Vantaan kaupungin tilinpäätösanalyysi 2009

Transkriptio

1 Vantaan kaupungin tilinpäätösanalyysi 2009 Data-versio : B&MANs - 1 -

2 Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki Vantaan kaupunkikonserni 2009 Yhteenveto Vantaan kaupunkikonserni

3 Kuntien tilipäätösanalyysit Kuntien tilipäätösanalyysien tavoite on tarjota kuntalaisille, päättäjille, medialle sekä muille kuntataloudesta kiinnostuneille tahoille riippumaton ja analyyttinen väline kaupunkien taloudellisen tilan seurantaan. Analyysi on tehty yritystaloudellisesta näkökulmasta, mutta malli on kuitenkin räätälöity kuntataloudelle soveltaen olemassa olevia yritysanalyysityökaluja. Lähestymistapa mahdollistaa kuntien taloudellisen kehityksen seuraamisen aiempaa tarkoituksenmukaisimmilla, tarkemmilla ja vertailukelpoisimmilla mittareilla. Seuranta on säännöllistä ja sen tarkoituksena on helpottaa kuntatalouden ja kuntien toiminnan ymmärtämistä sekä lisätä sen läpinäkyvyyttä. Näin analyysien tarkoituksena on edesauttaa myös kuntataloudesta käytävän keskustelun tason ja kiinnostavuuden kohenemista ja kannustaa myös kuntalaisten ja yksityisen sektorin aktiivisempaa osallistumista kuntataloudesta käytävään keskusteluun. Analyyseissä kuntien asukkaita kutsutaan asukasomistajiksi soveltaen kuluttajaosuuskuntien asiakasomistaja-käsitettä, sillä kunnallisella toiminnalla on monia yhtäläisyyksiä juuri kuluttajaosuuskuntien kanssa. Asukkaat sekä rahoittavat kuntien toiminnan että käyttävät niiden tarjoamia palveluita. Kuntatalouden tarkasteleminen omistajan näkökulmasta muistuttaa myös siitä, että kuntalaisten intresseissä on valvoa ja pohtia, kuinka kuntakonsernien laajoja omaisuusmassoja hallitaan ja hyödynnetään. Verkkosivuille päivitetään vuoden mittaan suurimpien kuntien tilinpäätösanalyysien versiot

4 Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Kaupunkikonserni Peruskunta Emokaupunki Tytäryhtiöitä x kpl Kaupungin toimialatoiminta + Rahastot + Liikelaitokset + Säätiöitä x kpl Kuntayhtymiä x kpl

5 Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki Vantaan kaupunkikonserni 2009 Yhteenveto Vantaan kaupunkikonserni

6 Vantaan asukasomistajan nettovarallisuus oli vuoden 2009 lopussa eur eur Asukasomistajakohtainen OSAKEKURSSI = EUR ( - 57 ) Asukasomistajakohtainen osakekurssi = (kaupunkikonsernin oma pääoma + vapaat varaukset + liittymismaksut) / asukasmäärä Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO

7 Vantaan kaupungin organisaatio Henkilöstö = Henkilöstökulut = 457,1 meur

8 Vantaan kaupungin rakenne vuonna 2009 Vantan kaupunki Vantaan kaupungin toimialatoiminta 2009 Liikelaitokset 2009 Peruskunta Sosiaali- ja terveys toimi Vapaa-aika ja asukas palvelut Sivistys toimi Rahastot Asuntolaina rahasto Marja-Vantaa rahasto Vahinkorahasto Sosiaalinen luototus Vantaan Vesi Keskushallinto Keski- Uudenmaan pelastuslaitos Työterveyshuolto Maankäyttö ja ympäristö Tilakeskus

9 Vantaan kaupunki Verotulot ja muut perustoiminnan tulot eivät olleet tasapainossa peruspalveluiden menoja kanssa pääomia peruskunnan toiminta sitoo meur edestä Vantaan kaupunki Perus 2009 kunta Tulot M enot Vantaan kaupunki Perus 2009 kunta Toim.kate Poistot Liikevoitto ,48 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot 0 Peruspääomakorvaus Väh.osuus + poistokorjaus Nettotulos Mihin sidottu Miten rahoitettu Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma

10 Vantaan kaupunki Vantaan kaupungilla on neljä rahastoa ja niiden 70 meur pääomista on kaikki otettu käyttöön Rahastot Asuntolaina- Marja Vahinko Sosiaalinen Rahastot 2009 rahasto Vantaa rahasto luototus yhteensä Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Nettotulos ,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Mihin sidottu Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Miten rahoitettu Lainat kaupungilta/kunnalta Muut rahottajat Korolliset velat Oma pääoma

11 Vantaan kaupunki Vantaan kaupungin liikelaitosten liikevaihto vuonna 2009 oli 80 meur, suhteessa esimerkiksi Helsingin kaupunkiin vähäistä toiminnan kokonaisliikevoitto 10,3 meur (12,9%). Liikelaitokset Keski-Uuden. Vantaan Työterveys Yhteensä 2009 Pelastuslaitos Vesi huolto keur Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,56 % 22,42 % 17,97 % 12,91 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Nettotulos ,49 % 2,02 % 17,72 % 1,24 % Peruspääomakorvaus Tulos ,49 % -2,88 % 17,66 % -1,57 %

12 Vantaan kaupunki Vantaan kaupungin liikelaitokset sitovat toimintaansa 180 meur pääosin Vantaan Veden toimintaan keur Liikelaitokset Keski-Uuden. Vantaan Työterveys Yhteensä 2009 Pelastuslaitos Vesi huolto Mihin sidottu Sidottu toimintaan Sijoitukset - rahoitus Sijoitukset - toimintaa Sidottu pääoma Miten rahoitettu Lainat kaupungilta/kunnalta Muut rahottajat Korolliset velat Oma pääoma Peruspääoma Peruspääoman 0,00 % -12,43 % -7,89 % -12,42 % tuottovaatimus

13 keur Konsolidoimalla peruskunta, rahastot ja liikelaitokset syntyy Vantaan kaupunki Vantaan kaupunki Perus Rahastot Liike- Vantaan 2009 kunta laitokset Eli- kaupunki minoinnit Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,48 % 12,91 % -1,55 % Vantaan kaupunki Perus Rahastot Liike- Vantaan 2009 kunta laitokset Eli- kaupunki minoinnit Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + poistokorjaus Nettotulos ,22 %

14 Vantaan kaupungin tulot

15 Vantaan kaupunki sai vuonna 2009 toimintatuottoja 16 meur enemmän kuin vuotta aiemmin - kasvua + 5,7 % ERO 2009/2008 Vantaan kaupunki /2008 5v CAGR % Myyntituotot ,73 % 2,59 % Mak sutuotot ,78 % 4,86 % Tuet ja avustuk set ,13 % 24,10 % Vuok ratuotot Muut tuotot ,60 % -16,73 % Toimintatuotot ,60 % 0,89 % Valmistus omaan käyttöön ,64 % 16,22 % Satunnaiset tuotot ,00 % 0,00 % Satunnaiset k ulut ,00 % 0,00 % Myyntivoitot/tappiot

16 Verotulot kasvoivat vuonna 2009 lamasta johtuen ainoastaan 9 meur:lla ja yksi veroäyri toi kaupungin kassaan 36,3 meur myös Vantaan kaupungin osuus yhteisövero tuotoista laskivat roimasti ja edusti ½ veroäyrin tuottoa ERO 2009/2008 Vantaan Kaupunki /2008 5v CAGR % Kunnan tulovero ,34 % 4,12 % Osuus yhteisöveron tuotoista ,99 % -33,28 % Kiinteistövero ,68 % 4,10 % Koiravero/Muut verot Verot Yhteensä ,75 % 1,20 % 1 veroäyri tuo

17 Valtionosuuden bruttosummat kasvoivat 10,4 meur ja tasausmaksut olivat 5,9 meur aiempaa suuremmat, eli kassaan jäi 4,4 meur enemmän varoja kuin vuonna 2008 valtionosuudet kasvavat 11,4 % vuosivauhtia Muutos VANTAAN KAUPUNKI Vantaa Vantaa Vantaa Vantaa Vantaa 2009/2008 Asukkaita Vero % 18,50 % 18,50 % 18,50 % 18,50 % 18,50 % 5v CAGR Yleinen Sosiaali-ja terveydenhuolto ,55 % Opetus- ja k ultuuritoimi ,52 % Valtionosuudet brutto ,44 % Verotulojen tasaus ,63 % Valtionosuudet netto ,37 %

18 Kokonaisuudessaan tuloja kertyi kaupunkitasolla vuonna meur, 30 meur enemmän kuin vuonna 2008 tulojen kasvuvauhti tippuu ja oli vuonna 2009 ainoastaan 2,6 % ERO 2009/2008 Vantaan kaupunki /2008 5v CAGR % Myyntituotot ,73 % 2,59 % Mak sutuotot ,78 % 4,86 % Tuet ja avustuk set ,13 % 24,10 % Vuok ratuotot Muut tuotot ,60 % -16,73 % Toimintatuotot ,60 % 0,89 % Valmistus omaan käyttöön ,64 % 16,22 % Verotulot ,75 % 1,20 % Valtionosuudet ,37 % 4,15 % Verot ja valtionosuudet ,39 % 1,56 % Satunnaiset tuotot ,00 % 0,00 % Satunnaiset k ulut ,00 % 0,00 % Myyntivoitot/tappiot " Liikevaihto " ,60 % 2,60 %

19 Vantaan kaupungin menot

20 Vuoden 2009 kustannusmassa ( m.l. poistot ) kasvoivat yli 56 meur - kasvuvauhti oli 4,9 % eli alhaisempi kuin kaupungin korkea 5 vuoden kasvuvauhti onko Vantaan kaupunki saamassa kustannusmassa kehityksensä kuriin? ERO 2009/2008 Vantaan kaupunki /2008 5v CAGR % " Liikevaihto " ,60 % 2,60 % Palkat ja palkkiot ,08 % 5,21 % Eläkekulut ,07 % 3,04 % Muut hlö sivuk ulut ,09 % -29,69 % Henkilöstökulut yhteensä ,68 % 2,84 % Palvelujen ostot ,24 % 8,63 % Aineet,tarvikkeet ja tavarat ,93 % -13,73 % Avustukset ,22 % 6,18 % Muut toimintakulut ,90 % 3,66 % Toiminnankustannukset ,21 % 4,80 % Toimintakate ,05 % Poistot ,76 % 6,76 % Liikevoitto Kustannusmassa ,25 % 4,91 %

21 Rahoitustoiminnan tulos oli positiivinen mutta kaupungin nettotulos jäi vuonna 2009 pakkaselle ERO Vantaan kaupunki /2008 5v CAGR Liikevoitto Kork otuotot ,49 % Muut rahoitustuotot ,64 % Kork ok ulut ,77 % Muut rahoitusk ulut ,19 % Rahoitusnetto ,68 % Arvonalentumiset Netto tulos Poistoeron muutos Varausten muutos Rahastojen muutos Varausten ja rahastojen muutos Verot Tilikauden ylijäämä

22 Vantaan kaupunki on suur kaupungeistamme velkaisin lainaa sillä on jo kaupunkitasolla 724 meur keur Sidottu pääoma = ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO

23 Vantaan kaupunki 2009/2008 Rahoituslaskelma muutos keur Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Vuoden 2009 toiminnasta kertyi lähes saman verran kassavirtaa kuin vuotta aikaisemmin Mutta kaupunki investoi 126 meur toimintaansa varoja joka oli 12 meur enemmän suhteessa vuoteen 2008 ja luovutustulot olivat 16 meur edellistä vuotta pienemmät. Tästä johtuen kassavirta investointien jälkeen olivat 61 meur negatiivinen. Tätä vajetta paikattiin ottamalla uutta lainaa peräti 123 meur edestä, josta puolet oli vuoden vaihteessa 2009/2010 kaupungin kassassa. Invetointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs Rahavarat Rahavarat

24 Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki Vantaan kaupunkikonserni 2009 Yhteenveto - Vantaan kaupunkikonserni

25 Vantaan kaupungin tytäryhtiötoiminta kuusi laajempaa kokonaisuutta Vantan kaupunki Vantaan kaupungin konserni 2009 Arava toimínta ( VAV oy ) Kunnalista liiketoimintaa harjoittavat Energia toimintaa harjoittavat 68 ykikköjä analysoitu Kiinteistö toimintaa harjoittavat Säätiötoiminta Kuntayhtymät ( Vantaan-osuus )

26 Vantaan kaupunki on jo vuonna 1986 keskittänyt omistamansa vuokrataloyhtiöt yhdeksi kokonaisuudeksi VAV-konserniksi, joka rakennuttaa ja omistaa kaupungin vuokra-asunnot 2008 Vantaan kaupunki Arava 2009 toimínta ( VAV oy ) Arava toimínta ( VAV oy ) VAV konserni ARAVA Tulot M enot Toim.kate Poistot Vantaan kaupunki Arava 2009 toimínta ( VAV oy ) Sidottu toimintaan Liikevoitto ,14 % ,89 % Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Rahoituskulut Sidottu pääoma Rahoitustuotot Korolliset velat Verot 0 0 Oma pääoma Peruspääomakorvaus 0 0 Väh.osuus + poistokorjaus 0 0 Nettotulos ,11 % 468 0,68 %

27 Vantaan kaupungin energiatoiminta on organisoitu Vantaan Energia konserniin 2008 Vantaan kaupunki Energia 2009 toimintaa harjoittavat Energia toimintaa harjoittavat ENERGIA Tulot M enot Toim.kate Vantaan kaupunki Energia 2009 toimintaa harjoittavat Vantaan Energia Oy Poistot Liikevoitto ,50 % ,74 % Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot 0 Peruspääomakorvaus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Väh.osuus + poistokorjaus 0 0 Nettotulos ,87 % ,62 %

28 Omassa liiketoiminnassaan ( pois lukien energiatoiminta ) Vantaan kaupungilla on kiinni 35 meur jonka tuotto on kovin alhainen Liiketoimintaa Kauppiaitten Kauppaoppilaitos Oy Continental Estate Ltd Oy Kent Filmi Oy Kanniston Rakennustoimi Oy Vantaan Markkinointi Oy Vantaan Sahakari Oy, myyty Vantaan Majtorp Oy, myyty Korson Keskustakiinteistöt Oy Korson Pienteollisuustalo Myyrmäen Urheiluhallit Hyvinvointikeskus Vivamus Areena 07 Oy Pallastunturintien Liikekiinteistö Oy Rajakylän Tenniskeskus Oy Ruukkukujan Autopaikat Vantaan Kiinteistö ja Vesi Vantaan Moottorirata Oy Vantaan kaupunki Kunnalista 2009 liiketoimintaa harjoittavat Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto 794 6,63 % Rahoituskulut -822 Rahoitustuotot 311 Verot 0 Peruspääomakorvaus Kunnalista liiketoimintaa harjoittavat ,91 % Vantaan kaupunki Kunnalista 2009 liiketoimintaa harjoittavat Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan 42 Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Pakkala Development Oy Väh.osuus + poistokorjaus 0 0 Nettotulos 283 2,36 % 507 4,43 %

29 Kaupungin muu kiinteistötoiminta sitoo pääomia 185,3 meur edestä - sijoitetun pääoman tuottoaste on kovin alhainen mutta korkeampi kuin vuotta aikaisemmin Kiinteistö Asoy As Oy Niittytie As Oy Vantaan Maarukka As Oy Vantaan Sepänpuisto As Oy Vantaan Pihka As Oy Peuratie A Asunto Oy Vantaan Tuokkonen 7 227A Asunto Oy Vantaan Vasu 8 228A Asunto Oy Vantaan Laari 9 229A Asunto Oy Vantaan Tiinu A Asunto Oy Vantaan Solkipuu A Asunto Oy Vantaan Antaksentie A Asunto Oy Vantaan Pakkalanrinne 9 Kiinteistö Koy Koy Itäkehä Koy Katriinanrinne Koy Kehäportti Koy Kehäsuora Koy Lehdokkitien Virastotalo Koy Plane Koy Tiedepuisto Koy Pakkalan Kartanonkoski Koy Pakkalan Kartanonkoski Koy Vantaan Kartanonkoski Koy Tikkurilan Keskustapysäköinti Koy Pakkalan Kartanonkoski Koy Tikkurilan Terveysasema Koy Vantaan Ahven Koy Vantaan Kauppalantalo Koy Vantaan Maakotkantie 10 Vantaan kaupunki Kiinteistö 2009 toimintaa harjoittavat Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,11 % Rahoituskulut Rahoitustuotot 166 Verot 0 Peruspääomakorvaus 0 Väh.osuus + poistokorjaus Kiinteistö toimintaa harjoittavat ,06 % Vantaan kaupunki Kiinteistö 2009 toimintaa harjoittavat Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Koy Tikkurilan Urheilutalo Koy Vantaan Uudentuvantie Koy Länsi-Vantaa Liikuntalaitokset Koy Vantaan Erikas VTK Kiinteistöt Oy -konserni Nettotulos 816 3,63 % ,27 % Koy Korson Toimistokeskus Koy Vantaan Finn-Ekonomia

30 Kaupungilla on 3 säätiöitä Vantaan kaupunki Säätiö Säätiö toiminta toiminta Tulot Vantaan kaupunki Säätiö- M enot toiminta Säätiöt Helsingin Pitäjän Kirkonkylän säätiö Tiedekeskussäätiö Vantaan Jäähallisäätiö Toim.kate 406 Poistot 146 Liikevoitto 260 2,86 % Rahoituskulut -25 Rahoitustuotot 15 Verot ,29 % Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan 173 Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Peruspääomakorvaus 0 0 Väh.osuus + poistokorjaus 0 0 Nettotulos 251 2,76 % 23 0,30 %

31 Kaupunki on omistajana ja osallisena 9 erilaisessa kuntayhtymässä Vantaan kaupungin osuus kuntayhtymiensä liikevaihdosta oli eur/asukas vastaava luku Turun kaupungissa oli 1003 eur ja Espoon kaupungissa peräti eur/asukas. Vantaan kaupunki Kunta yhtymät ( V-osuus ) 2008 Kuntayhtymät ( V-osuus ) KY EVTEK-kuntayhtymä Helsingin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri ky Keski-Uudenmaan Vesiensuojelun kuntayht Kårkulla kommunalförbund för omsorger ky Pääkaupunkiseudun Yhteistyövaltuuskunta Uudenmaan Päihdehuollon kuntayhtymä ETEVA Västra-Nylands folkhögskola - kansanopisto Uudenmaan liitto Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,10 % Rahoituskulut Rahoitustuotot ,21 % Vantaan kaupunki Kunta yhtymät ( V-osuus ) Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Verot 0 0 Oma pääoma Peruspääomakorvaus 0 0 Väh.osuus + poistokorjaus 0 0 Nettotulos 498 0,18 % ,71 % Osuus KY lv/ asukas Turku 1 003,00 Helsinki 1 261,00 Espoo 1 724,86 Vantaa 1 362,

32 Vantaan kaupungin konsernituloslaskelma vuonna 2009 ja sen keskeisimmät yksiköt Vantaan kaupungin energia toiminta vei konsernin nettotuloksen 16,6 meur plussalle Vantaan kaupunki Perus Rahastot Liike- Vantaan Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Vantaan 2009 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- Kaupunki minoinnit ( VAV oy ) harjoittavat harjoittavat harjoittavat ( V-osuus ) minoinnit (konserni) Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,48 % 12,91 % -1,55 % 30,14 % 15,50 % 17,11 % 6,63 % 2,86 % 1,10 % 3,00 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + poistokorjaus Nettotulos ,22 % 4,11 % 15,87 % 3,63 % 2,36 % 2,76 % 0,18 % 0,97 %

33 Vantaan kaupungin konserni pääomat vuonna /3 korollisista veloista oli kiinni kaupungin aravatoiminnassa Vantaan kaupunki Perus Rahastot Liike- Vantaan Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Vantaan 2009 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- Kaupunki minoinnit ( VAV oy ) harjoittavat harjoittavat harjoittavat ( V-osuus ) minoinnit (konserni) Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma

34 Vantaan kaupunkikonserni sitoo meur edestä pääomia nettovelkaa on meur keur Sidottu pääoma = ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO

35 Vantaan kaupunkikonsernin kassavirta Vantaan kaupunkikonserni Delta Konserni vs Rahoituslaskelma kaupunki Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Vuoden 2009 toiminnasta kertyi lähes saman verran kassavirtaa kuin vuotta aikaisemmin Kaupunkikonserni investoi 223 meur toimintaansa varoja joka oli 55 meur enemmän suhteessa vuoteen Taulukko kertoo myös miten paljon Vantaan kaupungin tyttäret ovat investoineet toimintaansa varoja ( Delta sarake ), määrä oli vuonna 2009 lähes 65 meur.. Invetointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat

36 Heva konserni Proforma vuoden 2009 tilinpäätös tiedolla

37 HeVan kaupunki Perus Rahastot Liike- HeVan Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- HeVan 2009 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- kaupunki minoinnit harjoittavat harjoittavat harjoittavat ( HeVan-osuus ) minoinnit (konserni) Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,48 % 12,91 % -1,55 % 30,14 % 30,14 % 30,14 % 30,14 % 30,14 % 30,14 % 30,14 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + poistokorjaus Nettotulos ,22 % 4,11 % 4,11 % 4,11 % 4,11 % 4,11 % 4,11 % 4,11 %

38 HeVan kaupunki Perus Rahastot Liike- HeVan Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- HeVan 2009 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- kaupunki minoinnit harjoittavat harjoittavat harjoittavat ( V-osuus ) minoinnit (konserni) Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma

39 HeVan kaupunki Helsingin Vantaan HeVan 2009 kaupunki kaupunki kaupunki (konserni) (konserni) (konserni) Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Opon osuus 90,8 % 9,2 % 100,0 % Asukkaiden osuus 74,7 % 25,3 % 100,0 % Asukkaita

40 HeVan kaupunki Helsingin Vantaan HeVan 2009 kaupunki kaupunki kaupunki (konserni) (konserni) (konserni) Asukkaita Oma pääoma/asukas , , ,92 Korolliset velat/asukas 5768, , ,83 Sijoitukset -rahoitus/asukas 1 566, , ,45 Nettovelka /asukas 4201, , ,38 Nettovarallisuuden siirto/asukas -2519, ,04 Nettovelkojen siirto/asukas -583, ,10 Yhteensä Nettovarallisuuden siirto Nettolainojen siirto Netto hyöty / tappio