TALOUSARVIO 2015 JA TALOUSSUUNNITELMA 2015-2017
KÄYTETYT LYHENTEET AIKE aikuiskoulutus- ja kehittämispalvelut SAMInet SAMIn intranet AMKE ammattiosaamisen kehittämisyhdistys SOTE sosiaali-, terveys- ja liikunta-ala ANK ammatilliset neuvottelukunnat TA talousarvio ASPA opetuksen asiantuntijapalvelut TAE talousarvioesitys BSC Balanced Scorecard TAV tavoite ECVET ammatillisen koulutuksen TELLU tekniikan- ja liikenteen-, sekä opintosuoritusten siirtojärjestelmä luonnonvara- ja ympäristöala HENTI henkilöstö- ja tietohallintopalvelut TOB työolobarometri IMS-TOLA laadunhallintajärjestelmä TOT toteutunut (toiminta-ja laatujärjestelmä) TP tilinpäätös OKM opetus- ja kulttuuriministeriö TR tulosryhmä PAKU palvelu- ja kulttuuriala TS taloussuunnitelma SAMI Savonlinnan ammatti- ja aikuisopisto VTP välitilinpäätös SAMIedu Itä-Savon koulutuskuntayhtymä YT yhteistoimintamenettely
SISÄLLYSLUETTELO AKTIIVIKEHITTÄMISELLÄ HUIPPUKOULUTTAJAKSI 1 2 SAMIN VISIOT JA OPPIMISKÄSITYS 3 SAMIedun TAVOITEKORTIT 4 KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN ORGANISAATIO 1.1.2014 5 SAMI-LAATUKORTTI 2015 6 SAMI-TULOSKORTTI 2015 7 OPISKELIJAMÄÄRÄT vv. 2014 2017 8 SAMIedun TIEDON- JA LAADUNHALLINNAN JÄRJESTELMÄ IMS-TOLA 9 HENKILÖSTÖSUUNNITELMA 2015 10 11 VUODEN 2015 TALOUSARVION PERUSTELUT 12 14 VUODEN 2015 TALOUSARVIOASETELMA 15 VUODEN 2015 TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA vv. 2016 2017 16 VUODEN 2015 KÄYTTÖTALOUSSUUNITELMA 17 19 TULOSLASKELMAOSA 20 21 RAHOITUSOSA 22 MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN YHTEENVETO 23
AKTIIVIKEHITTÄMISELLÄ HUIPPUKOULUTTAJAKSI Sopeuttamisvuosien 2015 ja 2016 suunnitelmia tehdään kansallisten linjausten pohjalta. Näitä ovat ainakin opetussuunnitelmat (ECVET), tutkintojen perusteet, opiskelijamäärätavoitteet (normi), tulorahoitustavoitteet, järjestämislupahakemukset sekä laadunhallinnan kehittäminen. Asioita, joihin kansalliset päätökset eivät vielä riitä, ovat pedagogista kehittämistä koskevat toimeenpanosuunnitelmat, kiinteistöjä ja oppimisympäristöjä koskevat muutostarpeet, henkilöstön mitoitus, valmennus sekä koulutustarjonnan suuntaaminen. Kansalliset linjaukset kertovat mihin suuntaan ollaan menossa ja mitä pitää olla, mutta eivät kerro, miten niihin päästään. Tämä strategiatyö ja valinnat on tehtävä itse. Organisaatio ja strategia eivät voi olla muutostilanteessa ristiriidassa. Menestyvä ja sopeuttamisesta selviävä organisaatio tarvitsee niin hyvän kehittämissuunnitelman, että se voi valita oikeat toimenpiteet ja keinot muutostilanteen läpi viemiseen. Jos sopeuttamistoimia toteutetaan ilman strategiaa, voi lopputulos olla sattumanvaraista, koska emme tiedä millaista kokonaisuutta tavoittelemme. Tämän vuoksi tulevaisuudesta on oltava näkemys (visio), jonka saavuttamiseksi strategiaa ja toimenpiteitä tarvitaan SAMIedun nykyistä strategiaa päivitetään toimenpideohjelmilla. Strategian 2016 hyväksymisen (2012) jälkeen on tehty monia kansallisia päätöksiä sopeuttamisesta, säästöistä, järjestämisluvista, rahoituksesta, tutkintojen rakenteista jne.. Näin ollen, meidän nykyinen strategia ja toimenpiteet eivät riittävän hyvin ohjaa meidän 2015-2016 valintoja, jotka ovat erityisen tärkeitä. Jos emme tee korjausliikkeitä ja strategiapäivityksiä, joudumme toimimaan liiaksi epävarmuuden varassa. Muutostyöstä tulee hankalaa ja pakkoa. Vuodelle 2015 (sekä 2016) asetamme tästäkin syystä poikkeuksellisen isoja tavoitteita. Olemme sopineet strategian päivittämisen käytännöistä. Toiminta- ja laatujärjestelmän (IMS / TOLA) mukaan meillä on viisi pääprosessia, joille tarvitsemme aktiivikehittämisen toimenpideohjelmat. Pedagoginen strategia on meidän ydinprosessi ja sen toimenpideohjelmat suunnataan tutkintojen uudistuksen/ Ecvet- prosessin läpiviemiseen sekä keskeyttämisen vähentämistä koskevaan henkilöstön valmennukseen. Kehittämisstrategian toimenpideohjelmat tukevat erityisesti ennakoinnin ja laadunhallintajärjestelmän sekä aikuiskoulutuksen muutosten läpiviemistä. Henkilöstöstrategian toimenpideohjelmat linjaavat meidän tärkeintä resurssia ja keskittyvät palvelussuhteiden päivittämiseen, henkilöstörakenteen sekä osaamisen valmennuksen ohjaukseen. Talouden ja tukipalvelujen strategiassa toimenpideohjelmien painopisteet ovat toimitilaohjelman pitkän tähtäimen suunnittelussa (2017-2022) sekä uuden rahoituslain sisällön ja vaikutusten arvioinnissa. Yhtymäpalvelujen strategia edustaa omistajahallinnon sekä koulutuksen järjestäjän vastuita ja valmistelee järjestämislupahakemukseen tarvittavat selvitykset sekä maksullisen palvelutoiminnan ja työvoimapoliittisen koulutuksen yhtiöittämisvelvoitetta koskevat vaihtoehdot. Koulutustarjonta 2016 ja laadunhallintajärjestelmä ovat myös työlistalla. Vuoden 2015 tavoitekuvaukset ja arviointimittarit (30) ovat tuttuun tapaan kirjoitettu laatuja tuloskorteille. Keltaisen laatukortin tavoitteet kuvaavat edellä lueteltujen pääprosessien toimenpideohjelmien toteuttamista. Sininen laatukortti määrittää opiskelija-, henkilöstö- sekä asiakaspalautteet. Vihreä tuloskortti taulukoi talouden, henkilöstön ja tilojen tavoiteluvut. Oranssi tuloskortti kokoaa koulutuksen oppimistulosten vaikutuksia tulosrahoituksen (tulosryhmät) muotoon. Kun puhumme sopeuttamisesta, unohdamme helposti muutoksen toisen voimatekijän, laatutyön ja tuotekehittämisen. Pelkkä sopeuttamisesta puhuminen passivoi henkilöstön työtä, koska sopeuttaminen tarkoittaa yleensä hallinnollisia päätöksiä ja toimenpiteitä. Syntyy mielikuva automaattisesti paremmasta, jos ja kun kaikkea vähennetään ja leikataan. Tämä on harhaa, koska rakenteiden purkaminen, järjestämisluvan pienentäminen, resurssien leikkaaminen, henkilöstön vähentäminen, opiskelijamäärän pieneneminen, toimitiloista luopuminen, jne. eivät vielä luo mitään toiminnallista uutta. Voi käydä päinvastoin, jos organisaatio ei kompensoi pois otettua millään muulla kehittämisellä. Kehittäminen on henkilöstön kannalta aktiivitoimenpide ja sopeuttaminen passiivitoimenpide. Mitä enemmän passiivitoimia tehdään, sitä enemmän tarvitaan kompensoivia aktiivitoimia kaikilta. Tarvitsemme uudenlaista, tuloksista ohjautuvaa laatu- ja tuotekehitystyötä. Organisaatio olemme me ja meidän on tiedettävä, millaista ammatti- ja aikuisopistoa haluamme, millaisella suunnitelmalla siihen pyritään ja millaisiin toimenpiteisiin olemme itseohjautuvasti valmiit ryhtymään, kun sopeuttamisen tuomia aukkoja paikataan laatutyöllä ja tulosohjauksella. Mikä tahansa ei kelpaa. Näkemys tulevasta (visio) on oltava tavoittelemisen arvoinen ja haasteellinen, mutta realistinen ja konkreettinen. Sen pitää perustua arvioinnista saatuun tietoon. Sen pitää liittyä erityisesti ydinprosessiin eli opetuksen ja oppimisen kehittämiseen. Tarvitaan riittävän tehokkaita toimenpiteitä, jotta isot tavoitteet saavutetaan.
Laatutyö tarkoittaa, että kehitämme opetus- ja oppimisprosessia tehtyjen arviointien perusteella paremmaksi. Tulosohjaus tarkoittaa sitä, että kehitystyöllä pyrimme parantamaan aiempia tuloksia. Vuoden 2015 talousarviossa korostamme juuri tuotekehityksen merkitystä. Uskomme pieneen opiskelijamäärän kasvuun, kuitenkin siten, että se on realistinen. Pohjaa tälle tavoitteelle antaa myös se tilastollinen tosiasia, että meidän kokonaisopiskelijamäärä kuukausiseurannassa on ollut 2200-2300 tasolla. Vuodelle 2015 kokonaistavoite on 2020 vuosiopiskelijaa ja järjestämisluvan mukainen opiskelijamäärä 1380. Tämän pienen kasvutavoitteen tarkoitus on kiinnittää huomiota aktiivikehittämiseen. Jos tavoitteen asettaminen perustuu vain ikäluokan pienentymiseen, puuttuu meiltä usko aktiivikehittämisen kautta saatavaan hyötyyn ja kilpailuetuun. Sopeuttaminen on passiivista odottamista, ei aktiivista uuden luomista. Tämän vuoksi mm. neuvottelukunnat ovat mukana ennakointityössä ja tutkintojen kehittämissuunnitelmien laatimisessa. Uudet kohderyhmät, markkinointi, uudet koulutustuotteet nuorille ja aikuisille, uudet palvelutuotteet asiakkaille jne. ovat keinoja, joilla pientä kasvua haetaan. Nämä ovat aktiivikehittämistä. Vastavoimaa passiivisopeuttamiselle. Tuotekehitystyö on kouluorganisaatiolle luontainen velvoite ja osa jokaisen samilaisen työtä. Asiakastavoitteet ja kasvu eivät toteudu itsestään, vaan edellyttää jokaiselta aktiivista vastuuottoa edellä sanottujen uusien tuotteiden ja palvelujen aikaan saamiseksi. Kollegiaaliset ryhmät, neuvottelukunnat, klusterit, koko henkilöstö on saatava mukaan ohjelmien toimeenpanoon. Jokaisen on mietittävä, mitä nämä tiedossa olevat muutoshaasteet ja aktiivikehittäminen tarkoittavat minun työssä. SAMIedun 2015 talousarvio sisältää epävarmuustekijöitä aiempaa enemmän. Tulojen ja menojen tasapaino ei vielä takaa isojen tavoitteiden, sopeuttamisen ja tuotekehityksen toteutumista. Epävarmuutta lisäävät eniten opiskelijamäärän muutokset ja pienenevät ryhmäkoot (johtuen sekä järjestämisluvan että hakutoiveiden pienenemisestä). Näyttää myös siltä, että kun volyymit pienenevät, sopeuttaminen kohdentuu eniten henkilöstömitoitukseen ja rakenteeseen. Sopeuttamisessa joudutaan varautumaan myös YT- neuvotteluihin. Niihin turvautuminen on kuitenkin aina tarkan harkinnan tulosta ja viimeinen vaihtoehto. Vuoden 2015 talousarvioesitys sisältää edellisvuoden tapaan maininnan, että mikäli tuotannollisissa ja taloudellisissa lähtökohdissa tapahtuvat oleelliset muutokset edellyttävät, käynnistetään yhteistoimintalain mukaiset yhteistoimintaneuvottelut. pienenemisen seurauksena koulutusta lopetetaan ja työtä ei kaikille riitä. YT- neuvottelut eivät aina johda kuitenkaan irtisanomisiin, vaan neuvotteluja voidaan käydä myös toiminnan tuottavuuden ja kustannustehokkuuden parantamiseen sekä kilpailuedun vahvistamiseen. YT- neuvottelujen lopputulokselle on siis olemassa useita vaihtoehtoja. Vuonna 2015 pohjustamme myös vuotta 2016, joka on vieläkin haasteellisempi. Tämä tarkoittaa käytännössä, että vuodelle 2015 asetetut toiminnalliset ja talouden tavoitteet ovat pohjana vuodelle 2016. Esimerkiksi kun tiedämme, että järjestämislupa pienenee vuodelle 2016 1285:een, on ennakointityön ja tutkintojen kehittämisen tuotettava sellaista tietoa, että vuoden 2016 aloituspaikat ovat yritysten työvoimatarpeiden kannalta mahdollisimman oikeat. Mitä paremmin meidän koulutustarjonta vastaa työvoiman kysyntää, sitä paremmaksi meidän hakutoiveet, läpäisyt, keskeyttäminen, työllistyminen ja jatko-opintoihin pääsy eli tulosmittarit muodostuvat. Ja mitä parempia ovat tulosmittarit, sitä paremmaksi meidän rahoitus muodostuu ja päinvastoin.. Vuoteen 2015 lähdemme kuitenkin positiivisin odotuksin. Olemme tottuneet passiivisopeuttamisen ohella panostamaan aktiivikehittämiseen ja saaneet hyviä tuloksia aikaan, olemme tottuneet sopeuttamaan ilman YT- neuvotteluja ja YT- neuvottelujen avulla, olemme saaneet hyviä tuloksia ja palautteita opiskelijoilta ja asiakkailta, olemme ammatillisesti ja taloudellisesti vahva ammattiopisto, yhteistyöverkostomme on laaja ja toimiva, omistajakunnat luottavat meihin, meillä on ajanmukaiset oppimisympäristöt, osaava henkilöstö jne.. Tavoitteemme on olla huippukouluttaja. Tulosrahoituksen tiedot ja luvut vuodelle 2015 kertovat nousevasta trendistä. Meidän tavoitteemme on pitkään ollut päästä 120 järjestäjän joukossa 1. kolmannekseen eli 40 parhaan joukkoon ja nyt se tavoite lähestyy, olemme 52. sijalla. A1-sarjan 48 järjestäjän joukossa sijoituksemme on 21. Kirittävää kuitenkin vielä riittää, koska sijoittuminen A1- sarjan kolmannekseen edellyttää sijoittumista 16 parhaan joukkoon. Ottaen kuitenkin huomioon meidän kolmen laatupalkinnon tuomat meriitit (2003, 2007 ja 2011), voimme sanoa olevamme hyvin lähellä huippukouluttajan statusta. Vuodelle 2015 on vahvat lähtökohdat edelleen olemassa. Hyödynnetään niitä aktiivikehittämisen avulla maksimaalisesti. Keijo Pesonen kuntayhtymän johtaja/rehtori Käytännössä edellä mainittu voi tarkoittaa kahta asiaa: joko arvioidut tulot eivät riitä pitämään taloutta tasapainossa ja taloudellista asemaa vahvana (tase) tai järjestämisluvan / opiskelijamäärän
Visio SAMIedu on pedagogisesti ja ammatillisesti vahva sekä alueellisesti laajapohjainen koulutuksen järjestäjä. Vain oppijoista voi tulla mestareita. Oppimiskäsitys SAMIn koulutuspalvelujen viitekehys on sosiokonstruktiivisessa oppimiskäsityksessä. Sen mukaan tieto rakentuu vuorovaikutuksessa toisten oppijoiden kanssa. Tutkinnon perusteet koostuvat laajoista työelämän prosesseista, joiden ymmärtäminen vaatii laajaa tieto- ja kokemuspohjaa. Opetusmenetelmät valitaan niin, että ne mahdollistavat tutkivan oppimisen ja yhteiselle reflektiolle annetaan aikaa. Myös opettajien kollegiaalisuudelle perustuva työorientaatio tukee sosiokonstruktiivista oppimisnäkemystä. Oppimiskäsitys ohjaa pedagogista kehitystyötä ja opetussuunnitelmatyötä, jota tehdään kollegiaalisissa ryhmissä.
SAMI-PROSESSIT SAMI-PROSESSIT Laadunhallintajärjestelmän IMS-TOLA Laadunhallintajärjestelmän avainprosessit IMS-TOLA avainprosessit Pedagogisen johtamisen prosessit Pedagogisen / koulutuspalvelut johtamisen Henkilöstöprosessit ja / koulutuspalvelut tietohallinnon prosessit/ Henkilöstöhenkilöstöpalvelut ja tietohallinnon Kehittämisen prosessit/ henkilöstöpalvelut ja aikuiskoulutuksen prosessit/ Kehittämisen kehityspalvelut ja aikuiskoulutuksen Taloushallinnon prosessit/ kehittämispalvelut ja tukipalvelujen prosessit/ Taloushallinnon sisäiset palvelut ja tukipalvelujen Koulutuksen prosessit/ järjestäjähallinnon sisäiset palvelut prosessit/ Koulutuksen järjestäjähallinnon yhtymäpalvelut prosessit/ yhtymäpalvelut Prosessimittarit Prosessimittarit (10) (10) SAMIedun tavoitekortit SAMI-RESURSSIT SAMI-RESURSSIT Taloutta, henkilöstöä ja toimitiloja koskevat Taloutta, tavoitteet henkilöstöä ja tunnusluvut ja toimitiloja koskevat tavoitteet ja tunnusluvut Resurssimittarit (8) Resurssimittarit (8) VISIO SAMIedu on pedagogisesti ja ammatillisesti vahva sekä alueellisesti laajapohjainen koulutuksen järjestäjä. Vain oppijoista voi tulla mestareita. Laatumittarit (7) Laadunhallinnan ja itsearvioinnin tavoitteet ja tunnusluvut SAMI-VAIKUTTAVUUS Kansallisen tuloksellisuusarvioinnin sekä tulosrahoituksen vaikuttavuusmittari (tulosryhmät TR1 5), opettajien kelpoisuusmittari, henkilöstön kehittämismittari sekä tulosindeksi. Tulosmittarit (5) SAMI-UUDISTUMINEN Strategisen suunnittelun ja tuloksellisuusarvioinnin yhteensovittaminen tasapainotettu BSC-mittaristo, SAMIedun laadunhallinnan prosessit (IMS-TOLA) ja kansallinen tulosrahoituksen vaikuttavuusmittaristo
SAMIN LAATUKORTTI 2015 SAMI PROSESSIT PROSESSIMITTARIT IMS / TOLA Tavoite = Missä onnistuttava? Mittari = Missä tulos näkyy? Toimenpiteet = Mihin ryhdytään? Keskeyttämisen vähentäminen siten, KOULUTUS- että syitä ennakoidaan ja niihin vaikutetaan PALVELUT HENKILÖSTÖ- PALVELUT KEHITTÄMIS- PALVELUT TALOUSHALLINTO SISÄISET PALVELUT Ecvet prosessin läpivienti ja opetushenkilöstön perehdyttäminen Palvelussuhteiden päivittäminen vastaamaan todellisia työtehtäviä ja voimassa olevia sopimuksia Henkilöstöstrategian päivittäminen vastaamaan sopeuttamisvuosien haasteita Ennakointiprosessin kehittäminen paremmin työvoimatarpeiden arviointiin ja aloituspaikkojen kohdentamiseen IMS-TOLA laadunhallintajärjestelmän rakenteen ja sisällön päivittäminen Toimitilaohjelman 2017 päivittäminen ja toimeenpano sekä kiinteistön pitkän tähtäimen 2022 toimenpideohjelman valmistelu Keskeyttäminen (suhteessa normiopiskelijamäärään) pienenee nykyisestä n. 15%:sta n. 11%:een. Ecvet opetussuunnitelmat kaikilla tutkinnoilla valmiina ja käytössä 1.8.2015 Työvoimapoliittisen koulutuksen volyymi kasvaa ja kustannuskilpailukyky paranee Visio henkilöstöorganisaatiosta, osaamisesta ja sen kehittämisesta ja johtamisesta, opiskelijat per henkilötyövuodet 7,6 Ennakointitiedosta johdettu aloituspaikkatarjonta 2016 ja hakutoiveiden kasvu 10%:lla sekä työllistymisen kasvu (TR1) 55%:iin Pääprosessien (5) prosessikuvaukset kaikilta osin päivitetty ja henkilöstöperehdytys tehty, erityisteemana tiedonhallintajärjestelmän rakenne ja käyttöönotto Toimivat ja ECVET kehittämistä tukevat oppimisympäristöt sekä ennakoiva kunnossapito-ohjelma. Vuosikate / investoinnit (Opetus)henkilöstön pedagogisen ja didaktisen asiantuntijuuden vahvistaminen = kehityshanke, jolla keskeyttämisen syihin vaikutetaan Opettajan työn valmennus: opetussuunnitelmatyö ja opetuksen uudet ecvetmenetelmät ja ympäristöt Neuvottelut po. henkilöiden kanssa suostumuksesta palvelussuhteen muutokseen ja sopimiseen Henkilöstöstrategian jalkauttaminen sopeuttamisvuosien 2015-2016 toimenpideohjelmiksi ja suunnitelmiksi Ammatillisten neuvottelukuntien kanssa toteutettava ennakointiprosessi, jolla arvioidaan työammatteja, tutkintojen kehittämistä, aikuiskoulutusta ja yhteistyötä Sisäinen ja ulkoinen IMS- TOLA- järjestelmän auditointi 2015. Tiedonhallintajärjestelmän kokoaminen AMKEn tietovarastohankkeen mukana Toimitilaohjelman 2017 täydentäminen kaikkia tiloja koskevalla peruskorjaustarpeiden arvioinnilla vuoteen 2022. Raportointi=Miten prosessi edistyy? Kuukausiraportointi, tilastot, nykytilan analyysia, jossa henkilöstö mukana arvioimassa Ammattiopiston johtoryhmässä raportoidaan ja seurataan edistymistä Henkilöstöhallinnon seuranta ja raportointi Henkilöstökertomus TOB-mittaus Yhteistoiminta Neuvottelukuntien työn seuranta ja raportointi johtoryhmissä ja neuvottelukuntien tapaamisissa Seurataan SAMInetin käyttöä ja auditoinneista saatavan tiedon hyödyntämistä Valmisteluvaihe raportoinnin yhteydessä. Vuosikate / investoinnit. YHTYMÄ- PALVELUT Uuden rahoitusmallin vaikutusten arviointi pitkän tähtäimen suunnitteluun Järjestämislupahakemuksen valmistelu Yhtiöittämisen tarpeellisuuden selvittäminen Toiminnan ja talouden 5-vuotissuunnitelmat 2017-2020. Järjestämislupahakemus ja selvitykset valmis 5-6 / 2015 Näytöt vahvasta koulutuksenjärjestäjästä lausuntoineen. Suunnitelmat ja päätökset kuntalain 127 tulkinnasta sekä mahdolliset suunnitelmat yhtiön perustamisesta Uusien rahoituselementtien mukaiset koelaskelmat 2017-2020 nykyisillä suoritteilla. Opetus- ja kulttuuriministeriön kriteerien pohjalta tehdyt selvitykset, sidosryhmien lausunnot yms. liiteaineisto Tutustutaan yhtiöittämistä koskeviin toimintamalleihin Itä- Suomessa (ml. sosiaaliset yritykset). Johtotiimi / johtoryhmät / yhtymähallitus Aikataulutus Prosessin eri vaiheet yhtymähallituksen johdolla ja jäsenkuntia/ valtuustoa informoiden Johtotiimit / johtoryhmät / yhtymähallitus SAMI -UUDISTUMINEN Määrällisen 2011 2012 2013 2014 2015 arvioinnin palautteet Tav Tot Tav Tot Tav Tot Tav Tot Tav Tot OPIX - päättö yleisarvio 3,9 4,0 3,9 3,9 3,9 3,83 3,9 3,92 4,00 Ammatillisen peruskoulutuksen vastaus- % 83 81,4 83 83 84 71 82 55 84 palautejärjestelmä AIPAL yleisarvio 3,8 3,9 3,9 3,9 4,1 3,91 3,9 4,0 4,00 Näyttötutkintojen palautejärjestelmä vastaus- % 80 61,3 80 80 87 78 85 75 85 OPAL yleisarvio 3,8 3,6 3,8 3,95 3,9 3,91 3,9 4,02 4,00 Työvoimakoulutuksen vastaus- % 80 78,8 80 93 90 92 100 95 100 palautejärjestelmä LIPAL yleisarvio 4,41 4,05 4,55 4,2 4,32 4,2 Lisä- ja täydennyskoulutuksen palaute ASIAKASPALAUTE yleisarvio 4,0 4,4 4,0 4,36 4,2 92 4,2 4,01 4,2 Maksullisen palvelutoiminnan kappalemäärä - 145 200 241 200 3,82 200 245 250 asiakaspalaute mm. Opetusravintola Paviljonki, parturi-kampaamo, kosmetologi, hieronta, autonkorjaus TYÖELÄMÄPALAUTE yleisarvio 4,0 4,0 4,0 3,95 4,0 3,83 3,9 3,93 4 Työpaikkaohjaajien antama palaute kappalemäärä 32 40 46 50 37 60 48 60 ammatillisen peruskoulutuksen osalta TYÖYHTEISÖKYSELY vastaus- % 80 77 78 74 75 80,5 80 Johtaminen tiedottaminen ja vuorovaikutus työn kehittävyys esimiestyö Hyvinvointi hyvä työkyky optimaalinen kuormitus hyvä ergonomia 3,6 3,8 3,7 4,1 3,6 3,7 3,5 3,7 3,6 4,1 3,6 3,7 3,6 3,8 3,7 4,1 3,6 3,8 3,5 3,7 3,5 4,1 3,5 3,6 3,6 3,8 3,6 4,1 3,6 3,7 3,5 3,7 3,5 4,0 3,4 3,5 3,6 3,8 3,6 4,1 3,6 3,7
SAMIN TULOSKORTTI 2015 SAMI RESURSSIT Tunnusluku 2011 2012 2013 2014 2015 Vertaistietoa 2013 Tav Tot Tav Tot Tav Tot Tav Vtp 31.8.2014 Tav 2016 2011-2014 Itä- Suomi (5) ka 1) Koko Suomi (16) ka 1) RESURSSIMITTARIT Talous Henkilös tö Tilat TOIMINTATULOT / -MENOT % 106,2 107,6 105,5 105,3 105,0 107,6 105,3 105,1 105,6 111,0 111,4 VUOSIKATE 1 000 1 328 1 649 1 113 1 046 1 006 1 581 1 064 690 1 100 5 207 5 572 VUOSIKATE / TOIMINTATULOT % 5,8 7,1 4,9 4,7 4,7 7,1 5,0 4,9 5,3 9,8 10,2 VUOSIKATE / POISTOT % 111,60 136,5 93,5 86,4 88,8 137,4 100,6 100,6 93,7 187,4 169,5 OPISKELIJAT/ HENKILÖTYÖVUODET 7,5 7,2 7,2 6,7 6,8 7,0 6,9 7,3 7,6 7,7 8,5 KOULUTUSPÄIVÄT/ HENKILÖSTÖ KULUT / OPISKELIJAT opetushallituksen kustannutiedot/ amm.peruskoul.opisk.määrä 3,8 5,2 3,5 4,8 4,5 3,8 4,0 2,0 4,2 1 500 1 644 1 550 1 767 1 600 1 504 1 590 2) julk. myöh. 1 600 1 615 1 943 KERROS m²/ OPISKELIJA (kaikki) 18,9 19,9 19,6 22,1 22,2 21,6 19,4 2) 18,8 20 1) Tilinpäätöslukuja 2013 / Koulutuksen järjestäjät/ ammattiosaamisen kehittämisyhdistyksen (AMKE) portaali 2) Ei sisällä Varpalan tiloja, sisältää logistiikka/metsän uudet opetustilat SAMI VAIKUTTAVUUS TULOSMITTARIT Tulosmittareiden perusteet ja tulosryhmät (TR) Perustutkinnot ja oppisopimuskoulutus Vaikuttavuusmittari (90 %) Tulosrahoituksen julkaisuvuodet (TA) ja mittareiden tarkastelujaksot Vertaistiedot 2014 2012 2007-2010 2013 2008-2011 2014 2009-2012 2015 2010-2013 Itä-Suomi ka Koko Suomi ka tav tot. 1) tav tot 1) tav tot 1) tav tav kaikki 1), 2) A1 1), 2) kaikki 1) A1 1), 2) TR1: Läpäissyt, työllinen 45 46,2 48,0 50,9 55,0 49 55 60,0 46,6 48,7 50,8 50,2 paino 10 TR2: Läpäissyt, jatko-opiskelija 2,5 2,7 3,5 2,6 3,0 3 3 4,0 6,2 3,8 3,1 3,2 paino 6 TR3: Läpäissyt, ei työllinen, eikä 25,0 26,5 24,0 23,7 22,0 27 27 18,0 22,5 25,5 18,6 19,4 jatko-opiskelija paino 3 TR4: Ei läpäissyt, työllinen tai 19,5 16,1 19,7 15,7 14,0 8 8 13,0 11,3 8,9 14,3 13,7 opiskelija paino 1 TR5: Keskeyttänyt, ei työllinen, 8,0 8,5 8,0 7,1 6,0 13 7 5,0 13,5 13,2 13,2 13,5 eikä opiskelija paino 0 Vaikuttavuusmittarin arvo 10,0-10,4 15,0 +0,8 15,0 8,5 20 35,0-27,5 16,5 1,35 10,5 Opettajien kelpoisuusmittari (7 %) 88,0 89,6 88,0 92,9 93,0 92,6 94 93,0 90,8 88,12 83,4 83,2 Henkilöstön kehittämismittari (3 %) 4,0 3,7 4,0 3,2 3,5 4,0 4,0 3,5 2,82 3,48 2,95 2,88 Tulosindeksi 1 010 987 1 020 1 000 1 030 1 017 1 030 1 050 964 1 025 1000 1012 Sijoitus Itä-Suomi Sijoitus koko Suomi kaikki A1 kaikki A1 8/16 5/7 50/124 25/47 9/15 7/7 72/117 30/48 6/16 4/7 40/124 20/47 7 / 16 5 / 7 62/116 27 / 47 5/16 3/7 30/124 15/47 Lisäkoulutuksen tutkinnot 500 416 500 431 500 468 3) 6/14 4/6 51/116 21/48 4/16 3/7 40/120 16/48 3/16 2/7 20/124 8/48 500 500 1. Ammatillisen koulutuksen tulosrahoitus, Opetushallitus 25.10.2012, 27.9.2013 ja 7.10.2014 2. Vertaistiedot on laskettu koulutuksenjärjestäjien keskiarvotietojen keskiarvoina 3. Näyttötutkintona suoritettavat perus-, ammatti- ja erikoisammattitutkinnot, raportti 20.9.2014
OPISKELIJAMÄÄRÄT vuosille 2014-2017 TOIMIALAT TA 2014 TAE 2015 TS 2016 TS 2017 Normi- Muut Opiskelija- Normi- Muut Opiskelija- Normi- Muut Opiskelija- Normi- Muut Opiskelijaopisk. opisk. työpäivät opisk. opisk. työpäivät opisk. opisk. työpäivät opisk. opisk. työpäivät TELLU-toimiala 496 96 112 480 530 155 130 150 480 160 121 600 530 150 129 200 PAKU-toimiala 470 79 104 310 470 75 103 550 450 90 102 600 470 80 104 500 SOTE-toimiala 294 127 79 990 300 140 83 600 300 150 85 500 300 140 83 600 Nivelvaihe 75 68 27 170 80 40 22 800 70 50 22 800 80 50 24 700 Oppisopimuskoulutus 222 56 723 230 58 765 250 63 875 250 63 875 Aikuiskoulutus- ja työelämäpalv. 2 380 0 0 0 0 0 0 Yhteensä 1 335 594 381 053 1 380 640 398 865 1 300 700 396 375 1 380 670 405 875 Yhteensä 1 929 2 020 2 000 2 050 TP 2013 1 350,8 636,5 387 975 Yhteensä 1987,3
SAMIedun tiedon- ja laadunhallinnan järjestelmä IMS - TOLA SAMIedun johtamisen avainprosessien (5) ja jatkuvan laadunparantamisen (laatuympyrä) yhteensovittaminen
YHTEENVETO TA 14 1.8.2014 2015 2016 2017 YHTYMÄPALVELUT * 64,5 70,5 69 66 65,5 virka 9,5 13 12 12 12 toimi 52,5 53 54 54 53,5 määräaikainen toimi 2,5 4,5 3 0 0 KOULUTUSPALVELUT 214 200,5 198 191 191 opetus 160 158 156 149 149 virka 110 104,5 102,5 100,5 100,5 toimi 38 42 43 40 40 päätoiminen tuntiopettaja 12 11 11 9 9 määräaikainen 1 0 0 0 0 opetuksen avustavat 25,5 21 20 20 20 toimi 25,5 21 20 20 20 määräaikainen toimi 0 0 0 0 0 opiskelijapalvelut 28,5 22 22 22 22 virka 10,5 7 7 7 7 toimi 15,5 15 15 15 15 määräaikainen toimi, virka 2,5 0 0 0 0 Henkilötyövuotta 278,5 271 267 257 256,5 Henkilöä 292 283 277 269 268 Ennakoiva poistuma eläkkeelle siirtyminen 11 7 5 9 9 *Aikuiskoulutus- ja työelämäpalvelut (AITO) siirtynyt osaksi yhtymäpalveluja
HENKILÖSTÖSUUNNITELMA 2015 lakkautettavat, perustettavat virat ja toimet LAKKAUTETTAVAT VIRAT JA TOIMET ASPA-toimiala toimi toimi SOTE-toimiala toimi Kiinteistöpalvelut toimi Taloushallinto virka 3 koulunkäyntiohjaaja 1 työvalmentaja 1 koulunkäyntiohjaaja 1 laitoshuoltaja 1 taloussuunnittelija lakkautetaan tarpeettomana lakkautetaan tarpeettomana lakkautetaan tarpeettomana lakkautetaan tarpeettomana siirto toimeksi (ei julkisen vallan käyttöä) PERUSTETTAVAT VIRAT JA TOIMET Taloushallinto toimi taloussuunnittelija siirto virasta toimeksi SOTE-toimiala toimi opettaja Naarajärven toimipiste YHTEENSÄ lakkautetaan perustetaan 1 virkaa 6 tointa 2 tointa
VUODEN 2015 TALOUSARVION PERUSTELUT Yleinen taloudellinen kehitys Vuonna 2014 Suomen bruttokansantuotteen ( BKT) ei ennusteta kasvavan. Yksityinen kulutus ei lisäänny edellisvuodesta ja yksityiset investoinnit laskevat 4,6 % johtuen etupäässä asuinrakennusinvestointien ja kone- ja laite-investointien heikosta kehityksestä. Työmarkkinoiden tilanne heikkenee edelleen. Työttömyysasteen ennustetaan nousevan 8,6 prosenttiin ja työllisyys heikkenee edellisestä vuodesta 0,4 prosentilla. Inflaatio jää 1,1 prosenttiin. Vuoden 2015 kasvuksi ennustetaan muodostuvan 1,2 % kolmen negatiivisen talouskasvun vuoden jälkeen. Yksityisen kulutuksen ennustetaan kasvavan hieman, 0,3 %. Viennin kasvun ennustetaan yltävän vuona 2015 4 prosenttiin. Talouden piristymisestä huolimatta työmarkkinoiden tilanteen ennustetaan pysyvän heikkona. Työttömyysasteen ennustetaan alenevan 8,5 prosenttiin edellisvuodesta ja työllisyyden lisääntyvän vajaalla puolella prosentilla. Inflaation ennustetaan pysyvän noin puolentoista prosentin tuntumassa. (Lähde: Valtiovarainministeriö: Taloudellinen katsaus, syksy 2014). Talousarvion sitovuus Itä-Savon koulutuskuntayhtymän talousarviossa ja -suunnitelmassa toimintaa ja taloutta suunnitellaan käyttötalouden, investointien, tuloslaskennan ja rahoituksen näkökulmasta. Käyttötalousosa muodostuu kahdesta tulosalueesta: yhtymäpalvelut ja koulutuspalvelut, joiden sitovuustasona on toimintakate. Tuloslaskelmaosan sitova taso on vuosikate, joka osoittaa tulorahoituksen riittävyyden käyttömenoihin ja poistoihin. Investointiosan sitovuustaso on nettoinvestoinnit ja rahoitusosa puolestaan osoittaa miten investoinnit rahoitetaan ja sen sitovuustaso on rahoituksen vaikutus maksuvalmiuteen. Tulosalueet jakaantuvat edelleen toimialoihin, joiden tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan yhtymähallitukselle. Toimialojen osalta on yhtymäpalveluihin muodostettu uusi toimiala AIKE (aikuiskoulutus ja kehittämispalvelut, johon on yhdistetty entiset AITO (aikuiskoulutus ja työelämäpalvelut) ja KEVI (kehittämis- ja viestintäpalvelut). AIKE sisältää myös oppisopimuskoulutuksen. Koulutuspalvelujen toimialoista TELLU (tekniikan- ja liikenteenala sekä luonnonvara- ja ympäristöala), PAKU (palvelu- ja kulttuuriala) ja SOTE (sosiaali-, terveys- ja liikunta-ala) ovat puhtaasti koulutuspalvelujen tuottajia. ASPAn (asiantuntijapavelut) toiminnassa on paljon SAMItasoisia tehtäviä kuten yhteiset opinnot, kansainvälinen toiminta, tieto- ja viestintätoiminta, opiskelijan tukemis- ja ohjauspalvelut sekä asuntolatoiminta. Nivelvaiheen koulutus on siirretty ASPAlta takaisin SOTElle. Talousarvio sisältää käyttötalous-, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosan. Talousarvio on laadittu tulosalueille ja toimialoille nettobudjettina. Koulutuskuntayhtymän tuloslaskelmaosa on esitetty sekä sisäisten erien kanssa, että ilman sisäisiä eriä. Rahoitusosa on esitetty ilman sisäisiä eriä. Yhtymävaltuustoon nähden sitovuustasot ovat: I KÄYTTÖTALOUSOSA yhtymäpalvelujen toimintakate koulutuspalvelujen toimintakate II TULOSLASKELMAOSA vuosikate III INVESTOINTIOSA netto IV RAHOITUSOSA vaikutus maksuvalmiuteen
Savonlinnan ammatti- ja aikuisopiston vuoden 2015 opiskelijamäärät on arvioitu seuraavasti: Normiopiskelijat Muut opiskelijat Opiskelijat yhteensä Opiskelijatyöpäivät yhteensä TELLU-toimiala 530 155 685 130 150 PAKU-toimiala 470 75 545 103 550 SOTE-toimiala 300 140 440 83 600 Nivelvaihe 80 40 120 22 800 Oppisopimuskoulutus 230 230 58 765 OPISKELIJAMÄÄRÄ YHTEENSÄ 1 380 640 2 020 398 865 Tuloslaskelmaosa Tuloslaskelma on kuntayhtymän kokonaistaloudellinen laskelma, jonka tehtävänä on osoittaa tulorahoituksen riittävyys palvelujen järjestämisestä aiheutuviin menoihin, korkoihin ja muihin rahoitusmenoihin sekä suunnitelmanmukaisiin poistoihin. Vuoden 2015 kokonaisopiskelijamäärätavoitetta on nostettu vuoden 2014 talousarviosta 91 opiskelijalla. Lisäys kohdentuu sekä normiopiskelijoihin (+ 45) sekä aikuiskoulutuksen opiskelijamäärään (+ 46). Valtion talousarviossa vuodelle 2015 on valtionosuuden määräytymisperusteena käytetty ammatillisen peruskoulutuksen keskimääräisenä yksikköhintana 10 822,22 euroa opiskelijaa kohden. Yksikköhinnassa on huomioitu kustannustason muutoksen vuoksi 1,2 % indeksikorotus. Näin ollen yksikköhinnan leikkaukseksi jää 1,35 % edellisvuodesta. Itä-Savon koulutuskuntayhtymän yksikköhintatulot on laskettu käyttäen samaa 1,35 %:n leikkausta koulutusalakohtaisista yksikköhinnoista. Opetus- ja kulttuuriministeriöltä anotaan harkinnanvaraista yksikköhinnan korotusta n. 170 000 euroa. Tuloksellisuuden perusteella myönnettävää rahoitusta on vuoden 2015 talousarviossa arvioitu saatavan saman verran kuin sitä järjestelmään maksetaan. Vuoden 2015 ulkoiset toimintatulot ovat 20,8 milj. euroa, missä on laskua kuluvan vuoden talousarvioon 1,4 %. Vuoden 2015 toimintamenot ovat 19,7 milj. euroa ja laskua kuluvan vuoden talousarvioon verrattuna 1,7 %. Henkilöstösuunnitelman mukainen henkilöstö-/henkilötyövuosimäärä on 277/267. Vuoden 2014 talousarviossa vastaavat luvut olivat 293/278,5 eli henkilöstö on vähentynyt edellisvuodesta n. 16 henkilöllä/11,5 henkilötyövuodella. Keväällä 2014 käytyjen yhteistoimintaneuvottelujen seurauksena neljän henkilön työ-/virkasuhde päätettiin. Loput vähenemisestä on seurausta henkilöstön eläkkeelle jäämisestä ja määräaikaisten työ-/virkasuhteiden päättymisestä. Henkilöstömenot ovat yhteensä 14,3 milj. euroa ja niiden osuus toimintamenoista on 72,8 %. Palkkamenojen laskennassa on käytetty 0,4 % indeksikorotusta, mikä vastaa kunnallisen yleisen virka- ja työehtosopimuksen mukaista palkkaratkaisua. Vuosikate on 1 100 000 euroa. Tilikauden tulos on suunnitelmanmukaisten poistojen, 1 174 300 euroa, jälkeen 74 300 euroa negatiivinen. Poistoeron määrä vuonna 2015 on 215 500 euroa ja sen vaikutuksesta vuoden 2015 ylijäämä on 141 200 euroa. Investointiosa Vuoden 2015 investointimenojen kokonaismäärä on 1,3 milj. euroa. Rakennusinvestointeihin on varattu 1,1 milj. euroa. Keskeisin rakennushanke on asuntolan peruskorjaus, joka ajoittuu vuosille 2015-2016. Irtaimistohankintoihin on vuodelle 2015 varattu yhteensä 198 000 euroa.
Rahoitusosa Rahoitusosan avulla esitetään toiminnan investointien ja rahoituksen rahavirrat ja niiden vaikutus kuntayhtymän maksuvalmiuteen. Vaikutus on vuonna 2015 negatiivinen -448 000 euroa johtuen vuosikatetta suuremmista investoinneista sekä opetus- ja kulttuuriministeriölle helmikuussa 2015 palautettavasta vuoden 2014 yksikköhintarahoituksesta, joka alustavan laskelman mukaan on n. 220 000 euroa. Vaje katetaan aikaisemmilta vuosilta kertyneillä rahavaroilla. Talousarviovuoden ja suunnitteluvuosien suunnitellut investoinnit pystytään toteuttamaan vuosikatteella ja aiemmilta vuosilta kertyneillä rahavaroilla. Varpalan kiinteistöstä ollaan luopumassa, mutta siitä mahdollisesti saatavaa myyntihintaa ei ole budjetoitu. Talouden tunnusluvut Talouden tunnusluvut on koottu talousarvion 2015 SAMI -resurssit tuloskorttiin. Tuloslaskelman tunnusluvuista keskeisin on vuosikate. Vuosikatteella pyritään kattamaan suunnitelmanmukaiset poistot. Lisäksi kuntayhtymän tulee kyetä rahoittamaan vuosikatteella keskimääräiset poistonalaiset investoinnit. Kuntaliiton suosituksessa Kunnan ja kuntayhtymän talousarvio ja - suunnitelma esitetään, että vuosikate- % laskettaisiin jakamalla vuosikate keskimääräisellä poistonalaisten investointien hankintamenolla. Näin saatu tunnusluku pitäisi olla vähintään 100 %, jotta kuntayhtymän tulorahoituksen voidaan katsoa olevan riittävä. Tällä tavalla laskettuna Itä-Savon koulutuskuntayhtymän tunnusluvuksi tulee 77 %. Ero ohjearvoon, 23 %, pystytään kuitenkin kattamaan aiempien tilikausien aikana kertyneillä rahavaroilla. Viimeisten viiden vuoden (2009-2013) tilinpäätöksistä laskettuna toteutuneiden vuosikatteiden (8,556M ) ja investointien (6,857M ) suhdeluku on 125 %. Vuoden 2015 talousarvio on laadittu siten, että valtiolta tulevilla yksikköhintatuloilla, koulutuksen myyntituloilla sekä muilla tuloilla katetaan kaikki toimintamenot. Se osa investoinneista, mitä ei voida rahoittaa toimintatuloilla, rahoitetaan kassavaroilla. Huolimatta tuloslaskelman osoittamasta ylijäämästä on talousarvio kokonaisuudessaan 188 000 alijäämäinen vuoden 2015 investointien ollessa suunnitelmanmukaisia poistoja suuremmat. Käyttötalouden perustelut Vuoden 2015 toimintatulojen toteutuminen edellyttää 3,3 % kasvua normiopiskelijamäärässä rahoituksen pienennyttyä edellisvuoden tasosta. Kasvua haetaan tuote- ja palvelukehittämisen avulla. Lisäksi aikuiskoulutuksen volyymin pitäminen nykytasolla edellyttää uusien koulutustuotteiden kehittämistä yhteistyössä työelämän edustajien kanssa. Neuvottelukunnat ovat mukana ennakoinnissa ja tutkintojen kehittämissuunnitelmien laadinnassa. Toimintatuloihin on budjetoitu myös tulosrahaa n. 400 000 euroa. Lisäksi Opetus- ja kulttuuriministeriöltä haetaan harkinnanvaraista yksikköhinnan korotusta 176 000 euroa. Ammatillisen koulutuksen yksikköhintaa on leikattu edellisvuodesta 1,35 %. Palkkakustannuksia on korotettu työ- ja virkaehtosopimuksen mukaisesti 0,4 % ja henkilösivukuluina on käytetty 25,5 %. Henkilöstötyövuosien määrä on 11,5 pienempi kuin vuoden 2014 talousarviossa. Suunnitteluvuosiin 2016 2017 liittyy muutoksia järjestämislupiin. Vuodelle 2016 Itä-Savon koulutuskuntayhtymän ammatillisen peruskoulutuksen järjestämislupa on 1 285. Koulutuksen järjestämisluvat tullaan uudistamaan vuoden 2017 alusta lukien. Talousarviossa vuoden 2017 opiskelijamäärä on pidetty edellisvuosien tasolla. Vuoden 2016 rahoitus määräytyy vielä nykyisen rahoituslain mukaisesti ja yksikköhinnan arvioidaan pysyvän vuoden 2015 tasolla. Sen sijaa vuoden 2017 rahoitus määräytyy uuden rahoituslain mukaan. Luonnos hallituksen esitykseksi eduskunnalle laiksi koulutuksen rahoituksesta on annettu 15.10.2014. Terhi Juutilainen talousjohtaja
TALOUSARVIOASETELMA VUODELLE 2015 TULOSALUE (Yhtymävaltuuston sitovuustaso) TOIMIALA (Yhtymähallituksen sitovuustaso) I KÄYTTÖTALOUSOSA 1. YHTYMÄPALVELUT 1.1 Luottamushenkilöhallinto 1.2 Hallintopalvelut 1.3 Taloushallinto ja sisäiset palvelut 1.4 Henkilöstö- ja tietohallintopalvelut 1.5 Aikuiskoulutus ja kehittämispalvelut 2. KOULUTUSPALVELUT 2.1 TELLU-toimiala 2.2 PAKU-toimiala 2.3 SOTE-toimiala 2.4 ASPA-toimiala II TULOSLASKELMAOSA III INVESTOINTIOSA IV RAHOITUSOSA 1 Rahoitustuotot ja -kulut 1 Talonrakennus 2 Irtaimistohankinnat 1 Rahoitusosa
VUODEN 2015 TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA VV. 2015-2017 YHTYMÄVALTUUSTOTASO TP-2013 TA-2014 TAE- 2015 TS-2016 TS-2017 1.000 1.000 1.000 1.000 KÄYTTÖTALOUS Toimintatulot 22 731 21 429 21 103 400 Toimintamenot 21 154 20 365 20 003 400 Toimintakate 1 577 1 064 1 100 000 1 100 1 100 Yhtymäpalvelut Toimintatulot 1 211 1 056 2 035 000 Toimintamenot 6 253 6 425 7 203 300 Toimintakate -5 042-5 369-5 168 300-5 105-5 070 Koulutuspalvelut Toimintatulot 21 520 20 373 19 068 400 Toimintamenot 14 901 13 940 12 800 100 Toimintakate 6 619 6 433 6 268 300 6 205 6 170 TULOSLASKELMAOSA Rahoitustulot 5 2 2 000 Rahoitusmenot 1 2 2 000 Netto 4 0 0 0 0 INVESTOINTIOSA Investoimintitulot Investoimintimenot 2 058 2 373 1 288 000 976 898 Netto -2 058-2 373-1 288 000-976 -898 KUNTAYHTYMÄ YHT. Tulot 22 736 21 434 21 105 400 Menot 23 213 22 743 21 293 400 Netto -477-1 309-188 000 124 202
VUODEN 2015 TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA VV. 2015-2017 YHTYMÄHALLITUSTASO TP-2013 TA-2014 TAE- 2015 TS-2016 TS-2017 1.000 1.000 1.000 1.000 KÄYTTÖTALOUS Toimintatulot 22 731 21 429 21 103 400 Toimintamenot 21 154 20 365 20 003 400 Toimintakate 1 577 1 064 1 100 000 1 100 1 100 YHTYMÄPALVELUT Toimintatulot 1 211 1 056 2 035 000 Toimintamenot 6 253 6 425 7 203 300 Toimintakate -5 042-5 369-5 168 300-5 105-5 070 Luottamushenkilöhallinto Toimintatulot Toimintamenot 95 93 101 800 Toimintakate -95-93 -101 800-95 -90 Hallintopalvelut Toimintatulot 12 Toimintamenot 427 421 401 200 Toimintakate -415-421 -401 200-410 -410 Taloushallinto ja sisäiset palvelut Toimintatulot 576 399 327 500 Toimintamenot 3 596 3 677 3 529 400 Toimintakate -3 020-3 278-3 201 900-3 150-3 150 Henkilöstö- ja tietohallintopalvelut Toimintatulot 38 39 39 000 Toimintamenot 982 1 009 992 000 Toimintakate -944-970 -953 000-950 -940 Kehittämis- ja viestintäpalvelut Toimintatulot 585 618 0 Toimintamenot 1 152 1 225 0 Toimintakate -567-607 0 0 0
TP-2013 TA-2014 TAE- 2015 TS-2016 TS-2017 1.000 1.000 1.000 1.000 Aikuskoulutus ja kehittämispalvelut Toimintatulot 1 668 500 Toimintamenot 2 178 900 Toimintakate -510 400-500 -480 KOULUTUSPALVELUT Toimintatulot 21 520 20 373 19 068 400 Toimintamenot 14 901 13 940 12 800 100 Toimintakate 6 619 6 433 6 268 300 6 205 6 170 TELLU-toimiala Toimintatulot 8 035 7 460 7 748 400 Toimintamenot 4 637 4 090 4 188 500 Toimintakate 3 398 3 370 3 559 900 3 445 3 430 PAKU-toimiala Toimintatulot 5 708 5 835 5 464 600 Toimintamenot 3 028 3 047 2 804 000 Toimintakate 2 680 2 788 2 660 600 2 660 2 660 SOTE-toimiala Toimintatulot 4 573 4 291 5 607 600 Toimintamenot 2 601 2 343 3 323 400 Toimintakate 1 972 1 948 2 284 200 2 280 2 280 Asiantuntijapalvelut Toimintatulot 1 714 1 517 247 800 Toimintamenot 3 249 3 204 2 484 200 Toimintakate -1 535-1 687-2 236 400-2 180-2 200 Aikuiskoulutus- ja työelämäpalvelut Toimintatulot 1 490 1 270 0 Toimintamenot 1 386 1 256 0 Toimintakate 104 14 0 0 0 TULOSLASKELMAOSA Rahoitustulot 5 2 2 000 Rahoitusmenot 1 2 2 000 Netto 4 0 0 0 0
INVESTOINTIOSA Investoimintitulot TP-2013 TA-2014 TAE- 2015 TS-2016 TS-2017 1.000 1.000 1.000 1.000 Investoimintimenot 2 058 2 373 1 288 000 Netto -2 058-2 373-1 288 000-976 -898 Talonrakennus Investointitulot Investointimenot 1 893 2 127 1 090 000 Netto -1 893-2 127-1 090 000-670 -750 Irtaimistohankinnat Investointitulot Investointimenot 165 246 198 000 Netto -165-246 -198 000-306 -148 KUNTAYHTYMÄ YHT. Tulot 22 736 21 434 21 105 400 Menot 23 213 22 743 21 293 400 Netto -477-1 309-188 000 124 202
T U L O S L A S K E L M A O S A, ulkoinen (1 000 EUR) TP TA TAE TS TS 2013 2014 2015 2016 2017 TOIMINTATULOT Myyntitulot 21 010 20 042 19 909 Maksutulot 225 161 137 Tuet ja avustukset 845 804 687 Muut toimintatulot 225 70 38 Valmistus omaan käyttöön 0 0 0 Toimintatulot yhteensä 22 305 21 077 20 771 20 500 20 200 TOIMINTAMENOT Henkilöstömenot -14 776-14 672-14 316 Palvelujen ostot -2 505-2 333-2 341 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 855-2 428-2 440 Avustukset -7-6 -7 Muut toimintamenot -585-574 -567 Toimintamenot yhteensä -20 728-20 013-19 671-19 400-19 100 TOIMINTAKATE 1 577 1 064 1 100 1 100 1 100 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot 2 1 1 Muut rahoitustulot 3 1 1 Korkomenot 0-2 -2 Muut rahoitusmenot -1 0 0 Rahoitustulot ja -menot yhteensä 4 0 0 0 0 VUOSIKATE * 1 581 1 064 1 100 1 100 1 100 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman muk. poistot -1 151-1 058-1 174-1 130-1 170 TILIKAUDEN TULOS 430 6-74 -30-70 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 222 221 215 215 215 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 652 227 141 185 145 * Yhtymävaltuuston sitovuustaso Vuosikate % 7,1 5,1 5,3 5,4 5,5 Kertynyt ylijäämä 5 092 5 319 5 460 5 645 5 790
T U L O S L A S K E L M A O S A, sisäisten erien kanssa (1 000 EUR) TP TA TAE TS TS 2013 2014 2015 2016 2017 TOIMINTATULOT Myyntitulot 21 417 20 393 20 241 Maksutulot 226 161 137 Tuet ja avustukset 845 804 687 Muut toimintatulot 243 71 38 Valmistus omaan käyttöön 0 0 Toimintatulot yhteensä 22 731 21 429 21 103 20 830 20 530 TOIMINTAMENOT Henkilöstömenot -14 776-14 672-14 316 Palvelujen ostot -2 881-2 657-2 657 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 884-2 450-2 453 Avustukset -7-6 -7 Muut toimintamenot -606-580 -570 Toimintamenot yhteensä -21 154-20 365-20 003-19 730-19 430 TOIMINTAKATE 1 577 1 064 1 100 1 100 1 100 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot 2 1 1 Muut rahoitustulot 3 1 1 Korkomenot 0-2 -2 Muut rahoitusmenot -1 0 Rahoitustulot ja -menot yhteensä 4 0 0 0 0 VUOSIKATE * 1 581 1 064 1 100 1 100 1 100 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman muk. poistot -1 151-1 058-1 174-1 130-1 170 TILIKAUDEN TULOS 430 6-74 -30-70 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 222 221 215 215 215 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) TILIKAUDEN YLIÄÄMÄ 652 227 141 185 145 * Yhtymävaltuuston sitovuustaso Vuosikate % 7,1 5,1 5,2 5,3 5,4 Kertynyt ylijäämä 5 092 5 319 5 460 5 645 5 790
R A H O I T U S O S A (1 000 EUR) TP TA TAE TS TS 2013 2014 2015 2016 2017 Toiminnan rahavirta Vuosikate +/- 1 581 1 064 1 100 1 100 1 100 Satunnaiset erät +/- Tulorahoituksen korjauserät +/- Investointien rahavirta Investointimenot - -2 058-2 373-1 288-976 -898 Rahoitusosuudet investointimenoihin + Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot + Toiminnan ja investointien rahavirta +/- -477-1 309-188 124 202 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys + Pitkäaikaisten lainojen vähennys - Lyhytaikaisten lainojen muutos +/- Muut maksuvalmiuden muutokset +/- 1) -1 062-300 Vaikutus maksuvalmiuteen * -1 539-1 309-488 124 202 * Yhtymävaltuuston sitovuustaso Rahavarat 31.12. 3 054 1 891 1 512 1 636 1 838 Rahavarat 1.1. 4 593 3 200 2 000 1 512 1 636 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä -477-1 786-1 974-1 850-1 648 Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv 49 31 26 29 32 1) Huomioitu talousarvion lisäksi merkittävimmät erät kuten esim. yksikköhintojen palautukset ja hankeavustusten ennakkomaksut
MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN YHTEENVETO 1 000 Sitovuus 1) Määrärahat Tuloarviot KÄYTTÖTALOUSOSA Nettoyksiköt Yhtymäpalvelut N 5 168 Koulutuspalvelut N 6 268 TULOSLASKELMAOSA Korkotulot 1 Muut rahoitustulot 1 Korkomenot 2 Muut rahoitusmenot Satunnaiset erät VUOSIKATE 2) 1 100 INVESTOINTIOSA N 1 288 Talonrakennus 1 090 Irtaimistohankinnat 198 RAHOITUSOSA Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen N 188 TALOUSARVION LOPPUSUMMA 6 458 6 458 1) N= sitovuus nettotuloarvio/-määräraha, B=bruttomääräraha/-tuloarvio 2) Tuloslaskelmaosan sitovuus on vuosikate; 1 100 tuhatta euroa
www.samiedu.fi Savonlinna (Savonranta) Rantasalmi Enonkoski Kitee Kerimäki Kesälahti Kesälahti Sulkava Savonlinna Punkaharju Parikkala Savonlinna SAVONLINNAN AMMATTI- JA AIKUISOPISTO Pohjolankatu 4-6, PL 12, 57201 Savonlinna Puh. (015) 550 6000 Faksi (015) 5250 272 Email sami@samiedu.fi