Vantaan kaupungin tilinpäätösanalyysi 2008

Transkriptio

1 Vantaan kaupungin tilinpäätösanalyysi 2008 Data-versio : B&MANs - 1 -

2 Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki Vantaan kaupunkikonserni 2008 Nettokustannus analyysi Vantaan kaupunki

3 Kuntien tilipäätösanalyysit Kuntien tilipäätösanalyysien tavoite on tarjota kuntalaisille, päättäjille, medialle sekä muille kuntataloudesta kiinnostuneille tahoille riippumaton ja analyyttinen väline kaupunkien taloudellisen tilan seurantaan. Analyysi on tehty yritystaloudellisesta näkökulmasta, mutta malli on kuitenkin räätälöity kuntataloudelle soveltaen olemassa olevia yritysanalyysityökaluja. Lähestymistapa mahdollistaa kuntien taloudellisen kehityksen seuraamisen aiempaa tarkoituksenmukaisimmilla, tarkemmilla ja vertailukelpoisimmilla mittareilla. Seuranta on säännöllistä ja sen tarkoituksena on helpottaa kuntatalouden ja kuntien toiminnan ymmärtämistä sekä lisätä sen läpinäkyvyyttä. Näin analyysien tarkoituksena on edesauttaa myös kuntataloudesta käytävän keskustelun tason ja kiinnostavuuden kohenemista ja kannustaa myös kuntalaisten ja yksityisen sektorin aktiivisempaa osallistumista kuntataloudesta käytävään keskusteluun. Analyyseissä kuntien asukkaita kutsutaan asukasomistajiksi soveltaen kuluttajaosuuskuntien asiakasomistaja-käsitettä, sillä kunnallisella toiminnalla on monia yhtäläisyyksiä juuri kuluttajaosuuskuntien kanssa. Asukkaat sekä rahoittavat kuntien toiminnan että käyttävät niiden tarjoamia palveluita. Kuntatalouden tarkasteleminen omistajan näkökulmasta muistuttaa myös siitä, että kuntalaisten intresseissä on valvoa ja pohtia, kuinka kuntakonsernien laajoja omaisuusmassoja hallitaan ja hyödynnetään. Verkkosivuille päivitetään vuoden mittaan suurimpien kuntien tilinpäätösanalyysien versiot

4 Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Kaupunkikonserni Peruskunta Emokaupunki Tytäryhtiöitä x kpl Kaupungin toimialatoiminta + Rahastot + Liikelaitokset + Säätiöitä x kpl Kuntayhtymiä x kpl

5 Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki Vantaan kaupunkikonserni 2008 Nettokustannus analyysi Vantaan kaupunki

6 Vantaan kaupungin organisaatio Henkilöstö = Henkilöstökulut = 445,1 meur

7 Vantaan kaupungin rakenne vuonna 2008 Vantan kaupunki Vantaan kaupungin toimialatoiminta 2008 Liikelaitokset 2008 Peruskunta Sosiaali- ja terveys toimi Vapaa-aika ja asukas palvelut Sivistys toimi Rahastot Asuntolaina rahasto Marja-Vantaa rahasto Vahinkorahasto Sosiaalinen luototus Vantaan Vesi Keskushallinto Keski- Uudenmaan pelastuslaitos Työterveyshuolto Maankäyttö ja ympäristö Tilakeskus

8 Vantaan kaupunki Verotulot ja muut perustoiminnan tulot olivat tasapainossa peruspalveluiden menoja kanssa pääomia peruskunnan toiminta sitoo meur Vantaan kaupunki Perus 2008 kunta Tulot Vantaan kaupunki Perus 2008 kunta M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,10 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot 0 Peruspääomakorvaus Mihin sidottu Miten rahoitettu Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Nettotulos Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

9 Vantaan kaupunki Vantaan kaupungilla on neljä rahastoa ja niiden 70 meur pääomista on kaikki otettu käyttöön Vantaan kaupunki 2008 Rahastot Tulot 387 M enot Toim.kate Vantaan kaupunki 2008 Rahastot Poistot 0 Liikevoitto Rahoituskulut 3 Rahoitustuotot Verot 0 Peruspääomakorvaus Mihin sidottu Miten rahoitettu Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus 1 Sidottu pääoma Korolliset velat 0 Oma pääoma Nettotulos 126 Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

10 Vantaan kaupunki Vantaan kaupungin liikelaitosten liikevaihto vuonna 2008 oli 77 meur toiminnan kokonaisliikevoitto 11 meur (14,4%). keur Liikelaitokset Keski-Uuden. Vantaan Työterveys Yhteensä 2008 Pelastuslaitos Vesi huolto Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,20 % 25,06 % 5,47 % 14,36 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Nettotulos ,66 % 5,37 % 4,88 % 2,75 % Peruspääomakorvaus Tulos ,66 % 0,63 % 4,88 % -0,08 % Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

11 Vantaan kaupunki Vantaan kaupungin liikelaitokset sitovat toimintaansa 178 meur oman pääoman rahoitusosuus oli 58 % ja todellinen tuottovaatimus ainoastaan 2,1 % keur Liikelaitokset Keski-Uuden. Vantaan Työterveys Yhteensä 2008 Pelastuslaitos Vesi huolto Mihin sidottu Sidottu toimintaan Sijoitukset - rahoitus Sijoitukset - toimintaa Sidottu pääoma Miten rahoitettu Lainat kaupungilta/kunnalta Muut rahottajat Korolliset velat Oma pääoma Peruspääoma Peruspääoman 0,00 % -12,10 % 0,00 % -12,07 % tuottovaatimus Faktinen OPOn % 0,00 % 2,19 % 0,00 % 2,14 % Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

12 keur Konsolidoimalla peruskunta, rahastot ja liikelaitokset syntyy Vantaan kaupunki Vantaan kaupunki Perus Rahastot Like- Vantaan 2008 kunta laitokset Eli- kaupunki minoinnit Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,10 % 14,36 % 0,70 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Vantaan kaupunki Perus Rahastot Like- Vantaan 2008 kunta laitokset Eli- kaupunki minoinnit Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Peruspääomakorvaus Nettotulos ,28 % Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

13 Vantaan kaupungin tulot

14 Vantaan kaupunki sai vuonna 2008 toimintatuottoja 95 meur enemmän kuin vuotta aiemmin - kasvua + 9 % ERO 2008/2007 Vantaan kaupunki /2007 5v CAGR % Myyntituotot ,23 % 6,95 % Maksutuotot ,06 % 14,07 % Tuet ja avustukset ,47 % -3,64 % Muut tuotot ,83 % 19,92 % Toimintatuotot ,60 % 10,68 % Valmistus omaan käyttöön ,64 % 26,85 % Satunnaiset tuotot ,00 % 0,00 % Satunnaiset kulut ,00 % 0,00 % Myyntivoitot/tappiot " Liikevaihto " ,88 % 9,03 % Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

15 Verotulot kasvoivat vuonna meur:lla ja yksi veroäyri toi kaupungin kassaan 34,8 meur 17,5% veroäyrillä kaupunki olisi päässyt vuoden 2007 verokertymään ERO 2008/2007 Vantaan Kaupunki /2007 5v CAGR % Kunnan tulovero ,98 % 7,54 % Osuus yhteisöveron tuotoista ,27 % -0,49 % Kiinteistövero ,05 % 3,79 % Koiravero/Muut verot ,01 % -99,26 % Verot Yhteensä ,14 % 6,56 % 1 veroäyri tuo Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

16 Valtionosuuden bruttosummat kasvoivat 13,5 meur ja tasausmaksut olivat 2,9 meur aiempaa suuremmat valtionosuudet kasvavat 15,8 % vuosivauhtia Muutos VANTAAN KAUPUNKI Vantaa Vantaa Vantaa Vantaa Vantaa 2008/2007 Asukkaita Vero % 17,75 % 18,50 % 18,50 % 18,50 % 18,50 % 5v CAGR Yleinen ,82 % Sosiaali-ja terveydenhuolto ,90 % Opetus- ja kultuuritoimi ,85 % Valtionosuudet brutto ,58 % Verotulojen tasaus ,08 % Valtionosuudet netto ,79 % Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

17 Kokonaisuudessaan tuloja kertyi kaupunkitasolla vuonna meur, 95 meur enemmän kuin vuonna 2007 ERO 2008/2007 Vantaan kaupunki /2007 5v CAGR % Myyntituotot ,23 % 6,95 % Maksutuotot ,06 % 14,07 % Tuet ja avustukset ,47 % -3,64 % Muut tuotot ,83 % 19,92 % Toimintatuotot ,60 % 10,68 % Valmistus omaan käyttöön ,64 % 26,85 % Verotulot ,14 % 6,56 % Valtionosuudet ,79 % 10,98 % Verot ja valtionosuudet ,86 % -0,07 % Satunnaiset tuotot ,00 % 0,00 % Satunnaiset kulut ,00 % 0,00 % Myyntivoitot/tappiot " Liikevaihto " ,88 % 9,03 % Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

18 Vantaan kaupungin menot

19 Vuoden 2008 kustannusmassa ( m.l. poistot ) kasvoivat yli 100 meur - kasvuvauhti on kasvamassa ERO 2008/2007 Vantaan kaupunki /2007 5v CAGR % " Liikevaihto " ,88 % 9,03 % Palkat ja palkkiot ,50 % 7,85 % Eläkekulut ,16 % 7,06 % Muut hlö sivukulut ,95 % 4,22 % Henkilöstökulut yhteensä ,34 % 7,49 % Palvelujen ostot ,00 % 12,81 % Aineet,tarvikkeet ja tavarat ,40 % 11,88 % Avustukset ,04 % 4,81 % Muut toimintakulut ,44 % 15,10 % Toiminnankustannukset ,93 % 9,99 % Toimintakate ,05 % -3,07 % Poistot ,02 % 9,99 % Liikevoitto Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

20 Rahoitustoiminnan tulos oli negatiivinen ja vei kaupungin nettotuloksen vuonna 2008 lähelle nollaa ERO Vantaan kaupunki /2007 Liikevoitto Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoitusk ulut Rahoitusnetto Arvonalentumiset Netto tulos Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

21 Vantaan kaupunki on suur kaupungeistamme velkaisin lainaa sillä on kaupunki tasolla 601 meur keur Sidottu pääoma = ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

22 Vuoden 2008 toiminnasta ei kertynyt vapaata kassavirtaa - kaupunki investoi 120 meur toimintaansa joka on 1,8x poistot keur Vantaan kaupunki 2008 Liikevoitto Poistot Välittömät verot 0 Brutto kassavirta Käyttöpääoman muutos Sijoitusten muutos Käyttöomaisuus investoinnit Netto investoinnit Vapaa kassavirta Rahoitus netto Korollisten lainojen muutos OPO lisäys Likviidien varojen muutos Kassavirtapohjainen korjauserä Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

23 Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki Vantaan kaupunkikonserni 2008 Nettokustannus analyysi Vantaan kaupunki

24 Vantaan kaupungin tytäryhtiötoiminta kuusi laajempaa kokonaisuutta Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs Vantan kaupunki Vantaan kaupungin konserni 2008 Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kuntatoimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät ( VAV oy ) harjoittavat harjoittavat harjoittavat ( V-osuus ) 15 kpl = analyysin kohteena tässä raportissa

25 Vantaan kaupunki on jo vuonna 1986 keskittänyt omistamansa vuokrataloyhtiöt yhdeksi kokonaisuudeksi VAV-konserniksi, joka rakennuttaa ja omistaa kaupungin vuokra-asunnot Vantaan kaupunki Arava 2008 toimínta ( VAV oy ) Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,89 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Nettotulos 468 0,68 % Liikevoitto + rah.tuotot Sidottu pääoma 3,7 % Vantaan kaupunki Arava 2008 toimínta ( VAV oy ) Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

26 Vantaan kaupungin energiatoiminta on organisoitu Vantaan Energia konserniin Vantaan kaupunki Energia 2008 toimintaa harjoittavat Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,74 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Nettotulos ,62 % Liikevoitto + rah.tuotot Sidottu pääoma 18,7 % Vantaan kaupunki Energia 2008 toimintaa harjoittavat Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

27 Omassa liiketoiminnassaan ( pois lukien energiatoiminta ) Vantaan kaupungilla on kiinni 35 meur joka tuottaa 5,2 % Vantaan kaupunki Kunnalista 2008 liiketoimintaa harjoittavat Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,91 % Rahoituskulut -936 Rahoitustuotot 309 Liikevoitto + rah.tuotot Sidottu pääoma Vantaan kaupunki Kunnalista 2008 liiketoimintaa harjoittavat Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan 266 Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Nettotulos 507 4,43 % 5,2 % Data Oulun kaupunki Analyysi : B&MANs

28 Kaupungin muu kiinteistötoiminta sitoo pääomia 187,3 meur edestä - sijoitetun pääoman tuottoaste on 1,5 % Vantaan kaupunki Kiinteistö 2008 toimintaa harjoittavat Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,06 % Liikevoitto + rah.tuotot Sidottu pääoma Vantaan kaupunki Kiinteistö 2008 toimintaa harjoittavat Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Rahoituskulut Rahoitustuotot 736 Nettotulos ,27 % 1,5 % Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

29 Kaupunki on omistajana ja osallisena 9 erilaisessa kuntayhtymässä Vantaan kaupunki 2008 yhtymät ( V-osuus ) Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto 567 0,21 % Rahoituskulut Vantaan kaupunki Kunta- Kunta yhtymät ( V-osuus ) Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Rahoitustuotot Nettotulos ,71 % Liikevoitto + rah.tuotot Sidottu pääoma 1,5 % Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

30 Kaupungilla on 3 säätiöitä Vantaan kaupunki 2008 toiminta Tulot M enot Toim.kate 127 Poistot 105 Liikevoitto 22 0,29 % Rahoituskulut -39 Rahoitustuotot 40 Vantaan kaupunki Säätiö- Säätiö toiminta Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan 173 Sijoitukset -rahoitus 264 Sidottu pääoma Korolliset velat 924 Oma pääoma Nettotulos 23 0,30 % Liikevoitto + rah.tuotot Sidottu pääoma 1,7%

31 Vantaan kaupungin konsernituloslaskelma vuonna 2008 ja sen keskeisimmät yksiköt Vantaan kaupunki Perus Rahastot Like- Vantaan Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Vantaan 2008 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- Kaupunki minoinnit ( VAV oy ) harjoittavat harjoittavat harjoittavat ( V-osuus ) minoinnit (konserni) Tulot M enot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,10 % 14,36 % 0,70 % 28,89 % 11,74 % 9,06 % 9,91 % 0,29 % 0,21 % 3,75 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Nettotulos ,28 % 0,68 % 12,62 % -10,27 % 4,43 % 0,30 % -0,71 % 0,86 % Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

32 Vantaan kaupungin konserni pääomat vuonna keskeisimmät yksiköt Vantaan kaupunki Perus Rahastot Like- Vantaan Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Vantaan 2008 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- Kaupunki minoinnit ( VAV oy ) harjoittavat harjoittavat harjoittavat ( V-osuus ) minoinnit (konserni) Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

33 Vantaan kaupunkikonserni sitoo meur pääomia nettovelkaa on meur keur Sidottu pääoma = ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

34 Vantaan kaupunkikonsernin kassavirta B&MANs arvio Vantaan Kaupunkikonserni 2008 Liikevoitto Poistot Välittömät verot 0 Brutto kassavirta Käyttöpääoman muutos Sijoitusten muutos Käyttöomaisuus investoinnit Netto investoinnit Vapaa kassavirta Rahoitus netto Korollisten lainojen muutos OPO lisäys Likviidien varojen muutos Kassavirtapohjainen korjauserä Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

35 Vantaan asukasomistajan nettovarallisuus oli vuoden 2008 lopussa eur eur Asukasomistajakohtainen OSAKEKURSSI = EUR ( - 43 ) Asukasomistajakohtainen osakekurssi = (kaupunkikonsernin oma pääoma + vapaat varaukset + liittymismaksut) / asukasmäärä Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data : Vantaan kaupunki Analyysi : B&MANs

36 Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki Vantaan kaupunkikonserni 2006 Nettokustannus analyysi Vantaan kaupunki

37 Nettokustannus analyysi Vantaan kaupunki Suhteessa Helsinkiin ja Espooseen B&MANs

38 Ikärakenne , % Helsinki 6,6 7,0 72,0 7,6 6,8 Espoo 9,7 10,0 69,8 6,3 4,2 Vantaa 9,0 9,4 70,5 7,0 4,1 Manner-Suomi 7,7 9,1 66,5 8,9 7, v v v v. 75 v.- Lähde : Kuntaliitto

39 0-6-vuotiaiden osuus väestöstä, % Helsinki Espoo Vantaa Manner-Suomi Lähde : Kuntaliitto

40 Yli 64-vuotiaiden osuus väestöstä, % Helsinki Espoo Vantaa Manner-Suomi Lähde : Kuntaliitto

41 Nettokustannukset sekä verotulot + valtionosuudet, /as. Vantaa Nettokäyttökustannukset (pl. liiketoiminta) Verotulot + käyttötalouden valtionosuudet Lähde : Kuntaliitto

42 6 000 Nettokäyttökustannukset (pl. liiketoiminta), /as Helsinki Espoo Vantaa Manner-Suomi Lähde : Kuntaliitto

43 Nettokäyttökustannukset ( /as.) indeksoituna, 1997=100 (pl. liiketoiminta) Helsinki Espoo Vantaa Manner-Suomi Lähde : Kuntaliitto

44 3 000 Nettokustannukset tehtävittäin, /as. Vantaa Sosiaali- ja terveystoimi Opetus- ja kulttuuritoimi Yhdyskuntapalvelut Lähde : Kuntaliitto

45 Sosiaali- ja terveystoimen nettokustannukset, /as Helsinki Espoo Vantaa Manner-Suomi Lähde : Kuntaliitto

46 200 Sosiaali- ja terveytoimen nettokustannukset ( /as.) indeksoituna, 1997= Helsinki Espoo Vantaa Manner-Suomi Lähde : Kuntaliitto

47 Sosiaali- ja terveydenhuollon nettokustannuksia, /as. Vantaa Lasten päivähoito Vanhusten huolto ym. 1) Perusterveydenhuolto Erikoissairaanhoito 1) Vanhusten laitoshuolto, kotipalvelu sekä muut vanhusten ja vammaisten palvelut Lähde : Kuntaliitto

48 Sosiaali- ja terveydenhuollon nettokustannukset 2008, /as. Helsinki Espoo Vantaa Manner-Suomi Erikoissairaanhoito Perusterveydenhuolto Vanhusten huolto ym. 1) Lasten päivähoito Muu sos.- ja terv.toimi 1) Vanhusten laitoshuolto, kotipalvelu sekä muut vanhusten ja vammaisten palvelut Lähde : Kuntaliitto

49 Perusterveydenhuollon nettokustannukset, /as Helsinki Espoo Vantaa Manner-Suomi Lähde : Kuntaliitto

50 Erikoissairaanhoidon nettokustannukset, /as Helsinki Espoo Vantaa Manner-Suomi Lähde : Kuntaliitto

51 Opetus- ja kulttuuritoimen nettokustannukset, /as Helsinki Espoo Vantaa Manner-Suomi Lähde : Kuntaliitto

52 200 Opetus- ja kulttuuritoimen nettokustannukset ( /as.) indeksoituna, 1997= Helsinki Espoo Vantaa Manner-Suomi Lähde : Kuntaliitto

53 Oman perusopetuksen nettokustannukset, /opp Helsinki Espoo Vantaa Manner-Suomi Lähde : Kuntaliitto

54 Oman lukiokoulutuksen nettokustannukset, /opp Helsinki Espoo Vantaa Manner-Suomi Lähde : Kuntaliitto

55 400 Kulttuuritoimen nettokustannukset, /as Helsinki Espoo Vantaa Manner-Suomi Lähde : Kuntaliitto