200 LIIKELAITOKSET
201 Kunnan liikelaitos Kunnallisen liitetoiminnan eriyttäminen voidaan toteuttaa ulkoistamalla tai sisäisesti. Ulkoistamisessa liiketoiminta eriytetään tavallisimmin osakeyhtiöksi tai kuntayhtymäksi. Myös osuuskunta tai säätiö voi tulla ulkoisessa eriyttämisessä kysymykseen. Sisäinen eriytys jakaantuu kirjanpidollisiin ja laskennallisiin vaihtoehtoihin. Kirjanpidollinen eriytys voidaan tehdä joko kunnan liikelaitoksena tai muuna taseyksikkönä. Laskennallista eriytystä voidaan soveltaa kolmessa erityyppisessä tilanteessa: koko liiketoiminnan, kunnan liiketoiminnan osatoimintojen tai liiketoimintaa harjoittavan kuntayhtymän osatoimintojen eriyttämisenä. Valittava vaihtoehto riippuu liiketoiminnan luonteesta ja eriyttämissäännöksistä. Kunnan liiketoiminnan eriyttämisvaihtoehtoja kuvaa seuraava kaavio: Liiketoiminnan eriyttämisen vaihtoedot Ulkoistaminen Sisäinen eriyttäminen Yhtiö Kirjanpidollinen Laskennallinen Kuntayhtymä Kunnan liikelaitos Liiketoiminta laskennallisena kokonaisuutena Osuuskunta Muu taseyksikkö Liikelaitoksen osatoimintojen laskennallinen eriyttäminen Liiketoimintaa harjoittavan kuntayhtymän osatoimintojen eriyttäminen Kirjanpidollisesta eriyttämisestä kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut yleisohjeen. Kirjanpidollinen eriyttäminen edellyttää yleisohjeen mukaan, että liikelaitos laatii soveltuvin osin kirjanpitolain mukaisen tilinpäätöksen, joka sisältää tuloslaskelman, taseen ja rahoituslaskelman. Kunnan kirjanpidossa liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistetään kunnan muun tilinpäätöksen kanssa kunnan kokonaistilinpäätökseksi. Kirjanpidollisesti eriytetystä liiketoiminnasta käytetään kuntajaoston yleisohjeessa nimitystä kunnan liikelaitos. Kunnan liikelaitoksella on muita toimintayksiköitä itsenäisempi asema kunnan talousarviossa. Erityisesti tämä koskee investointien rahoitusta. Lisäksi kirjanpidollisesti eriytetylle liikelaitokselle usein asetetaan omat hallintoelimet kuten kuntalain 17.3 :n tarkoittama johtokunta ja toimitusjohtaja.
202 Kunnan liikelaitos Jyväskylän Tilapalvelu TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Muutos 2004-2005 euroa % Sijoitetun pääoman tuotto (sitova) 25 529 8 610 8 900 290 3,4 % Sij.pääoman tuotto ilman satun- 8 499 8 610 8 900 290 3,4 % naisia tuottoja Sijoitettu pääoma 184 618 190 620 194 615 3 995 2,1 % Tuottoprosentti 4,60 % 4,52 % 4,57 % 0,05 % 1,1 % Taloussuunnitelman perustelut: Tulostavoitteena on -260.000, joka katetaan aiempien vuosien ylijäämistä. Sisäisiä vuokria on korotettu kiinteistöjen ylläpitokustannusindeksin mukaisesti 4,8 %, jolla pyritään kattamaan kustannustason nousu. Sisäisiä siivouskustannuksia on korotettu 3,5 %. Tavoitteena on toteuttaa kiinteistökauppoja, mutta nämä eivät todennäköisesti vaikuta merkittävästi tila- ja kiinteistöomaisuuden määrään. Ulkoiset vuokratulot pienenee n. 12 %, johtuen mm. TietoEnator Oy:n päättyvästä sopimuksesta tietotalolla. Työväenopisto siirtyy sisäisestä vuokrauksesta ulkoiseen. Ulkoiset vuokramenot kasvavat n. 12 % johtuen pääasiassa Cygnaeuslukiolle vuokrattavasta väistötilasta. Toiminta-ajatus: Jyväskylän Tilapalvelu hankkii kaupungin ydinpalvelutuotannolle tarkoituksenmukaiset toimitilat ja niihin käyttäjien tarvitsemat kilpailukykyiset kiinteistö- ja tilapalvelut sekä vastaa kaupungin omistamasta kiinteistö- ja tilaomaisuudesta, sen arvosta, tuottavuudesta ja tehokkaasta käytöstä. Toiminnalliset tavoitteet: TALOUS Tavoite Arviointikriteeri/mittari Nykytilanne Tavoitetaso Kaupungin omistaman kiinteistö- ja Korjausvelka (%), jälleenhankinta-arvosta 6,5 % 3,4 % tilaomaisuuden arvon säilyttäminen Tavoitteen saavuttaminen edellyttäisi investointinykyarvo 75 % jälleenhankinta-arvosta rahoituksen lisäämistä n. 8,3 milj.eurolla. Kilpailukykyiset kiinteistö- ja tila- Omien rakennusten ylläpitokustannukset 31,9 32,3 palvelut (ei osaketiloja, ei siivouskustannuksia) /htm2/v. /htm2/v. PROSESSIT Tavoite Arviointikriteeri/mittari Nykytilanne Tavoitetaso Kaupungin omistaman kiinteistö- ja tila- Vajaakäyttöaste (%) 2,22 4,03 omaisuuden tehokas käyttö Peruspalvelutuotannon käytössä olevat tilat/ 3,7 3,6 asukas (sisäinen vuokraus) htm2/as htm2/as ASIAKKUUDEN HALLINTA JA PALVELUKYKY Tavoite Arviointikriteeri/mittari Nykytilanne Tavoitetaso Avoin, vuorovaikutteinen, nopeasti Asiakastyytyväisyys, 1-5 pistettä 3,44 3,50 reagoivaa sekä asiakkaan tarpeet Mitataan kerran vuodessa pist. pist. ymmärtävä asiakaspalvelu
203 HENKILÖSTÖ Tavoite Arviointikriteeri/mittari Nykytilanne Tavoitetaso Toimiva työyhteisö, jossa on motivoi- Työtyytyväisyys, 1-4 pistettä 3,09 3,30 tunut ja ammattitaitoinen henkilökunta Mitataan kerran vuodessa pist. pist. Tasapainotettu tulosmittaristo (BSC) TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Muutos 2004-2005 Taloudellinen näkökulma: % Tulos-% 28 27 26-1 -3,7% Toimintakate-% 44 44 44 0 0,0% Pääoman tuotto-% (tekninen arvo) 6 6 6 0 0,0% Tekninen arvo/jälleenhankinta-arvo, % 68 69 69 0 0,0% Ohj.kunn.pito+peruskorj. (e/hum2/kk) 3,14 3,30 3,50 0,20 6,1% Ulkoa tulevien vuokratuottojen osuus,% 12,10 10,00 9,52-0,48-4,8% Ulk. toimitilavuokrauksen käyttökate, % 49 48 47-1 -2,1% Ulk. toimitilavuokrauksen sipo-% 5,7 5,5 5,5 0,0 0,0% Asiakas- ja vaikuttavuusnäkökulma: Asiakastyytyväisyyskysely (p.1-4) 3,44 3,50 3,50 0,00 0,0% Prosessinäkökulma: Ohjelmoidun kunnossapidon toteut.,% 96 100 100 0 0,0% Huoltokirja käytössä, % 17 20 20 0 0,0% Lämpöenergian kulutus (kwh/m3) 42,6 38,3 41,8 3,5 9,1% Innovatiivisuuden ja oppimisen näkökulma: Koulutus- ja kehittämispäivät/hlö 6 7 7 0 0,0% Koulutuksen ja kehitt.osuus/hlöstökulut% 7,2 9,0 9,0 0,0 0,0% Työtyytyväisyys, piste 3,09 3,30 3,30 0,00 0,0% VOLYYMITIETOJA TILAT Omat rakennukset (htm2) 332 620 325 200 332 400 7 200 2,2 % Osakehuoneistot (htm2) 23 365 20 900 23 300 2 400 11,5 % Ulkoa vuokratut tilat (htm2) 31 710 27 800 34 500 6 700 24,1 % Sisäiseen käyttöön vuokrattu (htm2) 316 878 314 300 306 800-7 500-2,4 % Ulkoiseen käyttöön vuokrattu (htm2) 62 380 53 600 53 300-300 -0,6 % VOLYYMITIETOJA TILAT Vapaat tilat (htm2) 8 437 6 000 15 700 9 700 161,7 % Väestötilat 14 400 Huoneala (hum2)/asukas 4,71 4,68 4,64-0,04-0,9 % HENKILÖSTÖ Henkilöstömäärä 18 18 18 0 0,0 %
204 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2003 TPE 2004 TA 2005 Muutos 2004-2005 euroa % Vuokratulot hallintokunnilta 24 284,3 25 280,0 26 425,0 1 145,0 4,5 % Siivouskorvaukset hallintokunnilta 3 888,5 3 860,0 4 005,0 145,0 3,8 % Markkinavuokrat 3 339,5 3 150,0 2 760,0-390,0-12,4 % Muut tuotot 480,1 315,0 200,0-115,0-36,5 % Liikevaihto 31 992,4 32 605,0 33 390,0 785,0 2,4 % Henkilöstökulut -873,7-904,0-902,0 2,0-0,2 % Palvelujen ostot -9 464,2-9 847,0-9 668,0 179,0-1,8 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 620,6-2 959,0-3 208,0-249,0 8,4 % Vuokrakulut -3 991,9-3 678,0-4 127,0-449,0 12,2 % Muut kulut -829,7-837,0-825,0 12,0-1,4 % Toimintakulut -17 780,1-18 225,0-18 730,0-505,0 2,8 % Poistot ja arvonalentumiset -5 447,9-5 773,0-6 020,0-247,0 4,3 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 8 764,4 8 607,0 8 640,0 33,0 0,4 % Muut rahoitustuotot ja -kulut 72,4 3,0 0,0-3,0-100,0 % Korvaus peruspääomasta -25 529,0-8 610,0-8 900,0-290,0 3,4 % Yli(ali)jäämä ennen satunnaisia eriä -16 692,2 0,0-260,0-260,0-100,0 % Satunnaiset tuotot 16 655,4 0,0 0,0 0,0 0,0 % Ylijäämä (alijäämä) (sitova) -36,8 0,0-260,0-260,0-100,0 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus -11 396,2 5 773,0 5 760,0-13,0-0,2 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 8 764,4 8 607,0 8 640,0 33,0 0,4 % Poistot ja arvonalentumiset 5 447,9 5 773,0 6 020,0 247,0 4,3 % Rahoitustuotot ja -kulut -25 456,6-8 607,0-8 900,0-293,0 3,4 % Satunnaiset erät 16 655,4 0,0 0,0 0,0 0,0 % Muut tulorahoituksen korjauserät -16 807,3 0,0 0,0 0,0 0,0 % Investoinnit -1 153,2-13 174,0-13 930,0-756,0 5,7 % Käyttöomaisuusinvestoinnit (peruspo) -12 278,0-7 109,0-8 980,0-1 871,0 26,3 % Käyttöomaisuusinvestoinnit -7 356,6-6 127,0-5 120,0 1 007,0-16,4 % Rahoitusosuudet investointeihin 195,4 62,0 0,0-62,0-100,0 % Käyttöomaisuuden myyntitulot 18 286,0 0,0 170,0 170,0 100,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -12 549,4-7 401,0-8 170,0-769,0 10,4 % Rahoitustoiminnan kassavirta Oman pääoman muutokset 12 278,0 6 090,2 8 980,0 2 889,8 47,5 % Muut maksuvalmiuden muutokset 7 234,6 0,0 0,0 0,0 0,0 % Rahoituksen nettokassavirta 19 512,6 6 090,2 8 980,0 2 889,8 47,5 % Kassavarojen muutos 6 963,2-1 310,8 810,0 2 120,8-161,8 %
205 TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2005-2009 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) 2005 2006 2007 2008 2009 Liikevaihto 33 390 34 300 34 900 35 500 36 100 Toimintakulut -18 730-19 000-19 400-19 670-20 200 Poistot ja arvonalentumiset -6 020-6 150-6 250-6 480-6 550 Liikeylijäämä (-alijäämä) 8 640 9 150 9 250 9 350 9 350 Korvaus peruspääomasta -8 900-9 150-9 250-9 350-9 350 Yli(ali)jäämä ennen satunnaisia eriä -260 0 0 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -260 0 0 0 0 RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 5 760 6 150 6 250 6 480 6 550 Liikeylijäämä (-alijäämä) 8 640 9 150 9 250 9 350 9 350 Poistot ja arvonalentumiset 6 020 6 150 6 250 6 480 6 550 Rahoitustuotot ja -kulut -8 900-9 150-9 250-9 350-9 350 Investoinnit -13 930-13 930-13 600-13 600-13 600 Käyttöomaisuusinvestoinnit (peruspo) -8 980-10 650-6 510-7 450-7 380 Käyttöomaisuusinvestoinnit -5 120-3 450-7 590-6 650-6 720 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0 330 330 330 Käyttöomaisuuden myyntituotot 170 170 170 170 170 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -8 170-7 780-7 350-7 120-7 050 Peruspääoman lisäys 8 980 10 650 6 510 7 450 7 380 Kassavarojen muutos 810 2 870-840 330 330
206 Kunnan liikelaitos Jyväskylän Vesi TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Muutos 2004-2005 euroa % Sijoitetun pääoman tuotto (sitova) 3 192 3 192 3 192 0 0,0 % Sijoitettu pääoma 25 163 25 163 25 163 0 0,0 % Tuottoprosentti 12,7 % 12,7 % 12,7 % 0,0 % 0,0 % Toiminta-ajatus: Vesilaitos toimii kunnallisena liikelaitoksena huolehtien toiminta-alueellaan talousveden tuottamisesta asiakkaille, jäte- ja hulevesien johtamisesta sekä vesihuoltoalaan liittyvistä teknisistä palveluista. Taloussuunnitelman perustelut: 1. Veden myynnin odotetaan kasvavan 1 %. 2. Vesihuoltomaksuja korotetaan 3 %. 3. Sijoitetun pääoman tuotto vuonna 2005 on 3 191 500. 4. Investointeihin varataan 5,4 Milj.. Vesimaksut, ( sis. ALV). V.2003 V.2004 V.2005 Muutos 2004-2005 e / m3 e /m3 e /m3 e / m3 % Vesimaksu 1,20 1,20 1,28 0,08 6,3 Jätevesimaksu 1,40 1,40 1,40 0,00 0,0 Yhteensä 2,60 2,60 2,68 0,00 3,0 Toiminnalliset tavoitteet: 1. Veden jakelun keskimääräinen häiriöaika vuodessa on enintään 13 min/asukas. 2. Jätevesiverkoston kunnossapito ja korvausinvestoinnit kohdistetaan siten, että vuotovedet jätevesiviemäreissä ovat enintään 30 %. Kehittämistavoitteet: Vesihuoltomaksujen rakenne uudistetaan ja otetaan käyttöön hulevesimaksu. Uudet vesihuoltomaksut tulevat voimaan 1.1.2006. TUNNUSLUVUT Suoritetavoitteet: TP 2003 TAE 2004 TA 2005 1. Asiakkailta laskutetut vesikuutiot, m3 7 762 910 8 150 000 8 230 000 2. Pohja/tekopohjaveden osuus talousvedestä vähintään, % 100 95 93 3. Vaihdettujen vesimittarien määrä, kpl/vuosi 985 1 000 1 100 Tehokkuus, taloudellisuus: 1. Veden jakelun keskim. häiriöaika vuodessa, min/asukas 35 13 13 2. Viemäriverkoston ylivuodot, m3/vuosi 55 500 500 3. Liikevaihto, M 15,6 15,7 16,2 4. Käyttömenot, M 7,4 7,8 8,1 Laajuustiedot: 1. Verkostoon pumpattu vesimäärä, m3 9 112 928 9 200 000 9 300 000 2. Puhdistamolle toimitettu jätevesimäärä, m3 13 658 934 13 800 000 13 950 000
207 Voimavarat: 1. Henkilöstömäärä (HTV), vak+tilap. 72 72 69 2. Toimitilat (toimisto), m2 518 518 518 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2002 TPE 2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 euroa % Liikevaihto 14 679,8 14 780,0 15 280,0 500 3,4 % Valmistus omaan käyttöön 940,6 900,0 900,0 0 0,0 % Liiketoiminnan muut tuotot 9,8 20,0 20,0 0 0,0 % Materiaalit ja palvelut -4 142,5-4 400,0-4 600,0-200 4,5 % Henkilöstökulut -2 780,8-2 900,0-3 000,0-100 3,4 % Poistot ja arvonalentumiset -4 566,3-4 600,0-4 650,0-50 1,1 % Liiketoiminnan muut kulut -513,0-537,0-550,5-14 2,5 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 627,6 3 263,0 3 399,5 137 4,2 % Korkotuotot 12,0 0,0 0,0 0 0,0 % Muut rahoitustuotot 6,4 0,0 0,0 0 0,0 % Kunnalle maksetut korkokulut -396,8-401,0-435,0-34 8,5 % Korvaus peruspääomasta -3 191,5-3 192,0-3 191,5 1 0,0 % Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 57,7-330,0-227,0 103-31,2 % Poistoeron lisäys(-) tai vähennys (+) 129,7 130,0 129,7 0-0,2 % Tilikauden yli-alijäämä (Sitova) 187,4-200,0-97,3 103-51,4 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 4 624,0 4 270,0 4 423,0 153 3,6 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 627,6 3 263,0 3 399,5 137 4,2 % Poistot ja arvonalentumiset 4 566,3 4 600,0 4 650,0 50 1,1 % Rahoitustuotot ja -kulut -3 569,9-3 593,0-3 626,5-34 0,9 % Investoinnit -4 948,8-5 036,0-5 400,0-364 7,2 % Käyttöomaisuusinvestoinnit -5 876,4-5 400,0-5 400,0 0 0,0 % Rahoitusosuudet investointeihin 927,6 364,0 0,0-364 -100,0 % Käyttöomaisuuden myyntitulot 0,0 0,0 0,0 0 0,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -324,8-766,0-977,0-211 27,5 % Rahoitustoiminnan kassavirta Lainakannan muutokset -170,2 250,0 47,0-203,0-81,2 % Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,0 354,0 151,0-203,0-57,3 % Pitkäaikaisten lainojen vähennys -170,2-104,0-104,0 0,0 0,0 % Muut maksuvalmiuden muutokset 495,0 516,0 930,0 414,0 100,0 % Rahoituksen nettokassavirta 324,8 766,0 977,0 211,0 27,5 % Kassavarojen muutos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 %
208 TULOS JA RAHOITUSSUNNITELMA VUOSILLE 2005-2009 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) 2005 2006 2007 2008 2009 Liikevaihto 16 200 0 0 0 0 Materiaalit ja palvelut -4 600 0 0 0 0 Henkilöstömenot -3 000 0 0 0 0 Poistot ja arvonalentumiset -4 650 0 0 0 0 Liiketoiminnan muut kulut -550 0 0 0 0 Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 400 0 0 0 0 Kunnalle maksetut korkokulut -435 0 0 0 0 Korvaus peruspääomasta -3 192 0 0 0 0 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia -227 0 0 0 0 Poistoeron lisäys(-) tai vähennys (+) 130 0 0 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -97 0 0 0 0 RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 4 423 0 0 0 0 Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 400 0 0 0 0 Poistot ja arvonalentumiset 4 650 0 0 0 0 Rahoitustuotot ja -kulut -3 627 0 0 0 0 Investoinnit -5 400 0 0 0 0 Käyttöomaisuusinvestoinnit -5 400 0 0 0 0 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -977 0 0 0 0 Rahoitustoiminnan kassavirta Pitkäaikaisten lainojen lisäys 151 0 0 0 0 Pitkäaik. lainojen vähennys -104 0 0 0 0 Lainakannan muutokset 47 0 0 0 0 Muut maksuvalm. muutokset 930 0 0 0 0 Rahoituksen nettokassavirta 977 0 0 0 0 Kassavarojen muutos 0 0 0 0 0
209 Kunnan liikelaitos Jyväskylän seudun Työterveys Toiminta-ajatus: Jyväskylän Seudun Työterveys tuottaa työterveyspalveluja sopimusten piirissä oleville ja työterveyshuoltoon ilmoittautuville Jyväskylän kaupungissa toimiville yrityksille, yhteisöille ja yrittäjille. Työterveyshuollon toiminnan tavoite on työpaikkojen, työyhteisöjen ja työssäkäyvän väestön terveyden edistäminen ja työhön liittyvien terveyden haittojen ehkäiseminen. Visio ja strategia: 1. Työterveyshuolto suunnittelee yhteistyössä asiakkaidensa kanssa työterveyshuoltolain mukaiset työterveyspalvelut, joihin sisältyy asiakasyrityksen tarpeisiin perustuva työkykyä ylläpitävän toiminnan suunnitelma. Painopiste työterveyshuoltotyössä on työn, työolosuhteiden, työyhteisön tuntemisessa ja sen myötä työntekijöiden terveyden ja työkyvyn edistämisessä. 2. Asiakasyrityksille, jotka ovat tehneet sopimuksen sairaanhoitopalveluista, tuotetaan työterveyshuoltopainotteista yleislääkäritasoista sairaanhoitoa, johon kuuluvat sopimuksen ehdoissa kuvatut tutkimukset ja toimenpiteet. Strategiset tavoitteet: Työterveyshuoltoyksikön liikelaitostoiminnan periaatteiden vakiinnuttaminen niin sisäisessä toiminnassa kuin yhteistyötahojen toiminnan rajapinnassa. Tavoitteena vuoteen 2006 mennessä on kehittyä seudullisesti työterveyshuollon asiantuntijapalveluja tuottavaksi yksiköksi kansallisen terveysprojektin tavoitteiden mukaisesti. Toiminnalliset tavoitteet: 1. Työterveyshuoltolain mukainen ennaltaehkäisevä työ työpaikoilla ja työyhteisöissä. 2. Toimintamallien edelleen kehittäminen työkyvyn menettämisen uhkan varhempaan havaitsemiseen ja työkyvyn tukemiseen yhteistyössä työyhteisöjen kanssa. 3. Tuki- ja liikuntaelinsairauksien hoitokäytäntöjen kehittäminen ja ennalta ehkäisevän toiminnan tehostaminen em. sairauksien aiheuttamien työkyvyttömyysjaksojen vähentämiseksi. 4. Työyhteisöön ja työhyvinvointiin kohdentuvien palveluiden kehittäminen ja laajentaminen kohdentaen työterveyshuollon osaamisresursseja näille alueille. 5. Sairaanhoitopalvelujen toteuttaminen siten, että päivystysluonteiset asiat pystytään hoitamaan samana päivänä ja ei-kiireellisissä asioissa asiakas saa ajan kahden viikon sisällä. Taloudellinen tavoite: Liikelaitos kattaa tuloksellaan toimintamenot, toiminnan kehittämisen ja käyttöomaisuusinvestoinnit. Seuraavassa esitettävät toiminta- ja talousluvut koskevat nykyistä yksikköä, niissä ei ole ollut mahdollista ottaa huomioon suunniteltua Keski-Suomen sairaanhoitopiirin työterveyshuollon yhdistymistä Jyväskylän Seudun Työterveys-liikelaitokseen yhteistoimintasopimuksella vuoden 2005 alusta. Vuoden 2005 alusta lukien työterveyshuollon asiakkaaksi liittyy sairaanhoitopiiri Jyväskylän Seudun Työterveyden ja Keski-Suomen sairaanhoitopiirin työterveyshuollon toimintojen yhdistyessä. Sopimus sairaanhoitopiirin kanssa tehdään siten, että sopimuksessa siirtymävuodelle 2005 sairaanhoitopiirin palvelumaksuksi määritetty summa kattaa yhdistymisen aiheuttaman toimintamenojen kasvun.
210 TUNNUSLUVUT TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Muutos 2004-2005 % Vaikuttavuusnäkökulma: Asiakaskäyntien lukumäärä 29 494 31 430 33 000 1 570 5,0% Terveydenhoitajien terv.hoitokäynnit 2 783 2 700 3 000 300 11,1% Lääkäreiden terv.hoitokäynnit 543 550 1 000 450 81,8% Terv.hoitajien sairaanhoitokäynnit 9 059 7 600 9 500 1 900 25,0% Lääkäreiden sairaanhoitokäynnit 15 194 14 500 14 500 0 0,0% Psykologien asiakaskäynnit 1 130 1 200 Fysioterapauttien asiakaskäynnit 799 1 350 Työpaikkatoimintojen lkm 1 592 2 000 2 200 200 10,0% Asiakasnäkökulma: Lääkäreiden vastaanotolle pääsy kohdan viisi tavoitteiden mukaisesti arvioidaan kahtena vastaanottopäivänä tehtävässä kyselyssä. Työpaikkojen toimintasuunnitelmien tarkistaminen vähintään kahden vuoden välein. Asiakastyytyväisyyskysely tehdään vuosittain, vuonna 2005 tehdään lisäksi kohdennettu yrityskysely. Prosessinäkökulma: Päätoimintojen prosessit on kuvattu ja käsitelty vuoden 2005 loppuun mennessä. Laitteiden toimintavalmiudesta huolehtiminen sovittu. Talousarvion toteutuminen nettobudjetin mukaisesti. Henkilöstönäkökulma: Pätevyys: kaikki käyvät/ovat käyneet TTL:n pitkän kurssin. Kehityskeskusteluissa sovitaan henkilökohtaiset oppimissuunnitelmat. Työyhteisön koulutustavoitteet vuodelle 2005 tehdään ja toteutetaan työyhteisöpäivän suunnitelman mukaisesti. Riittävyys: yksi terveydenhoitaja 1 100 asiakasta kohti. Riittävyys: yksi lääkäri 1 500 asiakasta kohti. TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2003 TPE 2004 TA 2005 Muutos 2004-2005 % Liikevaihto 1 478,4 2 022,0 2 162,9 140,9 7,0 % Liiketoiminnan muut tuotot 83,3 1,0 2,1 1,1 110,0 % Materiaali ja palvelut -258,6-537,0-403,3 133,7-24,9 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat -61,5-125,0-82,2 42,8-34,2 % Palvelujen ostot -197,1-412,0-321,1 90,9-22,1 % Henkilöstökulut -1 292,4-1 345,0-1 547,9-202,9 15,1 % Vuokrakulut -127,2-133,4-138,8-5,4 4,0 % Liiketoiminnan muut kulut -5,5-7,6-10,0-2,4 31,6 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -122,0 0,0 65,0 65,0 100,0 % Rahoitustuotot ja -kulut 3,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Yli(ali)jäämä ennen satunnaiseriä -119,0 0,0 65,0 65,0 100,0 % Tilikauden yli-/alijäämä (Sitova) -119,0 0,0 65,0 65,0 100,0 %
211 RAHOITUSLASKELMA TP 2003 TPE 2004 TA 2005 Muutos 2004-2005 % Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus -119,0 0,0 65,0 65,0 0,0 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -122,0 0,0 65,0 65,0 0,0 % Rahoitustuotot ja -kulut 3,0 0,0 0,0 0,0 100,0 % Investoinnit 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -119,0 0,0 65,0 65,0 0,0 % Rahoitustoiminnan kassavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Lyhytaikaisten saamisten muutokset 100,5 0,0 0,0 0,0 100,0 % Rahoituksen nettokassavirta 100,5 0,0 0,0 0,0 200,0 % Kassavarojen muutos -18,5 0,0 65,0 65,0 200,0 % TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2005-2009 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) 2005 2006 2007 2008 2009 Liikevaihto 2 163 2 303 2 395 2 490 2 589 Käyttömenot -2 098-2 247-2 395-2 490-2 589 Käyttökate 65 56 0 0 0 Liikeylijäämä (-alijäämä) 65 56 0 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 65 56 0 0 0 RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 65 56 0 0 0 Liikeylijäämä (-alijäämä) 65 56 0 0 0 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 65 56 0 0 0 Rahoitustoiminnan kassavirta Rahoituksen nettokassavirta 0 0 0 0 0 Kassavarojen muutos 65 56 0 0 0
212 Kunnan liikelaitos Total Kiinteistöpalvelu Toiminta-ajatus: Liikelaitos keskittyy kiinteistöjen käytönaikaisten elinkaariprosessien mukaisiin ja käyttäjäasiakkaiden tarvitsemiin palveluihin. Tavoitteena on tuottaa peruspalveluja tukevia laadultaan ja kustannustasoltaan kilpailukykyisiä kokonaispalveluja. Total Kiinteistöpalvelu tuottaa palveluja pääasiallisesti kaupungille ja sen yhteisöille sekä lisäksi seudullisia palveluita. Total Kiinteistöpalvelu huolehtii asiakkaiden työympäristön toimivuudesta ja osaltamme mahdollistamme peruspalveluiden pitkäjänteisen sujumisen kaikissa olosuhteissa. Visio 2007: Total Kiinteistöpalvelu on alueellisesti merkittävä kiinteistöjen elinkaari- ja käyttäjäpalveluiden tuottaja. Toiminnassa korostuu asiakasläheinen, verkottumiseen ja yrittäjyyteen kannustava toimintakulttuuri. Strategiset tavoitteet: Total Kiinteistöpalvelun liiketoiminnan ja liiketoimintaympäristön selkiinnyttäminen tuloksellisen ja kannattavan toiminnan tueksi. Yhteistyötä tilaajien kanssa kehitetään laaditun yhteistoimintasopimuksen mukaisesti. Toiminnalliset tavoitteet: Palvelukulttuurin uudistamisen visio 2007 Total Kiinteistöpalvelu tuottaa asteittain uudistetun palvelukulttuurin, ns. Total-palvelun mukaisesti toteutettuja, kustannustehokkaita ja asiakasläheisiä palveluja. Palvelussa suuntaudutaan henkilöstöosaamisessa korkeatuottoiseksi organisaatioksi, jossa haastava työyhteisö lisää henkilöstön ja toimintatapojen uusiutumisen, perehdyttämisen, tiimien osaamisen, joustavuuden ja kannustavien palkkausjärjestelmien hallinnalla sisäistä yrittäjyyttä uudeksi palvelukulttuuriksi. 1. Palvelukulttuurin uudistamisen tavoitteet 2005 Selkeytetään asiakkaiden tuotanto- ja asiantuntija- sekä sopimusosaamista - tuotantoprosessien uudistamisen toteutusmalli on tehty ja uusia tuottamistapoja pilotoidaan - laskenta ja raportointi muutetaan liikelaitosohjauksen ja asiakastarpeiden vaatimalle tasolle vuoden 2006 käyttöä varten o kiinteistönhoidon uutta mitoitusta sovelletaan vuoden 2005 sopimuksissa o siivouksen mitoitus valmistuu keväällä 2005 ja sovelletaan vuoden 2006 sopimuksessa o tuotteistus ja hinnoittelu muutetaan prosessien uudistamisen mukaisiksi o siivouksen ja kiinteistönhoidon asiakastyytyväisyydet säilytetään keskimääräisellä tasolla 2. Tehostetaan liikelaitoksen toimintaa ja tuottavuutta - puhtauspalveluissa liikevaihto/htv muutos + 4,5 % - kiinteistöjen ylläpidossa liikevaihto/htv muutos + 4,5 % - rakentamisen kaikissa yli 50 000 euron urakkatarjouskohteissa tilaajan rakennusosa-arvion ja Totalin kustannusarvion tekninen arviointi - logistiikkapalveluissa keskusvaraston nimikkeiden määrää vähennetään 8-12 prosentilla (300-400 kpl)
213 Taloudelliset tavoitteet: Total Kiinteistöpalvelun toiminta on pitkällä aikavälillä taloudellisesti tuloksellista ja yksikkö rahoittaa omat käyttöomaisuusinvestointinsa. Palveluja tuotetaan vähemmillä resursseilla suhteessa tuotantomäärään. Liikelaitos kattaa 225 000 euron osuuden vuonna 2003 syntyneestä alijäämästä. TP 2003 TPE 2004 TA 2005 Muutos 2004-2005 TUNNUSLUVUT (Balance Scorecard) % Asiakas Asiakaskyselyt Puhtauspalvelut 4,05 4,00 4,00 0,00 0,0 % Kiinteistönhoito 4,08 4,00 4,00 0,00 0,0 % Keskusvarasto 4,00 4,00 0,00 0,0 % Resurssit ja talous Tavoitetulos, poikkeama (1.000 e) -678,6 178,0 0,0-178,0 0,0 % Tavoitetulos, poikkeama % -5,2 1,3 0,0-1,3 0,0 % Liikevaihto / hlö (1.000 e) 46,4 46,5 50,5 4,0 8,6 % Henk.kust / kokonaiskust. % 58,2 60,1 58,9-1,2-2,0 % Osaaminen ja uudistuminen Koulutuspäivät / hlö 4,15 1,80 2,50 0,70 38,9 % Prosessit ja rakenteet Siivous m2/pv/hlö 1 445 1 430 1 452 22 1,5 % Siivous e/m2/kk 1,81 1,74 1,78 0,04 2,3 % Kiint.hoito m2/hlö 8 834 9 000 9 000 0 0,0 % Kiint.hoito e/m2/kk 0,34 0,32 0,34 0,01 4,6 % VOLYYMITIEDOT Liikevaihto (1.000 e) 13 020 13 400 13 500 100 0,7 % - Puhtauspalvelut 3 840 4 050 4 100 50 1,2 % - Rakentamispalvelut 4 510 4 800 4 820 20 0,4 % - Logistiikkapalvelut 1 460 1 400 1 450 50 3,6 % - Ylläpitopalvelut 3 210 3 150 3 130-20 -0,6 % Seututuotannon osuus liikevaihdos 12,5 11,0 11,0 0,0 0,0 % Henkilöstö, henkilötyövuodet 292,2 288,0 275,6-12,4-4,9 % Henkilömäärä, vak. 233 252 250-2 -0,8 % - Puhtauspalvelut 109 124 124 0 0,0 % - Rakentamispalvelut 43 44 44 0 0,0 % - Logistiikkapalvelut 13 13 13 0 0,0 % - Ylläpitopalvelut 60 63 63 0 0,0 % - Hallinto 8 8 6-2 -25,0 % Osa-aikaeläkkeellä, henk. 26 31 31 0 0,0 % Toimi- ja tuotantotilat, m2 2 188 2 188 2 188 0 0,0 % Tuotantosopimukset Siivous, m2 190 850 191 000 191 000 0 0,0 % Kiinteistönhoito, m2 326 860 320 000 320 000 0 0,0 %
214 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2002 TPE2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 euroa % Liikevaihto 13 020,7 13 400,0 13 500,0 100,0 0,7 % Materiaalit ja palvelut -5 414,1-4 737,5-4 837,0-99,5 2,1 % Henkilöstökulut -7 914,5-8 050,0-8 035,5 14,5-0,2 % Poistot ja arvonalentumiset -52,0-2,5-3,0-0,5 20,0 % Liiketoiminnan muut kulut -329,9-390,0-400,0-10,0 2,6 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -689,8 220,0 224,5 4,5 2,0 % Rahoitustuotot- ja kulut 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 % Yli(ali)jäämä ennen varauksia -678,5 220,0 224,5 4,5 2,0 % Tilikauden yli-alijäämä (Sitova) -678,5 220,0 224,5 4,5 2,0 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus -627,7 222,5 227,5 5,0 2,2 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -689,8 220,0 224,5 4,5 2,0 % Poistot ja arvonalentumiset 52,0 2,5 3,0 0,5 20,0 % Rahoitustuotot ja -kulut 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 % Muut tulorahoituksen korjauserät -1,2 0,0 0,0 0,0 100,0 % Investoinnit -39,9 0,0-50,0-50,0 100,0 % Käyttöomaisuusinvestoinnit -39,9 0,0-50,0-50,0 100,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -667,6 222,5 177,5-45,0-20,2 % Kassavarojen muutos -667,6 222,5 177,5-45,0-20,2 % 1.000 euroa TULOT TALOUDEN KEHITYS VV. -99-05 Logistiikkapalvelut sisältyy TP-01 alkaen 13 500 13 275 11 800 MENOT TULOS 9 300 6 800 4 300 1 800 223-700 TP-99 TP-00 TP-01 TP -02 TP -03 TA-04 TPE-04 TA-05
215 TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2005-2009 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) 2005 2006 2007 2008 2009 Liikevaihto 13 500 13 850 14 200 14 700 15 300 Toimintakulut -13 273-13 613-14 150-14 650-15 250 Poistot ja arvonalentumiset -3-13 -20-30 -40 Liikeylijäämä (-alijäämä) 224 224 30 20 10 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 224 224 30 20 10 RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 227 237 50 50 50 Liikeylijäämä (-alijäämä) 224 224 30 20 10 Poistot ja arvonalentumiset 3 13 20 30 40 Investoinnit -50-50 -50-50 -50 Käyttöomaisuusinvestoinnit -50-50 -50-50 -50 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 177 187 0 0 0 Kassavarojen muutos 177 187 0 0 0
216 Kunnan liikelaitos Altek Aluetekniikka Toiminta-ajatus: Altek Aluetekniikka tuottaa Jyväskylän kaupungin liiketoimintatoimialaan kuuluvana liikelaitoksena pääasiassa yhdyskuntatekniikan sekä viheralueiden rakentamis- ja ylläpitopalveluita, korjaamo-, kuljetus- ja teräsrakennepalveluita, sekä maa- ja kiviainespalveluita. Lisäksi Altek vastaa Jyväskylän kaupungin autokeskuksen toiminnasta. Strategiset tavoitteet: 1. Altek Aluetekniikan menestyminen liikelaitoksena, sekä edistää omalta osaltaan seudullista verkostoyhteistyötä. 2. Konserniyhteistyön lisääminen Toiminnalliset tavoitteet: 1. Työohjelmien toteuttaminen sopimusten mukaisesti: Hankkeet viedään läpi sovitussa aikataulussa, hyväksytyn kustannusarvion puitteissa noudattaen laatujärjestelmää ja kunnallisteknisten töiden yleistä työselitystä (KT 02). 2. Hoito- ja kunnossapitosopimusten täyttäminen sovittuun laatutasoon: I ja II -luokan katujen ja kevytväylien auraus neljässä tunnissa lähtörajan täyttymisestä (4 cm) sateen päätyttyä. Liukkaudentorjunnan toimenpideaika I ja II -väylillä neljä (4) tuntia. 3. Lisätään työkuntatoiminnan piirissä olevien määrää. Työkuntalisää maksetaan, mikäli rakennuskustannukset alittavat tavoitehinnan. Jakoperusteet ja vaadittu alitusprosentti sovitaan ennen hankkeen aloitusta. 4. Nostetaan oman kone- ja kuljetuskaluston käyttöastetta, tavoite on 78 % vuonna 2005. Vuoden 2003 toteutunut käyttöaste oli 71 %. Käyttöastetta seurataan kone- ja autokohtaisesti, kalustoryhmittäin sekä koko kaluston osalta. Taloudellinen tavoite: Altek Aluetekniikan toiminta on pitkällä aikavälillä taloudellisesti tuloksellista ja liikelaitos rahoittaa omat käyttöomaisuusinvestointinsa toiminnasta saatavilla tuloilla. Investointien perustelut: Investointi- ja poistosuunnitelman mukaisesti hankitaan kone- ja kuljetuskalustoa sekä muuta toiminnassa tarvittavia laitteita. Tavoitteena on toimintaan soveltuva kalusto, jolla alennetaan käyttö-, korjauskustannuksia sekä nostetaan työn tuottavuutta ja kaluston käyttöastetta.
217 TP 2002 TPE2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 TUNNUSLUVUT (Balance Scorecard) euroa % Vaikuttavuus Asiakaskyselyt Rakentamispalvelut 4,00 4,10 4,15 0,05 1,2 % Alueiden hoitopalvelut 3,70 3,85 3,90 0,05 1,3 % Tukipalvelut 4,01 3,85 4,00 0,15 3,9 % Resurssit ja talous Liikevaihto / hlö (1.000 e) 80,4 77,9 79,4 1,5 1,9 % Henk.kust / kokonaiskust. % 44,6 47,2 46,9-0,3-0,6 % Osaaminen ja uudistuminen Koulutuspäivät / hlö 5,19 4,50 5,00 0,5 11,1 % Aloitteet kpl/vuosi 4,00 10,00 6,00-4,0-40,0 % Prosessit ja rakenteet Laatuvirhekust. /vuosi 43 252 30 000 30 000 0,0 0,0 % Auditoinnit kpl/vuosi 5,00 10,00 6,00-4,00-40,0 % Oman kaluston käyttöaste % 71 78 78 0,0 0,0 % VOLYYMITIEDOT Liikevaihto (1 000 e) 14 472,3 14 007,0 14 292,0 285,0 2,0 % - Talous ja hallinto 22,7 24,0 27,5 3,5 14,6 % - Rakentamispalvelut 8 191,5 8 100,0 8 176,0 76,0 0,9 % - Alueiden hoito 3 964,7 3 748,0 3 779,0 31,0 0,8 % - Maa- ja kiviainestoimi 1 703,1 1 400,0 1 466,6 66,6 4,8 % - Varikkotoiminta 590,3 735 379,5-355,5-48,4 % - Autokeskus 0 0 463,4 463,4 VOLYYMITIEDOT Henkilömäärä, vak. 180 178 180 2,0 1,1 % - Rakentamispalvelut 45 47 51 4,0 8,5 % - Alueiden hoito 55 51 52 1,0 2,0 % - Maa- ja kiviainestoimi 4 4 4 0,0 0,0 % - Varikkotoiminta 67 66 65-1,0-1,5 % - Autokeskus 0 1 1 0,0 0,0 % - Hallinto 9 9 7-2,0-22,2 % Osa-aikaeläkkeellä, henk. 5 5 5 0,0 0,0 % Toimi- ja tuotantotilat, m2 5 802 4 856 5722 866,0 17,8 % Tuotantosopimukset Alueiden hoitosopimus /vuosi 2 600 000 2 450 000 2 450 000 0,0 0,0 % Kiinteistönhoito/pihat /vuosi 460 000 480 000 480 000 0,0 0,0 %
218 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2002 TPE2003 TA 2004 Muutos 2003-2004 euroa % Liikevaihto 14 472,3 14 007,0 14 292,0 285,0 2,0 % Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -2 531,2-2 238,8-2 217,7 21,1-0,9 % Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) -29,2 0,0 0,0 Palvelujen ostot -4 465,6-4 030,0-4 106,0-76,0 1,9 % Henkilöstökulut -6 361,4-6 400,5-6 485,0-84,5 1,3 % Poistot ja arvonalentumat Suunnitelman mukaiset poistot -335,4-323,0-490,0-167,0 51,7 % Liiketoiminnan muut kulut -891,5-887,7-933,3-45,6 5,1 % Liikeylijäämä -112,8 127,0 60,0-67,0-52,8 % Kunnalle maksetut korkokulut 0,0-60,0-60,0 0,0 0,0 % Ylijäämä ennen varauksia -112,8 67,0 0,0-67,0-100,0 % Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Tilikauden ylijäämä -112,8 67,0 0,0-67,0-100,0 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 222,6 390,0 490,0 100,0 25,6 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -112,8 127,0 60,0-67,0-52,8 % Poistot ja arvonalentumat 335,4 323,0 490,0 167,0 51,7 % Rahoitustuotot ja -kulut 0,0-60,0-60,0 0,0 0,0 % Investoinnit -419,9-1 090,0-424,0 666,0-61,1 % Käyttöomaisuusinvestoinnit -419,9-1 140,0-424,0 716,0-62,8 % Käyttöomaisuuden myyntitulot 0 50 0-50,0-100,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -197,3-700,0 66,0 766,0-109,4 % Kassavarojen muutos -197,3-700,0 66,0 766,0-109,4 %
219 TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2005-2009 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) 2005 2006 2007 2008 2009 Liikevaihto 14 292 14 352 14 430 14 487 14 628 Toimintakulut -13 742-13 792-13 846-13 899-14 037 Poistot ja arvonalentumiset -490-500 -510-520 -530 Liikeylijäämä (-alijäämä) 60 60 74 68 61 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 60 60 74 68 61 RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 490 500 510 520 530 Liikeylijäämä (-alijäämä) 60 60 74 68 61 Poistot ja arvonalentumiset 490 500 510 520 530 Rahoitustuotot ja -kulut -60-60 -74-68 -61 Investoinnit -424-440 -392-402 -412 Käyttöomaisuusinvestoinnit -424-440 -392-402 -412 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 66 60 118 118 118 Rahoitustoiminnan kassavirta Lainakannan muutokset 66 60 118 118 118 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 66 60 118 118 118 Rahoituksen nettokassavirta 66 60 118 118 118 Kassavarojen muutos 0 0 0 0 0 1. TALOUS JA HALLINTO Talous ja hallinto sisältää Aluetekniikan yleishallinnon, henkilöstöhallinnon, talousseurannan ja raportoinnin, kirjanpidon, laskutuksen sekä asiakirjapalvelut ja muut toimistopalvelut. Palvelun nykytila: Palvelut tuotetaan yksikössä, paitsi kuukausipalkkalaskenta sekä sähköisten ostolaskujen skannaus ja kirjanpitosiirrot sekä ITC-tukipalvelut, jotka ostetaan teknisen palvelukeskuksen hallintopalvelut-yksiköltä. Budjetin laadintahetkellä ei ole vielä tiedossa, missä laajuudessa perustettavaan talouspalvelukeskukseen toimintoja siirretään. Toimintaympäristön muutokset: Hallinnon kustannuksia on kohdennettu aiheuttamisperiaatteen mukaan yksikön eri tulosalueille. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Talous ja hallinto 22,7 745,0 24,0 645,3 27,5 596,7 YHTEENSÄ 22,7 745,0 24,0 645,3 27,5 596,7
220 TUNNUSLUVUT/ MITTARIT Hallintokustannukset kokonaiskustannuksista % TP 2003 TA/M2004 TA 2005 Muutos 2004-2005 % 5,2 4,7 4,3-0,4 0,08 % VOIMAVARAT Henkilötyövuodet 9 9 7-2 22,2 % Toimitilat, m 2 233 233 233 0 0,0 % 2. ALUEIDEN HOITO Altek aluetekniikka tuottaa yleisten alueiden ja kiinteistöjen ulkoalueiden hoitoon ja kunnossapitoon kuuluvat palvelut tilaajien kanssa tehtyjen sopimuksien mukaiseen laatutasoon. Palvelun nykytila: Alueidenhoidon liikevaihto vuonna 2005 on noin 3,779 milj. euroa. Hoitohenkilöiden määrä vaihtelee hoitokausittain. Talvikautena vahvuus on keskimäärin 68 työntekijää, joista 15 on tilapäisessä työsuhteessa. Lisäksi keskimäärin 22 kuljettajaa tukipalveluissa ja 10 yksityistä aurausyksikköä osallistuu aurauslähtöihin. Kesäkautena vahvuus on keskimäärin 81 työntekijää, joista tilapäisessä työsuhteessa on 15 työtekijää ja 28 opiskelijaa. Tukipalvelun kuljettajia ja yksityistä kone- ja kuljetuskalustoa työllistetään satunnaisesti. Toimintaympäristön muutokset: Säynätsalon ja Keljonkankaan kaupunginosien hoitotyöt siirtyivät Katu- ja puisto-osaston kilpailuttamina lokakuun 2003 alusta urakoitsijoiden hoidettaviksi, samoin kuin keskustan kevyen liikenteen väylien ja P-alueiden talvihoitotyöt lumenajoineen. Sopimukset ovat 3- vuotisia. Savelaan ja Salmirantaan tulee uusia toimitiloja, joihin siirretään Sepänkadun, Keljonkatu 10 ja Länsi-Päijänteentien toimipisteiden toimintoja. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Talvihoito 2 038,0 1 385,3 2 053,5 1 386,9 Kesähoito 957,0 744,2 964,8 774,5 Muut hoitotyöt 753,0 704,6 760,8 729,1 YHTEENSÄ 3 964,7 2 109,4 3 748,0 2 834,1 3 779,0 2 890,4
221 TUNNUSLUVUT/ MITTARIT TP 2003 TA/M2004 TA 2005 Muutos 2004-2005 % Lumityöt /m 2 0,41 0,40 0,40 0 0% Liukkauden torjunta /m2 0,21 0,20 0,20 0 0% Puhtaanapito /m2 0,050 0,048 0,048 0 0% Viheralueiden hoito /m2 0,65 0,63 0,63 0 0% Liikevaihto /henkilö 63 000 62 000 62 000 0 0% Asiakaspalaute ( max 5 ) 3,70 3,85 3,90 0,05 1,30% VOIMAVARAT Henkilötyövuodet 55 51 52 1 2,0 % Toimitilat, m 2 2 383 1 766 2119 353 19,9 % 3. MAA- JA KIVIAINESTOIMINTA Maa- ja kiviainestoiminta vastaa kaupungin maa- ja kiviainesmateriaalien tuotannosta, hankinnoista, toimituksista, myynnistä myöskin yksityisille ja ylijäämämassojen kierrätyksestä sekä lumen- ja maankaatopaikkojen ylläpidosta. Lisäksi ylläpitää ja hankkii maa - ja kiviainestoiminnassa tarvittavat ympäristöluvat ja muut tarvittavat luvat. Palvelun nykytila: Oman tuotannon osuus maa- ja kiviainestoiminnassa ja tuotannossa on noin 90%. Materiaalien hankinnat ulkopuolisilta. Murskaus- ja jalostustoiminta (urakoittaminen) sekä laadunvarmistus omana työnä Toimintaympäristön muutokset: Maa-ainesten ympäristölupien uusiminen on menossa ja niiden uusimista jatketaan edelleen lähivuosien aikana nykyisten lupa-aikojen umpeutuessa. Oman kuormauskaluston käyttöä lisätään ja tehostetaan. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Maa- ja kiviaines 1 703,1 1 047,4 1 400,0 752,6 1 466,6 788,2 YHTEENSÄ 1 703,1 1 047,4 1 400,0 752,6 1 466,6 788,2 TUNNUSLUVUT/ TP 2003 TA/M2004 TA 2005 Muutos 2004-2005 % MITTARIT Hiekan ja soran myynti tn 337 000 330 000 260 000-70 000-21.2 % Murskeiden myynti tn 218 000 192 500 195 000-2 500-1,3 % Mullan myynti m 3 10 600 10 100 10 100 0 0 % VOIMAVARAT Henkilötyövuodet 4 4 4 0 0,0 % Toimitilat, m 2 45 45 45 0 0,0 %
222 4. KUNNALLISTEKNIIKAN RAKENTAMINEN Toteuttaa kaupungin kunnallisteknisiä rakennushankkeita palvelun järjestäjän kanssa sovitulla tavalla. Palvelun nykytila: Kunnallistekniikan rakentamistoiminnan kokonaistuloista v. 2003 saatiin katu- ja puistoosastolta n. 73 %, vesilaitokselta n. 22 % ja muilta tilaajilta n. 5 %. Rakentamistoiminnassa vakinaisten määrä on 50 henkilöä, kesäkautena lisäksi noin 20 henkilöä tilapäisessä työsuhteessa. Toimintaympäristön muutokset: Kuokkalan ja Keljonkadun toimitiloista on luovuttu, ja korvaavat tilat sijaitsevat Salmirannassa ja Savelassa. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Yhdyskuntarakentaminen 8 191,5 6 765,2 8 100,0 5 650,2 8 176,0 5 836,3 YHTEENSÄ 8 191,5 6 765,2 8 100,0 5 650,2 8 176,0 5 836,3 TUNNUSLUVUT/ MITTARIT TP 2003 TA/M2004 TA 2005 Muutos 2004-2005 % Rakennettu katua m 2 52 713 55 000 55 000 0 0 % Vesihuolto (viem+vj m) 12 397 12 000 12 000 0 0 % Rakennettu viheralueita 2,1 3,0 3,0 0,0 0,0 % ha VOIMAVARAT Henkilötyövuodet 45 47 51 4 8,5 % Toimitilat, m 2 416 416 500 84 20,1 % 5. VARIKKOTOIMINTA Tuottaa yksikön kuljetus- ja konevälityspalvelut, korjaamopalvelut, varikon varastopalvelut sekä raskaan kaluston hallinnan. Palvelun nykytila: Yksityisen ja oman kuljetuskaluston välitys tapahtuu keskitetysti oman yksikön projektikohteisiin, joissa ensisijaisesti käytetään omaa kuljetuskalustoa. Oman kaluston huolto- ja korjaustoiminta tehdään keskitetysti korjaamon toimesta. Perustetun autokeskuksen omistukseen tulleiden autojen huolto- ja korjaustoiminta on keskitetty omaan autokorjaamoon. Varikkotoiminnan varasto palvelee ensisijaisesti korjaamotoimintaa. Oman kaluston hallinta on keskitetty varikkotoimintaan..
223 Yksityisestä kone ja kuljetuskalustosta on saatu omaan toimintaa varten vuosille 2004-2005 aikaperusteiset ja yksikköhintaperusteiset taksat. Toimintaympäristön muutokset: Korjaamotoiminta tulee jatkossa muuttumaan enemmän huoltotoiminnaksi kaluston uusiutumisen vuoksi. Korjaamo- ja teräsrakennepalvelut yhdistetään vuoden 2005 alusta yhdeksi kustannuspaikaksi ja organisaatio muutetaan toimintaa vastaavaksi. Autokeskustoiminta parantaa korjaamon työllisyyttä. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut VARIKKO Kuljetuspalvelut 387 2201,6 14 1 874,0 Korjaamopalvelut 171,5 578,2 359,5 848,1 Teräsrakenne 171,5 306 Varasto 5 588,8 6 572,2 YHTEENSÄ 611,1 3 583,8 735,0 3 674,6 379,5 3 294,3 INVESTOINNIT PALVELUUN 1000 e TP 2003 TA/M2004 TA 2005 Muutos 2004-2005 % Investointimenot 419,9 1140,0 424,0-716,0-62,8% Yllä esitetyt käyttöomaisuusinvestoinnit ovat koko yksikön käyttöön tulevien auto- kone- ja muun kaluston hankintoja. TUNNUSLUVUT/ TP 2003 TA/M2004 TA 2005 Muutos 2004-2005 % MITTARIT Oman kaluston 71,0 78,0 78,0 0,0 0,0 % käyttösuhde % Toimintatunnit korjaamo 20 700 23 000 20 800-2 200-9,6 % Toimintatulot /kuljettaja 53 003 58 550 59 000 450 0,8 % VOIMAVARAT Henkilötyövuodet 67 66 62-4 -6,0 % Toimitilat, m 2 4 378 4 378 4 378 0 0,0 %
224 6. AUTOKESKUS Kaupungin käytössä olevien henkilö- ja pakettiautojen hankinnasta ja hallinnoinnista vastaa ALTEK Autokeskus. Autokeskus välittää käyttäjille omistamiaan ja leasing-sopimuksilla hankkimiaan henkilö- ja pakettiautoja. Autokeskus on tehnyt käyttäjähallintokuntien kanssa autokohtaiset sopimukset. Sopimuksen kuukausihinta sisältää polttoainetta lukuun ottamatta kaikki ajoneuvon käytöstä aiheutuvat kulut. Autokeskuksen piiriin ei kuulu pelastuslaitos eikä osakeyhtiöt. Palvelun nykytila: Palvelu on käynnistetty 1.6.2004 alkaen. Palvelu sisältää paketti- ja henkilöautojen hankinnat, vuokraukset ja välityksen. Autokeskuksen hallinnassa ja käytössä on omistus-, huoltoleasing-, ja rahoitusleasingajoneuvoja. Toimintaympäristön muutokset: Huolto- ja rahoitusleasingeistä luovutaan sopimusten päättyessä vuosien 2005 ja 2006 aikana. Uusien leasing-sopimuksien sijaan tehdään autopalvelusopimuksia. Vanhasta omistuskalustosta siirrytään osittain autopalveluun. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Autokeskus 0 0 463,4 335,8 YHTEENSÄ 0 0 463,4 335,8 INVESTOINNIT PALVELUUN Vuonna 2004 Autokeskus investoi ajoneuvokalustoon 96 877 euroa. Vuonna 2005 vastaava summa on 143 385 euroa. Tunnusluvut Tilanne 9.8.2004 Tilanne 31.12.2005 Muutos / mittarit kpl kpl (ennuste) Omistusajoneuvot 71 70-1 Huoltoleasing 55 29-26 Rahoitusleasing 12 1-10 Autopalvelu 0 24 24 Yhteensä 137 125-13
225 Kunnan liikelaitos Kylän KATTAUS Toiminta-ajatus: Kylän Kattaus tuottaa maukkaita ravitsemussuosituksen mukaisia aterioita ja laadukkaita ruokapalveluita asiakaslähtöisesti, tehokkaasti ja taloudellisesti. Visio: Kylän Kattaus haluaa olla paikallisesti tunnettu ja arvostettu sekä valtakunnallisesti tunnustettu ruokapalvelun tuottaja. Strategiset tavoitteet: Kylän Kattauksen kilpailukyky varmistetaan toimimalla asiakaslähtöisesti ja tehostamalla tuotannon sekä palvelun taloudellisuutta ottaen myös huomioon seutuyhteistyön ja verkostoitumisen mahdollisuudet. Liikelaitoksen tehokas toimintakyky edellyttää pitkäjänteisen liikelaitosstrategian laatimista. Toiminnalliset tavoitteet: 1. Kylän Kattauksen tavoitteena ovat laadukkaat ja kilpailukykyiset pääosin kaupunkikonsernin sisäisille asiakkaille suunnatut asiakaslähtöisesti suunnitellut, monimuotoiset ruokapalvelut. Asiakastyytyväisyys mitataan vuosittain asiakaskyselyllä, joka tehdään kaikilla tulosalueilla. 2. Ruokapalvelut tuotetaan yleisen hintatason mukaisesti. Vuoden aikana luodaan vertailujärjestelmä, jonka perusteella on mahdollisimman luotettavasti selvitettävissä vastaavien palvelutuotteiden hintataso, palvelu- ja kustannusrakenne. 3. Yhdessä asiakkaan kanssa Kylän Kattauksessa kehitetään sopimusjärjestelmää ja sisältöjä. Yhteistyössä päiväkotityöryhmän kanssa valmistellaan erilaisia palvelumuotoja ja kokonaisuuksia. Saatuja kokemuksia hyödynnetään jatkotyöskentelyssä. 4. Vuoden 2004 loppuun mennessä valmistuva keittiöinvestointi- ja tuotantosuunnitelma toteutetaan sovittavan aikataulun mukaisesti. Tavoitteena on tuotannon tehostaminen tila-, laiteja henkilöstöjärjestelyillä. 5. Henkilöstön kehittymisessä korostetaan sisäistä yrittäjyyttä ja aktiivista palveluotetta. Kylän Kattauksessa toteutetun osallistavan henkilöstöjohtamisen kehittämishankkeen tuloksena otetaan ruokapalveluhenkilöstöllä käyttöön henkilökohtainen kehityskortti, johon kirjataan myös henkilökohtainen kehittämissuunnitelma. Taloudellinen tavoite: Kylän Kattauksen toiminta on taloudellisesti tuloksellista ja kattaa toiminnallaan menonsa sekä kehittämiskulunsa.
226 TUNNUSLUVUT TP2003 ENN 2004 TA 2005 Muutos 2004-05 Vaikuttavuus Aterioita/vuosi 1000 kpl - Päiväkotiruokailu - 765,0 760,0-0,6 % - Kouluruokailu - 1.554,3 1.516,5-2,4 % - Vanhusruokailu - 814,1 785,9-3,5 % - sairaalaruokailu - 253,3 253,3 0,0 % Toimipisteitä - päiväkotiruokailu 35,0 31,0 31,0 0,0 % - kouluruokailu 26,0 23,0 23,0 0,0 % - vanhusruokailu 7,0 7,0 7,0 0,0 % - sairaalaruokailu 1,0 1,0 1,0 0,0 % - keskuskeittiöt 2,0 2,0 2,0 0,0 % Prosessit/toiminta - Tuotettu suorite/työtunti Lasketaan ja raportoidaan v. 2004 ja 2005 - Sairaslomapäivät/henkilö 22,9 23,3 23,0-1,3 % - Työtyytyväisyys - 3,7 3,8 + 2,7 % Osaaminen/kehitys - Koulutus/tuntia/henkilö 7,4 15,0 15,0 0,0 % Asiakasnäkökulma - Asiakastyytyväisyys 2,3 2,3 2,4 + 4,3 % Talous - Liikevaihto/henkilötyövuosi, 54.358 52.038 52.642 + 1,2 % Voimavarat - Henkilötyövuodet 166,1 177,1 174,1-1,7 % - Toimitilat m2 6 505,0 6 492,9 6 245,9-3,8 % VOLYYMITIEDOT TP2003 ENN 2004 TA 2005 Muutos 2004-05 Liikevaihto ( 1000 e) 9029 9216 9165-0,6 % - päiväkotiruokailu 2385 2393 2442 + 2,0 % - kouluruokailu 2563 2550 2613 + 2,5 % - vanhusruokailu 2470 2711 2606-3,9 % - sairaalaruokailu 920 937 937 + 0,0 % - muu ruokapalvelu 691 625 567-9,3 %
227 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2003 TPE 2004 TA 2005 Muutos 2004-2005 euroa % Liikevaihto 9 071,4 9 216,0 9 165,0-51,0-0,6 % Materiaalit ja palvelut -3 314,7-3 225,6-3 299,4-73,8 2,3 % Henkilöstökulut -4 913,1-5 163,9-4 994,9 169,0-3,3 % Liiketoiminnan muut kulut -785,4-826,5-870,7-44,2 5,3 % Liikeylijäämä/-alijäämä 58,2 0,0 0,0 0,0 0,0 % Ylijäämä/alijäämä ennen 58,2 0,0 0,0 0,0 0,0 % Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 58,2 0,0 0,0 0,0 0,0 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 58,2 0,0 0,0 0,0 0,0 % Liikeylijäämä/-alijäämä 58,2 0,0 0,0 0,0 0,0 % Investoinnit 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 58,2 0,0 0,0 0,0 0,0 % Kassavarojen muutos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2005-2009 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) 2005 2006 2007 2008 2009 Liikevaihto 9 165 8 819 8 781 8 781 8 126 Materiaalit ja palvelut -3 299-3 220-3 260-3 356-3 095 Henkilöstökulut -4 995-4 718-4 600-4 461-4 128 Liiketoiminnan muut kulut -871-881 -921-964 -903 Liikeylijäämä/-alijäämä 0 0 0 0 0 Ylijäämä/alijäämä ennen varauksia 0 0 0 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 0 0 0 0 0 RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 0 0 0 0 0 Liikeylijäämä/-alijäämä 0 0 0 0 0 Poistot ja arvonalentumiset 0 0 0 0 0 Investoinnit 0 0 0 0 0 Varsinaisen toiminnan ja investointien 0 0 0 0 0 nettokassavirta Kassavarojen muutos 0 0 0 0 0
228 Kunnan liikelaitos Keski-Suomen pelastuslaitos Toiminta-ajatus: Keski-Suomen pelastuslaitos tuottaa alueen ihmisille ja yrityksille korkeatasoiset pelastustoimen palvelut onnettomuuksien ehkäisemiseksi ja antaa nopeaa ja tuloksellista apua onnettomuustilanteissa kaikissa olosuhteissa. Visio 2008: Turvallinen Keski-Suomi, onnettomuusriskinsä hallitseva maakunta. Strategiset tavoitteet: 1. Keski-Suomen pelastuslaitoksen palvelut ovat kehittyneet vuonna 2005 pelastustoimen organisaation sisällä ja tärkeimpien yhteistyötahojen välillä kiinteäksi toimintamuodoksi. 2. Keski-Suomen pelastuslaitos kykenee vuonna 2006 saavuttamaan ja osoittamaan kuntien pelastustoimien yhteen liittämisestä aikaansaatavat toiminnalliset ja taloudelliset hyödyt sekä asiakkaille että sopijakunnille. 3. Pelastustoimen perustehtävä on onnettomuuksien ehkäisy. Keskittämällä hallinnolliset tehtävät, taloudenhoito, hankinnat ja erityisosaaminen vapautuu henkilöstöä toimialan perustehtävän hoitamiseen palotarkastuksiin, valistukseen, neuvontaan ja turvallisuussuunnitteluun. 4. Onnettomuuksien määrä laskee, palokuolemat vähenevät ja palovahinkojen korvausmäärät pienenevät. 5. Asiakasta lähellä oleva palvelujärjestelmä kattaa koko maakunnan riskialueiden edellyttämällä tavalla ja riittävän ammattitaitoisesti. Ympäristöonnettomuuksien torjunta ja kulttuurihistoriallisten arvojen suojaaminen ovat tärkeitä osia pelastustoimesta. Toiminnalliset tavoitteet: Kaikki kuntien hoitamat pelastustoimen tehtävät ovat siirtyneet Keski-Suomen pelastuslaitoksen hoidettavaksi. Pelastuslaitoksen toiminta-alueen palvelutasosta päätetään kuntia kuulemalla joulukuussa 2004. Palvelutasopäätös on voimassa vuodet 2005 2008. Päätöksessä linjataan tulevien vuosien toiminnan tavoitteet. Palvelutasopäätös perustuu koko toiminta-alueen kattavaan riskikartoitukseen, joka laaditaan sisäasiainministeriön ohjeiden mukaisesti. 1. Onnettomuuksien ehkäisy: Pelastuslaitos suorittaa palotarkastuksen kaikissa erityiskohteissa vuosittain, sekä asuinrakennuksissa ja niihin verrattavissa kohteissa sekä muissa kohteissa palvelutasopäätöksessä päätettävällä tavalla. Osallistutaan rakennuslupien käsittelyyn ja tarkastuksiin rakennusvalvontaviranomaisten kanssa palvelutasopäätöksessä päätetyllä tavalla. Annetaan lausunnot vaarallisten aineiden käyttöön ja varastointiin liittyvissä asioissa sekä tehdään tarvittavat tarkastukset. Annetaan valistusta ja kohdennettua neuvontaa 10% (27.000 ihmistä) koko maakunnan väestöstä. Valvotaan, että pelastussuunnitelma on laadittu niissä kohteissa, joilla on suunnitelman laadintavelvollisuus. 2. Pelastustoiminta: Sammutus- ja pelastustehtävien hoitaminen järjestetään siten, että aina hälytetään lähin palokunta ja lähimmät avustavat palokunnat. Operatiivista toimintaa johtaa lähin johtaja ja tilanteen niin vaatiessa seuraavan johtoportaan lähin johtaja. Palokuntien ja johtajien toimintavalmiusaikoja seurataan prontotietojärjestelmän antamien tietojen perusteella. Pelastustoiminnan valmiudesta päätetään palvelutasopäätöksessä.