Kaupunginhallitus 98 23.03.2015 Kaupunginvaltuusto 57 15.06.2015 Tilinpäätös vuodelta 2014 80/04/047/2015 KH 23.03.2015 98 Kuntalain 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat: - kaupungin tuloslaskelma ja konsernituloslaskelma - kaupungin tase ja konsernitase sekä niiden liitetiedot - talousarvion toteutumisvertailu - toimintakertomus. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kaupunginhallituksen jäsenet ja kaupunginjohtaja. Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomuksessa esitetään selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Kuntalain 67 :n mukaan kunnan tilinpäätöksestä on lisäksi voimassa, mitä kirjanpitolaissa säädetään. Kuntalain 69 :n mukaan kaupunginhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Tilikauden tuloksella tarkoitetaan tuloslaskelman osoittamaa tulosta ennen varausten ja mahdollisten rahastosiirtojen tekemistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Yhteenveto vuoden 2014 tilinpäätöksestä verrattuna vuoden 2013 tilinpäätökseen ja vuoden 2014 talousarvioon:
1000 (ulkoinen) Tp 2013 Tp 2014 Muutos % Ta 2014 Tot % Toimintatuotot 13 091 12 766-2,5 12 708 100,5 Toimintakulut -68 186-70 597 3,5-70 481 100,2 Toimintakate -55 095-57 831 5,0-57 773 100,1 Henkilöstökulut -36 302-37 376 3,0-36 707 101,8 Verotulot 27 344 28 365 3,7 27 760 102,2 Valtionosuudet 29 749 29 624-0,4 30 065 98,8 Vuosikate 2 744 711-74,1 752 94,6 Yli-/alijäämä -84-1 999-2 280-2 283 87,6 Toimintatuotot pienentyivät edellisvuodesta 2,5 %. Talousarviossa oli ennakoitu tuottojen pienenemisen toimintavolyymin pienentymisen suhteessa. Tuotot toteutuivat 58 365 euroa talousarviossa arvioitua suurempina. Toimintakulut nousivat edellisvuodesta 3,5 %, kun vuonna 2013 kasvua oli 0,2 % vuoteen 2012 verrattuna. Toimintakulut ylittivät budjetin 0,1 milj. eurolla. Ylitys henkilöstökuluissa oli 0,7 milj. euroa, avustuksissa 0,08 milj. euroa sekä muissa toimintakuluissa 0,07 milj. euroa. Vuokrakulut alittivat budjetin 0,1 milj. eurolla, palvelujen ostot alittivat budjetin 0,3 milj. eurolla sekä aineet ja tarvikkeet alittivat budjetin 0,4 milj. eurolla. Toimintakate huononi edellisvuoteen verrattuna 5,0 %. Toimintakate ylitti talousarvion 57 716 eurolla. Verotulojen kehitys 1000 Tp 2013 Tp 2014 Muutos % Ta 2014 Tot % Kunnallisvero 22 654 23 348 3,1 22 850 102,2 Kiinteistövero 3 711 3 897 5,0 3 910 99,7 Yhteisövero 979 1 121 14,5 1 000 112,1 Yhteensä 27 344 28 365 3,7 27 760 102,2 Verotulot nousivat edellisvuodesta 3,7 %, kun koko maan tasolla tilinpäätösennusteiden mukaan vuonna 2014 oli kuntien verotuloissa kasvua 2,5 % ja Lapissa 3,0 %. Valtionosuuksien kehitys 1000 Tp 2013 Tp 2014 Muutos% Ta 2014 Tot% Yhteensä 29 749 29 624-0,4 30 065 98,5 Valtionosuudet pienentyivät edellisvuodesta 124 066 euroa eli 0,4 %.
Valtionosuudet pienenivät koko maan tasolla 1,3 % ja Lapissa kasvua oli puolestaan 0,1 %. Vuosikate heikkeni 74,1 % edellisvuodesta ja toteutui 40 601 euroa huonompana vuonna 2014 verrattuna talousarvioon. Toimintamenot kasvoivat talousarviossa asetettua tasoa suuremmiksi, sillä sosiaali- ja terveysosastolle suunnitellut toimintakulujen vähennykset eivät toteutuneet. Verotulot kehittyivät ennakoitua paremmin, mutta valtionosuuden jäivät alle talousarviossa asetetun tavoitteen. Rahoitustuotot jäivät 21,1 % alle talousarvion. Vuoden 2014 tilinpäätös osoittaa 1 999 445,39 euron alijäämää. Nettoinvestoinnit olivat 4,1 milj. euroa. Lainakannan kehitys 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Lainakanta milj.e 21,3 25,0 25,7 26,9 27,4 27,5 28,2 28,6 32,2 Konsernilainat milj.e 43,4 48,8 65,9 66,3 66,4 68,6 73,6 69,2 69,7 Osastojen toimintakatteiden (=nettomenot) kehitys 1000 Tp 2013 Tp 2014 M% Ta 2014 Tot % Hallinto-osasto -4 351-4 569 5,0-4 435 103,0 Sosiaali- ja terveysosasto -36 593-36 855 0,7-35 748 103,1 Sivistysosasto -15 874-18 343 15,5-18 878 97,2 Tekninen osasto, 1 722 1 936 12,4 1 287 150,4 josta yritystilat 100 127 27,0 63 101,6 Yhteensä -55 095-57 831 5,0-57 773 100,1 Kokonaisuutena osastojen toimintakatteet yhteensä nousivat 5,0 prosenttia edellisvuodesta, kun talousarviossa toimintakatteen kasvukatoksi suhteessa edellisvuoden tilinpäätökseen oli asetettu 4,9 prosenttia. Hallinto-osaston toimintakate nousi edellisvuoteen verrattuna 5,0 prosenttia ja ylittyi talousarvioon nähden 3,0 prosenttia. Sosiaali- ja terveysosastolla toimintakate nousi edellisvuodesta 0,7 prosenttia ja alkuperäinen budjetti ylittyi 3,1 prosenttia. Osaston sisällä ylitystä toimintakatteessa oli eniten hoiva- ja hoitotyön (0,7 milj. euroa), terveydenhuollon (0,2 milj. euroa), sekä työllisyyden hoidon (0,2 milj. euroa) tulosalueilla.
Ylityksiä selittivät erityisesti ensihoito- ja sairaankuljetus -määrärahan ylitys 271 700 eurolla, erikoissairaanhoidon ostopalvelujen ylitys 170 000 eurolla ja työmarkkinatuen kuntaosuuden (ns. sakkoraha) ylitys 170 000 eurolla. Sivistysosaston toimintakate alittui budjetoituun verrattuna 2,8 % eli 0,5 milj. euroa. Toimintakatteen alittuminen johtui lähinnä toimintatulojen arvioitua paremmasta toteutumasta sekä toiminmenojen laskusta erityisesti ammatillisen koulutuksen osalta. Teknisen osaston toimintakate nousi 12,4 % edellisvuodesta ja nousi myös budjetoidusta tasosta 50,4 %. Osaston menot alittuivat 5,5 % eli n. 0,7 milj.euroa. Menot alittuivat suurimmalta osin palvelujen ostossa n. 0,2 milj. eurolla sekä henkilöstökuluissa n. 0,2 milj. eurolla. Kemijärven kaupungin keskeiset talouden tunnusluvut v. 2007-2014 Tunnusluvut 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Tuloveroprosentti 19,50 19,50 19,50 19,50 20,00 20,00 20,00 20,5 Vuosikate /asukas 361 387 415 415 356 227 344 90 Kertyn.ali/ylijäämä /as -290-201 -89 6 33-78 -90-319 Lainakanta /as 2 825 2 962 3 160 3 263 3 324 3 487 3 585 4 085 Konsernilainat /as 5 493 7 605 7 787 7 892 8 263 9 094 8 671 8 848 Omavaraisuusaste % 52,7 53,0 52,4 53,2 52,7 50,8 51,4 46,5 Suhteellinen velkaantun. % 55,0 52,4 54,3 52,6 52,6 53,7 51,4 59,6 Väestö 31.12. 8 879 8 661 8 522 8 421 8 295 8 093 7 981 7882 Työllisyysaste 58,5 55,5 54,9 56,4 57,5 56,4 Toimintakertomukseen sisältyy kaupunginhallituksen esitys tuloksen käsittelystä: Tilikauden tulos ennen varauksia ja rahastosiirtoja on -2 005 204 euroa. Henkilöstön käytössä olevan lomaosakkeen Pyhän Parkin käytöstä v. 2014 syntyi tappiota -5 758,47 euroa. Tilikauden alijäämä yhteensä -1 999 445 euroa, jonka kaupunginhallitus esittää siirrettäväksi omaan pääomaan yli- ja alijäämän tilille. Yhteenvetona vuoden 2014 tilinpäätöksestä voidaan todeta seuraavaa: Positiivista 1. Tulopohjan kehitys oli kokonaisuutena hieman ennakoitua parempi, kun verotulot ja toimintatuotot kasvoivat arvioidusta. Negatiivista 1. Toimintakulut kasvoivat edelleen nopeammin kuin talousarviossa oli tavoitteeksi asetettu. Erityisesti sosiaali- ja terveystoimen menojen kasvu oli selvästi ennakoitua suurempi ja ylittyi lisätalousarviosta huolimatta. Vuodelle 2014 suunnitellut toimintamuutokset ja niistä saatavat kustannushyöty jäivät sosiaali- ja terveysosaston osalta toteutumatta. Valtionosuudet pienenivät
arvioidusta ja ennakoivat tulevaa valtionosuuskehitystä. 2. Suureksi kasvanut velkamäärä on pitänyt velanhoitokustannukset (korot ja lyhennykset yhteensä 5,5 milj euroa) huolestuttavan suurina. Velkaantuneisuus rajoittaa merkittävästi talouden liikkumavaraa, eikä velkataakkaa ole vielä päästy pienentämään. 3. Kaupungin väestökehitys oli negatiivinen -109 henkilöä (vuonna 2012-201 henkilöä), kun muuttotase kaupungista pois muuttaneiden määrän johdosta heikkeni edelleen. Oheisena kaupunginhallituksen jäsenille tiedoksi allekirjoittamaton tilinpäätös ajalta 1.1. - 31.12.2014 (arkistoidaan valtuuston pöytäkirjan liitteenä). Tilinpäätös julkaistaan kaupunginhallituksen pöytäkirjan allekirjoituksen jälkeen pöytäkirjan liitteenä 7. Oheisena tiedoksi kaupunginhallituksen jäsenille tiedoksi lautakuntien päätökset osastojensa tilinpäätösten käsittelystä. Oheisena kaupunginhallituksen jäsenille tiedoksi vahvistusilmoituskirje vuoden 2014 tilinpäätöksestä tilintarkastajalle. (talous- ja kehittämisjohtaja Tuula Kuvaja 040 730 0236) (johdon sihteeri Aune Kumpula 040 770 8819 Päätösehdotus (kaupunginjohtaja): Kaupunginhallitus 1. esittää kaupunginvaltuustolle, että valtuusto hyväksyy toimintakertomuksessa esitetyn tilikauden tuloksen käsittelyn, 2. allekirjoittaa vuoden 2014 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi, 3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi ja 4. oikeuttaa hallinto-osaston vielä allekirjoituksen jälkeen tekemään teknisluonteisia korjauksia ja täydennyksiä tilinpäätöksen valtuustolle menevään kappaleeseen, jos sellaiseen todetaan tarvetta kaupungin kirjanpidon toimesta. Päätös: Sirkka Pikkuvirta jääväsi itsensä ja poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn ajaksi. Paikalla oli varajäsen Kari Räisänen. KV 57 Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Tarkastuslautakunta 18.5.2015 22:
Kuntalain 123 :n (uusi kuntalaki) mukaan tilintarkastajien on toukokuun lop puun men nessä tarkas tettava julkishallinnon hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikau den hallinto-, kirjanpito ja tilinpäätös. Tilintarkastajien on tarkas tettava: 1) onko kunnan hallintoa hoidettu lain ja valtuuston päätösten mukai sesti; 2) antavatko kunnan tilinpäätös ja siihen kuuluva konsernitilinpäätös tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta ja toiminnasta: 3) ovatko valtionosuuksien perusteista ja käytöstä annetut tiedot oikei ta; 4) onko kunnan sisäinen valvonta ja riskienhallinta sekä konsernivalvonta järjestetty asianmukaisesti. Tilintarkastajan tulee noudattaa valtuuston ja tarkastuslautakunnan an tamia ohjeita, jolleivät ne ole ristiriidassa lain, hallinto säännön tai julkishallinnon hyvän tilintarkas tustavan kanssa. Havaitsemistaan olennaisista epä kohdista tilintarkastajien on ilmoitettava viipymättä kunnanhallitukselle annettavassa tilintarkastuspöytäkirjassa. Tilintarkastuspöytäkirja annetaan tiedoksi tarkastuslautakun nalle. Kuntalain 125 :n mukaan tilintarkastajien on annettava valtuustolle kul takin tilikau delta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Ker tomuksessa on myös esi tettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voi daanko toimielimen jäsenelle ja asian omaisen toi mielimen tehtäväalu een johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuva paus. Jos tilintarkastaja havaitsee, että kunnan hallintoa ja taloutta on hoi dettu vastoin lakia tai valtuuston päätöksiä, eikä virhe tai aiheutunut va hinko ole vähäinen, tilintarkastuskertomuksessa on tehtävä asiasta tili velvolliseen kohdistuva muistutus. Muistutusta ei voida kohdistaa val tuustoon. Tarkastuslautakunnan on hankittava tilintarkastuskertomuksessa teh dystä muistu tuksesta asianomaisen selitys sekä kunnanhallituksen lau sunto. Valtuusto päättää toimenpiteistä, joihin tarkastuslautakunnan val mistelu, tilintarkastuskertomus ja sii nä tehty muistutus antavat aihet ta. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapau desta ti livelvollisille. Tilintarkastajan laatima tilintarkastuskertomus vuodelta 2014 jaetaan kokouksessa. (Johdon sihteeri Aune Kumpula 040 770 8819) Päätösehdotus (puheenjohtaja): Kuullaan JHTT-tilintarkastaja Rauno Lohen se lostus suo ri te tusta tilintar kas tuk sesta.
Tarkastuslautakunta merkitsee tilintarkastuskertomuksen tiedokseen ja yhtyy tilintarkastajan lausuntoon tilivelvollisten vastuuvapaudesta vuodelta 2014. Päätös: Aulikki Imporanta jääväsi itsensä ja poistui klo 18.15 kokouksesta tämän asiakohdan käsittelyn ajaksi. Aulikki Imporannan varajäsen Eeva Moilanen oli läsnä kokouksessa tämän asiakohdan käsittelyn ajan. Tilintarkastaja on tilintarkastuskertomuksessaan 18.5.2015 esittänyt tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastamaltaan tilikaudelta 2014. Tilintarkastuskertomus on luovutettu tarkastuslautakunnalle. Liite 2. Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi ja esittää omana lausuntonaan tilintarkastuskertomuksen johdosta kaupunginvaltuustolle seuraavaa: - tarkastuslautakunnalla ei ole huomautettavaa tilintarkastuskertomuksesta - tarkastuslautakunta esittää kaupunginvaltuustolle, että tilinpäätös vuodelta 2014 hyväksytään - tarkastuslautakunta esittää, että kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tulosalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1.-31.12.2014. ----------------- Kv 15.6.2015: Liite 5 on edellä mainittu liite nro 2 (tilintarkastuskertomus vuodelta 2014). Liite 6 on Kemijärven kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2014. Oheisena sosiaali- ja terveyslautakunnan, sivistyslautakunnan ja teknisen lautakunnan päätökset osastojensa tilinpäätöksen käsittelystä. Oheisena vahvistusilmoituskirje vuoden 2014 tilinpäätöksestä tilintarkastajalle. Päätös: Ennen tilinpäätöksen hyväksymistä kuultiin talous- ja kehittämisjohtajan tilinpäätöksen esittely ja valtuustoryhmien puheenvuorot seuraavassa järjestyksessä: Anita Ruokamo (kesk), Tiina Niemimuukko (ps), Jarkko Kotilaine (vas), Arto Ojala (kok), Markku Harju (sdp), Pirkka Aalto (kd) ja Maarit Junttila (sit). Kokous keskeytettiin klo 17.04-17.32 väliseksi ajaksi.
Kaupunginhallituksen puheenjohtaja Lea Soppela käytti hallituksen puheenvuoron. Puheenjohtaja esitti, että tilinpäätös käydään läpi kohdittain. Menettely hyväksyttiin yksimielisesti. Kaupunginvaltuusto hyväksyi yksimielisesti kaupungin vuoden 2014 tilinpäätöksen ja myönsi vastuuvapauden tilivelvollisille tilikaudelta 1.1.-31.12.2014.