksuollaan kuluvanvuoden aikanaeriyttämässä kaupungin palkkahallinnosta Eteralta ostettavaksi palveluksi. Sijaismaksajana maksettu palkkasumma on alentunut vaiheittain toteutetuneriyttämisenjohdosta. 11

12 Sairaus ja tapaturmapoissaolot ovat kasvaneet ydinkaupungissa 0,3 kalenteripäivää/henkilötyövuosi verrattuna edellisen vuoden vastaavan ajankohtaan. Suurinta kasvu on ollut tilakeskuksella, Pohjois Savon pelastuslaitoksella sekä terveydenhuollon palvelualueilla. 12

13 Toimintakulut /asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 47, , , Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 44, , , Kasvun ja oppimisen palvelualue 191, , , Perusturvan palvelualue 189, , , Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 81, , , Erikoissairaanhoito 151, , ,

14 Henkilöstömenot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristönpalvelualue 11, , , Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 19, , , Kasvun ja oppimisen palvelualue 106, , , Perusturvan palvelualue 63, , , Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 44, , ,

15 Palvelujenostot /asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 31, , , Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 6, , ,98 53 Kasvunjaoppimisen palvelualue 31, , , Perusturvan palvelualue 76, , , Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 23, , , Erikoissairaanhoito 151, , ,

16 Avainprosesseittain Toimintakulut / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 66, , , Perusopetus ja nuorisopalvelut 99, , , Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 17, , , Vanhus ja vammaispalvelut 102, , , Lapsiperhepalvelut 27, , , Aikuissosiaalityönpalvelut 51, , , Avohoidonpalvelut 49, , , Sairaalapalvelut 22, , , Mielenterveys ja päihdepalvelut 8, , ,

17 Henkilöstömenot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 37, , , Perusopetus ja nuorisopalvelut 55, , , Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 11, , , Vanhus ja vammaispalvelut 43, , , Lapsiperhepalvelut 7, , ,39 75 Aikuissosiaalityönpalvelut 7, , ,14 73 Avohoidonpalvelut 25, , , Sairaalapalvelut 13, , , Mielenterveys ja päihdepalvelut 3, , ,

18 Palvelujen ostot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 7, , ,37 75 Perusopetus ja nuorisopalvelut 16, , , Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 2, , ,25 20 Vanhus ja vammaispalvelut 45, , , Lapsiperhepalvelut 18, , , Aikuissosiaalityönpalvelut 12, , , Avohoidonpalvelut 14, , , Sairaalapalvelut 5, , ,24 47 Mielenterveys ja päihdepalvelut 3, , ,

19 Verotulot 2016 Vuonna 2015 verotuloja kertyi yhteensä 429,4 milj. euroa, missä oli kasvua 23,7 milj. euroa (5,8 %) Kuopion vuoden 2014 tilinpäätökseen. Verotulojen toteutuma ylittyi 5,7 milj. euroa talousarviosta, talousarvion verotuloarvioita ei muutettu vuoden aikana. Kun huomioidaan Maaningan kuntaliitoksen vaikutus, verotulojen kasvu oli 12,9 milj. euroa (3,1 %). Kunnallisverotulojen kertymä oli 369,4 milj. euroa, kasvua 7,1 milj. euroa (2 %). Yhteisöverotulojen kertymä oli 21,8 milj. euroa, kasvua 2 milj. euroa (10,1 %) edelliseen vuoteen verrattuna. Kiinteistöverotulojen toteutuma on 38,2 milj. euroa, missä on kasvua 3,8 milj. euroa (11 %) vuoteen Em. verolajeittaisiin vertailutietoihin sisältyvät Maaningan tiedot vuodelta Kiinteistöverokertymään sisältyy 1,4 milj. euroa korvausta aikaisemmilta vuosilta tilittämättä jääneitä kiinteistöveroja. Korvausten maksaminen perustui korkeimman oikeuden päätökseen. Vuonna 2015 koko maassa verotulojen kasvu oli 2,8 %, joten Kuopion verotulojen kasvu oli hieman parempaa kuin koko maassa keskimäärin. Vuoden 2016 talousarviossa verotulojen määräksi on arvioitu 424,7 milj. euroa, joka on 4,7 milj. euroa vähemmän kuin toteutuneessa vuoden 2015 tilinpäätöksessä. Vuoden 2016 verotulokertymää pienentävät valtion budjettiesitykseen ja hallitusohjelmaan sisältyvät veroperustemuutokset. Veroprosentteja ei korotettu vuodelle Verotulojen kertymä elokuun lopussa oli 291,3 milj. euroa, jossa on kasvua viime vuoteen 0,9 milj. euroa (0,3 %). Kunnallisveron tilitykset ovat 275,8 milj. euroa, kasvua 3,5 milj. euroa (1,3 %) viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna. Yhteisöveron tilitykset ovat 14,7 milj. euroa ja ne ovat vähentyneet 0,7 milj. euroa (4,8 %) viime vuoteen verrattuna. Kiinteistöveron kertymä on vain 0,8 euroa, kun se vuotta aikaisemmin oli 2,6 milj. euroa. Silloin kiinteistöverokertymään sisältyi 1,4 milj. euroa aikaisemmilta vuosilta tilittämättä jääneitä kiinteistöveroja, niiden maksatus perustui korkeimman oikeuden päätökseen. Suomen Kuntaliiton syyskuun alussa päivitetyssä koko maan kuntien ennusteessa verotuloja arvioidaan kertyvän kuluvana vuonna vain hieman edellisvuotta enemmän, kasvua on 0,9 %. Kunnallisveron tilitysarvio verrattuna edellisvuoteen on 1,4 % suurempi. Yhteisöverotuoton arvioidaan laskevan -6,8 %, johtuen kuntien jako-osuuden määräaikaisen 5 prosenttiyksikön korotuksen päättymisestä. Kiinteistöverotuoton kasvuksi arvioidaan 2,9 %. Ennuste perustuu Verohallinnon maksuunpanotilastoon, tilityserittelyihin ja kiinteistötietoihin sekä yleisiin talousennusteisiin. Kuntasektorin ennusteen pohjalta laaditun kuntakohtaisen verotuloennusteen mukaan Kuopion verotulojen kertymä kuluvana vuonna olisi 427,1 milj. euroa, mikä on 2,4 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa. Ennusteessa kunnallisveron tuottoarvio 370,5 milj. euroa on lähes talousarvion mukainen, samoin kiinteistöverotuoton 36,5 milj. euroa arvioidaan olevan lähes talousarvion mukainen. Sen sijaan yhteisöverotuoton 20,1 milj. euroa arvioidaan olevan 2,5 milj. euroa talousarviota suurempi. Ennusteen mukaan verotulokertymä on 2,3 milj. euroa (0,5 %) vähemmän kuin vuoden 2015 tilinpäätöksessä. Verohallinnon ( ) julkaiseman alustavan arvion mukaan kunnallisveron tilitykset kuluvana vuonna kasvaisivat koko maassa 1,5 % edelliseen vuoteen verrattuna. Kuopion osalta kasvuksi on arvioitu 0,5 %, jolloin kunnallisverokertymä kuluvana vuonna olisi 371,1 milj. euroa. Arvioitu kertymä on 0,4 milj. euroa suurempi kuin talousarviossa ja 0,6 milj. euroa suurempi kuin Kuntaliiton edellä selvitetty kuntakohtainen ennuste. Verovuodelta 2016 maksuunpantujen kiinteistöverotilastojen ( ) mukaan Kuopion kaupungin kiinteistöverot verovuodelta 2016 ovat 37,1 milj. euroa (-0,3 %), mikä on 0,7 milj. euroa talousarviota enemmän. Koko maassa kiinteistöverojen maksuunpano kasvoi edellisvuodesta lähes 3 prosentilla noin miljoonaan euroon. Elokuun seurantaraporttiin verotulot on merkitty talousarvion mukaisiksi, koska arviot verotulokertymästä ovat alustavia ja täsmentyvät vielä vuoden aikana. 19

20 VEROTULOENNUSTE 2016 TA TPE Kunnallisvero 370,7 370,7 Yhteisövero 17,6 17,6 Kiinteistövero 36,4 36,4 Yhteensä 424,7 424,7 VEROTULOJENMUUTOS TP TPE Ero Milj. % Kunnallisvero 369,4 370,7 1,3 0,3% Yhteisövero 21,8 17,6 4,2 19,2% Kiinteistövero 38,2 36,4 1,8 4,7% Yhteensä 429,4 424,7 4,7 1,1% VEROTILITYSTENMUUTOS Tammi elokuu Muutos % Kunnallisvero 272,3 275,8 1,3% Yhteisövero 15,5 14,7 4,8% Kiinteistövero 2,6 0,8 68,8% Yhteensä 290,4 291,3 0,3% 20

21 Valtionosuudet 2016 Kuopion kaupungille maksetaan v ministeriöiden vuoden vaihteen päätösten mukaan peruspalvelujen valtionosuutta sekä opetus- ja kulttuuritoimen muuta valtionosuutta yhteensä 181,4 milj. euroa. Tämä on 6,9 milj. euroa enemmän kuin kuluvan vuoden talousarviossa. Talousarvion valmistelussa valtionosuuksien arvioinnissa käytettiin Kuntaliiton ennakkolaskelmia. Valtionosuudet ovat täsmentyneet talousarvion laadinnan jälkeen mm. yksikköhintojen ja kertoimien osalta sekä verovuoden 2014 verotuksen valmistuttua. Vuoden 2015 alusta otettiin käyttöön uudistettu valtionosuusjärjestelmä. Uuden järjestelmän mukaan Kuopion valtionosuudet lisääntyvät 134 euroa/asukas. Valtionosuusjärjestelmän uudistuksessa suurin muutos entiseen järjestelmään verrattuna on verotuloihin perustuvassa tasauksessa. Kuopio saa sitä uuden järjestelmän mukaan kuluvana vuonna 23,7 milj. euroa, kun vuoden 2014 vertailukelpoinen määrä oli 0,9 milj. euroa. Koska valtionosuusjärjestelmän uudistuksessa on siirtymäkausi, niin kuluvana vuonna Kuopio saa valtionosuuksia 100 euroa/asukasta kohden uudistuksen myötä. Kuopion valtionosuudet vuonna 2015 olivat yhteensä 164,2 milj. euroa. Valtionosuuspäätösten perusteella kuluvan vuoden valtionosuudet ovat siten reilut 17 milj. euroa ja 10,5 % suuremmat kuin viime vuonna. Elokuun loppuun mennessä valtionosuuksia on tilitetty 121 milj. euroa, mikä on 11,9 milj. euroa (10,9 %) edellisvuotta enemmän. Syksyn aikana valtionosuusrahoitukseen on vielä tulossa muutos, mikä aiheutuu mm. omais- ja perhehoidon kehittämiseen hyväksytystä 38 milj. euron määrärahalisäyksestä valtion toisessa lisätalousarviossa. Se lisää Kuopion kaupungin saamia valtionosuuksia noin 0,7 milj. euroa. Kuukausiraportin valtionosuusarvioksi on merkitty 181,4 milj. euroa, siinä ei ole vielä huomioitu em. lisäystä. Nilsiän ja Maaningan kuntaliitoksista maksettavat yhdistymisavustukset ja valtionosuusmenetyksen korvaukset käsitellään toimintatuloihin sisältyvinä erinä eikä tämän otsikon alla käsiteltyinä varsinaisina valtionosuuksina. Yhdistymisavustukset ovat yhteensä 1,2 milj. euroa ja valtionosuusmenetyksien korvaukset yhteensä 3,6 milj. euroa, yhteensä 4,8 milj. euroa. 21

22 VALTIONOSUUSENNUSTE 2016 TA TPE Ero Milj. % Peruspalvelujenvaltionosuus 183,1 188,2 5,1 2,8% siitäverotulotasaus 23,5 23,7 0,2 0,9% Muutopetus jakulttuuritoimenvo 8,6 6,8 1,8 20,9% Yhteensä 174,5 181,4 6,9 4,0% VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS TP TPE Ero Milj. % Peruspalvelujenvaltionosuus 171,8 188,2 16,4 9,6% siitäverotulotasaus 22,4 23,7 1,3 5,8% Muutopetus jakulttuuritoimenvo 7,6 6,8 0,8 10,5% Yhteensä 164,2 181,4 17,2 10,5% VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS Tammi elokuu Ero Milj. % Peruspalvelujenvaltionosuus 114,5 125,5 11,0 9,6% siitäverotulotasaus 14,9 15,8 0,9 5,7% Muutopetus jakulttuuritoimenvo 5,4 4,5 0,9 16,8% Yhteensä 109,1 121,0 11,9 10,9% 22

23 23

24 24

25 PALVELUALUEIDEN SEURANTA JA ENNUSTE Ydinkaupungin tilivelvolliset viranhaltijat: - kaupunginjohtaja - palvelualuejohtajat - asiakkuusjohtajat: o Konsernipalvelu: strategiajohtaja, henkilöstöjohtaja, yleiskaavajohtaja, kaupunginsihteeri, konserniohjausjohtaja, lomituspalvelujohtaja o Vetovoimaisuuden palvelualue: markkinointijohtaja, elinkeinojohtaja, ke hittämisjohtaja o Kaupunkiympäristön palvelualue: suunnittelujohtaja, kaupungininsinööri, ympäristöjohtaja, kiinteistöjohtaja o Kasvun ja oppimisen palvelualue: opetusjohtaja, varhaiskasvatusjohtaja, kasvunjaoppimisentuenjohtaja o Hyvinvoinninedistämisenpalvelualue: hyvinvoinninjohtajat, tapahtuma palveluidenjohtaja o Perusturvan palvelualue: perusturvajohtaja, kuntoutusjohtaja o Terveydenhuollon palvelualue: terveysjohtaja, kuntoutusjohtaja 25

26 Vetovoimaisuuden palvelualue Toteuma: tammi-elo 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot , , , ,6 Maksutuotot 0, , , ,0 Tuet ja avustukset , , , ,9 Muut tuotot , , , ,4 Muut toimintatuotot , , , ,4 Toimintatuotot , , , ,9 Palkat ja oikaisuerät , , , ,4 Muut henkilösivukulut , , , ,9 Eläkekulut , , , ,4 Henkilöstökulut , , , ,9 Asiakaspalvelujen ostot 0 0,0 0, ,0 0 0,0 Muiden palvelujen , , , ,7 ostot Palvelujen ostot , , , ,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , , ,2 Avustukset , , , ,9 Muut vuokrakulut , , , ,5 Sisäiset vuokrakulut , , , ,3 Vuokrakulut , , , ,9 Muut kulut , , , ,8 Muut toimintakulut , , , ,8 Toimintakulut , , , ,2 Toimintakate , , , ,4 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Vetovoimaisuuden palvelualueen toimintatuottojen toteutumaennuste on reilut 0,2 milj. euroa, mikä ylittää budjetoidun lähes 0,2 milj. eurolla. Toimintatuottojen arvioitu ylitys aiheutuu markkinointi, viestintä ja asiakaspalvelu -yksikön Convention Bureau -hankkeesta. Hankkeen toteutuminen ja rahoitus varmistuivat vasta talousarvion hyväksymisen jälkeen. Toimintakulujen toteutumaennuste on 4,2 milj. euroa, mikä on 0,4 milj. euroa vähemmän kuin talousarviossa. Yritys- ja elinkeinopalveluissa toimintakulujen arvioidaan toteutuvan 0,5 milj. euroa sekä sidosryhmäpalveluissa 0,1 milj.euroa talousarviota pienempinä. Yritys- ja elinkeinopalveluissa suurin poikkeama on elinkeinopoliittisissa avustuksissa, niiden arvioidaan jäävän 0,3 milj. euroa talousarviota pienemmäksi. Sidosryhmäpalveluissa arvioidaan henkilöstökulujen alittuvan budjetoidusta. Markkinointi, viestintä ja asiakaspalvelussa toimintakulujen ennustetaan puolestaan ylittyvän 0,2 milj. euroa talousarviosta palvelujen ostojen ja edellä mainitun Convention Bureau -hankkeen budjetoimattomien toimintakulujen vuoksi. Toimintakatteen toteutumaennuste on -4 milj. euroa, mikä on 0,6 milj. euroa parempi kuin talousarviossa. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Talousarvion pitävyyteen liittyviä riskejä ei ole tiedossa. PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Vetovoimaisuuden palvelualueen henkilöstökulujen arvioidaan toteutuvan lähes talousarvion mukaisesti. Sen sijaan palvelujen ostojen arvioidaan ylittyvän talousarviosta vajaat 0,1 milj. euroa. 26

27 Kaupunkiympäristön palvelualue Toteuma: tammi-elo 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot , , , ,5 Maksutuotot , , , ,6 Tuet ja avustukset , , , ,2 Vuokratuotot , , , ,4 Muut tuotot , , , ,2 Käyttöomaisuuden , , , ,1 myyntivoitot Muut toimintatuotot , , , ,7 Toimintatuotot , , , ,4 Palkat ja oikaisuerät , , , ,1 Muut henkilösivukulut , , , ,9 Eläkekulut , , , ,2 Henkilöstökulut , , , ,8 Asiakaspalvelujen ostot 0,0 0 0, ,0 0 0,0 Muiden palvelujen , , , ,4 ostot Palvelujen ostot , , , ,4 Aineet, tarvikkeet ja , , , ,1 tavarat Avustukset , , ,1 39 0,0 Muut vuokrakulut , , , ,4 Sisäiset vuokrakulut , , , ,7 Vuokrakulut , , , ,1 Muut kulut , , , ,2 Käyttöomaisuuden , , , ,9 myyntitappiot Muut toimintakulut , , , ,9 Toimintakulut , , , ,4 Toimintakate , , , ,1 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Ennuste on lievästi parantunut edellisestä ennusteesta. Myyntivoittoihin liittyvää riskiä pienennetään aktiivisella ja monipuolisella markkinoinnilla. Joukkoliikenteen lipputulojen lisäämiseksi tehostetaan markkinointia. Tavoitteena on, että osa erotuksesta pystytään kattamaan palvelualuetasolla mm. kulusäästöin. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Joukkoliikenteen liikennöintikorvaukset ovat ylittämässä arvioidun 0,7 milj. eurolla. Lipputulokertymän alitus on ennusteessa n. 1,2 M (alennusryhmätuotteet, ilmaismatkustajat). Myyntivoitot jäänevät yli 1 M alle tavoitteen. Elyn kanssa käydyissä neuvotteluissa on selvinnyt, että Metso-kohteiden myynti valtiolle ei toteudu ainakaan vuonna Myyntivoittovaje voidaan kompensoida maankäyttö- ja kehittämiskorvauksilla, jotka ylittyvät yli 1 M. Myös maanvuokratulot ja puunmyyntitulot ylittyvät yht. 0,8 M. PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Palvelujen ostojen ennustetaan olevan joukkoliikenteen liikennöintikorvauksia lukuun ottamatta talousarvion mukaiset. Henkilötyövuosien kehittyminen noudattaa henkilöstösuunnitelmaa. 27

28 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue Toteuma: tammi-elo 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot , , , ,8 Maksutuotot , , , ,6 Tuet ja avustukset , , , ,5 Vuokratuotot , , , ,6 Muut tuotot , , , ,5 Muut toimintatuotot , , , ,5 Toimintatuotot , , , ,3 Palkat ja oikaisuerät , , , ,1 Muut henkilösivukulut , , , ,5 Eläkekulut , , , ,4 Henkilöstökulut , , , ,6 Asiakaspalvelujen ,0 0, , ,7 ostot Muiden palvelujen , , , ,2 ostot Palvelujen ostot , , , ,1 Aineet, tarvikkeet ja , , , ,7 tavarat Avustukset , , , ,4 Muut vuokrakulut , , , ,1 Sisäiset vuokrakulut , , , ,9 Vuokrakulut , , , ,6 Muut kulut , , , ,3 Muut toimintakulut , , , ,3 Toimintakulut , , , ,6 Toimintakate , , , ,4 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan n alle talousarvion ja toimintakulujen n ylittyvän talousarviosta. Toimintakatteen ylitys n (100,6 %). Bruttositovien yksiköiden osalta kirjastopalveluissa ennustetaan tulotavoitteen alittumista n , joka saadaan katettua menoja karsimalla. Museon, ulkoilu- ja virkistyspalvelujen, tapahtumapalvelujen ja tukipalvelujen ennusteet ovat talousarvion mukaisia. Kansalaistoiminnan aktivointiyksikön menojen osalta ylitysennuste on Ylitysennuste johtuu kuuden asukastupaohjaajien palkkaamisesta kaupungin uudelleen sijoitettavista työntekijöistä, joiden osalta hyvinvoinnin edistämisen lautakunta on jo esittänyt talousarviomuutoksen. Nettositovien yksiköiden osalta liikuntapaikkapalvelujen ja kansalaisopiston ennusteet ovat talousarvion mukaisia. Teatterin ennuste on n euroa positiivinen ja musiikkikeskuksen ennuste ylittää talousarvion n , joka johtuu siitä, etteivät talousarvioon tehdyt suuret talouden tasapainottamistoimenpiteet ole kaikilta osin toteutumassa. Teatteri ja musiikkikeskus ovat kolmivuotisessa budjetoinnissa ja mahdollinen yli-/alijäämä siirtyy seuraavalle vuodelle. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Musiikkikeskus on tehnyt useita talouden tasapainottamistoimenpiteitä: mm. orkesterin käyttökorvaus on poistettu, tehtäviä täytetty vain osan vuotta tai konserttikohtaisesti, menoja karsittu ja erilliskorvaukset korvataan vastaavasti vapaana, aina kun se on toiminnan kannalta mahdollista. Em. toimenpiteet ja budjetoitua parempi tuloennuste eivät kuitenkaan riitä kattamaan henkilöstömäärärahavajetta, jonka vuoden 2016 talousarvio sisältää. Talousarviossa pysymiseksi pyritään lisäämään tuloja, joiden toteutuminen on erittäin haasteellista. Teatterin kevätnäytäntökauden toimintatuotto- ja katsojatavoite saavutettiin ja näytäntökausi toteutui suunnitellusti. Vuoden 2016 pääsylipputavoitteen saavuttaminen on haasteellista ja on täysin riippuvainen syksyn ensi-iltojen onnistumisesta ja katsojien saavuttamisesta. 28

29 PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen henkilötyövuosien määrä on kasvanut 2,1 htv edelliseen vuoteen verrattuna. Kasvua on ohjatun hyvinvoinnin (2,2 / asukastupaohjaajat) ja taidepalveluissa (1,6), vastaavasti vähennystä on tapahtunut hieman omatoimisissa palveluissa (-1,5) ja tukipalveluissa (-0,3). 29

30 Kasvun ja oppimisen palvelualue Toteuma: tammi-elo 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot , , , ,7 Maksutuotot , , , ,2 Tuet ja avustukset , , , ,7 Vuokratuotot , , , ,6 Muut tuotot , , , ,7 Muut toimintatuotot , , , ,7 Toimintatuotot , , , ,9 Palkat ja oikaisuerät , , , ,3 Muut henkilösivukulut , , , ,1 Eläkekulut , , , ,6 Henkilöstökulut , , , ,1 Asiakaspalvelujen , , , ,9 ostot Muiden palvelujen , , , ,0 ostot Palvelujen ostot , , , ,2 Aineet, tarvikkeet ja , , , ,5 tavarat Avustukset , , , ,3 Muut vuokrakulut , , , ,5 Sisäiset vuokrakulut , , , ,9 Vuokrakulut , , , ,9 Muut kulut , , , ,6 Muut toimintakulut , , , ,6 Toimintakulut , , , ,3 Toimintakate , , , ,5 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Kasvun ja oppimisen palvelualueen toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan lähes talousarvion mukaisena ja toimintakulujen n. 2,2 M talousarviota suurempana. Toimintakatteen ylitysennuste on n. 2,2 M (101,2 %). Isoverstaan osalta ennustetaan tulojen ja menojen alittumista 0,1 M. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Toimintakulujen ylitysennuste koostuu varhaiskasvatuspalvelujen ylityksestä. Sekä kunnallisessa että yksityisessä päivähoidossa on hoidossa olevien lasten määrä vuoden alusta lähtien ollut merkittävästi suurempi, kuin mihin talousarviossa on varauduttu. Kunnallisessa päivähoidossa oli varauduttu 60 lapsen määrälliseen kasvuun puolen vuoden ajalle, kun kasvu oli ensimmäisen puolivuotiskauden aikana 150 lasta. Yksityisessä päivähoidossa kasvu on ollut 100 lasta, kun talousarviossa oli varauduttu 60 lapsen määrälliseen kasvuun. Syyskausi näyttää tässä vaiheessa käynnistyneen kunnallisessa päivähoidossa suunnilleen samalla lapsimäärällä kuin edellinen toimintavuosi, yksityisessä päivähoidossa lapsia on edelleen 100 enemmän kuin edellisvuonna. Toinen varhaiskasvatuspalvelujen talouden haaste on lakimuutosten vaikutus, jonka osalta talousarviossa huomioitiin 1 M sopeutus. Elokuun toteutuman perusteella ennustetaan, että lakimuutos ei tuo toimintaan juurikaan säästöjä. Perusopetuksen osalta haasteena on uuden lukuvuoden toiminnan vaikutus talouteen, oppilasmäärän kehitys sekä uuden opetussuunnitelman toteuttaminen nykyisellä resurssilla. Kun otetaan vielä huomioon, että opetusryhmien pienentämishankerahoituksen päättyminen edellytti opetuksen karsimista n. 211 vuosiviikkotunnilla edelliseen lukuvuoteen verrattuna. Perusopetuksen ennuste on talousarvion mukainen, kuten on myös lukiokoulutuksen, kasvun ja oppimisen tuen ja tukipalveluiden. Perusopetuksen ja lukion uuden lukuvuoden palkkakustannustieto saadaan vasta palkkaajossa. Nuorisopalvelujen ennuste on hieman alle talousarvion, joka johtuu mm. varhe-maksun muutoksesta. 30

31 PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Varhaiskasvatuksen palvelujen ostoissa tapahtunut kasvu edelliseen vuoteen johtuu siitä, että sisäisistä vuokrista erotettiin päiväkotien käyttäjäpalvelut ja niiden osalta kustannukset kirjautuvat vuoden 2016 alusta lukien muiden palvelujen ostoihin, vuositasolla ko. kustannukset ovat n. 0,9 M. Henkilötyövuosien määrässä on tapahtunut kasvua verrattuna edelliseen vuoteen 47,9 htv. Suurin kasvun on tapahtunut varhaiskasvatuspalveluissa lasten määrän kasvun vuoksi 34,7 henkilötyövuotta. Vuoden alusta lukien on perustettu kolme uutta ryhmää ja palkattu lisähenkilökuntaa. Myös perusopetus- ja nuorisopalveluissa on ollut kasvua 10,1 henkilötyövuotta, kasvu johtuu eteläisen alueen uusista opetusryhmistä, jotka on perustettu oppilasmäärän kasvun vuoksi, myös koulunkäynnin ohjaajien määrä sekä hanketoiminnan henkilöstömäärä on kasvanut. Kasvun ja oppimisen tuen palveluissa on myös kasvua 4,5 henkilötyövuotta, kuluvan vuoden alusta lukien on saatu kaikki vakanssit täytettyä. Lukiopalveluissa (-0,6) ja tukipalveluissa (-0,8) on vastaavasti htv määrä hieman vähentynyt. 31