Kuopion kaupunki. Vuoden 2014 kuukausiseuranta (toukokuu) ja koko vuoden toteumaennuste

Transkriptio

1 Kuopion kaupunki Vuoden 2014 kuukausiseuranta (toukokuu) ja koko vuoden toteumaennuste

2 Sisällysluettelo 1. Talousarvion seuranta ja ennuste Henkilötyövuosien seuranta Sairaus ja tapaturmapoissaolot Eläköityminen Palkkakulujen seuranta Kustannusten seuranta /asukas palvelualueittain Kustannusten seuranta /asukas avainprosesseittain Verotulojen ja valtionosuuksien kehitys Rahoituksen seuranta Talouden seuranta ja ennuste palvelualueittain Koko kaupungin talousennuste... 33

3 Talousarvion seuranta ja tulosennuste 2014 Ydinkaupungin toteuma 5 / 2014 Ydinkaupungin talouden seurantatiedot ovat pääosin vertailukelpoisia edellisen vuoden vastaaviin tietoihin. Nilsiän kuntaliitos tapahtui vuoden 2013 alusta, joten Nilsiä on ollut mukana jo vuoden 2013 toteutumissa. Keskeiset tulot Verohallinto on kuluvan vuoden neljän ensimmäisen kuukauden aikana tilittänyt veroennakoita ja jäännösveroja 171,2 milj. euroa. Verokertymä on reilut 12 milj. euroa ja 7,7 % suurempi kuin Kuopion vuotta aiempi verokertymä. Verotulojen toteutumaa selvitetään jäljempänä tarkemmin. Valtionosuuksia on Kuopiolle maksettu 62,1 milj. euroa. Valtionosuudet ovat 1,6 milj. euroa ja 2,6 % pienemmät kuin valtionosuuksien kertymä oli vuotta aikaisemmin. Valtionosuuksien toteutumaa selvitetään myös jäljempänä tarkemmin. Verotulojen ja valtionosuuksien muodostama verorahoitus on yhteensä 233,3 milj. euroa, joka on 10,5 milj. euroa (4,7 %) suurempi kuin vuosi sitten toukokuussa. Verorahoituksen kasvu johtuu verotulojen kasvusta verrattuna edelliseen vuoteen. Toimintatuotot vuoden 2014 viideltä ensimmäiseltä kuukaudelta ovat noin 38,1 milj. euroa. Toimintatulojen kokonaismäärä on noin 1,3 milj. euroa ja 3,5 % suurempi kuin Kuopion kaupungin toimintatulot vastaavana aikana edellisenä vuonna. Toimintatuottojen toteutuma on 38,1 %. Palvelutoiminnan menot Ydinkaupungin viiden ensimmäisen kuukauden toimintakulut ovat 275,1 milj. euroa, toteutuma on 39,6 %. Kulujen määrä on noin 6,3 milj. euroa ja 2,3 % suurempi kuin Kuopion vuotta aiempi menokertymä. Alkuvuoden talouteen vaikuttaa myös muita kuukausia enemmän toimintamenoihin ja tuloihin tehdyt jaksotusmuutokset ja muut satunnaiset tekijät. Tästä syystä alkuvuoden toteuman ennustearvo on ratkaisevasti heikompi kuin pidemmän aikavälin toteutumislukujen. Viiden ensimmäisen kuukauden henkilöstökulut ovat 95,2 milj. euroa (toteutuma 39 %). Henkilöstökulut ovat lisääntyneet edellisestä vuodesta vain 0,4 milj. euroa ja 0,4 %. Palkkamenojen ja henkilötyövuosien kehityksestä on tarkemmin kerrottu toisaalla raportissa. Palvelujen ostoihin on toukokuun loppuun mennessä käytetty 123,6 milj. euroa, joka on 39,9 % talousarvioon varatusta määrärahasta. Tämän menolajin kulut ovat kasvaneet 3,1 milj. euroa ja 2,5 % viime huhtikuusta. Pääosa po. menoista kertyy asiakaspalvelujen ostoista lähinnä terveydenhuollon palvelualueella. 1

4 Rahoitustoiminnan netto ilman liikelaitosten peruspääoman tuottoja on toukokuun lopussa 0,4 milj. euroa kun korko ja muita rahoitustuloja on kirjattu noin 2,3 milj. euroa ja korko ja muita rahoituskuluja noin 1,9 milj. euroa. Liikelaitosten peruspääoman tuotot ovat 10,5 milj. euroa, vuosi sitten vastaavana aikana 9,9 milj. euroa. Vuosikate toukokuulta on 7,2 milj. euroa. Vuotta aiempi vuosikate oli 0,9 milj. euroa. Poistoja on kirjattu 6,9 milj. euroa, joka on samansuuruinen kuin vuotta aikaisemmin. Satunnaisia tuottoja on kertynyt 1,5 milj. euroa, kun niitä edellisenä vuonna vastaavana aikana oli selvästi enemmän, 6,1 milj. euroa. Ydinkaupungin tilikauden alijäämä toukokuulta on 1,8 milj. euroa, edellisenä vuonna vastaavana aikana tilikauden ylijäämä 0,1 milj. euroa. Tulos on siten 1,7 milj. euroa parempi kuin vuotta aiempi toukokuun tulos. Vuoden 2014 talousarvioon sisältyvät henkilöstömenosäästöt Kuluvan vuoden talousarvioon sisältyy kertaluonteisia henkilöstömenosäästöjä palvelualueilla 4,6 milj. euroa. Työnantajapalvelun laskelman mukaan mennessä tehtyjen ilmoitusten perusteella kertyy vapaaehtoisia henkilöstömenojen säästöjä reilut 1,4 milj. euroa. Työnantajan yksipuolisista keinoista, mukaan lukien työllistämismäärärahojen taso, kaupunginhallitus päätti Työnantajan yksipuolisia toimenpiteitä ovat rekrytointien viivästyttäminen, määräaikaisen henkilöstön käytön vähentäminen, ylityön käytön rajoittaminen sekä muut henkilöstöön kohdistuvat toimenpiteet (esim. henkilöstön koulutus, päivärahat ja matkakorvaukset). Lisäksi kaupunginhallitus päätti leikata tukityöllistämiseen sekä koululaisten ja opiskelijoiden kesätyöllistämiseen varattuja määrärahoja. Näiden säästöjen yhteismääräksi on arvioitu lähes 3,3 milj. euroa. Yhteensä vapaaehtoisilla henkilöstömenosäästöillä ja työnantajan yksipuolisilla keinoilla arvioidaan saavutettavan tämän hetken tietojen perusteella 4,7 milj. euron säästöt. Siten talousarvioon sisältyvä 4,6 milj. euron säästötavoite saavutettaisiin. Vuoden 2014 tulosennuste Palvelualueet ennustavat vuoden 2014 toimintatuottojen yhteismääräksi 112,2 milj. euroa joka on lähes talousarvion mukainen. Tämä on noin 7 milj. euroa ja vajaat 6 % vähemmän kuin Kuopion v tilinpäätöksessä. Palvelualueiden yhteenlasketut ennusteet toimintamenojen määrästä päätyvät 698,2 milj. euroon, toimintamenot ovat kasvaneet 0,7 milj. euroa huhtikuun ennusteesta. Menot ovat ennusteen mukaan 4 milj. euroa ja 0,6 % suuremmat kuin talousarviossa. Henkilöstökulujen arvioidaan ylittyvän 0,4 milj. euroa, palvelujen ostojen 1,5 milj. euroa ja vuokrien 2 milj. euroa talousarviosta. Toimintamenot kasvaisivat ennusteen mukaan vuoden 2013 tilinpäätökseen nähden 20,8 milj. euroa ja 3,1 %. 2

5 Suurin ylitys ennusteen toimintakatteessa on perusturvan palvelualueella, jossa ylitykseksi on ennustettu 2,1 milj. euroa, kun huhtikuun tulosennusteessa ylitykseksi arvioitiin vajaat 0,5 milj. euroa. Perusturvan palvelualueen toimintakulut ylittyvät 0,8 milj. euroa lapsiperhepalveluissa ja 1,3 milj. euroa lapsiperhepalveluissa. Kaupunkiympäristön palvelualueella toimintakatteen ylitykseksi on ennustettu 1 milj. euroa. Ylitys aiheutuu pääosin toripysäköintilaitoksen vuokrakuluista, joita ei ole budjetoitu. Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen ylitysennuste on noin 0,4 milj. euroa. Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen ylitykset koostuvat useista eristä (palkat, eläkekulut ja vuokrat). Kasvun ja oppimisen palvelualueen toimintakatteen on ennustettu ylittyvän 0,3 milj. euroa, joka aiheutuu kouluverkkopäätöksestä. Terveydenhuollon palvelualueen toimintakatteen ennustetaan toteutuvan talousarvion mukaisesti, kun huhtikuun ennusteessa ylitykseksi arvioitiin 1 milj. euroa. Vetovoimaisuuden palvelualueen toimintakatteen arvioidaan alittuvan eurolla, konsernipalvelun eurolla ja yleishallinnon eurolla. Ennusteen mukaan toimintakate on 586 milj. euroa, joka on 3,7 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Toimintakate on heikentynyt 0,7 milj. euroa huhtikuun ennusteesta. Verotuloennuste on talousarvion mukainen. Valtionosuusennuste on ministeriöiden tekemien päätösten perusteella 148,9 milj. euroa, joka on 1,4 milj. euroa alle budjetoidun. Vero ja valtionosuusarvion perusteista sekä alkuvuoden verotilitysten kehityksestä on tarkemmin kerrottu toisaalla raportissa. Korko ja muiden rahoituskulujen arvioidaan tässä vaiheessa toteutuvan noin 6,6 milj. euron suuruisina, 0,5 milj. euroa talousarviota pienempänä. Korko ja muita rahoitustuloja arvioidaan kertyvän talousarvion mukaisesti noin 6,7 milj. euroa. Lisävaloa asiaan saadaan myöhemmin, kun mm. lainojen nostaminen kuluvalle vuodelle on selvinnyt ja osinkotulot ja verotilitysten korot ovat pääosin selvillä. Ydinkaupungin tilikauden 2014 alijäämäksi muodostuu ennusteen mukaan 26,2 milj. euroa, joka on 4 milj. euroa heikompi tulos kuin talousarviossa ja 0,2 milj. euroa heikompi kuin huhtikuun ennusteessa. Tämä on 22,7 milj. euroa heikompi tulos kuin vuoden 2013 tilinpäätöksessä. Liikelaitokset ja muut taseyksiköt ennustavat yhteenlasketun ylijäämänsä suuruudeksi 3,7 milj. euroa, joka on 0,3 milj. euroa enemmän kuin hutikuun ennusteessa. Ennustettu ylijäämä on 0,8 milj. euroa suurempi kuin talousarviossa. Ylijäämäennusteet talousarvioon nähden ovat parantuneet eniten Pohjois Savon pelastuslaitoksella 0,7 milj. euroa ja Kuopion Vesi Liikelaitoksella 0,25 milj. euroa. Kuopion Muiden liikelaitosten ja taseyksiköiden ennusteet ovat lähes talousarvion mukaiset. Ennuste koko kaupungin vuoden 2014 alijäämäksi on 22,5 milj. euroa, kun talousarvion mukainen alijäämä oli 19,2 milj. euroa. Alijäämäennuste on lähes samansuuruinen kuin huhtikuussa. Ennuste on 3,3 milj. euroa talousarviota heikompi. 3

6 Toimintaympäristössä tapahtuneet muutokset Kuopion ennakkoväkiluku huhtikuun 2014 lopulla oli henkilöä ja siinä on lisäystä vuodenvaihteen tilanteeseen 111 henkeä. Tammi huhtikuun väestönmuutos on tyypillisesti tähän vuoden aikaan negatiivinen ja oli vuosi sitten oli tähän aikaan miinuksella 21 henkeä. Tammihuhtikuun aikana syntyi 367 lasta ja kuoli 344 henkilöä. Luonnollinen väestönmuutos oli 23 henkeä. Kuntien välisen muuttoliikkeen volyymit näyttävät hieman laskeneen tässä vaiheessa. Tulomuuttoa oli 1321 ja lähtömuuttoa 1299 henkeä. Kuntien välinen muuttovoitto oli parikymmentä henkeä ja nettosiirtolaisuuden määrä vajaat 70 henkeä. Kuopion väkiluku oli henkilöä ja vuoden 2013 lisäys henkeä. Kuopion seudun ennakkoväkiluku huhtikuun 2014 lopulla oli henkeä ja väestölisäys 158 henkeä. Kuopion seudun vuoden 2013 väestönlisäys oli henkeä ja väkiluku oli henkilöä. Kuopiossa valmistui tammi huhtikuun aikana kaikkiaan 144 rakennusta ja niissä oli kerrosalaa noin neliömetriä ja tilavuutta noin kuutiometriä. Rakennuksista 62 oli asuinrakennuksia ja niissä oli 173 asuntoa. Alkuvuonna valmistuneiden määrä on ollut kerrosalalla mitattuna noin 70 prosenttia edellisen vuoden vastaavasta. Lupia myönnettiin kaikkiaan noin kerrosalaneliömetrille ja noin kuutiometrille. Myönnetyissä rakennusluvissa oli 200 asuinrakennusta, joissa oli noin 220 asuntoa. Myönnettyjen rakennuslupien osalta alkuvuosi on ollut edellisvuoden kaltainen. Vuonna 2013 valmistui yhteensä 622 uutta rakennusta ja 958 asuntoa. Lupia myönnettiin 668 uudisrakennukselle ja 771 asunnolle. Huhtikuun 2014 lopulla Kuopiossa oli 5754 työtöntä. Työttömien määrä väheni maaliskuulta vajaalla parilla sadalla työttömällä, mutta oli lähes 700 työtöntä enemmän kuin vuosi sitten. Työttömyysaste pieneni 11,3 prosenttiin, mutta on edelleen 0.8 prosenttiyksikköä vuoden takaista suurempi. Työttömyys laskee yleensä kausiluonteisesti kevätkauden ajan ja niin on ollut tänäkin vuonna. Edelliseen vuoteen verrattuna työttömyys on ollut kasvussa yhtäjaksoisesti lähes puolentoista vuoden ajan, tosin Kuopiossa selvästi koko maata hitaammin. Koko maan työttömyysaste huhtikuun lopulla oli 11,7 prosenttia ja siinä on yhden prosenttiyksikön kasvu edelliseen huhtikuuhun. Kuopion seudun työttömyysaste huhtikuun lopulla oli 10,7 prosenttia ja työttömänä oli henkilöä. 4

7 TULOSLASKELMA / YDINKAUPUNKI TP TA + TAMU TPE Muutos % Muutos % TOT TOT Muutos % TA:N TPE 14/ TA 14/ Tot 14/ Tot % TP 13 TPE Tot 13 Milj. Milj. Milj. Milj. Milj. TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 29,3 27,6 27,6 6,0 % 0,1 % 10,0 10,4 4,5 % 37,6 % Maksutuotot 32,4 34,7 34,6 6,9 % 0,2 % 13,9 14,3 2,6 % 41,2 % Tuet ja avustukset 26,7 24,2 24,4 8,6 % 0,9 % 6,8 7,4 10,2 % 30,8 % Vuokratuotot 18,5 19,1 19,2 3,9 % 0,5 % 3,6 4,0 10,7 % 21,0 % Muut toimintatuotot 12,2 6,4 6,4 47,6 % 0,1 % 2,5 2,0 23,0 % 30,5 % TOIMINTATUOTOT 119,1 112,0 112,2 5,8 % 0,2 % 36,8 38,1 3,5 % 34,0 % Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 178,4 184,9 185,0 3,7 % 0,1 % 71,1 71,4 0,5 % 38,6 % Henkilösivukulut Eläkekulut 48,8 48,5 49,6 1,7 % 2,3 % 19,5 19,9 1,8 % 41,0 % Muut henkilösivukulut 9,6 11,0 10,2 6,5 % 7,2 % 4,3 4,0 7,1 % 35,9 % Henkilöstökulut yhteensä 236,7 244,4 244,9 3,4 % 0,2 % 94,8 95,2 0,4 % 39,0 % Palvelujen ostot Asiakaspalvelujen ostot 212,6 211,0 212,7 0,1 % 0,8 % 86,5 85,7 0,9 % 40,6 % Muiden palvelujen ostot 96,6 98,5 98,2 1,7 % 0,2 % 34,1 37,9 11,3 % 38,5 % Palvelujen ostot yhteensä 309,2 309,4 310,9 0,6 % 0,5 % 120,5 123,6 2,5 % 39,9 % Muut toimintakulut yhteensä 131,5 140,4 142,4 8,3 % 1,5 % 53,4 56,2 5,3 % 40,1 % TOIMINTAKULUT 677,4 694,2 698,2 3,1 % 0,6 % 268,8 275,1 2,3 % 39,6 % TOIMINTAKATE 558,3 582,3 586,0 5,0 % 0,6 % 232,0 237,0 2,1 % 40,7 % Verotulot 384,5 399,5 399,5 3,9 % 0,0 % 159,1 171,2 7,7 % 42,9 % Valtionosuudet 153,1 150,3 148,9 2,7 % 0,9 % 63,7 62,1 2,6 % 41,3 % Rahoitustuotot ja kulut 2,4 0,4 0,1 95,9 % 122,7 % 0,1 0,4 249,2 % 96,7 % Liikelaitosten peruspääoman tuotot 23,8 25,1 25,1 5,4 % 0,0 % 9,9 10,5 5,4 % 41,7 % VUOSIKATE 5,6 7,8 12,4 320,7 % 57,7 % 0,9 7,2 747,7 % 92,4 % Suunn.mukaiset poistot 16,7 17,2 16,6 0,7 % 3,5 % 6,9 6,9 0,6 % 40,2 % Satunnaiset tuotot 7,6 2,8 2,8 63,6 % 1,3 % 6,1 1,5 75,8 % 52,6 % TILIKAUDEN TULOS 3,5 22,2 26,2 643,2 % 17,8 % 0,1 1,8 2118,8 % 8,1 % TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 3,5 22,2 26,2 651,9 % 17,8 % 0,1 1,8 2118,8 % 8,1 % 5

8 KÄYTTÖTALOUSOSA TOIMINTAKATE Toteuma palvelualueittain TA + TAMU TPE Toteuma Ta:n tot Toteuma Muutos 05 % 05 % / milj. milj. milj. milj Vetovoimaisuuden palvelualue 4,9 4,9 2,1 43,4 2,6 17,7 Kaupunkiympäristön palvelualue 3,8 4,8 6,3 167,1 5,4 15,4 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 34,0 34,4 13,8 40,6 13,1 5,2 Kasvun ja oppimisen palvelualue 169,5 169,8 66,1 39,0 65,0 1,6 Perusturvan palvelualue 139,3 141,4 52,9 38,0 52,2 1,4 Terveydenhuollon palvelualue 208,9 208,9 84,7 40,5 81,9 3,3 Muu kaupunki 21,9 21,8 11,1 50,9 11,7 0,0 Vaalit 0,1 0,1 0,0 16,1 0,0 707,7 Tarkastustoimi 0,3 0,3 0,1 38,6 0,1 21,6 Konsernipalvelu 5,6 5,6 2,1 38,0 2,8 22,8 Yleishallinto 15,8 15,8 8,8 55,9 8,8 0,5 KAUPUNKI YHTEENSÄ 582,3 586,0 237,0 40,7 232,0 2,1 TOIMINTAKATE TOTEUMAENNUSTE 2014 TA + TAMU TPE TPE ERO Ylitys TA/ TPE TOUKOK. milj. milj. milj. milj. milj. Vetovoimaisuuden palvelualue 4,9 5,0 4,9 0,1 0,0 Kaupunkiympäristön palvelualue 3,8 4,9 4,8 0,1 1,0 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 34,0 34,3 34,4 0,1 0,4 Kasvun ja oppimisen palvelualue 169,5 169,8 169,8 0,0 0,3 Perusturvan palvelualue 139,3 139,8 141,4 1,6 2,1 Terveydenhuollon p palvelualue 208,9, 209,9, 208,9, 1,0, 0,0, Vaalit 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 Tarkastustoimi 0,3 0,3 0,3 0,0 0,0 Konsernipalvelu 5,6 5,6 5,6 0,0 0,0 Yleishallinto 15,8 15,7 15,8 0,1 0,0 KAUPUNKI YHTEENSÄ 582,3 585,4 586,0 0,6 3,7 6

9 HENKILÖTYÖVUOSIEN JA PALKKAKULUJEN SEURANTA HENKILÖTYÖVUOSIEN SEURANTA YDINKAUPUNKI MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN HTV TOTEUMA TOTEUMA MUUTOS MUUTOS 5/2013 5/ /2014 HTV HTV HTV % Vetovoimaisuuden palvelualue 15,5 14,8-0,7-5 % Kaupunkiympäristön palvelualue 7 8,2 7 7,5-0,7-1 % Hy vinvoinnin edistämisen palvelualue 170,5 169,1-1,4-1 % Kasvun ja oppimisen palvelualue 916,8 896,8-20,0-2 % Perusturvan palvelualue 422,2 435,6 13,4 3 % Terveydenhuollon palvelualue 318,8 306,7-12,1-4 % Tarkastustoimi 1,1 0,8-0,3-27 % Konsernipalvelu 38,0 30,5-7,5-20 % Y leishallinto 5,1 4,6-0,5-10 % YHTEENSÄ 1966,2 1936,4-29,8-2 % LIIKELAITOKSET MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN TOTEUMA TOTEUMA MUUTOS MUUTOS 5/2013 5/ /2014 HTV HTV HTV % Kuopion Energia 24,5 23,2-1,3-5 % Kuopion Vesi 32,4 32,9 0,5 2 % Kallaveden Työterveys 16,7 17,8 1,1 7 % Kuntatekniikkaliikelaitos 96,1 90,0-6,1-6 % YHTEENSÄ 169,7 163,9-5,8-3 % T ASEY KSIKÖT MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN TOTEUMA TOTEUMA MUUTOS MUUTOS 5/2013 5/ /2014 HTV HTV HTV % Pohjois-Savon pelastustoimi 109,2 115,3 6,1 6 % Kuopion Tilakeskus 19,8 18,5-1,3-7 % Isäntäkuntapalvelut 57,2 59,3 2,1 4 % YHTEENSÄ 186,2 193,1 6,9 4 % KAIKKI YHTEENSÄ 2322,1 2293,4-28,7-1 % Lukuihin eiv ät sisälly ty öllisy y sv aroin ja oppisopim usksella palkatut eiv ätkä kesäty öntekijät Palkattom at keskey ty kset v aikuttav at lukuihin htv :ia v ähentäv ästi. HTV = palkallinen ty öaika ilm an tehty ä lisä- ja y lity ötä 7

10 Ydinkaupungin henkilötyövuosikertymä on 29,8 htv pienempi kuin vastaavana aikana vuonna Tämä kertoo vuoden 2013 aikana tapahtuneesta henkilöstömäärän vähenemisestä ( 70 htv). Kuluvan vuoden tammi toukokuun perusteella tehty vuosiennuste osoittaa 11,4 htv vähenemää vuodelle Liikelaitosten henkilötyövuosimäärä on vähentynyt 5,8 htv ja taseyksiköiden kasvanut 6,9 htv. Työllistämisvaroin palkattujen henkilötyövuosikertymä tammi toukokuussa on 44,1 htv. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna kertymä kasvoi 4,1 htv. Työllistämisvaroin palkatuista 38 % sijoittuu kasvun ja oppimisen palvelualueelle, 26 % perusturvan, 17 % hyvinvoinnin edistämisen ja 14 % kuntatekniikka liikelaitokseen. Tammi maaliskuun tukityöllistämisen kulut ovat 674 t. Lukuihin ei sisälly oppisopimuskoulutuksessa oleva henkilöstö. SAIRAUS JA TAPATURMAPOISSAOLOT Kal.pv/HTV Kal.pv/HTV MUUTOS MUUTOS 5/2013 5/ /2014 % Vetovoimaisuuden palvelualue 9,7 5,1-4,6-47 % Kaupunkiympäristön palvelualu 15,1 18,6 3,5 23 % Hyvinvoinnin edistämisen palve 12,9 13,4 0,5 4 % Kasvun ja oppimisen palvelualu 18,2 17,1-1,1-6 % Perusturvan palvelualue 20,6 19,4-1,2-6 % Terveydenhuollon palvelualue 17,2 19,3 2,1 12 % Tarkastustoimi 1, , % Konsernipalvelu 10,2 5,0-5,2-51 % Y leishallinto 5,1 7,3 2,2 43 % Y DINKAUPUNKI YHTEENSÄ 17,8 17,5-0,3-2 % Kuopion Energia 8,1 9,0 0,9 11 % Kuopion Vesi 17,6 10,3-7,3-41 % Kallaveden Työterveys 18,4 25,5 7,1 39 % Kuntatekniikkaliikelaitos 19,5 17-2,5-13 % Pohjois-Savon pelastustoimi 16,5 14,6-1,9-12 % Kuopion Tilakeskus 6,5 2,4-4,1-63 % Isäntäkuntapalvelut 26 26,2 0,2 1 % Ydinkaupungin sairaus ja tapaturmapoissaolot ovat vähentyneet 0,3 kalenteripäivää henkilötyövuotta kohden. Tammi toukokuun sairaus ja tapaturmapoissaolojen määrä on vähentynyt 1041 kalenteripäivää eli 2,8 henkilötyövuotta edelliseen vuoteen verrattuna. ELÄKÖITYMINEN Kuluvan vuoden aikana on eläkkeelle siirtynyt ydinkaupungin palveluksesta 26 henkilöä, liikelaitoksista 8 henkilöä ja taseyksiköistä 4 henkilöä; yhteensä 38 henkilöä. Näistä vanhuuseläkkeelle siirtyi 30 henkilöä ja täydelle työkyvyttömyyseläkkeelle 8 henkilöä. Osatyökyvyttömyyseläkkeelle siirtyi 6 henkilöä. 8

11 PALKKAKULUJEN SEURANTA (ILMAN HENKILÖSIVUKULUJA) YDINKAUPUNKI MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN TOTEUMA TOTEUMA MUUTOS MUUTOS 5/2013 5/ /2014 t t t % Vetovoimaisuuden palvelualue % Kaupunkiympäristön palvelualue % Hy vinvoinnin edistämisen palvelualue % Kasvun ja oppimisen palvelualue % Perusturvan palvelualue % Terveydenhuollon palvelualue % Tarkastustoimi % Konsernipalvelu % Yleishallinto % YHTEENSÄ % LIIKELAITOKSET MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN TOTEUMA TOTEUMA MUUTOS MUUTOS 5/2013 5/ /2014 t t t % Kuopion Energia % Kuopion Vesi % Kallaveden Työterveys % Kuntatekniikkaliikelaitos % YHTEENSÄ % T ASEY KSIKÖT MUUTOS EDELLISEEN VUOTEEN TOTEUMA TOTEUMA MUUTOS MUUTOS 5/2013 5/ /2014 t t t % Pohjois-Savon pelastustoimi % Kuopion Tilakeskus % Isäntäkuntapalvelut % YHTEENSÄ % KAIKKI Y HTEENSÄ % Lukuihin ei sisälly ty öllisy y sv aroin ja oppisopim uksella palkatut, kesäty öntekijät eikä luottamustoimipalkkiot ja tilille 4080 kirjattava muut palkkakustannnukset ja palkkiot. Lukuihin sisälty y palkkojen oikaisuerät (=sairaus- ja tapaturmav akuutuskorv aukset). Ydinkaupungin palkkakustannusten alenema on 1 % edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna, joka vastaa henkilöstömäärän alenemaa. Palkkakustannusten osuus toimintakuluista on 25,0 % (25,9 % vuonna 2013). 9

12 Toimintakulut / asukas TP / TA + TAMU / TPE / 2013 asukas 2014 asukas 2014 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 37, , , Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 41, , , Kasvun ja oppimisen palvelualue 175, , , Perusturvan palvelualue 165, , , Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 78, , , Erikoissairaanhoito 139, , ,

13 Henkilöstömenot / asukas TP / TA + TAMU / TPE / 2013 asukas 2014 asukas 2014 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 11, , , Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 18, , , Kasvun ja oppimisen palvelualue 100, , , Perusturvan palvelualue 51, , , Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 43, , ,

14 Palvelujen ostot / asukas TP / TA + TAMU / TPE / 2013 asukas 2014 asukas 2014 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 16, , , Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 6, , ,62 62 Kasvun ja oppimisen palvelualue 29, , , Perusturvan palvelualue 73, , , Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 22, , , Erikoissairaanhoito 139, , ,

15 Avainprosesseittain Toimintakulut / asukas TP / TA + TAMU / TPE / 2013 asukas 2014 asukas 2014 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 59, , , Perusopetus ja nuorisopalvelut 90, , , Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 16, , , Vanhus ja vammaispalvelut 89, , , Lapsiperhepalvelut 24, , , Aikuissosiaalityönpalvelut 43, , , Sairaalapalvelut 23, , , Mielenterveys ja päihdepalvelut 8, , ,

16 Henkilöstömenot / asukas TP / TA + TAMU / TPE / 2013 asukas 2014 asukas 2014 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 35, , , Perusopetus ja nuorisopalvelut 51, , , Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 11, , , Vanhus ja vammaispalvelut 31, , , Lapsiperhepalvelut 6, , ,08 67 Aikuissosiaalityönpalvelut 7, , ,33 78 Sairaalapalvelut 14, , , Mielenterveys ja päihdepalvelut 3, , ,

17 Palvelujen ostot / asukas TP / TA + TAMU / TPE / 2013 asukas 2014 asukas 2014 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 7, , ,01 66 Perusopetus ja nuorisopalvelut 14, , , Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 1, , ,12 20 Vanhus ja vammaispalvelut 46, , , Lapsiperhepalvelut 16, , , Aikuissosiaalityönpalvelut 8, , ,35 88 Sairaalapalvelut 4, , ,35 41 Mielenterveys ja päihdepalvelut 3, , ,

18 Verotulot 2014 Kuluvan vuoden talousarviossa on verotulojen määräksi arvioitu 399,5 milj. euroa. Vuoden 2013 toteutuneet verotulot olivat 384,5 milj. euroa, joten kasvua vuoden 2013 tilinpäätöksestä vuoden 2014 talousarvion verotuloarvioon on 15 milj. euroa (4 %). Tuloveroprosenttia korotettiin kuluvalle vuodelle yhdellä prosenttiyksiköllä 20,5 prosenttiin. Yhden tuloveroprosentin korotuksen vaikutus on reilut 15 milj. euroa (noin 5 %). Vuoden 2013 verotulojen kertymää nostivat kuntaryhmän jako osuuksien korotukset ennakonperinnässä verovuosilta 2012 ja 2013, kuntakohtaisten jako osuuksien oikaisu sekä ansioja pääomatuloverojen kertymäjaksojen muutos, joka aikaisti jäännösverojen tilityksen joulukuulle aikaisemman tammikuun asemasta. Osa muutoksista tehtiin joulukuun tilityksessä. Ansio ja pääomatuloverojen joulukuussa tilitettävä määrä oli noin 300 milj. euroa tavanomaista suurempi. Tammikuun tilitys oli siten saman verran vähemmän. Vastaavasti yhteisöverojen verovuoden 2012 ennakonpalautusten nopeutetun tilittämisen vuoksi joulukuun 2013 yhteisöverojen tilitys oli noin 300 milj. euroa tavanomaista pienempi. Kaikki em. erät lisäsivät Kuopion saamia verotuloja vuonna 2013 lähes 13 milj. euroa. Tammikuussa 2014 yhteisöveroa tilitettiin noin 500 milj. euroa (vuotta aiemmin 155 milj. euroa), sillä verovuoden 2012 ennakonpalautukset eivät ole vähentämässä tilitettävää määrää. Suomen Kuntaliitto on päivittänyt huhtikuun lopussa verotuloennusteen kuntasektorille. Se perustuu valtiovarainministeriön talousennusteisiin vuodelle 2014 ja verohallinnon ns. maksuunpanotilastoihin. Kuntaliiton tuoreen arvion mukaan kunnallisveron tuotto kasvaa kuluvana vuonna 1,3 %, kun palkkatulojen kasvuksi on arvioitu 1,3 % ja ansiotulojen kasvuksi 2,3 %. Yhteisöveron tuoton arvioidaan kasvavan 2,2 % ja kiinteistöveron tuoton 10,8 %. Yhteensä verotulojen kasvu kuluvana vuonna on 2 % edellisvuoteen verrattuna. Tämä on huomattavasti alhaisempi kuin vuonna 2013, jolloin verotulojen kasvu oli 6,8 %. Tällöin verotulojen kasvuun vaikuttivat edellä selostetut tekijät. Verotulojen kertymä toukokuussa oli 171,2 milj. euroa, jossa on kasvua viime vuoden vastaavaan ajankohtaan 12,2 milj. euroa ja 7,7 %. Kunnallisverojen tilitykset ovat olleet 161,4 milj. euroa ja ne ovat kasvaneet 10,9 milj. euroa (7,2 %) viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna. Kunnallisveroprosentin korotus vaikuttaa osaltaan tilitysten kasvuun. Yhteisöveron tilitykset ovat 9,8 milj. euroa, kasvu noin 2 milj. euroa (26,1 %) viiden ensimmäisen kuukauden aikana. Kasvuun on vaikuttanut tilitysjärjestelmän muutos. Kiinteistöveroa on jouduttu palauttamaan eikä tilityksiä ole kertynyt toukokuun loppuun mennessä. Verovuodelta 2014 maksuunpantujen kiinteistöverojen ennakkotiedot on julkaistu maaliskuussa. Koko maassa kiinteistöverojen maksuunpano kasvoi edellisvuodesta reilulla 12 prosentilla miljoonaan euroon. Taustalla on hallituksen vuoden 2013 kehysriihipäätökset, joilla haluttiin vahvistaa kuntien kiinteistöveropohjaa. Lisäksi useissa kunnissa nostettiin kiinteistöveroprosentteja. 16

19 Ennakkotietojen mukaan Kuopion kaupungin maksuunpannut kiinteistöverot verovuodelta 2014 ovat noin 34,9 milj. euroa, mikä on lähes talousarviossa arvioidun mukainen, vain vajaat 0,1 milj. euroa talousarviota enemmän. Kasvua vuoden 2013 tilinpäätökseen on 2,7 milj. euroa (8,5 %). Verohallinnon huhtikuussa julkaisemien kuntakohtaisten vuoden 2013 tulokehityksen ennakkotietojen mukaan kuopiolaisten palkkatulot ovat etuuksien maksajilta kerättyjen ennakkotietojen mukaan nousseet vuodesta 2012 vuoteen 2013 noin 2,4 % ja ansiotulot yhteensä 3,5 %. Koko maan vastaavat luvut ovat 0,9 % ja 2,5 %. Näiden ennakkotietojen ja toteutuneen väestönkasvun perusteella Kuopion osuus vuoden 2014 ennakonpidätyksistä tullee nousemaan takautuvasti. Toukokuun seurantaraporttiin verotulot on merkitty Suomen Kuntaliiton ennusteeseen perustuen talousarvion mukaisiksi. Verotuloarvion tarkistamiseen ei ole tässä vaiheessa perusteita. VEROTULOENNUSTE 2014 TA TPE Kunnallisveron ennakot (2014) 323,9 323,9 Edellisen vuoden ennakot 40,2 40,2 Maksuunpanotilitys, marraskuu 23,7 23,7 Kunnallisvero, vanhat vuodet 6,4 6,4 Kunnallisvero 346,8 346,8 Yhteisövero 17,9 17,9 Kiinteistövero 34,8 34,8 Yhteensä 399,5 399,5 VEROTULOJEN MUUTOS TP TPE Ero Milj. % Kunnallisveron ennakot 304,5 323,9 19,4 6,4 % Edellisen vuoden ennakot 43,3 40,2 3,1 7,1 % Maksuunpanotilitys, marraskuu 23,8 23,7 0,1 0,5 % Kunnallisvero, vanhat vuodet 11,4 6,4 5,0 43,9 % Kunnallisvero 335,3 346,8 11,5 3,4 % Yhteisövero 17,1 17,9 0,8 4,8 % Kiinteistövero 32,1 34,8 2,7 8,5 % Yhteensä 384,5 399,5 15,0 3,9 % 17

20 VEROTILITYSTEN MUUTOS Toukokuu Muutos % Kunnallisveron ennakot (2014) 29,40 32,58 10,8 % Edellisen vuoden ennakot 0,43 0,41 4,2 % Maksuunpanotilitys, marraskuu Kunnallisvero, vanhat vuodet 0,49 0,29 40,8 % Kunnallisvero 30,32 33,28 9,8 % Yhteisövero 3,50 3,38 3,3 % Kiinteistövero 0,09 0,10 8,9 % Yhteensä 33,91 36,77 8,4 % 18

21 Valtionosuudet Kuopion kaupungille maksetaan v ministeriöiden vuoden vaihteen päätösten mukaan peruspalvelujen valtionosuutta sekä opetus ja kulttuuritoimen muuta valtionosuutta yhteensä noin 148,9 milj. euroa. Tämä on 1,4 milj. euroa vähemmän kuin kuluvan vuoden talousarviossa. Valtionosuudet ovat täsmentyneet talousarvion laadinnasta mm. yksikköhintojen ja indeksikorotuksen osalta. Kuukausiraportin valtionosuusarvioksi on merkitty em. päätöksien mukaisesti 148,9 milj. euroa. Valtionosuudet olivat vuonna 2013 yhteensä 153,1 milj. euroa. Kuluvan vuoden valtionosuudet ovat siten jäämässä noin 4,2 milj. euroa viime vuoden valtionosuuksia pienemmiksi. Nilsiän kuntaliitoksesta koituva valtion yhdistymisavustus ja valtionosuusmenetyksen korvaus käsitellään toimintatuloihin sisältyvinä erinä (liittymisavustus 0,6 milj. euroa ja arvio valtionosuusmenetyksen korvauksesta 3,6 milj. euroa) eikä tämän otsikon alla käsiteltyinä varsinaisina valtionosuuksina. VALTIONOSUUSENNUSTE 2014 TA TPE Ero Milj. % Peruspalvelujen valtionosuus 162,1 160,7 1,4 0,9 % Verotulotasaus 1,5 1,5 0,0 0,0 % Muut opetus ja kulttuuritoimen vo 10,3 10,2 0,1 0,7 % Yhteensä 150,3 148,9 1,4 0,9 % VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS TP TPE Ero Milj. % Peruspalvelujen valtionosuus 162,7 160,7 2,1 1,3 % Verotulotasaus 0,5 1,5 2,0 392,6 % Muut opetus ja kulttuuritoimen vo 10,1 10,2 0,1 1,2 % Yhteensä 153,1 148,9 4,2 2,7 % 19

22 VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS Toukokuu Ero Milj. % Peruspalvelujen valtionosuus 67,9 66,9 0,9 1,3 % Verotulotasaus 0,2 0,6 0,8 395,4 % Muut opetus ja kulttuuritoimen vo 4,3 4,3 0,0 0,6 % Yhteensä 63,8 62,1 1,7 2,7 % Pitkäaikaiset lainat 05/2014 Pitkäaikaisten lainojen määrä joulukuun lopussa oli 248,7 milj. euroa, lainojen määrä lisääntyi vuoden 2013 aikana 75,7 milj. euroa ja lainoja lyhennettiin 24,4 milj. euroa. Lainkanta vuoden 2013 lopussa oli euroa/asukas. Toukokuun aikana on nostettu uutta pitkäaikaista lainaa 30,0 milj.euroa. Vuoden 2014 tilinpäätösennusteen mukaan lainakanta olisi vuoden lopussa 276,3 milj. euroa, joka on euroa/asukas. Lainakanta nousisi siten vuoden aikana 27,5 milj. euroa. Lyhennyksiä on maksettu touko loppuun mennessä 8,8 milj. euroa. Korkokustannukset ovat olleet 1,8 milj. euroa. PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS TP TPE Ero Milj. % Lainakanta ,5 248,7 51,3 26,0 % Lisäys 75,7 56,2 19,5 25,8 % Vähennys 24,4 28,7 4,3 17,4 % Lainakanta ,7 276,2 27,5 11,1 % /as /asukas ,9 % 20

23 PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS 2014 TA TPE Lisäys 56,2 56,2 Vähennys 28,7 28,7 Lainakannan muutos 27,5 27,5 21

24 PALVELUALUEIDEN SEURANTA JA ENNUSTE Ydinkaupungin tilivelvolliset viranhaltijat: (kv , 91) - Kaupunginjohtaja - Palvelualuejohtajat - Asiakkuusjohtajat: o Konsernipalvelu: strategiajohtaja, henkilöstöjohtaja, yleiskaavajohtaja, kaupunginsihteeri, konserniohjausjohtaja o Vetovoimaisuuden palvelualue: markkinointijohtaja, elinkeinojohtaja, kehittämisjohtaja, o Kaupunkiympäristön palvelualue: suunnittelujohtaja, kaupungininsinööri, ympäristöjohtaja, kiinteistöjohtaja o Kasvun ja oppimisen palvelualue: varhaiskasvatusjohtaja, opetusjohtaja, kasvun ja oppimisen tuen johtaja, o Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue: hyvinvoinninjohtajat, tapahtumajohtaja o Perusturvan palvelualue: hoivajohtaja, sosiaalijohtaja o Terveydenhuollon palvelualue: terveysjohtaja, mielenterveysjohtaja 22

25 Sulje Yhteenveto VETOVOIMAISUUDEN PALVELUALUE Toteuma: Tammi-Toukokuu Kausi 2014 Tili 2013 Tot.% 2014 TA:N TP 2013 TA 2014 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2014 Erotus Tot.% Enn./Ed.v % MYYNTITUOTOT 19, , ,043 79,864 75,114-4, , TUET JA AVUSTUKSET 12, , , , ,342 80, , MUUT TOIMINTATUOTO , ,350 60,549 65,857 5, ,507 2,702.4 TOIMINTATUOTOT 31, , ,003, , ,313 80, , PALKAT JA -642, , ,532,677-1,461,235-1,471,341-10, , OIKAISUE HENKILÖSIVUKULUT -151, , , , ,163-2, , ASIAKASPALVELUJEN , , , , ,286 4,566.2 MUIDEN PALVELUJEN -1,137, , ,462,871-1,806,880-1,867,028-60, , PALVELUJEN OSTOT -1,137, , ,468,856-2,086,880-2,146,298-59, , AINEET, TARVIKKEET -19, , ,205-35,393-37,803-2, , AVUSTUKSET -606, , ,323,115-1,707,330-1,685,774 21, , VUOKRAKULUT -66, , , , ,989 14, , MUUT TOIMINTAKULUT , ,997-3,188-4,504-1, , TOIMINTAKULUT -2,624, ,227, ,891,155-5,822,272-5,861,873-39, , TOIMINTAKATE -2,592, ,134, ,887,573-4,921,627-4,880,560 41, , TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Vetovoimaisuuden palvelualueen toimintakate ylittyy noin euroa. Poikkeamat talousarvioon aiheutuvat markkinoinnin, viestinnän ja asiakaspalvelun toimntatuottojen (avustukset) sekä palvelujen ostojen määrärahojen ylitysarviosta. 23

26 Sulje Yhteenveto KAUPUNKIYMPÄRISTÖN PALVELUALUE Toteuma: Tammi-Toukokuu Kausi 2014 Tili 2013 Tot.% 2014 TA:N Tot.% TP 2013 TA 2014 Tot.ennuste 2014 TA/Enn. Erotus TA/Enn. Tot.% Kasvu Enn./Ed.v Kasvu % MYYNTITUOTOT 3,681, ,906, ,520,779 10,747,319 10,841,221 93, , MAKSUTUOTOT 2,012, ,392, ,597,444 4,313,140 4,261,134-52, , TUET JA AVUSTUKSET 18, , ,070,552 1,232,500 1,252,527 20, , VUOKRATUOTOT 2,154, ,176, ,131,899 14,508,938 14,473,206-35, , MUUT TOIMINTATUOTO 1,334, , ,202,364 3,688,546 3,688, ,513, TOIMINTATUOTOT 9,200, ,496, ,523,038 34,490,443 34,516,893 26, ,006, PALKAT JA -3,074, ,057, ,825,081-7,885,787-7,866,278 19, , OIKAISUE HENKILÖSIVUKULUT -1,468, ,444, ,597,347-3,551,995-3,553,914-1, , ASIAKASPALVELUJEN -207, MUIDEN PALVELUJEN -6,621, ,001, ,979,589-18,333,261-18,045, , ,066, PALVELUJEN OSTOT -6,829, ,001, ,979,590-18,333,261-18,045, , ,066, AINEET, TARVIKKEET -530, , ,270,115-1,522,449-1,451,675 70, , AVUSTUKSET -1,925, ,016, ,791,458-4,815,600-4,842,362-26, , VUOKRAKULUT -762, , ,944,914-1,870,579-3,242,236-1,371, , MUUT TOIMINTAKULUT -58, , , , ,118-10, , TOIMINTAKULUT -14,649, ,784, ,722,938-38,251,972-39,285,511-1,033, ,562, TOIMINTAKATE -5,448, ,287, ,800,100-3,761,529-4,768,618-1,007, ,568, TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Kunnossapidon ja maaomaisuuden hallinnan ostopalvelujen ennakoidaan jäävän budjetoitua pienemmiksi. TALOUSARVION PITÄVYYS TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT (Ta-valmistelusta + uudet eteen tulevat Toripysäköintilaitoksen osalta vuokramenoa on budjetoimatta noin 1,3 M. Budjetoimattomasta osasta voitaneen kattaa osa ostopalveluista säästämällä. Kattamattomaksi jää noin 1 M. Erotuksen kattamiseksi pyritään lisäämään myyntituloja. Yleinen taloustilanne kuitenkin lisää myytitulojen saamisen epävarmuutta. Pysäköintilaitoksen hallinnoinnista ja pysäköinnin operoinnista on meneillään selvitys. Selvityksen valmistuttua operointimallista tehdään päätös. Tämä aiheuttaa muutoksia kaupunkiympäristön palvelualueen talousarvioon. Maanmyyntitulojen saavuttamiseen liittyy selkeä riski, koska huhtikuussa tarjolla olleet omarantaiset omakotitontit eivät käyneet kaupaksi. Tällä hetkellä kuitenkin ennustetaan myyntivoittojen toteutuvan talousarvion mukaisesti. PALVELUJEN OSTOT PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Palvelujen ostoissa saavutetaan hieman säästöjä. Henkilötyövuosien kehittyminen on henkilöstösuunnitelman mukaista. 24

27 Sulje Yhteenveto HYVINVOINNIN EDISTÄMISEN PALVELUALUE Toteuma: Tammi-Toukokuu Kausi 2014 Tili 2013 Tot.% 2014 TA:N Tot.% TP 2013 TA 2014 Tot.ennuste 2014 TA/Enn. Erotus TA/Enn. Tot.% Kasvu Enn./Ed.v Kasvu % MYYNTITUOTOT 957, , ,138,057 2,291,675 2,264,764-26, , MAKSUTUOTOT 1,656, ,853, ,613,897 4,360,994 4,436,831 75, , TUET JA AVUSTUKSET 485, , ,372, , ,282 75, , VUOKRATUOTOT 757, , ,036,012 1,898,222 2,074, , , MUUT TOIMINTATUOTO 161, , , , ,039-47, , TOIMINTATUOTOT 4,019, ,268, ,618,914 9,951,897 10,205, , , PALKAT JA -5,746, ,793, ,968,291-14,499,463-14,736, , , OIKAISUE HENKILÖSIVUKULUT -1,707, ,755, ,104,094-4,292,475-4,409, , , ASIAKASPALVELUJEN , , MUIDEN PALVELUJEN -2,073, ,477, ,228,491-6,698,541-6,618,921 79, , PALVELUJEN OSTOT -2,073, ,477, ,231,928-6,698,741-6,619,121 79, , AINEET, TARVIKKEET -616, , ,578,309-1,674,191-1,642,327 31, , AVUSTUKSET -1,876, ,871, ,417,743-3,322,531-3,476, , , VUOKRAKULUT -5,070, ,426, ,516,000-13,278,008-13,573, , ,057, MUUT TOIMINTAKULUT -46, , , , ,343 21, , TOIMINTAKULUT -17,136, ,068, ,934,881-43,927,414-44,598, , ,663, TOIMINTAKATE -13,117, ,800, ,315,967-33,975,517-34,393, , ,077, TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Toimintatuottojen ennustetaan ylittyvän n , toimintakulujen n ja toimintakatteen n TALOUSARVION PITÄVYYS TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT (Ta-valmistelusta + uudet eteen tulevat Ylitykset koostuvat seuraavista asioista: - Kevan vuoden 2014 puolella ilmoittamat Varhe- ja Kuel-eläkemenoperusteisten maksujen korotus aiheuttaa n ylityksen. Ylityksen osalta odotetaan kaupunkitasoista teknistä talousarviomuutosta, tieto korotuksista tuli tammikuussa. - Ylitysennusteessa n on teatterin vuokrien ylittymistä budjetoidusta. Tilakeskus on yllättäen ilmoittanut perivänsä lisävuokraa (n ) väliaikaistiloista koko vuoden, vaikka tilojen käyttö loppuu kesäkuussa. Lisäksi tilakeskus on ilmoittanut, että perukorjatun teatterin vuokra nousee talousarvioon varatusta tasosta n Teatterin kasvavalla tuloennusteella (n ) sekä muilla sopeuttamistoimenpiteillä saadaan katettua kertaluontoisista henkilöstömenosäästöistä n. 70 % (säästövaatimus n ), vuokrakustannusten kasvua ei tämän hetken ennusteen mukaan pystytä kattamaan. Vuokran korotuksista neuvotellaan vielä Tilakeskuksen kanssa. - Liikuntapalveluissa kertaluontoisista henkilöstömenosäästöistä (tavoite n ) jää toteutumatta ennusteen mukaan n sekä sisäiset vuokrat ylittyvät n Sisäisten vuokrien budjetointivirhe johtuu Nilsiän tilojen vuokrista, joiden osalta tieto tuli muita vuokria myöhemmin ja siksi se jäi päivittämättä ta-2014 esitykseen. Talousarviomuutosesitys tämän osalta tehdään alkusyksystä. Liikuntapalveluiden talousarviosta henkilöstömenojen osuus on n. 20 %, palvelujen ostojen osuus on n. 20 % ja vuokrien osuus n. 60 %. Henkilöstön määrä on mitoitettu siten, että asiakaspalvelu pystytään hoitamaan siinä laajuudessa, ettei menetä asiakasmaksutuloja. Palveluiden ostot koostuvat pääosin sopimuksiin perustuvista ulkoliikuntapaikkapalveluiden hankinnasta kuntatekniikkaliikelaitokselta, yrityksiltä ja sekä palveluiden järjestämisestä yhteistyössä yhdistysten kanssa (hoitosopimukset). Sopimusten purkaminen kesken vuotta ei toiminnan kannalta ole järkevää eikä mahdollista. Vuokrat koostuvat käytössä olevista sisä- ja ulkoliikuntapaikoista. Uimarantojen rantavalvonta (uinninvalvonta) supistuu ensi kesänä koskemaan vain Väinölänniemen uimarantaa. Kirveslahden uimaranta jäi pois valvonnan piiristä ja rannan varustelua on vähennetty poistamalla laituri. Rantavalvonnasta aiheutuu kesätyöllistämismäärärahan karsinnan johdosta n euron lisäkustannus. Työllistämismäärärahan karsinnan muista vaikutuksista (mm. työllistämispaikat) liikuntapaikkojen toimintaan ja talouteen ei voida vielä sanoa, koska lopullisia ratkaisuja ei ole vielä tiedossa. Vaikutukset selviävät loppukesällä. Viime syksyn toteutumaan perustuva jääurheilun maksupolitiikan päivittäminen oikealle tasolle lisää tuloja ja menoja , talousarviomuutosesitys tehdään alkusyksystä. 25

28 Sulje Yhteenveto KASVUN JA OPPIMISEN PALVELUALUE Toteuma: Tammi-Toukokuu Kausi 2014 Tili 2013 Tot.% 2014 TA:N Tot.% TP 2013 TA 2014 Tot.ennuste 2014 TA/Enn. Erotus TA/Enn. Tot.% Kasvu Enn./Ed.v Kasvu % MYYNTITUOTOT 1,115, ,393, ,140,895 3,299,333 3,318,374 19, , MAKSUTUOTOT 2,570, ,094, ,413,669 6,841,011 6,820,661-20, , TUET JA AVUSTUKSET 2,316, ,645, ,843,933 2,857,255 2,899,058 41, , VUOKRATUOTOT 110, , , , ,815-36, , MUUT TOIMINTATUOTO 27, , ,986 91,833 88,014-3, TOIMINTATUOTOT 6,140, ,259, ,758,140 13,398,922 13,398, , PALKAT JA -31,961, ,498, ,525,409-79,515,419-79,570,357-54, ,044, OIKAISUE HENKILÖSIVUKULUT -9,031, ,924, ,875,066-22,244,316-22,231,646 12, , ASIAKASPALVELUJEN -1,395, ,323, ,740,444-3,856,838-3,869,704-12, , MUIDEN PALVELUJEN -10,397, ,647, ,623,577-26,597,110-26,536,462 60, , PALVELUJEN OSTOT -11,793, ,971, ,364,021-30,453,948-30,406,166 47, ,042, AINEET, TARVIKKEET -1,235, ,124, ,342,328-2,449,134-2,456,863-7, , AVUSTUKSET -3,714, ,211, ,430,807-10,776,400-10,773,699 2, ,342, VUOKRAKULUT -13,344, ,504, ,662,663-37,005,577-37,350, , ,688, MUUT TOIMINTAKULUT -99, , , , ,232 4, , TOIMINTAKULUT -71,180, ,330, ,515, ,885, ,225, , ,710, TOIMINTAKATE -65,040, ,070, ,756, ,486, ,826, , ,070, TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan talousarvion mukaisina ja toimintakulujen ennustetaan ylittyvän n , joka koostuu kv:n kouluverkostopäätösten vuokravaikutuksista. TALOUSARVION PITÄVYYS TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT (Ta-valmistelusta + uudet eteen tulevat Kasvun ja oppimisen palvelualueen vuoden 2014 talousarvio sisältää sopeuttamistoimia yhteensä 2,8 M, josta 1,5 M kertaluontoisia henkilöstösäästöjä ja muita toimenpiteitä 1,3 M. Kertaluontoisten henkilöstösäästöjen toteutuminen tulee olemaan erittäin haasteellista, koska opetushenkilöstö ei ota lomarahavapaita ja muiden vapaaehtoisten säätöjen toteutuminen ilman sijaiskustannuksia on erittäin vähäistä, kuten on myös päivähoidossa. Toukokuun ennusteessa on kuitenkin lähdetty siitä, että henkilöstömenosäästöt saadaan toteutettua. Muiden sopeuttamistoimien osalta ainoana toteutumattomana toimenpiteenä on kouluverkostoratkaisu siinä laajuudessa, kun se on talousarvion sisällytetty. Kaupunginvaltuuston päätöksen mukaan talousarvioon sisältyvästä euron kouluverkostosäästöstä jää toteutumatta n euroa, joista vuokrien osuus on n ja toukokuun ennusteessa vain vuokrien osuus on ylityksenä. Ottaen huomioon esim. henkilöstömenosäästöjen suuruus ja siihen liittyvät haasteet ei vuokrien ylitysten kattamiseksi ole löydetty vielä toimenpiteitä. Ennustetta tarkennetaan syksyllä, kun nähdään uuden lukuvuoden kustannustaso ja kesäaikana toteutuneet henkilöstömenosäästöt. Toimintatuottojen osalta haasteellisinta on päivähoidon asiakasmaksujen tulokertymä. Vuonna 2013 jouduttiin talousarviomuutoksen kautta pienentämään em. tulokertymää. Vuoden 2014 tuloennustetta tarkennetaan, kun tiedetään 1.8. voimaan tulevien asiakasmaksulakiin perustuvien muutosten vaikutus sekä lapsimäärän kehitys. Alustavien laskelmien perusteella näyttää siltä, että monien asiakkaiden asiakasmaksut alenenevat, vain selvästi asetetut tulorajat ylittävien asiakkaiden kohdalla maksut nousevat. Hoidossa olevien lasten määrän kasvu näyttää jatkuvan, sillä yksityisessä päivähoidossa on 136 lasta enemmän kuin vuosi sitten; nettokasvu kunnallisen päiväkotihoidon kasvun (+18) ja perhepäivähoidon vähenemä (-43) huomioonottaen on noin 110 lasta. 26

29 Sulje Yhteenveto PERUSTURVAN PALVELUALUE Toteuma: Tammi-Toukokuu Kausi 2014 Tili 2013 Tot.% 2014 TA:N Tot.% TP 2013 TA 2014 Tot.ennuste 2014 TA/Enn. Erotus TA/Enn. Tot.% Kasvu Enn./Ed.v Kasvu % MYYNTITUOTOT 1,069, , ,478,256 3,608,300 3,593,302-14, , MAKSUTUOTOT 4,860, ,246, ,701,639 12,816,932 12,816, , TUET JA AVUSTUKSET 3,928, ,239, ,547,913 11,729,440 11,729, , VUOKRATUOTOT 382, , ,203,223 1,507,204 1,507, , MUUT TOIMINTATUOTO 666, , ,283,576 1,228,000 1,242,340 14, , TOIMINTATUOTOT 10,905, ,537, ,214,607 30,889,876 30,889, , PALKAT JA -14,634, ,416, ,008,819-43,304,221-43,279,739 24, ,270, OIKAISUE HENKILÖSIVUKULUT -4,788, ,184, ,286,060-12,969,293-12,993,775-24, , ASIAKASPALVELUJEN -22,097, ,701, ,656,987-55,866,368-57,566,370-1,700, ,090, MUIDEN PALVELUJEN -5,168, ,874, ,167,517-13,819,992-14,219, , ,052, PALVELUJEN OSTOT -27,265, ,576, ,824,507-69,686,360-71,786,360-2,100, ,038, AINEET, TARVIKKEET -369, , ,225,444-1,187,400-1,184,080 3, , AVUSTUKSET -12,607, ,822, ,060,343-33,473,400-33,476,722-3, ,416, VUOKRAKULUT -3,321, ,909, ,263,508-9,281,241-9,271,798 9, ,008, MUUT TOIMINTAKULUT -83, , , , ,742-9, TOIMINTAKULUT -63,071, ,409, ,967, ,192, ,292,215-2,100, ,324, TOIMINTAKATE -52,165, ,871, ,753, ,302, ,402,339-2,100, ,649, TOIMINTA JA TALOUS TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Palvelualueen toiminnan ja talouden kehitystä kokonaisuutena arvioitaessa ja aiempien vuosien trendiennusteeseen perustuen perusturvan menot olisivat ylittymässä noin 1,6 prosentilla (2,7 M ) talousarvioon nähden koko vuonna Nyt ylitystä on raportoitu 2,1 M ajatuksella, että korjaavien toimenpiteiden uskotaan pienentävän ylitystä vielä loppuvuoden aikana. Toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan talousarvion mukaisina. Toimintakulut tulevat ylittymään 0,8 M verran lapsiperhepalveluissa sekä 1,3 M verran vanhus- ja vammaispalveluissa. Lastensuojelulaki velvoittaa pakottavissa tilanteissa toimenpiteisiin määrärahavarauksista riippumatta. Palvelurakennetta on pyritty ja kevennetään valitsemalla toimenpiteistä kokonaistaloudellisimmat vaihtoehdot aina, kun se on lapsen etu huomioon ottaen mahdollista. Alkuvuonna lastensuojelutoimenpiteet ovat kohdistuneet aiempaa kalliimpiin hoitomuotoihin (nuorten ikäryhmiin pienten lasten sijaan, kalliimmat ja raskaammat toimenpiteet), vaikka niiden volyymi ei ole juurikaan kasvanut. Tämän takia jo nyt on odotettavissa talousarvion ylittyminen ostopalvelujen osalta. Vammaispalveluissa ostopalvelujen (asiakaspalvelujen ostot) toimintakulut tulevat ylittymään 0,9 M tammi-toukokuun toteutuman perusteella arvioituna. Vanhusten hoivapalvelujen puolella on myös odotettavissa noin 0,4 M ylitys Servican käyttäjäpalveluista johtuen. Servican käyttäjäpalveluihin budjetoitiin sinne siirtyvien henkilöiden meno-osuus, joka ei tule riittämään vastaavaan ostopalveluun. TALOUSARVION PITÄVYYS TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT (Ta-valmistelusta + uudet eteen tulevat Perusturvan palvelualueen sopeuttamistoimenpiteet henkilöstömenojen osalta 1,2 M oletetaan toteutuvan täysimääräisenä. Lapsiperhepalveluissa riskinä on, ettei kaikkia lastensuojelutarpeen arviointeja ennätetä tehdä lain edellyttämässä 3 kuukauden määräajassa. Työmarkkinatilanteen kehitys ja sen huonontumisesta johtuva pitkäaikaistyöttömyyden kasvu muodostavat riskin talousarvion pitävyydelle. Jos 500 päivää työttöminä olleiden määrä lisääntyy samaa vauhtia kuin viime vuonna, niin toimeentulotuen tarve lisääntyy ja Kelalle maksettava työmarkkinatuen maksuosuus kasvavat. Toimeentulotuen käsittelyaikoihin liittyvä laillisuusriski pysynee hallinnassa sillä varauksella, että asiakasmäärä ei nykyisestään olennaisesti kasva. Vammaispalvelujen ostopalvelujen kehitystä on vaikea ennakoida, koska kyseessä on subjektiivinen oikeus. Palvelujen ostojen sopeuttaminen vastuualueen sisältä on vaikeaa. Kaupunki on sitoutunut Servican ostopalvelusopimukseen, joten näiden kustannusten pienentämiseen ei liene mahdollisuutta. PALVELUJEN OSTOT PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Lapsiperhepalveluissa ostopalvelujen kasvua pyritään hillitsemään kevyempien ja ennaltaehkäisevien palvelujen tehostamisella (mm. tukihenkilö- ja tukiperhetyö). Henkilöstövähennyksiin ei ole mahdollisuutta tehtäviä tai velvoitteita vähentämättä. Lastensuojelun vastaanotto- ja arviointiyksikkö on suunnitteilla. Vammaispalvelujen ostopalveluja on tarkoitus siirtää omaksi toiminnaksi mahdollisimman pikaisesti menojen kasvun hillitsemiseksi. Sopivien tilojen löytyminen on kuitenkin hyvin haasteellista ja hyvin epätodennäköistä kuluvan vuoden aikana. 27