Helsingin kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010

Transkriptio

1 Helsingin kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 21 versio: B&MANs - 1 -

2 Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki Helsingin kaupunkikonserni

3 Kuntien tilipäätösanalyysit Kuntien tilipäätösanalyysientavoite on tarjota kuntalaisille, päättäjille, medialle sekä muille kuntataloudesta kiinnostuneille tahoille riippumaton ja analyyttinen väline kaupunkien taloudellisen tilan seurantaan. Analyysi on tehty yritystaloudellisesta näkökulmasta, mutta malli on kuitenkin räätälöity kuntataloudelle soveltaen olemassa olevia yritysanalyysityökaluja. Lähestymistapa mahdollistaa kuntien taloudellisen kehityksen seuraamisen aiempaa tarkoituksenmukaisimmilla, tarkemmilla ja vertailukelpoisimmilla mittareilla. Seuranta on säännöllistä ja sen tarkoituksena on helpottaa kuntatalouden ja kuntien toiminnan ymmärtämistä sekä lisätä sen läpinäkyvyyttä. Näin analyysien tarkoituksena on edesauttaa myös kuntataloudesta käytävän keskustelun tason ja kiinnostuksen kohenemista ja kannustaa myös kuntalaisten ja yksityisen sektorin aktiivisempaa osallistumista kuntataloudesta käytävään keskusteluun. Analyyseissä kuntien asukkaita kutsutaan asukasomistajiksi soveltaen kuluttajaosuuskuntien asiakasomistaja-käsitettä, sillä kunnallisella toiminnalla on monia yhtäläisyyksiä juuri kuluttajaosuuskuntien kanssa. Asukkaat sekä rahoittavat kuntien toiminnan että käyttävät niiden tarjoamia palveluita. Kuntatalouden tarkasteleminen omistajan näkökulmasta muistuttaa myös siitä, että kuntalaisten intresseissä on valvoa ja pohtia, kuinka kuntakonsernien laajoja omaisuusmassoja hallitaan ja hyödynnetään. Verkkosivuillewww.asukasomistajat.fi päivitetään vuoden mittaan suurimpien kuntien tilinpäätösanalyysien versiot

4 Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Kaupunkikonserni Emokaupunki Peruskunta Tytäryhtiöitä x kpl Kaupungin toimialatoiminta + Rahastot + Liikelaitokset + Säätiöitä x kpl Kuntayhtymiä x kpl

5 Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki Helsingin kaupunkikonserni

6 Olennaiset muutokset Helsingin kaupungin toiminnassa Merkittävää oli kahden uuden seudullisen kuntayhtymän toiminnan alkaminen Helsingin seudun ympäristökuntayhtymään ( HSY ) siirtyivät Helsingin Veden toiminnot. Helsingin seudun liikenne-kuntayhtymään Helsingin kaupungin liikennelaitos-liikelaitoksesta useita toimintoja. Vesilaitostoimintojen siirto HSY:lle toteutettiin liiketoimintakauppana, jossa osa (noin 3 %) luovutetun omaisuuden arvosta kirjattiin kuntayhtymän peruspääomaksi ja osa (noin 7 %) vastaanottavan kuntayhtymän velaksi omaisuuden luovuttaneelle kunnalle. Kauppa tehtiin käyvillä arvoilla, jolloin kaupasta syntyi kirjanpidollinen myyntivoitto kauppahinnan ja myytävän omaisuuden tasearvon erotuksena. Konsernitilinpäätöksessä kaupasta syntynyt kirjanpidollinen myyntivoitto eliminoituu kuntayhtymän Helsingin omistusosuutta (57,56 %) vastaavalta osalta. Kunta-Kilan yleisohjeen mukaan lähtökohtana on se ajastus, että HSY transaktiossa Helsinki on myynyt muun kuin oman jäsenosuutensa osuuden niin sanotusti konserninsa ulkopuolelle eli muille HSY:n jäsenkunnille. Vesilaitostoimintojen myynnin vaikutus konsernitilinpäätöksen tilikauden ylijäämään on 263 miljoonaa euroa, josta satunnainen tuotto eliminoinnin jälkeen 233 miljoonaa euroa ja Helsingin Veden investointivarauksen purku emolta 3 miljoonaa euroa. Eli konsernin nettotulos ilman HSY kauppaa olisi 416 meur 263 meur = 153 meur Satunnainen tuotto emolla oli HSY kaupasta 549 meur, josta konsernitilinpäätöksessä eliminoitiin 57,56 % eli 316 meur, eli konsernilla eliminoinnin jälkeen saatu tuotto HSY kaupasta on 233 meur Lähde : Helsingin kaupunki

7 Helsingin asukasomistajan nettovarallisuus oli vuoden 21 lopussa eur eur Asukasomistajakohtainen osakekurssi = EUR ( ) * Asukasomistajakohtainen osakekurssi = (kaupunkikonsernin oma pääoma + vapaat varaukset + liittymismaksut) / asukasmäärä Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

8 Helsingin kaupungin organisaatio vuoden 21 vaihteessa Henkilöstö = Henkilöstökulut = meur Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

9 Helsingin kaupunki Helsingin kaupungin toimialatoiminta 21 Liikelaitokset 21 Kaupungin johtajan toimiala Rahastot Helsingin Energia Helsingin Vesi Sosiaali- ja terveystoimi Asuntolainarahasto Asuntotuotantorahasto Helsingin Satama Helsingin Vesi Kuntaythymätetty Sivistys- ja henkilöstötoimi Ulkoilu- ja urheilurahasto Palmia Metropolilab Kaupunginsuunnittelu- ja kiinteistötoimi Vakuutusrahasto Innovaatiorahasto Helsingin Liikennelaitos Talpa Metropolilab Rakennus- ja ympäristötoimi Yhtiöitetty Oiva Akatemia

10 Helsingin kaupunki Ainoastaan 36, % rahastojen pääomista on otettu käyttöön loput on kaupungin kassassa Helsingin kaupungin Asunto- Asunto- Urheilu- ja Vakuutus- Innovaatio Rahastot Rahastot 21 lainarahasto tuotantrahasto ulkoilurahasto rahasto rahasto yhteensä Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,61 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Nettotulos Mihin sidottu Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Sidottu pääoma Miten rahoitettu Lainat kaupungilta/kunnalta Muut rahottajat Korolliset velat Oma pääoma Peruspääoma Helsingin kaupunki on omasta pääomasta korvamerkinnyt 335,9 meur yllä oleviin tarkoituksiin ja pääomia on otettu käyttöön 121 meur edestä - loput makaa kaupungin kassassa. Kun Helsingin kaupungilla oli omia pääomia vuoden 21 lopussa 8 328,6 meur niin kaupungin rahastointiaste oli ainoastaan 4, %.Kaupungin rahoitussijoitukset olivat samaan aikaan 723,9 meur näistä 29,7 % on siis korvamerkitty yllä oleviin tarkoituksiin. Data Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

11 Helsingin kaupunki Helsingin kaupungin liikelaitosten liikevaihto vuonna 21 oli meur ja toiminnan kokonaisliikevoitto 288 meur ( 25,1 % ) keur Yhtiöitetty Liikelaitokset Helsingin Energia Helsingin HKL-liikelaitos Helsingin Kaupungin Helsingin Talous- Metropolilab-LL Oiva Yhteensä 21 Satama Palmia-liikelaitos hallintopalvelu-ll Akatemia Tulot Menot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,2 % 16,18 % 16,72 % 2,77 % 2,1 % -15,77 % 1,15 % 25,5 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Nettotulos ,19 % 13,34 % 9,1 % 2,78 % 2,3 % -15,77 % 1,12 % 23,91 % Peruspääomakorvaus Tulos ,76 % 5,94 % 3,58 % 2,66 % 1,8 % -18,56 %,76 % 18,47 % Helsingin kaupunki on lähtien siirtänyt liikelaitoksensa Helsingin Veden uuteen Helsingin seudun ympäristöpalvelut kuntayhtymään ja isäntakuntamallillatoimivan MetropoliLabliikelaitos on yhtiöitetty eli liikelaitosmuodossa 5 kuukautta. Helsingin Veden liikevaihto oli vuonna 18,7 meurja teki liikevoittoa 35,8 meurja nettotulosta 21,6 meur. Pääomakorvausta Helsingin Vesi maksoi emokaupungille 13, meurjoka siis vuonna 21 ei kertynyt emon kassaan koska uudesta kuntayhtymästä ei kanavoitu mitään voittovaroja koska kaupungin osuus nettotuloksesta oli 4,1 meur tappiolla Data Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

12 Helsingin kaupunki Helsingin Kaupungin liikelaitokset sitovat toimintaansa meur energiatoiminta siitä suurimman osan meur keur Liikelaitokset Helsingin Energia Helsingin HKL-liikelaitos Helsingin Kaupungin Helsingin Talous- Metropolilab-LL Oiva Yhteensä 21 Satama Palmia-liikelaitos hallintopalvelu-ll Akatemia Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Lainat kaupungilta Muut rahottajat Korolliset velat Oma pääoma Peruspääoma Peruspääoman 9,99 % 1,5 % 9, % 8, % 8,6 % #JAKO/! 7,74 % 9,88 % tuottovaatimus Faktinen OPO % 4,57 % 4,89 % 2,18 %,71 % 6,84 % #JAKO/! 7,89 % 3,95 % vaatimus Helsingin Vesi sitoi toimintaansa vuoden 29 lopussa 394, meurja kaupungin osuus uuden kuntayhtymän sidotusta pääomasta on 1 69,2 meur eli lähes 3x enemmän. On muistettava että kaupunki sammalla kirjasi 549,1 meurmyyntivoiton kun kauppahinnaksi muodostui 985,4 meur joka edisti 2,5x kirjanpidossa olevia tasearvoja ja käyttökate kerroin oli peräti 17,5x. Näitä suhdelukua voidaan myös hyvinkäyttää jos/kun halutaan muodostaa muiden kaupunkien vesi-liikelaitoksista käsitys niiden markkina-arvoista. Data: Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

13 Helsingin kaupungin tulot

14 Helsingin Kaupunki sai vuonna 21 ei-veropohjaisia tuloja 573 meur edestä enemmän kuin vuonna 29 ERO Helsingin kaupungin tuloslaskelma /29 5v CAGR 1v muutos Myyntituotot ,8 % -3,11 % Maksutuotot ,74 % 5,7 % Tuet ja avustukset ,65 % 1,58 % Vuokratuotot ,85 % 2,48 % Muut tuotot ,76 % 29,41 % Toimintatuotot ,22 %,36 % Valmistus omaan käyttöön ,68 % 2,48 % Satunnaiset tuotot ,33 % 1634,23 % Satunnaiset kulut , % 21,45 % Myyntivoitot/tappiot ,15 % 1741,82 % HSE ympäristöpalvelut kuntayhtymään siirtyivät Helsingin Veden toiminnot jolloin kirjattiin jo aikaisemmin mainittu 549,1 meur myyntivoitto. Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

15 Kaupungin tuloverokertymän kasvu oli 36 meur osuus yhteisöveron tuotot kasvoivat ja läheni vuoden 27 tasoa kaupungin verokertymä oli yli 1 meur korkeammat kun edellisenä vuonna Helsingin kaupungin tuloslaskelma ERO 5v CAGR 6 1v muutos 21/29 # Kunnan tulovero ,25 % 1,79 % Osuus yhteisöveron tuotoista ,66 % 17,26 % Kiinteistövero ,81 % 18,54 % Koiravero/Muut verot ,9 % -6,6 % Verot Yhteensä ,6 % 4,28 % 1 k-vero% Yksiveroprosentti tuo kaupungille 118 meur 16,75 % veroprosentilla olisi päästy vuoden 29 kertymään Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

16 Valtionosuudet olivat maksuperusteisesti 35 meur suuremmat suhteessa vuoteen 29 osuuksien analysointia on haasteellista koska niiden käsittely ja raportointi on kirjanpidossa muuttunut Muutos HELSINGIN KAUPUNKI Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki 21/ ,5 % 17,5 % 17,5 % 17,5 % 17,5 % Peruspalveluiden valtionosuus Yleinen Sosiaali-ja terveydenhuolto Opetus- ja kultuuritoimi v21 järjestelmämuutoksen tasaus Valtionosuudet brutto Verotulojen tasaus Valtionosuudet netto Valtionosuuksien käsittely kirjanpidossa on muuttunut ja vertailu edellisiin vuosiin on huono : - Elatustuen palautukset yht keur:a kirjattu tuloslaskelmaan muihin toimintatuottoihin - Kotikuntakorvaustulot yht keur:a kirjattu tuloslaskelmaan myyntituottoihin - Kotikuntakorvausmenot yht keur:a kirjattu tuloslaskelmaan palvelujen ostoihin. Eli faktiset maksut olivat vuonna 21 yhteensä keur vuonna keur. Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston antaman ohjeistuksen mukaan Vuoden 21 tilinpäätöksessä vertailutietona vuodelta 29 riittää Valtionosuudet yhteensä, koska järjestelmän muutoksen vuoksi vastaavia eriä ei ole mahdollista erotella. Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

17 Kokonaisuudessaan tuloja kertyi kaupunkitasolla vuonna meur, peräti 765 meur enemmän kuin vuonna 29 tulojen 5v vuotuinen kasvuvauhti on tippunut 5,1 prosentin tasolle (-,3 %) ERO Helsingin kaupungin tuloslaskelma /29 5v CAGR Myyntituotot ,8 % Maksutuotot ,74 % Tuet ja avustukset ,65 % Vuokratuotot ,85 % Muut tuotot ,76 % Toimintatuotot ,22 % Valmistus omaan käyttöön ,68 % Verotulot ,6 % Valtionosuudet ,5 % ALV:n takaisinperintä Verot ja valtionosuudet , % Satunnaiset tuotot ,33 % Satunnaiset kulut , % Myyntivoitot/tappiot ,15 % " Liikevaihto " ,94 % Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

18 Helsingin kaupungin menot

19 Vuoden 21 liikevoitto oli yli ½ mrd eur Helsingin Veden siirto vaikutti myös kaupungin kustannusrakenteeseen ERO Helsingin kaupungin tuloslaskelma /29 5v CAGR 1v muutos " Liikevaihto " ,94 % 17,52 % Palkat ja palkkiot ,6 % 3,2 % Eläkekulut ,15 % 3,34 % Muut hlö sivukulut ,87 % -4,57 % Henkilöstökulut yhteensä ,39 % 2,73 % Palvelujen ostot ,54 % 8,33 % Aineet,tarvikkeet ja tavarat ,8 % -4,86 % Avustukset ,89 % 4,46 % Vuokrakulut ,12 % 3,65 % Muut toimintakulut ,52 % -11,73 % Toiminnankustannukset ,37 % 3,7 % Toimintakate ,77 % 22,16 % Poistot ,4 % 1,71 % Liikevoitto ,67 % Helsingin Veden kokonaiskustannusmassa ( sis. poistot ) olivat vuonna 29 72,9 meur eli vertailukelpoinen luku. Mitä vuoden 21 kustannusmassa muutokseen tulee on 228,9 meur -eli kaupungin kustannusmassa kasvoi 5,2 %. Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

20 Rahoitustoiminnan tulos oli 65,1 meur ja 21,5 meur parempi kuin vuosi sitten kaupunki teki historiansa parhaan nettotuloksen 645,4 meur ERO Helsingin kaupungin tuloslaskelma /29 5v CAGR Liikevoitto ,67 % Korkotuotot ,15 % Muut rahoitustuotot ,52 % Korkokulut ,51 % Muut rahoituskulut ,12 % Nettokorot ,59 % Arvonalentumiset Nettotulos ,3 % Poistoeron muutos ,76 % Varausten muutos Rahastojen muutos ,68 % Varausten ja rahastojen muutos ,17 % Verot Tilikauden ylijäämä ,11 % Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

21 Helsingin kaupungin sidottu pääoma kasvoi peräti 884,9 meur edestä joka pääosin johtui Helsingin Veden transaktiosta. Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs keur Sidottu pääoma = ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Helsingin Veden kauppahinnaksi muodostui siis 985,4 meur, joka heijastuu kaupungin sidotussa pääomassa siten että pääomia sidottu itse kaupungin toimintaan vähenee ja sijoitukset kaupungin toimintaan lisääntyy sillä summalla jolla kaupunki reinvetsoiuuteen kuntayhtymätoimintaan varoja. Sijoitukset toimintaan kasvoivat vuonna 21 96,3 meur:lla ja kaupungin toiminnasta vapautettiin 145 meur. Veden transaktio vaikutta rahoitusmielessä kaupunkia niin että lainakanat kasvoi 28,7 meurja loppu rahoitettiin syntyneillä voittovaroilla ( 594,1, meur)

22 Konsolidoimalla peruskunta, rahastot ja liikelaitokset syntyy Helsingin kaupunki keur Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin 21 kunta laitokset Eli- kaupunki minoinnit Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,38 % -33,61 % 25,12 % 11,3 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin 21 kunta laitokset Eli- kaupunki minoinnit Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Peruspääoma Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,57 % Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

23 keur Helsingin kaupunki Muutos Rahoituslaskelma /29 Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Invetointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Kaupungin vuoden 21 kassavirrassa näkyy myös Helsingin Veden transaktio monella tasolla. Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs Check

24 Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki Helsingin kaupunkikonserni

25 Helsingin kaupungin tytäryhtiötoiminta kuusi laajempaa kokonaisuutta Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs Helsingin kaupunki Helsingin kaupunginkonserni kpl Arava kiinteistöyhtiöt Arava toimínta Kiinteistö toimintaa 17 kpl Asuntoyhtiöitä 522 Helsingin Asuntohankinta Oy 27 kpl Kiinteistöyhtiöitä Energia toimintaa Helen Sähköverkko Oy Mankala Oy 3 77 Mitox Oy Suomen Energia-Urakointi Oy Kunnalista liiketoimintaa 5 kpl Liiketoimintaa tytäryhtiöt ( paitsi energia) Hgin kaupungin 45-vuotistaiteilijatalosäätiö Helsingin Seniorisäätiö Helsingin seudun kesäyliopistosäätiö Helsingin teatterisäätiö Helsinki-instituutin säätiö Helsinki-viikon säätiö Jääkenttäsäätiö Oulunkylän Sairaskotisäätiö Stadion-säätiö UMO säätiö Helsingin Musiikkitalon säätiö Säätiötoiminta Kuntayhtymät Hgin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri (HUS) 2 34 Kårkulla samkommun 3 31 Pääkaupunkiseudun yhteistyövaltuuskunta (YTV ) 4 31 Uudenmaan liitto Uudenmaan päihdehuollon kuntayhtymä Hgin seudun liikenne -kuntayhtymä (HSL) HSY Hgin seudun ympäristöpalvelut Kyhtymä 142 kpl = analyysin kohteena

26 Helsingin kaupungin arava-kiinteistötoiminta vuonna kpl Arava kiinteistöyhtiöt Helsingin kaupunki Arava 21 toimínta 29 Arava toimínta 28 Arava toimínta Helsingin kaupunki Arava 21 toimínta 29 Arava toimínta 28 Arava toimínta Tulot M enot Toim.kate Poistot Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan 5 34 Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Liikevoitto , % ,56 % ,51 % Korolliset velat Oma pääoma Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,1 % ,2 % ,31 %

27 Helsingin kaupungin yhtiöitetty energiatoiminta vuonna Helen Sähköverkko Oy Mankala Oy 3 77 Mitox Oy Suomen Energia-Urakointi Oy Helsingin kaupunki Energia 21 toimintaa Energia toimintaa Energia toimintaa Helsingin kaupunki Energia 21 toimintaa Energia toimintaa Energia toimintaa Tulot Sidottu toimintaan M enot Sijoitukset - toimintaan Toim.kate Sijoitukset -rahoitus Poistot Sidottu pääoma Liikevoitto Korolliset velat ,4 % 16,82 % 16,15 % Oma pääoma Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,86 % 8,3 % 6,2 %

28 Helsingin kaupungin muu kiinteistötoiminta vuonna kpl Asuntoyhtiöitä 522 Helsingin Asuntohankinta Oy 27 kpl Kiinteistöyhtiöitä Helsingin kaupunki Kiinteistö 21 toimintaa Kiinteistö toimintaa Kiinteistö toimintaa Tulot M enot Toim.kate Helsingin kaupunki Kiinteistö 21 toimintaa Kiinteistö toimintaa Kiinteistö toimintaa Poistot Sidottu toimintaan Liikevoitto ,74 % ,26 % ,57 % Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Rahoituskulut Sidottu pääoma Rahoitustuotot Korolliset velat Verot Oma pääoma Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,7 % 2,15 % -4,75 %

29 Helsingin kaupungin yhtiöitetty muu liiketoimintatoiminta vuonna 21 5 kpl Liiketoimintaa tytäryhtiöt ( paitsi energia) Helsingin kaupunki Kunnalista 21 liiketoimintaa Tulot Kunnalista liiketoimintaa Kunnalista liiketoimintaa Helsingin kaupunki Kunnalista 21 liiketoimintaa 29 Kunnalista liiketoimintaa 28 Kunnalista liiketoimintaa M enot Toim.kate Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Poistot Sijoitukset -rahoitus Liikevoitto Sidottu pääoma ,89 % -2,21 % -3,29 % Korolliset velat Rahoituskulut Oma pääoma Rahoitustuotot Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,35 % -4,55 % -5,59 %

30 Helsingin kaupungin säätiötoiminta vuonna 21 Helsingin kaupunki 29 Säätiö- Säätiö- 21 toiminta toiminta 28 Säätiötoiminta Hgin kaupungin 45-vuotistaiteilijatalosäätiö Helsingin Seniorisäätiö Helsingin seudun kesäyliopistosäätiö Helsingin teatterisäätiö Helsinki-instituutin säätiö Helsinki-viikon säätiö Jääkenttäsäätiö Oulunkylän Sairaskotisäätiö Stadion-säätiö UMO säätiö Helsingin Musiikkitalon säätiö Tulot M enot Toim.kate Helsingin kaupunki Säätiö- 21 toiminta Säätiötoiminta Säätiötoiminta Poistot Liikevoitto ,51 % ,91 % ,93 % Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Rahoituskulut Sijoitukset -rahoitus Rahoitustuotot Sidottu pääoma Verot Korolliset velat Peruspääomakorvaus Oma pääoma Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos 929 1,15 % ,18 % 779 1,2 %

31 Helsingin kaupungin kuntayhtymätoiminta vuonna Hgin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri (HUS) 2 34 Kårkulla samkommun 3 31 Pääkaupunkiseudun yhteistyövaltuuskunta (YTV ) 4 31 Uudenmaan liitto Uudenmaan päihdehuollon kuntayhtymä Hgin seudun liikenne -kuntayhtymä (HSL) HSY Hgin seudun ympäristöpalvelut Kyhtymä Helsingin kaupunki Kunta- Kunta- Kunta- 21 yhtymät ( HEL-osuus) yhtymät yhtymät Tulot M enot Toim.kate Helsingin kaupunki Kunta- 21 yhtymät Kuntayhtymät Kuntayhtymät Poistot Sidottu toimintaan Liikevoitto ,8 % ,23 % 3 685,52 % Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Rahoituskulut Sidottu pääoma Rahoitustuotot Korolliset velat Verot Oma pääoma Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,13 % 2 82,28 % ,44 %

32 Helsingin kaupungin konsernituloslaskelma vuonna 21 ja sen keskeisimmät yksiköt Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Helsingin 21 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- Kaupunki minoinnit ( HEL-osuus) minoinnit (konserni) Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,38 % -33,61 % 25,12 % 11,3 % 25, % 18,4 % -,74 % -,89 % 1,51 % 3,8 % 7,78 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,57 % 11,1 % 1,86 % 5,7 % -2,35 % 1,15 % -,13 % 6,97 % Helsingin kaupungin tyttäret

33 Helsingin kaupungin konserni pääomat vuonna 21 - keskeisimmät yksiköt Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Helsingin 21 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- Kaupunki minoinnit minoinnit (konserni) Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Helsingin kaupungin tyttäret

34 Helsingin kaupunkikonserni Delta Konserni vs Rahoituslaskelma 21 kaupunki Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Helsingin kaupunkikonsernin kassavirta investoinnit olivat konsernitasolla yli. 1,5 mrd eur, joista 389 meur tehtiin tytäryhtiöihin. Uutta velkaa konserni otti 75 meur edestä ja tästä 483 meur tyttärien taseisiin. Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Data : Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs

35 Helsingin kaupunkikonsernin kassavirta kokonaisuuksittain 21 Helsingin Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Eliminoinnit Helsingin kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät kaupunki Rahoituslaskelma ( HEL-osuus) konserni Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos

36 Helsingin kaupunkikonserni sitoo meur pääomia nettovelkaa on 3 1 meur, peräti 64 meur enemmän suhteessa vuoteen Sidottu pääoma = keur ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs