Helsingin kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011
|
|
- Heikki Lattu
- 7 vuotta sitten
- Katselukertoja:
Transkriptio
1 Helsingin kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 211 versio:
2 Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki Helsingin kaupunkikonserni
3 Kuntien tilipäätösanalyysit Kuntien tilipäätösanalyysientavoite on tarjota kuntalaisille, päättäjille, medialle sekä muille kuntataloudesta kiinnostuneille tahoille riippumaton ja analyyttinen väline kaupunkien taloudellisen tilan seurantaan. Analyysi on tehty yritystaloudellisesta näkökulmasta, mutta malli on kuitenkin räätälöity kuntataloudelle soveltaen olemassa olevia yritysanalyysityökaluja. Lähestymistapa mahdollistaa kuntien taloudellisen kehityksen seuraamisen aiempaa tarkoituksenmukaisimmilla, tarkemmilla ja vertailukelpoisimmilla mittareilla. Seuranta on säännöllistä ja sen tarkoituksena on helpottaa kuntatalouden ja kuntien toiminnan ymmärtämistä sekä lisätä sen läpinäkyvyyttä. Näin analyysien tarkoituksena on edesauttaa myös kuntataloudesta käytävän keskustelun tason ja kiinnostuksen kohenemista ja kannustaa myös kuntalaisten ja yksityisen sektorin aktiivisempaa osallistumista kuntataloudesta käytävään keskusteluun. Analyyseissä kuntien asukkaita kutsutaan asukasomistajiksi soveltaen kuluttajaosuuskuntien asiakasomistaja-käsitettä, sillä kunnallisella toiminnalla on monia yhtäläisyyksiä juuri kuluttajaosuuskuntien kanssa. Asukkaat sekä rahoittavat kuntien toiminnan että käyttävät niiden tarjoamia palveluita. Kuntatalouden tarkasteleminen omistajan näkökulmasta muistuttaa myös siitä, että kuntalaisten intresseissä on valvoa ja pohtia, kuinka kuntakonsernien laajoja omaisuusmassoja hallitaan ja hyödynnetään. Verkkosivuillewww.asukasomistajat.fi päivitetään vuoden mittaan suurimpien kuntien tilinpäätösanalyysien versiot
4 Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Kaupunkikonserni Emokaupunki Peruskunta Tytäryhtiöitä x kpl Kaupungin toimialatoiminta + Rahastot + Liikelaitokset + Säätiöitä x kpl Kuntayhtymiä x kpl
5 Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki Helsingin kaupunkikonserni
6 Helsingin asukasomistajan nettovarallisuus oli vuoden 211 lopussa eur eur Asukasomistajakohtainen osakekurssi = ,24 EUR ( ) * Asukasomistajakohtainen osakekurssi = (kaupunkikonsernin oma pääoma + vapaat varaukset + liittymismaksut) / asukasmäärä Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO
7 Helsingin kaupungin tulot
8 Kaupungin tuloverokertymän kasvu oli peräti 154 meur ja myös osuus yhteisöveron tuotoista kasvoivat 78 meur - verokertymä yhtensä lähes 254 meur korkeammat suhteessa viime vuoteen oliko kunnallisverokorotus kuitenkin ylimitoitettu Helsingin kaupungin tuloslaskelma ERO 5v CAGR 6 1v muutos 211/21 # Kunnan tulovero ,48 % 7,45 % Osuus yhteisöveron tuotoista ,34 % 3,24 % Kiinteistövero ,74 % 1,6 % Koiravero/Muut verot ,37 % -5,2 % Verot yhteensä ,91 % 9,32 % Yksi veroprosentti tuo kaupungille 12 meur 17,25 % veroprosentilla olisi päästy lähes vuoden 21 kertymään ja talousarviota verotulojen suhteen ylitettiin 122 meur eli juuri yhden veroprosentin verran yli budjetin
9 Valtionosuudet olivat maksuperusteisesti 7 meur suuremmat suhteessa vuoteen 21 osuuksien analysointia on haasteellista koska niiden käsittely ja raportointi on kirjanpidossa muuttunut Muutos HELSINGIN KAUPUNKI Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki 211/ ,5 % 17,5 % 17,5 % 17,5 % 18,5 % 1, % Peruspalveluiden valtionosuus Yleinen Sosiaali-ja terveydenhuolto Opetus- ja kultuuritoimi v21 järjestelmämuutoksen tasaus Valtionosuudet brutto Verotulojen tasaus Valtionosuudet netto Valtionosuuksien käsittely kirjanpidossa on muuttunut ja vertailu edellisiin vuosiin on huono : - Elatustuen palautukset yht keur:a kirjattu tuloslaskelmaan muihin toimintatuottoihin - Kotikuntakorvaustulot yht keur:a kirjattu tuloslaskelmaan myyntituottoihin - Kotikuntakorvausmenot yht keur:a kirjattu tuloslaskelmaan palvelujen ostoihin. Eli faktiset maksut olivat vuonna 211 yhteensä 23 4 keur 21 yhteensä keur. Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston antaman ohjeistuksen mukaan Vuoden 21 tilinpäätöksessä vertailutietona vuodelta 29 riittää Valtionosuudet yhteensä, koska järjestelmän muutoksen vuoksi vastaavia eriä ei ole mahdollista erotella
10 Kokonaisuudessaan tuloja kertyi kaupunkitasolla vuonna meur verotulot ja valtion osuudet edustivat siitä 61,2 % ERO Helsingin kaupungin tuloslaskelma /21 5v CAGR 1v muutos Myyntituotot ,8 % 3,84 % Maksutuotot ,42 % 6,56 % Tuet ja avustukset ,61 % 1,31 % Vuokratuotot ,17 % 4,96 % Muut tuotot ,51 % -14,85 % Toimintatuotot ,46 % 3,94 % Valmistus omaan käyttöön ,65 % 4,84 % Verotulot ,6 % 4,28 % Valtionosuudet ,5 % 55,38 % Verot ja valtionosuudet , % 7,49 % Satunnaiset tuotot ,37 % 1634,23 % Satunnaiset kulut ,47 % 21,45 % Myyntivoitot/tappiot ,15 % 1741,82 % " Liikevaihto " ,27 % -4,65 % HSE ympäristöpalvelut kuntayhtymään siirtyivät Helsingin Veden toiminnot jolloin kirjattiin v ,1 meur myyntivoitto
11 Helsingin kaupunki Helsingin kaupungin toimialatoiminta 211 Liikelaitokset 211 Kaupungin johtajan toimiala Rahastot Helsingin Energia Sosiaali- ja terveystoimi Asuntolainarahasto Asuntotuotantorahasto Helsingin Satama Palmia Sivistys- ja henkilöstötoimi Kaupunginsuunnittelu- ja kiinteistötoimi Rakennus- ja ympäristötoimi Ulkoilu- ja urheilurahasto Vakuutusrahasto Innovaatiorahasto Helsingin Liikennelaitos Talpa Oiva Akatemia
12 Helsingin kaupunki Ainoastaan 41,4 % rahastojen pääomista on otettu käyttöön loput on kaupungin kassassa Helsingin kaupungin Asunto- Asunto- Urheilu- ja Vakuutus- Innovaatio Rahastot Rahastot 211 lainarahasto tuotantrahasto ulkoilurahasto rahasto rahasto yhteensä Tulot Menot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,77 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Nettotulos Mihin sidottu Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Sidottu pääoma Miten rahoitettu Lainat kaupungilta/kunnalta Muut rahottajat Korolliset velat Oma pääoma Data Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs
13 Helsingin kaupunki Helsingin kaupungin liikelaitosten liikevaihto vuonna 211 oli 1214 meur ja toiminnan kokonaisliikevoitto 295 meur ( 24,3 % ) keur Liikelaitokset Helsingin Energia Helsingin HKL-liikelaitos Helsingin Kaupungin Helsingin Talous- Oiva Yhteensä 211 Satama Palmia-liikelaitos hallintopalvelu-ll Akatemia Tulot Menot Toim.kate Poistot Liikevoitto ,93 % 21,3 % 17,57 % 3,77 % 2,87 % -,7 % 24,27 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Nettotulos ,96 % 17,76 % 9,78 % 3,89 % 3,3 % -,3 % 23,5 % Peruspääomakorvaus Tulos ,89 % 1,53 % 4,5 % 3,79 % 2,8 % -,43 % 17,91 % Data Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs
14 Helsingin kaupunki Helsingin Kaupungin liikelaitokset sitovat toimintaansa 2 24 meur - energiatoiminta siitä suurimman osan meur keur Liikelaitokset Helsingin Energia Helsingin HKL-liikelaitos Helsingin Kaupungin Helsingin Talous- Oiva Yhteensä 211 Satama Palmia-liikelaitos hallintopalvelu-ll Akatemia Sidottu toimintaan Sijoitukset Kassa Sidottu pääoma Lainat kaupungilta Muut rahottajat Korolliset velat Oma pääoma Peruspääoma Peruspääoman 9,99 % 1,5 % 9, % 8, % 8,6 % 7,74 % 9,89 % tuottovaatimus Faktinen OPO % 3,98 % 1,68 % 1,95 %,57 % 3,7 % 8,63 % 3,7 % vaatimus Data: Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs
15 Helsingin kaupungin menot
16 Helsingin kaupungin organisaatio vuoden 211 vaihteessa Henkilöstö = Henkilöstökulut = 1 8 meur
17 Vuoden 211 liikevoitto oli 186 meur kaupungin kustannusmassa kasvaa 5,3 % vuosivauhdilla ( 5v ) ERO Helsingin kaupungin tuloslaskelma /21 5v CAGR 1v muutos " Liikevaihto " ,27 % -4,65 % Palkat ja palkkiot ,93 % 1,64 % Eläkekulut ,54 % -3,77 % Muut hlö sivukulut ,58 % 2,67 % Henkilöstökulut yhteensä ,9 %,53 % Palvelujen ostot ,11 % 3,88 % Aineet,tarvikkeet ja tavarat ,17 % 1,56 % Avustukset ,83 % 2,87 % Vuokrakulut ,84 % 6,58 % Muut toimintakulut ,5 % -4,13 % Toiminnankustannukset ,28 % 3,14 % Toimintakate ,35 % -4,37 % Poistot ,3 % 6,81 % Liikevoitto ,85 % -67,91 % Kustannusmassa ( toiminta + poistot ,28 % 3,41 %
18 Rahoitustoiminnan tulos oli 69 meur ja 4 meur parempi kuin vuosi sitten kaupungin nettotulos oli 255 meur veron korotukset valuivat läpi tuloslaskelman suoraan tulokseen ja löytyy kaupungin kassasta. ERO Helsingin kaupungin tuloslaskelma /21 5v CAGR 1v muutos Liikevoitto ,85 % -67,91 % Korkotuotot ,1 % 17,82 % Muut rahoitustuotot ,81 % 11,91 % Korkokulut ,36 % 66, % Muut rahoituskulut ,79 % -71,31 % Nettokorot ,85 % 5,67 % Arvonalentumiset Nettotulos ,45 % 4461,43 %
19 Helsingin kaupunki sitoo pääomia jo yli 1 mrd eur netto velkaa alle,5 mrd keur Sidottu pääoma = ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO
20 Konsolidoimalla peruskunta, rahastot ja liikelaitokset syntyy Helsingin kaupunki keur Liikelaitoksiin sijoitettu pääoma Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin 211 kunta laitokset Eli- kaupunki minoinnit Tulot M enot Toiminta kate Poistot Liikevoitto ,39 % -38,77 % 24,27 % 3,8 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin 211 kunta laitokset Eli- kaupunki minoinnit Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Peruspääoma Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,21 %
21 keur Helsingin kaupunginkassavirta vuonna 211 Helsingin kaupunki Muutos Rahoituslaskelma /21 Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Kaupungin vuoden 21 kassavirrassa näkyy myös Helsingin Veden transaktio monella tasolla. Vuoden 211 investoinnit kaupunki tasolla olivat 683 meur, lainoja otettiin 115 meur lisää ja kassavaorja kasvatettiin 86 meur. Invetointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat
22 Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki Helsingin kaupunkikonserni
23 Helsingin kaupungin tytäryhtiötoiminta kuusi laajempaa kokonaisuutta Helsingin kaupunki Helsingin kaupunginkonserni 211 Arava toimínta Kiinteistö toimintaa 25 kpl Arava kiinteistöyhtiöt 17 kpl Asuntoyhtiöitä 522 Helsingin Asuntohankinta Oy 26 kpl Kiinteistöyhtiöitä Energia toimintaa Helen Sähköverkko Oy Mankala Oy 3 77 Mitox Oy Suomen Energia-Urakointi Oy Kunnalista liiketoimintaa 45 kpl Liiketoimintaa tytäryhtiöt ( paitsi energia) Säätiötoiminta Kuntayhtymät Hgin kaupungin 45-vuotistaiteilijatalosäätiö Helsingin Seniorisäätiö Helsingin seudun kesäyliopistosäätiö Helsingin teatterisäätiö Helsinki-instituutin säätiö Helsinki-viikon säätiö Jääkenttäsäätiö Oulunkylän Sairaskotisäätiö Stadion-säätiö UMO säätiö Helsingin Musiikkitalon säätiö Niemikotisäätiö Hgin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri (HUS) 2 34 Kårkulla samkommun HSY Hgin seudun ympäristöpalvelut Kyhtymä 4 31 Uudenmaan liitto Uudenmaan päihdehuollon kuntayhtymä Hgin seudun liikenne -kuntayhtymä (HSL) 136 kpl = analyysin kohteena
24 25 kpl Arava kiinteistöyhtiöt Helsingin kaupungin arava-kiinteistötoiminta vuonna Helsingin kaupunki Arava Arava Arava Arava 211 toimínta toimínta toimínta toimínta Tulot M enot Toiminta kate Helsingin kaupunki Arava 211 toimínta 21 Arava toimínta 29 Arava toimínta 28 Arava toimínta Poistot Sidottu toimintaan Liikevoitto ,46 % , % ,56 % ,51 % Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Rahoituskulut Sidottu pääoma Rahoitustuotot Korolliset velat Verot Oma pääoma Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,1 % ,1 % ,2 % ,31 %
25 Helsingin kaupungin yhtiöitetty energiatoiminta vuonna Helen Sähköverkko Oy Mankala Oy 3 77 Mitox Oy Suomen Energia-Urakointi Oy Helsingin kaupunki Energia Energia Energia Energia 211 toimintaa Tulot M enot Toiminta kate toimintaa toimintaa toimintaa Helsingin kaupunki Energia 211 toimintaa 21 Energia toimintaa 29 Energia toimintaa 28 Energia toimintaa Poistot Sidottu toimintaan Liikevoitto ,37 % ,4 % ,82 % ,15 % Sijoitukset - toimintaan 12 6 Sijoitukset -rahoitus Rahoituskulut Sidottu pääoma Rahoitustuotot Korolliset velat Verot Oma pääoma Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,11 % ,86 % ,3 % ,2 %
26 Helsingin kaupungin muu kiinteistötoiminta vuonna kpl Asuntoyhtiöitä 522 Helsingin Asuntohankinta Oy 26 kpl Kiinteistöyhtiöitä Helsingin kaupunki Kiinteistö 211 toimintaa Kiinteistö toimintaa Kiinteistö toimintaa Kiinteistö toimintaa Tulot M enot Toiminta kate Helsingin kaupunki Kiinteistö 211 toimintaa Kiinteistö toimintaa Kiinteistö toimintaa Kiinteistö toimintaa Poistot Liikevoitto ,34 % ,74 % ,26 % ,57 % Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Rahoituskulut Sidottu pääoma Rahoitustuotot Korolliset velat Verot Oma pääoma Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,14 % 5,7 % 2,15 % -4,75 %
27 Helsingin kaupungin yhtiöitetty muu liiketoimintatoiminta vuonna kpl Liiketoimintaa tytäryhtiöt ( paitsi energia) Helsingin kaupunki Kunnalista 211 liiketoimintaa Kunnalista liiketoimintaa Kunnalista liiketoimintaa Kunnalista liiketoimintaa Tulot M enot Toiminta kate Poistot Helsingin kaupunki Kunnalista 211 liiketoimintaa Kunnalista liiketoimintaa Kunnalista liiketoimintaa Kunnalista liiketoimintaa Liikevoitto Sidottu toimintaan ,31 % -,89 % -2,21 % -3,29 % Sijoitukset - toimintaan Rahoituskulut Sijoitukset -rahoitus Rahoitustuotot Sidottu pääoma Verot Peruspääomakorvaus Korolliset velat Oma pääoma Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,75 % -2,35 % -4,55 % -5,59 %
28 Helsingin kaupungin säätiötoiminta vuonna 211 Helsingin kaupunki Säätiötoiminttoiminta Säätiö- Säätiötoiminta Säätiö- 211 toiminta Uusi Hgin kaupungin 45-vuotistaiteilijatalosäätiö Helsingin Seniorisäätiö Helsingin seudun kesäyliopistosäätiö Helsingin teatterisäätiö Helsinki-instituutin säätiö Helsinki-viikon säätiö Jääkenttäsäätiö Oulunkylän Sairaskotisäätiö Stadion-säätiö UMO säätiö Helsingin Musiikkitalon säätiö Niemikotisäätiö Tulot M enot Toiminta kate Helsingin kaupunki Säätiötoiminta Säätiö- 211 toiminta Säätiötoiminta Säätiötoiminta Poistot Liikevoitto 539,61 % ,51 % ,91 % ,93 % Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Rahoituskulut Sijoitukset -rahoitus Rahoitustuotot Sidottu pääoma Verot Korolliset velat Peruspääomakorvaus Oma pääoma Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos 87,98 % 929 1,15 % ,18 % 779 1,2 %
29 Helsingin kaupungin kuntayhtymätoiminta vuonna Hgin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri (HUS) 2 34 Kårkulla samkommun HSY Hgin seudun ympäristöpalvelut Kyhtymä 4 31 Uudenmaan liitto Uudenmaan päihdehuollon kuntayhtymä Hgin seudun liikenne -kuntayhtymä (HSL) Helsingin kaupunki Kunta- Kunta- Kunta- Kunta- 211 yhtymät ( HEL-osuus) yhtymät ( HEL-osuus) yhtymät yhtymät Tulot M enot Toiminta kate Helsingin kaupunki Kunta- 211 yhtymät Kuntayhtymät Kuntayhtymät Kuntayhtymät Poistot Sidottu toimintaan Liikevoitto ,5 % ,8 % ,23 % 3 685,52 % Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Rahoituskulut Sidottu pääoma Rahoitustuotot Korolliset velat Verot Oma pääoma Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,5 % ,13 % 2 82,28 % ,44 %
30 Helsingin kaupungin konsernituloslaskelma vuonna 211 ja sen keskeisimmät yksiköt Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Helsingin 211 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- Kaupunki minoinnit ( HEL-osuus) minoinnit (konserni) Tulot M enot Toiminta kate Poistot Liikevoitto ,39 % -38,77 % 24,27 % 3,8 % 23,46 % 18,37 % -1,34 % -1,31 %,61 % 3,5 % 6,19 % Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Peruspääomakorvaus Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,21 % 7,1 % 12,11 % -2,14 % -2,75 %,98 % -,5 % 5,9 % Helsingin kaupungin tyttäret
31 Helsingin kaupunginkonserni vuosina Helsingin kaupunki Helsingin Helsingin Helsingin Helsingin 211 Kaupunki (konserni) Kaupunki (konserni) Kaupunki (konserni) Kaupunki (konserni) Tulot M enot Helsingin kaupunki Helsingin Helsingin Helsingin Helsingin Toiminta kate Poistot Kaupunki (konserni) Kaupunki (konserni) Kaupunki (konserni) Kaupunki (konserni) Liikevoitto ,19 % ,78 % ,21 % ,12 % Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Rahoituskulut Rahoitustuotot Verot Peruspääomakorvaus Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Väh.osuus + muut tyttäret Tuloksen oikaisut Nettotulos ,9 % ,97 % ,17 % ,5 %
32 Helsingin kaupungin konserni pääomat vuonna keskeisimmät yksiköt Helsingin kaupunki Perus- Rahastot Liike- Helsingin Arava Energia Kiinteistö Kunnalista Säätiö- Kunta- Helsingin 211 kunta laitokset Eli- kaupunki toimínta toimintaa toimintaa liiketoimintaa toiminta yhtymät Eli- Kaupunki minoinnit minoinnit (konserni) Sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset -rahoitus Sidottu pääoma Korolliset velat Oma pääoma Helsingin kaupungin tyttäret
33 Helsingin kaupunkikonsernin kassavirta vuonna 211 Helsingin kaupunkikonserni 211 Delta Konserni vs Rahoituslaskelma 211 kaupunki Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Investoinnit olivat konsernitasolla yli 1, mrd eur, joista 48 meur tehtiin tytäryhtiöihin. Uutta velkaa konserni otti 128 meur edestä ja tästä 14 meur tyttärien taseisiin. Konsernin kassassa oli vuodenvaihteessa 1 mrd eur Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien luovutustulot Invetsointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikasten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakanna muutokset Oman pääoman muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat
34 Helsingin kaupunkikonserni sitoo 13,2 meur edestä pääomia nettovelkaa on 3,2 meur => netto varallisuutta yli 1 mrd eur nettovelka Sidottu pääoma = keur ( ) Pääoma sidottu toimintaan Sijoitukset - toimintaan Sijoitukset - rahoitus Korolliset velat OPO Data Helsingin kaupunki Analyysi : B&MANs
35 Helsingin kaupungin konsernin liikevaihto vuonna 211 josta yli ½ kertyy muista kuin verotuloista Helsingin Kaupungin konsernituloslaskelma Muutos 211/21 Delta Konserni vs kaupunki Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut tuotot Toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Verotulot Valtionosuudet Verot ja valtionosuudet ,1 % Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Osuus osakkkuusyhteisöjen voitosta Myyntivoitot/tappiot " Liikevaihto " Tyttärien liikevaihto
36 Helsingin kaupungin konsernin liikevoitto oli 378 meur vuonna 211 josta yli ½ kertyy tytäryhtiö toiminnassa Helsingin Kaupungin konsernituloslaskelma Muutos 211/21 Delta Konserni vs kaupunki " Liikevaihto " Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut hlö sivukulut Henkilöstökulut yhteensä Palvelujen ostot Aineet,tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrakulut Muut toimintakulut Toiminnankustannukset Toimintakate Poistot Tilikauden yli/alipariarviot Liikevoitto Tyttärien liikevoitto
37 Helsingin kaupungin konsernin nettotulos oli 31 meur vuonna 211 josta 55 meur kertyy tytäryhtiötoiminnassa Helsingin Kaupungin konsernituloslaskelma Muutos 211/21 Delta Konserni vs kaupunki Liikevoitto Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Konsernin sisäisiä Netto korot Arvonalentumiset -2 2 Netto tulos Tyttärien nettotulos
38 Lukujen valossa pääkaupungillamme menee hyvin Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs Helsinki-konserni keräsi viime vuonna rahaa jopa yli odotusten. Pelkkiä verotuloja kertyi 122 miljoonaa euroa enemmän kuin mitä budjetissa oli ennakoitu. Summa vastaa yhden kunnallisveroprosentin tuottoa. Käytännössä tämä tarkoittaa sitä, että Helsinki olisi päässyt suunniteltuun verokertymään vanhalla 17,5 veroprosentilla korotetun 18,5 prosentin sijaan. Tästä vinkkelistä veronkorotus näyttäytyy turhalta. Yhteisöverotuottojen kera veroja kertyi 233 miljoonaa euroa enemmän kuin vuonna 21. Nämä tuotot valuivat suoraan nettotulokseen eli niitä ei käytetty palvelukustannuksiin vaan investointeihin. Helsinki on varsin äveriäs. Konsernilla on kassavaroja muhkeat miljardi euroa. Nettotulosta syntyi konsernitasolla 31 miljoonaa euroa. Vuotta aiemmin vastaava luku oli 416 miljoonaa euroa, luvussa oli kuitenkin mukana tuolloisen vesilaitoksen kuntayhtymäjärjestely, jonka tulosvaikutus oli 25 miljoonaa euroa. Näin Helsinkikonsernin operatiivinen tulos nousi vuonna 211. Kaupunkikonsernilla on omia pääomia pääomia reilut yhdeksän miljardia euroa, kassassa miljardi euroa ja velkaa sillä on 4,2 miljardia euroa. Suhde on hyvä. Tavallisen ihmisen mittakaavaan muutettuna numerot tarkoittaisivat sitä, että esimerkiksi henkilöllä olisi 1,2 miljoonan euron edestä omaisuutta, pankkitiilillä 1 euroa ja lainaa 42 euroa eli nettovarallisuutta olisi 9 euroa. Lukuja katsellessa mieleen tulee kysymys, miksi Helsinki säästää esimerkiksi opettajien lomarahoissa? Vastaus on yksinkertainen. Kaupungin toiminnat on jaettu eri siiloihin ja yksiköihin, joilla omat budjettinsa ja tavoitteensa. Näin rahat eivät kohtaa toisiaan. Kokonaisuus jauhaa, mutta tulot jäävät kassaan ja eri yksiköt eivät pääse niihin käsiksi. Tällöin kaupungilta puuttuu tarkka näkemys konserniohjauksesta. Taloudellista vahvuutta kuvaavat myös investoinnit. Kaupunkikonserni investoi noin miljardilla eurolla, uutta velkaa otettiin128 miljoonaa euroa. Tämä tarkoittaa sitä, että Helsinki on tehnyt investoinnit pääosin omarahoitteisesti
39 Lukujen valossa pääkaupungillamme menee hyvin Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs Konsernilla on velkaa 4,2 miljardia, josta 2,5 miljardia on kiinni sosiaalisessa asuntotoiminnassa. Konserni muodostuu kaupungista, liikelaitoksista, tytäryhtiöistä, säätiöistä ja kuntayhtymien osuuksista. Julkisesti on nähtävillä esimerkiksi hyvinkin yksityiskohtaisesti kaupungin tilinpäätös liikelaitoksineen ja näitä koskevat budjetit. Vastaavasti konsernin tilinpäätös on hyvin suppea ja konsernibudjettia ei ole yksinkertaisesti edes olemassa. Konsernikuvaa valottaa se, että yksityiskohtaisen julkisen talousraportoinnin piirissä on Helsingin tuloista 4,9 miljardia euroa. Koko konsernin tulot ovat kuitenkin 6,1 miljardia euroa. Helsingin laaja-alaisuutta kuvaa se, että konsernilla on yli1 tytäryhtiötä. Osa niistä toimii markkinaehtoisesti. Tällöin ne toimivat kilpailutilanteessa yksityisesti omistettujen yritysten kanssa. Kauppalehdelle tehdyn konsernianalyysiin mukaan tällaisia markkinoilla toimivia yhtiöitä Helsingillä on 45 kappaletta. Nämä markkinayhtiöt tekevät liikevaihtoa yhteensä 23 miljoonaa euroa ja nettotappiota reilut kuusi miljoonaa euroa. Luvuissa ei ole mukana energiatoimintaan liittyviä yhtiöitä, joita on neljä. Ne tekevät liikevaihtoa yhteensä lähes 2 miljoonaa euroa. Kun lukuun lisätään liikelaitosmuodossa oleva energiatoiminta, kokonaisuus tekee liikevaihtoa noin miljardi euroa. Oma merkittävä roolinsa on kuntayhtymillä. Helsingin osuus kuntayhtymien liikevaihdosta on miljardi euroa. Kuntayhtyminen ongelma on se, että ne ovat usein isännättömiä organisaatioita, jotka tuottavat omistamilleen kunnille esimerkiksi sairaanhoitopalveluita. Kunnilla on erilaisia intressejä kuntayhtymien suhteen, ja usein omistajien tahto ei ole yhteinen. Jos kuntayhtymässä on voimakastahtoinen johto, se voi helposti kääntää kuntayhtymien luottamushenkilöiden päät. Tällöin yhtymissä istuvista luottamushenkilöistä tulee kuntayhtymien edustajia, eikä omistajien äänenkannattajia. Tämä ongelma koskee kuntakenttää yleisesti. Helsingin kruununjalokivi on energiatoiminta. Kaupunki tuloutti viime vuonnakin viisaasti energiasta rahaa muuhun toimintaansa 2 miljoonaa euroa. Summa vastaa lähes kahden kunnallisveroprosentin tuottoa. Tulevaisuudessa ongelmana on se, että energiatoimintaan liittyy suuria investointitarpeita, joten tulouttamismahdollisuudet voivat pienentyä
40 Lukujen valossa pääkaupungillamme menee hyvin Teksti : Kyösti Jurvelin/Kauppalehti Analyysi : B&MANs Kaupunginjohto on jo vuosia sanonut, että Helsinki ei voi tuudittautua energiatuottojen varaan. Lähivuosina tämä uhka on realisoitumassa. Helsingin kannalta olisi järkevää yhdistyä Vantaan kanssa, jolloin Vantaan ja Helsingin energia yhdistyisivät näppärästi osakeyhtiömuotoon. Yhtiöittäminen näyttää tulevan Helsingille pakolliseksi joka tapauksessa EU:sta tulevien paineiden ansiosta. Tällöin Helsingin Energian pitää ryhtyä maksamaan tuloksestaan veroja. Tämä ei olisi kuitenkaan katastrofi, koska yhtiön verosta kolmasosa palautuu kaupungille yhteisöveron muodossa. Energiafuusio synnyttäisi myös sijoittajille mielenkiintoisen kohteen, jonka voisi listata pörssiin ja kaupunki voisi jäädä kokonaisuuteen osaomistajaksi. Listautumisen avulla energiatoiminnan riskit laajentuisivat muidenkin kuin kaupunkilaisten harteille ja samalla Helsinkiin napsahtaisi mukava rahatukku
Helsingin kaupungin tilinpäätösanalyysi 2008
Helsingin kaupungin tilinpäätösanalyysi 2008 Data-versio : 28.12.2009 B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki 2004-2008 Helsingin kaupunkikonserni 2008 Nettokustannus analyysi Helsingin
LisätiedotVantaan kaupungin tilinpäätösanalyysi 2008
Vantaan kaupungin tilinpäätösanalyysi 2008 Data-versio : 28.12.2009 B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki 2004-2008 Vantaan kaupunkikonserni 2008 Nettokustannus analyysi Vantaan kaupunki
LisätiedotTampereen kaupungin tilinpäätösanalyysi 2009
Tampereen kaupungin tilinpäätösanalyysi 2009 Versio : 2.12.2010 B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet 2005-2009 konserni 2009 1.12.2010 2-2 - Kuntien tilinpäätösanalyysit Kuntien tilinpäätösanalyysien
LisätiedotOulun kaupunkikonsernin tilinpäätösanalyysi 2009
Oulun kaupunkikonsernin tilinpäätösanalyysi 2009 Versio : 16.12.2010 B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Oulun kaupunki 2005-2009 Oulun kaupunkikonserni 2009 Oulun kaupunkikonserni - yhteenveto 15.12.2010
LisätiedotHelsingin kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014
Helsingin kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014 versio : 30.4.2015 Bo-Erik Ekström / Rudolf Ekström B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet 2010-2014 konserni 2014 konserni 2014 - yhteenveto 29.4.2015
LisätiedotHelsingin kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2013
Helsingin kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2013 versio : 5.6.2013 Bo-Erik Ekström / Rudolf Ekström B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki 2009-2013 Helsingin kaupunkikonserni
LisätiedotJyväskylän kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2015
Jyväskylän kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2015 Versio : 12.5.2016 Bo-Erik Ekström & Rudolf Ekström / B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Jyväskylän kaupunki 2011-2015 Jyväskylän kaupunkikonserni
LisätiedotStadista tulisi tosi buli konsernitasolla
Stadista tulisi tosi buli konsernitasolla Bo-Erik Ekström B&MANs - 1 - Stadista tulisi tosi buli konsernitasolla Tuloja kertyisi konsernitasolla yli 10 mrd, siitä 50 % muita kuin verotuloja 5. sija TE500
LisätiedotKuopion kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010
Kuopion kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010 Versio : 26.5.2011 B&MANs - 1 - Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Koko kaupunkikonserni Peruskunta Emokaupunki
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu 2011 osa I Sisältää liikelaitoksen, sisältää sisäiset erät, keskinäiset sisäiset eliminoitu Alkuperäinen Talousarvio-
LisätiedotHelsingin kaupungin tilinpäätösanalyysi 2009
Helsingin kaupungin tilinpäätösanalyysi 29 versio : 1.9.21 B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki 25-29 Helsingin kaupunkikonserni 29 Helsingin kaupunki - yhteenveto 1.9.21 2-2 -
LisätiedotEspoon kaupungin tilinpäätösanalyysi 2009
Espoon kaupungin tilinpäätösanalyysi 2009 Versio : 30.9.2010 B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Espoon kaupunki 2005-2009 Espoon kaupunkikonserni - yhteenveto 29.9.2010 2-2 - Kuntien tilipäätösanalyysit
LisätiedotRahan yksikkö: tuhatta euroa TP 2016 TA 2017 Kehys Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys
Rahan yksikkö: tuhatta euroa 1 000 TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 TOIMINTATUOTOT 72 115 84 291 80 261 63 621 63 535 63 453 63
LisätiedotVantaan kaupungin tilinpäätösanalyysi 2009
Vantaan kaupungin tilinpäätösanalyysi 2009 Data-versio : 10.11.2010 B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki 2005-2009 Vantaan kaupunkikonserni 2009 Yhteenveto Vantaan kaupunkikonserni
LisätiedotKouvolan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012
Kouvolan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012 Versio: 27.6.2013 B&MANs - 1 - Kouvolan asukasomistajan nettovarallisuus oli vuoden 2012 lopussa 4 086 eur korollisia velkoja oli 3 543 eur/asukas kaupunkikonsernitasolla
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset
Lisätiedot1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot
1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön
LisätiedotKuopion kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011
Kuopion kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011 Versio: 7.6.2011 Bo-Erik Ekström - 1 - Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Koko kaupunkikonserni Peruskunta Emokaupunki
LisätiedotOulun kaupunkikonsernin tilinpäätösanalyysi 2010
Oulun kaupunkikonsernin tilinpäätösanalyysi 2010 Versio: 20.6.2011 Bo-Erik Ekström/B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Oulun kaupunki 2006-2010 Oulun kaupunkikonserni 2010 Oulun kaupunkikonserni
LisätiedotTA 2013 Valtuusto
TA 2013 Valtuusto 12.11.2012 26.11.2012 www.kangasala.fi 1 26.11.2012 www.kangasala.fi 2 TALOUSARVIO 2013 Muutos % ml. vesilaitos TA 2013 TA 2012/ milj. TA 2013 Kokonaismenot 220,3 5,7 ulkoiset Toimintakulut
LisätiedotOulun kaupunkikonsernin tilinpäätösanalyysi 2011
Oulun kaupunkikonsernin tilinpäätösanalyysi 2011 Versio: 19.6.2012 Bo-Erik Ekström/B&MANs - 1 - B&MANs AsukasOmistajat Sisältö Tausta ja tavoitteet Oulun kaupunki 2007-2011 Oulun kaupunkikonserni 2011
LisätiedotLahden kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010
Lahden kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010 Versio: 20.6.2011 Bo-Erik Ekström B&MANs - 1 - Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Koko kaupunkikonserni Emokaupunki
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen
LisätiedotVuosikate Poistot käyttöomaisuudesta
TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2018 2017 2016 2015 2014 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Toimintatuotot 8 062 8 451 7 781 7 800 7 318 Valmistus omaan käyttöön 60 56 47 67 96 Toimintakulut -53 586-51 555-51
LisätiedotJyväskylän kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010
Jyväskylän kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010 Versio : 16.6.2011 Bo-Erik Ekström / B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Jyväskylän kaupunki 2006-2010 Jyväskylän kaupunkikonserni 2010 Jyväskylän
LisätiedotHelsingin kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012
Helsingin kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 212 versio: 25.4.213-1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki 28-212 Helsingin kaupunkikonserni 212 Helsingin kaupunkikonserni 212 - yhteenveto
LisätiedotLahden kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011
Lahden kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011 Versio: 21.6.2012 Bo-Erik Ekström B&MANs - 1 - Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Koko kaupunkikonserni Emokaupunki
LisätiedotTampereen kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011
Tampereen kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011 Versio: 31.5.2012 B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet 2007-2011 konserni 2011 konserni - yhteenveto 30.5.2012 2-2 - Kuntien tilinpäätösanalyysit
LisätiedotKuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen
1(16) Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1. KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 2 1.1. Kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelma,
LisätiedotVantaan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014
Vantaan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014 Versio : 21.5.2015 Bo-Erik Ekström / Rudolf Ekström B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki 2010-2014 Vantaan kaupunkikonserni 2014
LisätiedotEspoon kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011
Espoon kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011 Versio: 28.6.2012 B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Espoon kaupunki 2007-2011 Espoon kaupunkikonserni 2011 Espoon kaupunkikonserni -yhteenveto
LisätiedotTurun kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014
Turun kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014 Versio : 4.6.2015 Bo-Erik Ekström / Rudolf Ekström B&MANs - 1 - Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Koko kaupunkikonserni
LisätiedotTurun kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2015
Turun kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2015 Versio : 2.6.2016 Bo-Erik Ekström / Rudolf Ekström B&MANs - 1 - Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Koko kaupunkikonserni
LisätiedotEspoon kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010
Espoon kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010 Versio: 5.5.2011 B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Espoon kaupunki 2006-2010 Espoon kaupunkikonserni 2010 4.5.2011 2-2 - Kuntien konsernitilipäätösanalyysit
LisätiedotJyväskylän kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011
Jyväskylän kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011 Versio : 26.10.2012 Bo-Erik Ekström / B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Jyväskylän kaupunki 2007-2011 Jyväskylän kaupunkikonserni 2011 Jyväskylän
LisätiedotTampereen kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2016
Tampereen kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2016 Versio : 11.5.2017 Bo-Erik Ekström / Rudolf Ekström B&MANs - 1 - V2016 tapahtumat Tampereen Logistiikka Liikelaitoksen liiketoiminta myytiin liiketoimintakaupalla
LisätiedotForssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote
Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös Mediatiedote 6. huhtikuuta 2017 Vuoden 2016 tilinpäätös ennustettua parempi ja mahdollistaa jonkin verran myös varautumista tulevaan Tilinpäätös on 0,2 miljoonaa
LisätiedotUUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017
UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS Kaupunginhallitus 12.2.2018 SISÄLLYSLUETTELO Sitovuustason olennaiset ylitykset... 1 Yhdistelmä... 2 Pitkä- ja lyhytaikaiset lainat... 3 Verotulot... 4 Palkat
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen
LisätiedotTalousarvion toteuma kk = 50%
Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2019 6kk = 50% Verotulojen kertymä 30.6.2018 Talousarvio 30.6.2019 30.6.2019 Tot. % Kunnallisverot 3 846 943 3 456 000 3 727 292 53,9 Kiinteistöverot 35 134 373 500 8 904
LisätiedotKaupunkikonsernin varat tehokkaaseen käyttöön
Kaupunkikonsernin varat tehokkaaseen käyttöön Liikkeenjohdon neuvonantajabo-erik Ekström, Board & Management Services Oy ja taloustoimittajakyösti Jurvelin, Kauppalehti - 1 - Kunta on läsnä kaikkialla
Lisätiedot5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut
5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut 1000 1000 Toimintatuotot 81 901 80 382 Toimintakulut -234 338-223 246 Osuus osakkuusyht. voitosta (tappiosta) 33 7 Toimintakate -152 403-142 858 Verotulot 124
LisätiedotKuopion kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014
Kuopion kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014 Versio : 2.7.2015 B&MANs : Bo-Erik Ekström/Rudolf Ekström - 1 - Kuntien tilinpäätösanalyysit Kuntien tilinpäätösanalyysien tavoite on tarjota kuntalaisille,
LisätiedotKankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri
Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2016 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät
LisätiedotTULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009
TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009 Liikevaihto 33 202 242,72 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan
LisätiedotPalvelualuekohtaiset alustavat kehykset
Palvelualuekohtaiset alustavat kehykset 2019-2023 29.5.2018 1 Järvenpään kaupunki ja Järvenpään Vesi yhteensä, tuloslaskelma TP 2017 TPE 2018 Kehys 2019 2020 2021 2022 2023 Tuloslaskelma TP 2017 TPE 2018
LisätiedotLahden kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012
Lahden kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012 Versio: 2.5.2013 B&MANs Bo-Erik Ekström - 1 - Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Koko kaupunkikonserni Emokaupunki
LisätiedotKouvolan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010
Kouvolan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010 Versio : 2.6.2011 B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet 2009-2010 konserni 2010 konserni - yhteenveto 1.6.2011 2-2 - Kouvolan asukasomistajan nettovarallisuus
LisätiedotTurun kaupungin tilinpäätösanalyysi 2009
Turun kaupungin tilinpäätösanalyysi 2009 Versio : 10.5.2010 B&MANs - 1 - Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Koko kaupunkikonserni Peruskunta Emokaupunki Tytäryhtiöitä
LisätiedotKankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri
Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2017 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät Luettelot
LisätiedotTalousarvion toteuma kk = 50%
Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2018 6kk = 50% Verotulojen kertymä Kunnallisverot 3 859 476 3 300 000 3 846 943 58,3 Kiinteistöverot 9 718 367 500 35 134 4,8 Yhteisöverot 533 625 382 500 356 007 46,5 Yhteensä
LisätiedotTampereen kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2015
Tampereen kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2015 Versio : 26.5.2016 Bo-Erik Ekström / Rudolf Ekström B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Tampereen kaupunki 2011-2015 Tampereen kaupunkikonserni
LisätiedotKuopion kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2015
Kuopion kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2015 Versio : 16.6.2016 B&MANs : Bo-Erik Ekström/Rudolf Ekström - 1 - Kuntien tilinpäätösanalyysit Kuntien tilinpäätösanalyysien tavoite on tarjota kuntalaisille,
LisätiedotLahden kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2015
Lahden kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2015 Versio : 9.6.2015 B&MANs Bo-Erik Ekström/ Rudolf Ekström - 1 - Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Koko kaupunkikonserni
LisätiedotKouvolan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011
Kouvolan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2011 Versio: 5.7.2012 B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet 2009-2011 konserni 2011 konserni - yhteenveto 3.7.2012 2-2 - Verotulot olivat vuonna 2011
LisätiedotKOTKA-KONSERNI TILINPÄÄTÖS 2017
ESITYKSEN SISÄLTÖ Kotka-konsernin suunta on oikea s.3 Mitä kriisikuntakriteereillä tarkoitetaan? s.4 Kaupungin liikkumavara ja tasapaino s.5-6 Kaupunki tunnuslukujen näkökulmasta s.7-9 Konsernissa laaja-alaista
Lisätiedot12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat
Osa I: Toimintakertomus 12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat 12.6.1. Konsernin tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 2017 2 016 1 000 1 000 Toimintatuotot 84 053 81 643 Toimintakulut -159 229-154 656 Osuus
LisätiedotHämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä
Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Asukasmäärä 31.12. 67 806 67 497 Verotuloprosentti 19,50 % 19,50 % Toimintakate -327,7 M -327,1 M Toimintakatteen kasvu 0,18 % 4,8 % Verotulot 254,3 M 237,4 M Verotulojen
LisätiedotTalouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2013
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/213 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 212 TA 213 TA 213 Erotus TA 213 Enn. enn. 3/13 ed. enn. muutos Tulot 1 356 1 387 1 375-11 1 369 7 Menot -4
LisätiedotTalouden ja toiminnan seurantaraportti 2/2012
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 2/212 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 2/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 35 32 1 347 3 Menot -4
LisätiedotTalouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2012
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/212 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 4/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 355 37 1 356-1 Menot -4
LisätiedotVantaan kaupunginkonsernin tilinpäätösanalyysi 2010
Vantaan kaupunginkonsernin tilinpäätösanalyysi 2010 versio: 23.6.2011 Bo-Erik Ekström / B&MANs - 1 - Vesiliiketoiminnan siirtyminen vaikuttaa niin tuloslaskelman, taseen kuin rahoituslaskelmankin eriin
LisätiedotHelsingin kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010
Helsingin kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 21 versio: 28.4.211 B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Helsingin kaupunki 26-21 Helsingin kaupunkikonserni 21 27.4.211 2-2 - Kuntien tilipäätösanalyysit
LisätiedotTampereen kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012
Tampereen kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012 Versio: 23.5.2013 B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet 2008-2012 konserni 2012 konserni - yhteenveto 22.5.2013 2-2 - Kuntien tilinpäätösanalyysit
LisätiedotEspoon kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012
Espoon kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012 Versio: 30.5.2013 B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Espoon kaupunki 2008-2013 Espoon kaupunkikonserni 2012 Espoon kaupunkikonserni -yhteenveto
LisätiedotVäestömuutokset, tammi-huhtikuu
Iitin kunta Talouskatsaus Tammi-huhtikuu 715/.1./16 31.5.16 Kunnanhallitus 6.6.16 Väestön kehitys ja väestömuutokset 16 Luonnollinen väestön lisäys Syntyn Kuolleet eet vuosi15 63 15 tammi16 helmi16 6 Kuntien
LisätiedotMikkelin kaupungin tilinpäätös Kaupunginhallitus
1 Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 Kaupunginhallitus 1.4.2019 2 Merkittävimmät huomiot toteumasta Tilikauden 2018 alijäämä oli 13,3 miljoonaa euroa. Talouden tulos heikkeni 17,2 miljoonaa euroa. Talousarviota
LisätiedotTalouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2012
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/212 1 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 3/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 356 38 1 35 6 Menot
LisätiedotTalouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2013
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2013 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 2012 TA 2013 TA 2013 Erotus TA 2013 Enn. enn. 4/13 ed. enn. muutos Tulot 1 356 1 387 1 378-9 1 375 3 Menot
LisätiedotKuopion kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2013
Kuopion kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2013 Versio: 24.4.2014 B&MANs : Bo-Erik Ekström/Rudolf Ekström - 1 - Kuntien tilinpäätösanalyysit Kuntien tilinpäätösanalyysientavoite on tarjota kuntalaisille,
LisätiedotLahden kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2013
Lahden kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2013 Versio : 8.5.2014 B&MANs Bo-Erik Ekström/ Rudolf Ekström - 1 - Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Koko kaupunkikonserni
LisätiedotIitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi marraskuu Kh Nettomaahanmuutto. lähtömuutto
Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 10.2.2014 Tammi marraskuu Kh. 17.2.2014 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys
LisätiedotTampereen kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014
Tampereen kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014 Versio : 11.6.2014 Bo-Erik Ekström / Rudolf Ekström B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Tampereen kaupunki 2010-2014 Tampereen kaupunkikonserni
LisätiedotEspoon kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014
Espoon kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014 Versio : 7.5.2015 Bo-Erik Ekström / Rudolf Ekström B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Espoon kaupunki 2010-2014 Espoon kaupunkikonserni 2014 Espoon
LisätiedotMikkelin kaupungin tilinpäätös 2018
1 Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 Kaupunginhallitus 1.4.2019 Kaupunginvaltuusto 17.6.2019 Merkittävimmät huomiot toteumasta Tilikauden 2018 alijäämä oli 13,3 miljoonaa euroa. Talouden tulos heikkeni
LisätiedotVakinaiset palvelussuhteet
Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Kaupungin henkilöstömäärä käsitellään henkilöstökertomuksessa. Keskeisten konserniyhteisöjen henkilöstöpanoskuvaus on alla. Vakinaiset palvelussuhteet Tehty työpanos,
LisätiedotVäestömuutokset, tammi-syyskuu
Iitin kunta Talouskatsaus Tammi-syyskuu 71/2.1.2/216 2.1.216 Kunnanhallitus 31.1.216 Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Syntyn Kuolleet eet vuosi21 63 1 1 nelj. 16 2 nelj
LisätiedotTALOUSARVIOMUUTOKSET 2014
1 TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Kaupunginhallitus 22.9.2014 Kaupunginvaltuusto 29.9.2014 2 KÄYTTÖTALOUS JA TULOSLASKELMA HALLINTOPALVELUKESKUS Vastuualue Tulosta parantavat (-) ja tulosta heikentävät (+) Kaupunginhallitus
LisätiedotASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014
ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri
LisätiedotRAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA
RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA TOUKOKUU 2017 Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 41,7 % Näyttö: GL30 Kokkolan kaupunki Sivu: 1 Käyttäjä : SARLEP TOTEUTUMAVERTAILU KAUPUNKI ilman liikelaitoksia
LisätiedotJyväskylän kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014
Jyväskylän kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014 Versio : 28.5.2015 Bo-Erik Ekström & Rudolf Ekström / B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Jyväskylän kaupunki 2010-2014 Jyväskylän kaupunkikonserni
LisätiedotVäestömuutokset 2016
Iitin kunta 715/2.1.2/216 Talouskatsaus 21.11.216 Tammi-lokakuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku Syntyn
LisätiedotVäestömuutokset 2016
Iitin kunta 715/2.1.2/216 Talouskatsaus 29.12.216 Tammi-marraskuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku
LisätiedotTilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen
Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste
Lisätiedot31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014
31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken
LisätiedotOulun kaupunkikonsernin tilinpäätösanalyysi 2012
Oulun kaupunkikonsernin tilinpäätösanalyysi 2012 Versio: 16.5.2013 Bo-Erik Ekström/B&MANs - 1 - B&MANs AsukasOmistajat Sisältö Tausta ja tavoitteet Oulun kaupunki 2008-2012 Oulun kaupunkikonserni 2012
LisätiedotForssan kaupungin tilinpäätös 2013
Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 8. huhtikuuta 2014 Vuonna 2013 kaupungin talous vahvistui lähinnä kertaluonteisten verotilitysmuutosten vuoksi Vuosi 2013 on 0,8 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Pakollisen
LisätiedotTP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3.
TP 2016 Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä Alavieskan kunta 3.3.2017 JY Päivitetty 10.3.2017 ja 13.3.2017 Päivitetty 27.3.2017 Asukasluvun
LisätiedotTilinpäätös Tilinpäätös 2010 Laskenta
Tilinpäätös 2010 Yleinen kehitys Kouvolalaisia oli vuoden 2010 lopussa Väestörekisterikeskusken ennakkotiedon mukaan 88 089, asukasmäärä laski 85 henkilöllä. 0-18 vuotiaiden osuus väestöstä oli 19,7 prosenttia,
LisätiedotLahden kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014
Lahden kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2014 Versio : 18.6.2015 B&MANs Bo-Erik Ekström/ Rudolf Ekström - 1 - Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Koko kaupunkikonserni
Lisätiedotkk=75%
1 Talousarvion toteutuminen 01.01. - 30.09.2017 9 kk=75% Kokonaisuutena syyskuun lopun toteuma näyttää varsin hyvältä. Viime vuoteen verrattuna vuosikate on toteutunut noin 800 000 euroa paremmin ja tilikauden
LisätiedotEspoon kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2016
Espoon kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2016 Versio : 18.5.2017 Bo-Erik Ekström / Rudolf Ekström B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Espoon kaupunki 2012-2016 Espoon kaupunkikonserni 2016 Espoon
LisätiedotVantaan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2016
Vantaan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2016 25.6.2017 Bo-Erik Ekström / Rudolf Ekström B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki 2012-2016 Vantaan kaupunkikonserni 20156 Yhteenveto
LisätiedotTurun kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010
Turun kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010 Versio : 12.5.2011 B&MANs - 1 - Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Koko kaupunkikonserni Peruskunta Emokaupunki
LisätiedotVantaan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2015
Vantaan kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2015 28.4.2016 Bo-Erik Ekström / Rudolf Ekström B&MANs - 1 - Sisältö Tausta ja tavoitteet Vantaan kaupunki 2011-2015 Vantaan kaupunkikonserni 2015 Yhteenveto
LisätiedotTilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH
Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan
LisätiedotRAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA
RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA KESÄKUU 2019 Työttömyysaste/toukokuu: 2019 6,7 % 2018 7,4 % Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 50,0 % Näyttö: GL30 Kokkolan kaupunki Sivu: 1 Käyttäjä :
LisätiedotTurun kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012
Turun kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2012 Versio: 18.4.2013 B&MANs - 1 - Suurkaupunkien konsernirakenne B&MANs analyysi kattaa koko kaupunkikonsernin Koko kaupunkikonserni Peruskunta Emokaupunki
LisätiedotTampereen kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010
Tampereen kaupungin konsernitilinpäätösanalyysi 2010 Versio : 19.5.2011 B&MANs - 1 - Kuntien tilinpäätösanalyysit Kuntien tilinpäätösanalyysientavoite on tarjota kuntalaisille, päättäjille, medialle sekä
LisätiedotIitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto
Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 30.9.2013 Tammi-elokuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku
Lisätiedot