HAMINAN VESI SISÄLLYSLUETTELO TASEKIRJA 31.12.2010 Sivunro 1. TOIMINTAKERTOMUS 1 VESILIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA 1 HAMINAN VESI LIIKELAITOS 1 Tilivelvollinen viranhaltija 1 Tulosyksiköt 1 Toiminta-ajatus 1 Toimintakatsaus 1 Toiminnalliset tavoitteet 2 Tuloskortti 2 Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot 3 Selonteko sisäisestä valvonnasta 4 Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä 4 2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT 4 2.1. Tuloslaskelma 4 2.2. Rahoituslaskelma 6 2.3. Tase 8 3. LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TOTEUTUMISVERTAILU 10 3.1. Käyttötalousosa 10 3.2. Investointiosa 10 3.3. Rahoitusosa 11 4. ARVIO MERKITTÄVIMMISTÄ RISKEISTÄ SEKÄ MUISTA TOIMINNAN KEHITTYMISEEN VAIKUTTAVISTA TEKIJÖISTÄ 12 5. LIITETIEDOT 12 5.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 12 5.2. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 12 5.3. Tasetta koskevat liitetiedot 13 5.4. Henkilöstöä koskevat liitetiedot 15 6. HAMINAN VESI LIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖKSEN 31.12.2010 ALLEKIRJOITUKSET 16
1 1. TOIMINTAKERTOMUS VESILIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA Vesiliikelaitoksen johtokunnan varsinaiset jäsenet: Puheenjohtaja Varapuheenjohtaja Jäsenet Esittelijä Hyytiäinen Rauno Kokkonen Jaakko Eiranen Marketta Klami Birgitta Lekander Ari Hiltula Juha, toimitusjohtaja 21.3.2010 asti Filppu Matti, teknisen toimen johtaja 22.3-31.8.2010 Väkevä Jani, toimitusjohtaja 1.9.2010 alkaen Haminan Vesi -liikelaitos (Tulosalue 590) Tilivelvollinen viranhaltija: Toimitusjohtaja Tulosyksiköt: 590 Hallinto- ja asiakaspalvelu, 591 Verkostot, 592 Laitokset Toiminta-ajatus Vesiliikelaitos tuottaa laadukkaat vesihuoltopalvelut asukkaille ja teollisuudelle valtakunnallisesti kilpailukykyiseen hintaan ja kohtuullisen tuoton omistajalleen tuottaen. Toimintakatsaus Veden kulutus kasvoi selvästi edellisestä vuodesta nousten lähes vuoden 2008 tasolle, mutta jäi kuitenkin huippuvuosien tasosta noin 10 %. Teollisuusveden kulutus kasvoi edellisestä vuodesta 9 % ja osittain lämpimän kesän johdosta myös talousveden kulutus oli normaalivuotta selvästi suurempaa. Pääosa vedestä eli noin 87 % hankittiin tukkuvesiyhtiö Kymenlaakson Vesi Oy:ltä. Omista vedenottamoista pumpattiin noin 10 % vedestä, joka käytettiin lähes kokonaan teollisuuden käyttöön. Lisäksi Virolahden kunnalta hankittiin noin 3 % vedestä. Jaettu talousvesi oli laadultaan hyvää ja se täytti kaikki sosiaali- ja terveysministeriön asettamat laatuvaatimukset ja suositukset. Nuutniemen puhdistamo toimi lupamääräysten mukaisesti pieniä ylityksiä lukuun ottamatta. Keväällä laitokselle tuli poikkeuksellisen runsaasti tulvavesiä lumisen talven takia. Vuotovesimäärä 43 % jäi kuitenkin keskimääräistä alhaisemmaksi kuivan kesän ja syksyn johdosta. Jätevesien päivittäinen puhdistaminen Nuutniemen puhdistamolla lopetettiin 22. syyskuuta, kun jätevesiä alettiin pumppaamaan valmistunutta siirtolinjaa pitkin Mussalon alueelliseen puhdistamoon puhdistettavaksi. Nuutniemen puhdistamolla puhdistetaan jatkossa vain 2-3 viikkoa vuodessa laimentunutta ohitusvettä vuotovesimäärien ollessa suurimmillaan. Tulevaisuudessa vuotovesiä pyritään vähentämään niin, että puhdistustarve Nuutniemessä loppuisi kokonaan, eikä aiheuttaisi näin lisäkustannuksia vesilaitokselle. Haminan Vesi valmistelee keväällä 2011 tukikohdan siirtoa puhdistamolta jääviin tiloihin. Kymen Vesi Oy:n kanssa tehdyn sopimuksen mukaisesti Haminan Vesi maksaa pumpatuista jätevesikuutioista Mussalon puhdistamon toteutuneita käyttö- ja hallinnollisia kuluja virtaamien suhteessa. Jäteveden hinta osoittautui arvioitua korkeammaksi johtuen mm. lisääntyneistä lietteen jatkokäsittelyvaatimuksista. Uudisrakentaminen oli toimintavuonna vähäistä, siirtolinjan yhteydessä rakennettiin yhdysjohtoja teollisuusalueille. Verkostoa saneerattiin tavoitteen mukaisella määrällä 1,2 km. Tulevaisuudessa saneeraustarve nousee kahteen kilometriin vuosittain. Taskalinmäen vesitornin saneerauksen suunnittelua jatkettiin, hankkeen kustannusarvio nousi noin miljoonaan euroon. Haminan Veden varautumissuunnitelma valmistui. Vedenjakelukatkoksia oli 11 kpl ja viemäritukoksia 2 kpl, määrät olivat keskimääräiset. Vastuuvakuutuksen piiriin johti loppuvuonna tapahtunut Helsingintien vesivahinko. Liikelaitoksen vakansseja on 12 ja käytössä oleva henkilöstöresurssi 14 henkilöä. Pitkistä keskeytyksistä johtuen todellinen henkilöstöresurssi oli vain 10,35.
2 Toiminnalliset tavoitteet Tuloskortti STRATEGISET PÄÄMÄÄRÄT 1. TALOUS KRIITTINEN MENESTYSTEKIJÄ TAVOITETASO 2010 MITTARI TOTEUTUMINEN Kestävä kuntatalous Investointisuunnitelman mukaisilla investoinneilla turvataan omaisuuden arvon säilyminen. 2. JOHTAMINEN JA HENKILÖSTÖ Verkostoa ja laitoksia saneerataan suunnitelmallisesti. Jotta korjausvelkaa ei syntyisi, saneerattava verkostopituus tulisi jaksolla 2010-2020 olla keskimäärin 1,2 km/ vuosi. Verkostoa saneerattiin v. 2010 yhteensä 1,2 km. Nuutniemen puhdistamo saneerattiin ohitusvesikäsittelylaitokseksi. Toimiva ja haluttu työyhteisö. Työvoiman saanti turvataan. Lähivuosien voimakkaaseen eläköitymiseen vastataan riittävän ajoissa tehdyillä rekrytoinneilla, jotta tietotaidon siirtyminen varmistetaan. Liikelaitoksen henkilökunnasta eläköityy 70% seuraavan 8 vuoden aikana. Vakanssit tulisi saada täytettyä osaavalla henkilöstöllä. Eläkkeelle jääneen putkiasentajan tilalle on palkattu uusi työntekijä helmikuussa 2010. 3. RAKENTEET JA TOIMINNAN KEHITTÄMINEN Tehokkaat ja laadukkaat palvelut 4. KUNTALAINEN JA ASIAKAS Palvelujen tuotantotavat Seudullista yhteistyötä varmistetaan ja kehitetään yhdessä Haminan kaupungin ja muiden kumppaneiden kanssa. Varmistetaan vedenhankinnan riittävyys kumppaneiden (KLV Oy, Virolahti) kanssa. Uuden Summan vedenottamon rakentaminen kilpailutettiin. Yhdysjohtoja rakennettiin teollisuusalueille. Hyvinvoiva ja osallistuva kuntalainen Terveellinen ja turvallinen ympäristö Jaettavan veden laatu ja jäteveden käsittely täyttää lupaehdot ja viranomaismääräykset Kriisinajan vedenhankinnan turvaamiseksi rakennetaan uusi Summan varavedenottamo Veden laatu täyttää STM:n laatuvaatimukset ja suositukset ja jätevesi käsitellään ympäristöluvan ehtojen mukaisesti, veden jakelukatkokset minimoidaan. Jaettu talousvesi täytti STM:n laatuvaatimukset ja suositukset. Jätevesi käsiteltiin lupaehtojen mukaisesti. Vedenjakelukatkoksia oli keskimääräinen määrä. 5. VETOTOIMAISUUS JA KILPAILUKYKY Elinkeinojen kehittäminen Yritysten toimintaedellytysten ylläpito ja luominen Varmistetaan palvelujen saatavuus ja pidetään hinnoittelu kilpailukykyisenä. Yrityksille on tarjolla vesihuoltopalveluja kilpailukykyiseen hintaan. Hintamittarina käytetään VVY:n vuosittaista vesihuoltomaksut julkaisua. Veden hinta oli kilpailukykyinen vertailuryhmään ja naapurivesilaitoksiin nähden.
3 Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot TP 2009 TA 2010 Toteutuma 2010 Verkostoon pumpattu vesi, m³/vuosi 2 293 999 2 360 000 2 463 159 - KLV Oy 1 984 093 2 141 968 - Omat pohjavedenottamot 219 125 241 330 - Virolahti 90 781 79 861 Laskutettu vesi, m³/vuosi 1 938 978 2 050 000 2 071 637 - talousvesi 951 970 1 011 581 - teollisuusvesi 868 299 996 580 - kaupungin kiinteistöt 73 034 63 476 Puhdistettu jätevesi, m³/vuosi 2 158 965 2 200 000 2 094 674 - Nuutniemen puhdistamo 22.9. saakka 2 158 965 1 665 044 - Mussalon puhdistamo 22.9. alkaen 429 630 Laskutettu jätevesi, m³/vuosi 1 090 697 1 100 000 1 203 851 - Haminan talousvesi 868 299 883 340 - Haminan teollisuusvesi 60 967 95 567 - Haminan kaupungin kiinteistöt 61 503 53 642 - Virolahti *)99 928 171 302 *)luvussa vain Virolahden asiakkailtaan laskuttama jätevesimäärä, todellinen vertailuluku on 166 688 m³ Vesijohtoverkostoon liittyneet kiinteistöt kpl/vuosi (suluissa osuuskuntien verkoston kautta liittyneet) Jätevesiviemäriverkostoon liittyneet kiinteistöt kpl/vuosi vuosi (suluissa osuuskuntien verkoston kautta liittyneet) 60 (24) 82 (44) 40 50 (26) 40 31 (11) Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot Laskuttamaton vesi % 15 13 16 Laskuttamaton jätevesi % 49 54 43 - Hamina 48 43 - Virolahti 40 42 Talousveden ominaiskulutus, l/as/vrk 119 150 141 Perustiedot (tuotannontekijät/suoritteet) Vesijohtoverkon pituus km 243,1 243 244,2 Jätevesiviemäriverkon pituus km 201,1 198 218,5 Hulevesiviemäriverkon pituus km 86,7 87 87,0 Jätevesipumppaamojen määrä kpl 80 75 83 Vesiasiakkaiden määrä: - kiinteistöt kpl 5 023 4 900 5 073 - asukkaat kpl (liittymisaste) 18 146 (84%) 18 100 (84 %) 18 200 (85 %) Jätevesiasiakkaiden määrä - kiinteistöt kpl 4268 4 200 4 299 - asukkaat kpl (liittymisaste) 16 584 (77%) 16 400 (76 %) 16 620 (78 %) Henkilöstön määrä - vakanssien määrä 13 13 12 - keskimääräinen henkilöstöresurssi 12,35 12,5 10,35 Taloudellisuus/tuottavuus Veden hankinnan kustannukset /asukas 37,71 42 37,77 Jäteveden käsittelykustannukset /asukas 29,76 28 36,33 Verkostojen ylläpito /asukas 39,98 36 39,12
Selonteko sisäisestä valvonnasta 4 Haminan Vedessä noudatetaan Haminan kaupungin sisäisen valvonnan yleisohjetta. Toimivallan siirrosta viranhaltijoille sopimus- ja hankinta-asioissa, käyttöomaisuuden myynnissä ja vahingonkorvausasioissa on johtokunnan päätös 16.2.2009. Viranhaltijapäätökset ilmoitetaan johtokunnalle tiedoksi. Sisäisen valvonnan yleisohjeen mukaan toimitusjohtaja laatii sisäisen valvonnan suunnitelmansa alkavaa vuotta varten. Suunnitelman mukaan toimitusjohtaja hyväksyy vesilaskutuksen aikataulun, jossa esitetään laskutuspäivät, maksumuistutuspäivät ja maksunsa maksamatta jättävien veden katkaisupäivät. Toimitusjohtaja tarkastaa säännöllisin väliajoin, että työlaskutuksen alaiset työt on laskutettu. Työnjohdon ja asiakassihteerin kanssa pidetään säännölliset viikkopalaverit. Haminan Vedellä on varautumissuunnitelma ja normaalin työajan ulkopuolella toimiva varallaolo-organisaatio. Asiakassopimusten sopimusehdot ja yleiset toimitusehdot ovat valtakunnallisen mallin mukaiset. Hankintasopimuksissa noudatetaan kaupungin yleisiä sopimusehtoja ja urakkasopimuksissa rakennusurakan yleisiä sopimusehtoja. Laitoksen toiminnassa noudatetaan julkisista hankinnoista ja erityisalojen hankintalakia. Omaisuuden kunnosta teetetään kuntoselvityksiä, joiden perusteella laaditaan saneerausohjelmat. Taksat ja maksut ovat ajan tasalla ja vahvistettu alkavaa tilikautta varten. Tilikauden aikana ei ole raportoitu merkittävistä riskeistä, joista olisi aiheutunut vahinkoa Haminan Veden toiminnalle. Omaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttöarvossa ei ole todettu menetyksiä, arvon alennuksia tai jouduttu korvausvastuuseen tai muuhun oikeudelliseen vastuuseen. Toiminta on ollut sääntöjen mukaista, tuloksellista ja tarkoituksenmukaisesti organisoitua. Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Haminan Veden tilikauden ylijäämä ennen varauksia on 568.155 euroa. Vesiliikelaitoksen johtokunta esittää, että tilikauden ylijäämä siirretään taseen omaan pääomaan edellisten vuosien ylijäämään ja että varauksia tilikauden ylijäämästä ei tehdä. 2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT 2.1 Tuloslaskelma 1.1-31.12.2010 1.1-31.12.2009 Liikevaihto 4 958 287,58 4 363 349,18 Valmistus omaan käyttöön 62 147,61 35 501,46 Liiketoiminnan muut tuotot 19 477,49 64 425,38 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 032 866,05-1 098 202,57 Palvelujen ostot -785 688,79-1 818 554,84-799 661,45-1 897 864,02 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -418 663,92-430 750,57 Henkilösivukulut Eläkekulut -127 435,57-128 393,20 Muut henkilösivukulut -22 318,39-568 417,88-27 566,17-586 709,94 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -1 453 048,10-1 163 804,28 Liiketoiminnan muut kulut -32 502,22-34 037,76 Liikeylijäämä 1 167 389,64 780 860,02 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 26 743,32 Muut rahoitustuotot 7 130,04 5 295,64 Kunnalle maksetut korkokulut -3 552,11 Muille maksetut korkokulut -152 354,90-77 567,57 Korvaus peruspääomasta -450 000,00-450 000,00 Muut rahoituskulut -457,44-599 234,41-14,84-495 543,45 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä 568 155,23 285 316,57 Ylijäämä ennen varauksia 568 155,23 285 316,57 Tilikauden ylijäämä 568 155,23 285 316,57
5 Tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 5,3 3,8 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 7,3 5,4 Voitto, % 11,5 6,5 Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieraspääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Tunnusluku kertoo sijoitetun pääoman tuoton eli mittaa suhteellista kannattavuutta. Tunnusluvun vertailtavuutta liikelaitosten kesken voi heikentää se, että pysyvien vastaavien hyödykkeiden kirjanpitoarvo saattaa poiketa olennaisesti käyvästä arvosta. Kunnan sijoittaman pääoman = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia erät + Kunnalle tuotto, % maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / Oma pääoma + Lainat kunnalta + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Tunnusluku kertoo kunnan liikelaitokseen sijoittaman pääoman tuoton. Kunnan sijoittaman pääoman tuottoprosentti ei ole sama asia kuin korvaus peruspääomasta tai sisäinen lainakorko, koska sijoitetun pääoman tuottoprosentin laskennassa otetaan mainittujen erien lisäksi huomioon myös yli-/alijäämäerät sekä poistoero ja vapaaehtoiset varaukset. Voitto, % = 100 x (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Tunnusluku kertoo, kuinka suuren prosentuaalisen osuuden liikelaitoksen yli-/alijäämä ennen varauksia ja veroja muodostaa liikevaihdosta. Jos tunnusluku on negatiivinen, liikelaitoksen toiminta on tappiollista.
2.2. Rahoituslaskelma 1.1-31.12.2010 1.1-31.12.2009 6 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 1 167 389,64 780 860,02 Poistot ja arvonalentumiset 1 453 048,10 1 163 804,28 Rahoitustuotot- ja kulut -599 234,41 2 021 203,33-495 543,45 1 449 120,85 Investointien rahavirta Investointimenot -3 992 790,87-7 117 171,03 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 394 144,22-3 598 646,65 565 301,88-6 551 869,15 Toiminnan ja investointien rahavirta -1 577 443,32-5 102 748,30 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys muilta -13 292,50 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 2 000 000,00 5 500 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille -913 332,00 1 086 668,00-287 358,23 5 212 641,77 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta 448 329,05-883 865,68 Saamisten muutos muilta -380 879,06-171 004,40 Korottomien velkojen muutos muilta 423 325,33 490 775,32 958 269,11-96 600,97 Rahoituksen rahavirta 1 577 443,32 5 102 748,30 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 56,2 22,1 Pääomamenojen tulorahoitus, % 44,8 21,1 Lainanhoitokate 0,7 4,2 Quick ratio 0,5 0,6 Current ratio 0,5 0,6 Investointien tulorahoitus, % = 100 x (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / Investointien omahankintameno Tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu varsinaisella tulorahoituksella (ilman satunnaisia tuloja). Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 x (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainan lyhennykset) Tunnusluku osoittaa liikelaitoksen tuloista investointeihin kulujen jälkeen jäävän nettomäärän prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainan lyhennysten yhteismäärästä.
Lainanhoitokate = Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut - Tuloverot) / (Korkokulut + Lainan lyhennykset 7 Tunnusluku kertoo liikelaitoksen tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Jos liikelaitoksen lainakannasta enemmän kuin 20% on kertalyhenteisiä lainoja, otetaan lyhennyksen määräksi tunnuslukua laskettaessa laskennallinen vuosilyhennys, joka saadaan jakamalla edellä mainittu lainakanta 31.12. kahdeksalla. Liikelaitoksen lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä, kun tunnusluku on 1-2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo, miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varaoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Tunnuslukua voidaan vertailla vain saman toimialan liikelaitosten kesken. Tunnusluvun luokitusasteikko: hyvä yli 2, tyydyttävä 1-2, heikko alle 1 Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten velkojen suhteen. Tunnuslukua voidaan parhaiten vertailla saman toimialan liikelaitosten kesken, mutta se sopii quick ratio -tunnuslukua paremmin myös eri toimialojen yritysten vetailuihin. Tunnusluvun luokitusasteikko: hyvä yli 1, tyydyttävä 0,5-1, heikko alle 0,5
8 2. 3. Tase 31.12.2010 31.12.2009 VASTAAVAA A PYSYVÄT VASTAAVAT 24 054 790,86 21 909 192,31 II Aineelliset hyödykkeet 24 016 233,66 21 870 635,11 2. Rakennukset 2 965 542,37 90 016,21 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 19 943 883,18 12 843 463,26 6. Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat 1 106 808,11 8 937 155,64 III Sijoitukset 38 557,20 38 557,20 4. Muut saamiset 38 557,20 38 557,20 C VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 474 926,21 1 542 376,20 II Saamiset 1 474 926,21 1 542 376,20 Lyhytaikaiset saamiset 1 474 926,21 1 542 376,20 1. Myyntisaamiset 990 024,68 533 054,83 3. Saamiset kunnalta 435 536,63 883 865,68 4. Muut saamiset 49 364,90 125 455,69 VASTAAVAA YHTEENSÄ 25 529 717,07 23 451 568,51 VASTATTAVAA A OMA PÄÄOMA 14 265 221,78 13 697 066,55 I Peruspääoma 13 411 749,98 13 411 749,98 IV Edellisten tilikausien ylijäämä 285 316,57 V Tilikauden ylijäämä 568 155,23 285 316,57 E VIERAS PÄÄOMA 11 264 495,29 9 754 501,96 I Pitkäaikainen 8 404 900,80 7 369 764,80 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 7 630 004,00 6 676 668,00 8. Korottomat velat kunnalle 13 500,00 13 500,00 9. Liittymismaksut ja muut velat 761 396,80 679 596,80 II Lyhytaikainen 2 859 594,49 2 384 737,16 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 046 664,00 913 332,00 6. Saadut ennakot 4 252,36 7. Ostovelat 1 663 341,79 1 325 746,83 9. Muut velat 20 420,43 18 430,82 10. Siirtovelat 124 915,91 127 227,51 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 25 529 717,07 23 451 568,51
Tunnusluvut 9 Omavaraisuusaste, % 55,9 58,4 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 226,2 220,3 Kertynyt ylijäämä, 1000 853 285 Lainakanta 31.12., 1000 8 677 7 590 Omavaraisuusaste, % = 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) /( Koko pääoma - Saadut ennakot) Kaavassa koko pääoma tarkoittaa taeen vastattavien loppusummaa. Omavaraisuusaste mittaa liikelaitoksen vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 x (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon liikelaitoksen käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Käyttötulot muodostuvat tilikauden liikevaihdosta, liiketoiminnan muista tuotoista sekä tuesta ja avustuksesta kunnalta. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi liikelaitosten välisessä vertailussa, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmä ei vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet liikelaitoksella on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Luku osoittaa, paljonko liikelaitoksella on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana, taikka paljonko on kertynyttä alijäämää, joka on katettava tulevina vuosina. Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat+ Siirtovelat + Muut velat) Liikelatoksen lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa.
3. LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TOTEUTUMISVERTAILU 10 3.1. Käyttötalousosa Tuloslaskelman toteutuminen Talousarvio Talousavio- Muutettu Toteutunut Poikkeama 2010 muutokset talousarvio 2010 Liikevaihto 4 736 000 150 000 4 886 000 4 958 288 72 288 Valmistus omaan käyttöön 35 000 35 000 62 148 27 148 Liiketoiminnan muut tuotot 17 600 17 600 19 477 1 877 Materiaalit ja palvelut -1 901 000-1 901 000-1 818 555 82 445 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 103 300-1 103 300-1 032 866 70 434 Palvelujen ostot -797 700-797 700-785 689 12 011 Henkilöstökulut -607 800-607 800-568 418 39 382 Palkat ja palkkiot -436 000-436 000-418 664 17 336 Henkilösivukulut -171 800-171 800-149 754 22 046 Eläkekulut -146 800-146 800-127 436 19 364 Muut henkilösivukulut -25 000-25 000-22 318 2 682 Poistot ja arvonalentumiset -1 300 000-1 300 000-1 453 048-153 048 Suunnitelman mukaiset poistot -1 300 000-1 300 000-1 453 048-153 048 Liiketoiminnan muut kulut -26 300-26 300-32 502-6 202 Liikeylijäämä 953 500 150 000 1 103 500 1 167 390 63 890 Rahoitustuotot ja -kulut -745 000 150 000-595 000-599 234-4 234 Korkotuotot 5 000 5 000-5 000 Muut rahoitustuotot 1 000 1 000 7 130 6 130 Kunnalle maksetut korkokulut -3 552-3 552 Muille maksetut korkokulut -300 000 150 000-150 000-152 355-2 355 Korvaus peruspääomasta -450 000-450 000-450 000 0 Muut rahoituskulut -1 000-1 000-457 543 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä 208 500 300 000 508 500 568 155 59 655 Ylijäämä ennen varauksia 208 500 300 000 508 500 568 155 59 655 Tilikauden ylijäämä 208 500 300 000 508 500 568 155 59 655 3.2. Investointiosa TP 2009 Alkuper.TA Muutokset Muutettu TA Toteutuma 700 Vesihuoltolaitos Menot -1 156 247-1 345 000 200 000-1 145 000-1 137 145 Rahoitusosuudet 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuuden myynti 10 100 0 0 0 119 575 Netto -1 146 147-1 345 000 200 000-1 145 000-1 017 570 Menot: Siirtolinjahankkeen yhteydessä rakennettiin uutta vesijohtoverkostoa Hailikarin teollisuusalueelle 432 metriä ja Uuden Summan teollisuusalueelle vesijohtoa 438 metriä ja viemäriä 230 metriä. Muita uudiskohteita olivat Kivipajankadun sadevesiviemärin rakentaminen 88 metriä ja Kadettikoulunkadun sadevesiviemärin rakentaminen 160 metriä. Saneerauskohteista suurin oli Helsingintien saneeraus 1 072 metriä. Tenkkiilintiellä saneerattiin viemäriä 290 metriä sujuttamalla ja Hiirenkarilla uusittiin vesijohtoa 122 metriä. Pohjavedenottamoille hankittiin Uvvdesinfiointilaitteet. Korvenojan jätevesipumppaamo saneerattiin. Uuden Summan vedenottamon rakentaminen siirtyi vuodelle 2011.
11 Kustannusarvio TP 2009 ja aik. kust. Alkuper.TA Muutokset Muutettu TA Toteutuma Kustannusarviosta käyt. 31.12. 710 Alueellinen jäteveden käsittely Menot -12 550 000-9 824 785-2 200 000 0-2 200 000-2 855 646-12 680 431 Rahoitusosuudet 0 0 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuuden myynti 1 154 600 906 656 202 000 0 202 000 274 569 1 181 225 Netto -11 395 400-8 918 129-1 998 000 0-1 998 000-2 581 077-11 499 206 Menot: Hamina-Kotka siirtoviemärihanke saatiin päätökseen. Vuoden aikana rakennettiin noin 4 km siirtoviemärilinjaa, johon sisältyi Summanlahden pumppaamon rakentaminen. Nuutniemen puhdistamo muutettiin ohitusvesien käsittelylaitokseksi. Haminan Vesi osallistui Rauhala-Mussalo siirtolinjan, Mussalon puhdistamon ja lietteenkäsittelyrakennuksen rakentamiseen, joista pääosin aiheutui yhteensä 600 000 euron ylitys talousarvioon nähden. Myynti: Käyttöomaisuuden myynti käsittää Virolahden kunnan osuuden hankkeen kustannuksista. Vesihuoltolaitos yhteensä TP 2009 Alkuper.TA Muutokset Muutettu TA Toteutuma Poikkeama Vesihuoltolaitos yhteensä Menot -7 117 171-3 545 000 200 000-3 345 000-3 992 791 647 791 Rahoitusosuudet 0 0 0 0 0 0 Käyttöomaisuuden myynti 565 302 202 000 0 202 000 394 144-192 144 Netto -6 551 869-3 343 000 200 000-3 143 000-3 598 647 455 647 3.3. Rahoitusosa Rahoituslaskelman toteutuminen Talousarvio Talousavio- Muutettu Toteutunut Poikkeama 2010 muutokset talousarvio 2010 Toiminnan rahavirta 1 508 500 1 808 500 2 021 203 212 703 Liikeylijäämä 953 500 150 000 1 103 500 1 167 390 63 890 Poistot ja arvonalentumiset 1 300 000 1 300 000 1 453 048 153 048 Rahoitustuotot- ja kulut -745 000 150 000-595 000-599 234-4 234 Investointien rahavirta -3 343 000-3 143 000-3 598 647-455 647 Investointimenot -3 545 000 200 000-3 345 000-3 992 791-647 791 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 202 000 202 000 394 144 192 144 Toiminnan ja investointien rahavirta -1 834 500 0-1 334 500-1 577 443-242 943 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset 0 0 Antolainasaamisten lisäys muilta 0 Lainakannan muutokset 2 000 000 1 000 000 1 086 668 86 668 Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 3 000 000-1 000 000 2 000 000 2 000 000 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille -1 000 000-1 000 000-913 332 86 668 Rahoituksen rahavirta 2 000 000 1 000 000 1 086 668 86 668 165 500 0-334 500-490 775-156 275
4. ARVIO MERKITTÄVIMMISTÄ RISKEISTÄ SEKÄ MUISTA TOIMINNAN KEHITTYMISEEN VAIKUTTAVISTA TEKIJÖISTÄ 12 Kymenlaakson Vesi Oy:n mahdollinen sulautuminen Kymen Vesi Oy:hyn muuttaisi tulevaisuudessa Haminan kaupungin omistusosuutta ja asemaa yhtiössä. Lähivuosina on eläköitymässä suurin osa henkilökunnasta ja riskinä on tietotaidon häviäminen, jos ammattitaitoista ja pätevää henkilöstöä ei saada riittävän ajoissa rekrytoitua. Verkoston kunnon heikkeneminen lisää verkostohäiriöiden riskiä ja sitä kautta myös yksityiselle omaisuudelle (kiinteistöt) aiheutuvien vahinkojen ja niistä aiheutuvien vahingonkorvausvastuiden riskiä. Poikkeuksellisen suuren jätevesi-investoinnin aiheuttama velkaantuminen voi vaarantaa liikelaitoksen taloutta, jos liiketoiminnassa tapahtuu epäedullisia muutoksia. Teollisuuden vedenosto voi vaihdella merkittävästi ja vaikuttaa laitoksen liikevaihtoon. Tehtyjen selvitysten mukaan verkoston saneeraustarve kasvaa tulevaisuudessa merkittävästi ja verkoston korvausinvestointitaso tulisi kaksinkertaistaa noin kahteen kilometriin vuosittain. Liikelaitoksella on myös jo kertynyttä saneerausvelkaa. 5. LIITETIEDOT 5.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Kuntaliitoksessa uudelle Haminalle siirtyneet hyödykkeet on poistettu lakkautettujen organisaatioiden poistosuunnitelmaa käyttäen. 1.1 2003 jälkeen hankittujen hyödykkeiden poistoissa on käytetty uuden Haminan poistosuunnitelmaa. Kaikkien käytössä olevien poistosuunnitelmien mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa. Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon. Saamiset on merkitty taseessa nimellisarvoon. 5.2 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot (1000 euroa) Liikevaihto tehtäväalueittain 2010 2009 Veden käyttömaksut 2 304 2 032 Jäteveden käyttömaksut 1 678 1 495 Liittymismaksut 147 47 Perusmaksut 589 522 Muut tuotot 240 267 Liikevaihto yhteensä 4 958 4 363
13 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Haminan Vedellä on käytössä Haminan kaupungin poistosuunnitelmat joissa suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistomenetelmät ovat: Haminan kaupungin poistosuunnitelma Aineettomat oikeudet 5 vuotta Tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot 3-15 vuotta Tasapoisto Rakennukset 15-40 vuotta Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet 10-30 % Menojäännöspoisto Koneet ja kalusto 20-40% Menojäännöspoisto Haminan kaupungilta siirtyneen omaisuuden poistosuunnitelma Aineettomat oikeudet 3-5 vuotta Tasapoisto Rakennukset 15-40 vuotta Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet 10-30 % Menojäännöspoisto Koneet ja kalusto 20-40% Menojäännöspoisto Vehkalahden kunnalta siirtyneen omaisuuden poistosuunnitelma Aineettomat oikeudet 5 vuotta Tasapoisto Rakennukset 15-50 vuotta Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet 20-40 vuotta Tasapoisto Koneet ja kalusto 30 % Menojäännöspoisto Suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuus Vuosina 2009-2013 Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot 1 903 370 Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno 3 551 763 Ero ( ) 1 648 393 Ero(%) 46 Laskelma osoittaa että nykyisellä poistotasolla ei voida kattaa poistonalaisten investointien hankintamenoa. Tarkastelukauden investoinnit ovat kuitenkin poikkeuksellisen suuria, koska tarkastelujaksoon sisältyy 2010 valmistunut alueellinen jäteveden käsittelyhanke 11,5 milj. euroa. 5.3. Tasetta koskevat liitetiedot (1000 euroa) Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat tase-eräkohtaisesti Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Keskeneräiset hankinnat Yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 90 12 843 8 937 21 870 Lisäykset tilikauden aikana 2 887 1 106 3 993 Vähennykset tilikauden aikana -215-179 -394 Siirrot erien välillä 2 920 5 837-8 757 0 Tilikauden poisto -44-1 409-1 453 Poistamaton hankintameno 31.12. 2 966 19 943 1 107 24 016
14 Pysyvien vastaavien sijoitukset Samaan konserniin kuuluvilta yhteisöiltä Muilta yhteisöiltä Yhteensä Liittymismaksusaamiset 1.1. 25 14 39 ei muutoksia tilikauden aikana Liittymismaksusaamiset 31.12. 25 14 39 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset sekä siirrot erien välillä 2010 2009 Peruspääoma 1.1. 13 412 13 412 ei muutoksia tilikauden aikana Peruspääoma 31.12. 13 412 13 412 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 285 Tilikauden yli-/alijäämä 568 285 Oma pääoma yhteensä 14 265 13 697 Myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua erääntyvät pitkäaikaiset velat 2010 2009 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3 443 3 023 Yhteensä 3 443 3 023 Muiden velkojen erittely 2010 2009 Pitkäaikaiset muut velat Liittymismaksut 775 693 Lyhytaikaiset muut velat Muut velat 20 18 Muut velat yhteensä 795 711 Siirtovelkojen erittely 2010 2009 Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 98 100 Korkojaksotukset 27 27 Siirtovelat yhteensä 125 127
15 5.4. Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä 31.12 2010 2009 koko henkilöstö vakinainen henkilöstö vakinainen henkilöstö koko henkilöstö Haminan Vesi -liikelaitos 12 14 12 14 Virat ja toimet vs toimitusjohtaja 1 käyttömestari 1 verkostomestari 1 ts laitosmies 1 putkiasentaja 8 ********************************************* Yhteensä 12
16 6. HAMINAN VESI LIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖKSEN 31.12.2010 ALLEKIRJOITUKSET Päiväys ja allekirjoitukset Haminassa, maaliskuun 2. päivänä 2011 Rauno Hyytiäinen Jaakko Kokkonen Marketta Eiranen johtokunnan pj johtokunnan vpj johtokunnan jäsen Kirsti Koski Ari Lekander Jani Väkevä johtokunnan varajäsen johtokunnan jäsen toimitusjohtaja