VESIHLJK 30.3.2017 17 FORSSAN KAUPUNKI FORSSAN VESIHUOLTOLIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖS 2016
1 SISÄLLYSLUETTELO TILINPÄÄTÖS 2016 SISÄLLYSLUETTELO...1 1. Vesihuoltojohtajan katsaus...2 2. Olennaiset tapahtumat ja muutokset toiminnassa ja taloudessa...4 3. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista...6 4. Ympäristötekijät...6 5. Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä...6 6. Esitys tilikauden 2016 tuloksen käsittelystä...7 7. Talousarvion toteutumisvertailu...7 8. Tilinpäätöslaskelmat... 15 9. Tilinpäätöksen liitetiedot... 28
2 Forssan vesihuoltoliikelaitoksen tilinpäätös Toimintakertomus 1. Vesihuoltojohtajan katsaus Yleistä Vuosi 2016 oli Forssan vesihuoltoliikelaitoksen 22. toimintavuosi kunnallisena liikelaitoksena. Vuoden 2016 aikana saatiin pääosin valmiiksi Sortohaan jäteveden puhdistamon saneeraus- ja laajennushanke. Urakka otettiin vastaan 28.6.2016. Verkostoinvestoinnit painottuivat Ojalanmäen alueen uudisrakentamiseen verkostosaneerausten jäädessä aikaisempaa vakiintunutta alemmalle tasolle. Forssan vesijohtoverkoston vuotoprosentti on hyvällä ja hallittavalla tasolla. Johtuen verkoston vuodoista ja huuhteluista, oli hukkaveden osuus 24,2 % verkostoon pumpatusta vesimäärästä. Veden myynti laski vuoteen 2015 verrattuna 9,3 %. Talous Forssan vesihuoltoliikelaitoksen liikevaihto oli hyväksyttyä talousarviota alhaisempi, mutta myös kulut olivat hyväksyttyä talousarviota pienemmät. Tilikauden 2016 ylijäämäksi muodostui 4 688 euroa ja se on 67 078 euroa talousarviota parempi. Liikevaihdon muodostumiseen talousarviosta poikkeavasti johtui vedenmyynnin ja puhdistamolle käsiteltäväksi johdettavan prosessijäteveden vähentymisestä. Menojen toteutuminen ennakoitua pienempänä johtui mm. puhdistuskemikaalien ja käyttömateriaalien ennakoitua pienemmästä tarpeesta. Myös henkilöstökulut olivat talousarviota pienemmät. Vesi- ja jätevesimaksut olivat lähikuntiin nähden samalla tasolla. Pitkäaikaista lainaa nostettiin toimintavuonna yhteensä 1 500 000 euroa ja se käytettiin puhdistamon saneeraus- ja laajennustöihin. Puhdistamoinvestointiin on otettu lainaa kaikkiaan 8 000 000 euroa ja sitä oli 31.12.2016 jäljellä 7 794 872 euroa. Vesihuoltoliikelaitoksen kassaa jouduttiin tilikauden aikana vahvistamaan lyhytaikaisella luotolla suuruudeltaan 700 000 euroa. Forssan vesihuoltoliikelaitos tuloutti omistajalleen Forssan kaupungille hyväksytyn talousarvion mukaisesti 1 450 000 euroa. Rakentaminen Jäteveden puhdistamon saneeraus- ja laajennusurakka otettiin aikataulussaan ns. puutelistalla vastaan 28.6.2016. Vähäisiä puutteita korjataan vielä vuoden 2017 aikana. Toimintavuoden aikana uusittiin viemäreitä kaivamattomilla tekniikoilla ja rakennettiin Ojalanmäen uudisaluetta yhteistyössä katu- ja viherlaitoksen kanssa. Tulevia näkymiä Uusi vesihuoltolaki astui voimaan syyskuulla 2014. Vesihuoltolaki edellytti hulevesien eriyttämisen jo vuoden 2015 tilinpäätökseen. Lain edellyttämiä toimenpiteitä hulevesien hallintaan ja rahoitukseen liittyen valmistellaan yhdessä Forssan kaupungin teknisen toimen ja ympäristönsuojelun kanssa.
3 Talousarviovuoden 2016 aikana vaihdettiin viimeisetkin kerrostalojen ja rivitalojen vesimittarit etäluettaviksi ja siirryttiin kokonaan radioverkon kautta luettavaan ja todelliseen kulutukseen perustuvaan vesilaskutukseen. Toimintavuoden aikana myytiin Tammelan kunnan kanssa solmitun yhteistyösopimuksen puitteissa etäluettavien mittareiden luentapalvelua Tammelan vesihuoltolaitokselle. Vesihuollon varmuuden parantamiseksi on suunniteltu yhdysvesijohto Jokioisten ja Forssan vedenottamoiden välille. Johtolinjan rakennustyöt on tarkoitus aloittaa vuoden 2017 aikana ja yhteyden on suunniteltu olevan tuotannossa vuonna 2018. Hankkeen toteutukseen on tiedusteltu mahdollisuutta saada valtion avustusta. Laitoksen verkoston saneeraustyöt tulevat jatkumaan euromääräisesti viime vuosia pienemmin määrärahoin siihen saakka, kunnes vesihuoltoliikelaitoksen kassavarat saadaan palautettua pääosin puhdistamoinvestointia edeltävälle tasolle. Talouden hoito kestävällä tasolla edellyttää jatkossa myös taksojen tarkistusta. Kimmo Paakkonen vesihuoltojohtaja
4 2. Olennaiset tapahtumat ja muutokset toiminnassa ja taloudessa Laitoksen palvelutoiminta jatkui vakiintuneen käytännön mukaisena. Laitoksen omistajalleen maksaman peruspääoman tuottovaatimuksen suuruus aiheuttaa haasteita taloudenpitoon. Tilikauden 2016 liikeylijäämä oli 4 688 euroa ja se on 67 078 euroa hyväksyttyä talousarviota parempi. Koska liikevaihto oli 180 598 euroa alle talousarviossa hyväksytyn, johtuu hyvä tulos ennen kaikkea menokurista ja siitä, että tilikauden 2016 aikana ei tullut suuria laiterikkoja tai muita vesihuollon merkittäviä häiriöitä, jotka olisivat nostaneet kuluja. Jäteveden puhdistamon laajennuksen ja peruskorjauksen rahoitukseen on otettu lainaa 8 miljoonaa euroa, josta 1,5 miljoonaa nostettiin vuonna 2016. Johtokunta Forssan vesihuoltoliikelaitoksen 4-vuotinen johtokunta johtaa laitoksen toimintaa kunnanhallituksen alaisuudessa. Johtokunta koostuu 5 jäsenestä. Asiat esitteli Forssan vesihuoltojohtaja Kimmo Paakkonen. 2016 aikana johtokunta kokoontui 10 kertaa ja käsitteli 67 pykälää. Johtokunnan jäsenet ja varajäsenet (suluissa osallistuminen) Jorma Pelto-Huikko, pj (10) (Jari Hämäläinen) Riikka Kinnunen (9) (Irja Von Hertzen) Janne Vuorenmaa (10) (Veikko Haavisto) Ansa Mikkola (7) (Marketta Sandberg) (1) Antero Koskenoja (9) (Tapio Virtanen) Johtokunnan kokoukseen on voinut johtosäännön mukaan osallistua seuraavat henkilöt: kaupunginhallituksen pj. Mika Penttilä, kaupunginhallituksen nimeämä edustaja Ilkka Joenpalo (varalla Eino Järvinen), kaupunginjohtaja Sami Sulkko, tekninen johtaja Antti Heinilä. 2016 yhteen kokoukseen osallistui kaupunginjohtajan sijainen, talousjohtaja Leena Järvenpää. Johtokunta käsitteli talousarvion ja toimintasuunnitelmien sekä talouden toteutumisseurannan lisäksi kertomusvuoden kokouksissaan mm. seuraavia asioita: Hulevesien hallinnan järjestäminen Forssassa Sortohaan jäteveden puhdistamon saneeraus- ja laajennusurakkaan liittyvät asiat Käyttöpäällikön palkkaaminen Hyvityspyyntöjä vesivuodoista ja reklamaatioita tehdyistä päätöksistä
5 Henkilöstö Toimisto Hannula Sanna-Maija Karhu Eija Lindström Jorma Nummela Heli Paakkonen Kimmo Yli-Väärälä Mari vesihuoltosihteeri vesihuoltosihteeri suunnittelupäällikkö vesihuoltosihteeri vesihuoltojohtaja vesihuoltosihteeri Vesilaitos ja verkosto Fagerström Pentti Jyly Mika Koskenoja Olli Kossila Tomi Lindström Seppo Nikkanen Topi Seppänen Henri Simola Esa Viitanen Jarmo Virtanen Markku Vähä-Pietilä Tero putkiasentaja putkiasentaja putkiasentaja putkiasentaja putkiasentaja huuhteluauton kuljettaja putkimestari käyttöteknikko työpäällikkö putkiasentaja putkiasentaja Jätevedenpuhdistamo Halme Erkki laitosmies Jokikunnas Kalle prosessinhoitaja Leinonen Hannu sähkömestari Lindstedt Pirkko laborantti Mäki Antti käyttöpäällikkö Nieminen Osmo käyttöpäällikkö 1.7.2016 alkaen eläkkeellä Rosenberg Markku prosessimies 1.3.2016 alkaen eläkkeellä Suojoki Petri prosessinhoitaja Vähämäki Jani erikoisammattimies Henkilökunnan työpaikkakokouksia järjestettiin kertomusvuonna 2 kertaa. Henkilökuntaa oli yhteensä 24, joista määräaikaisia 2 ja osa-aikaisia 2. Maksetut palkat ja palkkiot: 1 096 410 euroa (2015: 1 136 459 euroa). Sisältää investointeihin aktivoidut palkat.
3. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Merkittävin toimintariski liittyy talousveden puhtauteen ja sitä kautta ihmisten terveyteen ja elintarviketeollisuuden toimintaan. Vakavimmin talousveden puhtautta uhkaa pohjaveden saastuminen. Saastumisen vaara liittyy mm. liikenteeseen, jossa jokainen vaarallista kemikaalia sisältävä kuljetus pohjavesialueella muodostaa onnettomuustilanteessa suuren riskin. Vanhat ympäristöpäästöt ovat piilevinä ennalta arvaamattomia. Niiden olemassaolo voi joskus realisoitua. Jätevesien joutuminen pohjaveteen on jossain määrin myös mahdollista. Jäteveden puhdistuksessa toimintahäiriö uhkaa vesistöä. Kaikissa toteutuvissa onnettomuuksissa ovat mukana myös taloudelliset tappiot. Myös maine saattaa tahraantua pitkäksi aikaa. Suurasiakkaan menettäminen tietäisi toimintojen sopeuttamista alentuneeseen liikevaihtoon. 22.8.2014 vesihuoltolain muuttamisesta annetun lain mukaisesti hulevesien järjestämisestä aiheutuneet kustannukset on vesihuoltolain edellyttämistä tilinpäätöksen liitetiedoista ilmenevästi eriytetty vesihuoltoliikelaitoksen tilinpäätöksestä. Hulevesiverkoston rakentamisesta aiheutuneet investointikulut on kirjattu aiheuttamisperiaatteella toteutuneen mukaisesti sellaisenaan ja käyttötalouden kulut on kohdennettu tiliöimällä kuluista aiheuttamisperiaatteella toteutuneen mukaisesti sellaisenaan ne kulut, jotka kohdentuvat yksiselitteisesti suoraan hulevesiin. Muista vesihuoltoliikelaitoksen yleiskululuista, kuten esimerkiksi toimitilojen ylläpitokuluista, on kirjattu 10 % hulevesiin. Taseeseen on otettu myös alv-saamiset ja ostovelat sekä korottomat velat kunnalta ja jäännöspääomalla erät on tasattu. Lain edellyttämiä toimenpiteitä hulevesien hallintaan ja rahoitukseen liittyen valmistellaan yhdessä Forssan kaupungin teknisen toimen ja ympäristönsuojelun kanssa. Tähän saakka kulut on katettu vesi- ja viemärimaksuilla ja sen vuoksi huleveden tilinpäätöstiedoissa ei ole liikevaihtoa tai muita tuloja. 4. Ympäristötekijät Jäteveden puhdistuksessa ja veden hankinnassa toimitaan ympäristöluvan ehtojen puitteissa. Ympäristöviranomainen valvoo molempia toimia. Aiheutetusta ympäristövahingosta on aiheuttaja korvausvastuussa. Kertomusvuonna ei maksettu vahingonkorvauksia. 5. Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Vesihuoltolaitosten toiminta on yksityiskohtiaan myöten säänneltyä. Sääntely pitää sisällään rakenteita, jotka toimivat sisäisen valvonnan kannalta hyvin. Keskeinen tekijä on avoimuus toiminnoissa. Forssan vesihuoltoliikelaitos noudattaa Forssan kunnan sisäisen valvonnan yleisohjetta. Seuraavassa luettelossa mainitaan joitakin laitoksen toimintojen sisään rakentuneista käytännöistä, jotka toimivat samalla sisäisen valvonnan välineinä: Talouteen liittyvät käytännöt talousarvio, hankintamenettely, laskujen hyväksymismenettely, toiminnan vakuuttaminen. Talouden kehittymistä seurataan jokaisessa johtokunnan kokouksessa. Toimintaan liittyvät käytännöt johtamiseen liittyvät säännöt, johtokuntatyö ja johtaminen, tilintarkastus, valvontaviranomaiset, varallaolojärjestelmä, varautuminen. 6
7 6. Esitys tilikauden 2016 tuloksen käsittelystä Liikelaitoksen alijäämä ennen varauksia on 35 959 euroa. Johtokunta esittää, että tilikauden alijäämä ennen varauksia 35 959 euroa käsitellään seuraavasti: 1. tuloutetaan tehtyä poistoeroa suunnitelman mukaan 40 646 euroa 2. tilikauden ylijäämään kirjataan 4 688 euroa 7. Talousarvion toteutumisvertailu Toiminnan kuvaus Tehtävänä on huolehtia vesihuoltolain mukaisesta vedenhankinnasta ja viemäröinnistä toiminta-alueella ja toimittaa erikseen sovitut vesihuoltopalvelut toiminta-alueen ulkopuolella sijaitseville liittyjille. Valtuuston asettamien tavoitteiden toteutuminen Korvaus liikelaitokseen sijoitetusta pääomasta 1,45 miljoonaa euroa. Toteutui. Selvitys seudullisen vesihuoltoyhtiön perustamisesta siten, että yhtiö voisi aloittaa vuoden 2017 aikana. Ei toteutunut. Selvitystyö siirtyi tehtäväksi vuoden 2017 aikana. Investoinnit valtuuston 14.11.2016 tekemän päätöksen ( 57) mukaisesti enintään 4 350 000 euroa, josta puhdistamoinvestoinnin osuus 3 800 000 euroa. Toteuma alittui puhdistamoinvestoinnin osalta 51 968 euroa ollen 3.748.032 euroa. Verkostoinvestointien osalta toteutuma oli 544 282 euroa ja muut investoinnit olivat yhteensä 231 117 euroa. Kaikkiaan investointeja tehtiin 4 523 431 eurolla, josta ylitystä oli 173 431 euroa. Aktiivinen talouden seuranta ja ennakointi. Talouden kuukausiseuranta toteutui. Talouden seurantaa ja ennakointia jatketaan samaan tapaan myös vuonna 2017. Johtokunnan asettamien tavoitteiden toteutuminen Talousveden laadun pitäminen vaatimusten mukaisena Vedenottamoiden raakavesiä ja asiakkaille toimitetun talousveden laatua tarkkailtiin valvontatutkimusohjelman mukaisesti. Talousvesi täytti laatuvaatimukset. Verkostosta irronnut sakka aiheutti toukokuussa häiriön vedenjakeluun Paavolan asuinalueella. Häiriön seurauksena Paavolan vesijohtoverkostoa puhdistettiin huuhtelemalla. Puhdistetun jäteveden laadun pitäminen vaatimusten mukaisena Jätevesiä tarkkailtiin jätevesien ympäristöluvissa edellytettyjen jätevesitarkkailuohjelmien mukaisesti. Sortohaan jäteveden puhdistamolla päästiin lupaehtojen mukaisiin puhdistustuloksiin kaikilla neljällä laskentajaksolla. Vesihuollon toimintavarmuuden ylläpito Toimintavarmuuden ylläpitämiseksi ja lisäämiseksi toteutettiin mm. seuraavat toimenpiteet: Jäteveden puhdistamolla otettiin käyttöön varavoimakone.
8 Vuotovesien vähentäminen Verkostotöitä tehtiin vesihuoltoliikelaitoksen toimesta Savijoella, Turuntiellä, V Linjalla, Ojalantiellä, Kaskenkadulla, Nummilähteenkadulla, Käsityöläiskadulla, Talsoilan ja I Rantakujan sekä Siurilankadun alueella, joissa saneerattiin ja rakennettiin kaikkiaan 2 924 m vesijohtoa, 890 m viemäriä ja 158 m hulevesiviemäriä. Uudisrakentaminen Uudella kaava-alueella (Ojalanmäki III A) rakennettiin uutta vesijohtoa 925 m, viemäriä 766 m ja hulevesiviemäriä 842 m.
9 VERTAILULASKELMAT Tuloslaskelma ALKUP. TA-MUU- MUUTETTU TOTEU- POIK- TA 2016 TOKSET TA 2016 TUMA KEAMA Liikevaihto 6 200 000 6 200 000 6 019 402-180 598 Liiketoiminnan muut tuotot 0 17 914 17 914 Tuet ja avustukset 0 5 267 5 267 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat 950 000 950 000 789 567 160 433 Palvelujen ostot 800 000 800 000 819 535-19 535 Henkilöstökulut 0 Palkat ja palkkiot 1 070 000 1 070 000 1 036 949 33 051 Henkilösivukulut 370 000 0 370 000 323 317 46 683 Eläkekulut 307 000 307 000 258 380 48 620 Muut henkilösivukulut 63 000 63 000 64 937-1 937 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 1 380 000 1 380 000 1 431 913-51 913 Liiketoiminnan muut kulut 140 000 140 000 111 087 28 914 LIIKEYLIJÄÄMÄ 1 490 000 0 1 490 000 1 530 215 40 215 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT -1 593 000 0-1 593 000-1 566 174 26 871 Muut rahoitustuotot 0 0 4 058 4 058 Kunnalle maksetut korkokulut 143 000 143 000 120 209 22 791 Korvaus peruspääomasta 1 450 000 1 450 000 1 450 000 0 Muut rahoituskulut 0 23 23 ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA -103 000 0-103 000-35 959 67 087 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 40 610 40 610 40 646-36 TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -62 390 0-62 390 4 688 67 050 Investoinnit ALKUP. TA-MUU- MUUTETTU TOTEU- POIK- TA 2016 TOKSET TA 2016 TUMA KEAMA Menot 2 650 000 1 700 000 4 350 000 4 523 431-173 431 Tulot 0 10 645 10 645 Netto -2 650 000-1 700 000-4 350 000-4 512 786-162 786
10 Rahoituslaskelma ALKUP. TA-MUU- MUUTETTU TOTEU- POIK- TA 2016 TOKSET TA 2016 TUMA KEAMA Toiminnan rahavirta 1 277 000 0 1 277 000 1 392 954-115 954 Liikeylijäämä 1 490 000 1 490 000 1 530 215-40 215 Poistot ja arvonalentumiset 1 380 000 1 380 000 1 431 913-51 913-1 593 Rahoitustuotot ja -kulut 000-1 593 000-1 566 174-26 826 Tulorahoituksen korjauserät 0 0-3 000 3 000-2 650 Investointien rahavirta 000-1 700 000-4 350 000-4 509 786 159 786 Investointimenot -2 650 000-1 700 000-4 350 000-4 523 431 173 431 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0 10 645-10 645 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0 3 000-3 000 Toiminnan ja investointien rahavirta -1 373 000-1 700 000-3 073 000-3 116 832 43 832 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset 1 395 000 0 1 395 000 1 994 872-599 872 Kunnalta saat. pitkäaik. lainojen lis. 1 500 000 1 500 000 1 500 000 0 Kunnalta saat. pitkäaik. lainojen väh. -205 000-205 000-205 128 128 Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta 100 000 100 000 700 000-600 000 Muut maksuvalmiuden muutokset 0 0 0 89 902-89 902 Vaihto-omaisuuden muutos (väh.+/lis.-) 0 6 453-6 453 Saamisten muutos kunnalta (väh.+/lis.-) 0 376 200-376 200 Saamisten muutos muilta (väh.+/lis.-) 0 235 324-235 324 Korottomien velkojen muutos kunnalta (väh.-/lis.+) 0 18 102-18 102 Korottomien velkojen muutos muilta (väh.-/lis.+) 0-546 176 546 176 Rahoituksen rahavirta 1 395 000 0 1 395 000 2 084 774-689 774 0 Rahavarojen muutos 22 000-1 700 000-1 678 000-1 032 058-645 942 Vertailulaskelmat Tuotot: Sekä talousvesi- että jätevesimäärät laskivat hieman edelliseen vuoteen verrattuna. Asumiskäyttö Monissa kerrostaloissa ja rivitaloissa tehdyt uudistukset tuovat säästöjä vedenkulutukseen, siten ns. tavanomainen uudisrakentaminen (2016: 8 kiinteistöliittymää) ei näy laskutettavan vesimäärän lisääntymisenä. Asumiskäytön osuus laski hieman vuoden 2015 tasosta jääden alle 40 % kokonaisvedenjakelusta.
Teollisuus ja palvelut Laskutetusta vesi- ja jätevesimäärästä teollisuuslaitosten ja liike-elämän osuus on 42 % ja kaupunkikonsernin osuus on 7 %. Tammelan kunnan osuus Sortohaan jäteveden puhdistamolla käsitellystä ja laskutetusta jätevesistä oli 14 %. Tammelan jätevesien mitattu määrä sisältää hulevedet. Teollisuudelta ja palvelutoimelta laskutettavat määrät pyritään budjetoimaan varovaisesti, koska kausiluonteisuus ym. tuotannon sopeuttamiset vaikuttavat myös vedenkulutukseen. 11 Kulut: Palvelujen ostot (819 535 euroa). Toimisto-, pankki- ja asiantuntijapalveluita ostettiin 253 705 eurolla. Ostopalveluina hoidetaan myös mm. talousvesi- ja jätevesianalyysit, jotka teetetään akreditoidussa laboratoriossa (40 447 euroa). Erilaisia koneiden ja laitteiden, tietojärjestelmien, verkoston, vedenottamoiden ja jäteveden puhdistamon huolto- ja ylläpitopalveluihin kului varoja 252 728 euroa. Lietteen kuljetuksesta ja jatkokäsittelystä on voimassa sopimus (68 421 euro). Asiantuntijapalvelujen, tietoliikennekustannusten sekä talous- ja palkkahallinnon hoitamisen lisäksi tähän ryhmään kirjataan vakuutukset, koulutus, posti- ja puhelinkulut sekä työterveyspalvelut. Aineet, tarvikkeet ja tavarat (789 567 euroa). Tästä noin 297 801 euroa koostuu sähkökuluista, joista jäteveden puhdistuksen osuus on 217 187 euroa. Energiansäästöön tähtäävät toimet ovat olleet mukana sekä jokapäiväisessä työssä että investointien suunnittelussa. Esim. pumppaamoiden säännöllinen huolto, pumppauksen optimointi ja vuotovesien vähentäminen pienentävät energian tarvetta jäteveden siirrossa ja käsittelyssä. Kemikaaleja tarvitaan lähinnä jäteveden puhdistusprosessissa, mutta myös vedenottamoilla. Kemikaalikulut v. 2016 olivat yhteensä 160 327 euroa. Koneita, kalustoa ja verkoston osia hankittiin tarpeen mukaan. Vesilaitoksen toimiston ja eri työpisteiden toimistokoneet ja ohjelmat on pyritty pitämään ajanmukaisina. Liiketoiminnan muut kulut (111 087 euroa). Kulut koostuvat lähinnä maaja vesialuevuokrista, toimitilavuokrista sekä koneiden ja laitteiden vuokrista (yhteensä 71 699 euroa). Lisäksi erässä ovat mukana autoverot, luottotappiot (1 389 euroa) sekä muut kulut (9 445 euroa), joita ovat mm. perintäkulut. Rahoitustuotot ja -kulut: Tuloutus oli suunnitelman mukainen (1 450 000 euroa). Poistot: Toteutuma oli 1 431 913 euro, joka on 51 913 euroa yli talousarviossa hyväksytyn.
12 Palvelujen myynti: Uusia kiinteistöjä liitettiin 2016 aikana laitoksen verkostoon 8 kpl. Liittymismaksuja saatiin yhteensä 26 711 euroa (2015: 39 906 euroa). Liittymismaksut olivat arvonlisäverollista myyntiä. Laskutettu talousvesi- ja jätevesimäärä (m³) rakennustyypeittäin 2012 2013 2014 2015 2016 Omakotitalot 18 % 18 % 18 % 17 % 15 % Kerros- ja rivitalot 29 % 30 % 28 % 27 % 23 % Teollisuus- ja liike-elämä 44 % 41 % 38 % 45 % 42 % Vesiyhtymät 1 % 1 % 2 % 1 % 2 % Valtionlaitokset, sairaala, seurakunta 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % Kaupungin koulut ja muut laitokset 6 % 7 % 6 % 7 % 7 % Muut 0 % 0 % 0 % 1 % 1 %
13 Investoinnit 6 000 000 2009-2016 toteutuneet investoinnit, saadut rahoitusosuudet ja netot ja TA 2017-2019 investoinnit 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 000 000 0 000 000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TS TS TS 2017 2018 2019 Menot 1 517 990 7 1 285 1 218 1 833 2 455 5 732 4 520 1 000 2 500 2 500 Tulot* 114 3 17 346 93 552 60 710 99 931 123 2 70 312 10 645 Netto 1 403 973 4 1 192 1 157 1 733 2 331 5 662 4 509 * Kaupunkikonsernin ulkopuoliset Rahan käyttö 2016 Käyttömenot Investoinnit Tuloutus Pitkäaikaisten lainojen vähennys
14 Investointien erittely Verkoston saneeraukset Vesijohtoverkosto 195 580 Viemäriverkosto 249 768 Hulevesiverkosto 98 934 Vesimittareiden etäluenta 25 380 Puhdistamon laajennus ja saneeraus 3 748 032 Keskeneräiset hankkeet 148 237 Koneet ja kalusto 57 500 Yhteensä 4 523 431
15 8. Tilinpäätöslaskelmat TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015 Liikevaihto 5 999 969,36 5 532 214,56 Liiketoiminnan muut tuotot 23 181,01 19 536,88 Materiaalit ja palvelut -1 589 669,41-1 753 017,31 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -770 134,70-885 687,24 Palvelujen ostot -819 534,71-867 330,07 Henkilöstökulut -1 360 266,27-1 403 270,86 Palkat ja palkkiot -1 036 949,49-1 068 261,29 Henkilösivukulut -323 316,78-335 009,57 Eläkekulut -258 379,83-277 807,96 Muut henkilösivukulut -64 936,95-57 201,61 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -1 431 912,76-1 224 529,26 Liiketoiminnan muut kulut -111 086,50-112 452,03 LIIKEYLIJÄÄMÄ 1 530 215,43 1 058 481,98 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT -1 566 173,95-1 668 093,45 Korkotuotot 0,00 0,43 Muut rahoitustuotot 4 057,53 6 365,12 Kunnalle maksetut korkokulut -120 208,90-24 438,83 Muille maksetut korkokulut 0,00-19,41 Korvaus peruspääomasta -1 450 000,00-1 650 000,00 Muut rahoituskulut -22,58-0,76 YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) ENNEN VARAUKSIA -35 958,52-609 611,47 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 40 646,26 42 963,95 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 4 687,74-566 647,52 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % * 12,4 8,7 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % * 12,3 8,5 Voitto, % -0,6-11,0 * Tunnusluvun vertailtavuutta liikelaitosten kesken voi heikentää se, että pysyvien vastaavien hyödykkeiden kirjanpitoarvo saattaa poiketa olennaisesti käyvästä arvosta. Vesihuoltoliikelaitoksen omaisuuden nykyarvo poikkeaa olennaisesti taseen arvoista.
16 TULOSLASKELMA, vesi- ja viemärilaitostoiminta 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015 Liikevaihto 5 999 969,36 5 532 214,56 Liiketoiminnan muut tuotot 23 181,01 19 536,88 Materiaalit ja palvelut -1 551 555,05-1 705 909,81 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -763 730,67-873 623,49 Palvelujen ostot -787 824,38-832 286,32 Henkilöstökulut -1 259 807,26-1 327 818,80 Palkat ja palkkiot -960 791,80-1 013 834,53 Henkilösivukulut -299 015,46-313 984,27 Eläkekulut -239 045,25-259 799,47 Muut henkilösivukulut -59 970,21-54 184,80 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -1 360 994,61-1 161 053,49 Liiketoiminnan muut kulut -106 070,64-112 125,64 LIIKEYLIJÄÄMÄ 1 744 722,81 1 244 843,70 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT -1 566 173,95-1 668 093,45 Korkotuotot 0,00 0,43 Muut rahoitustuotot 4 057,53 6 365,12 Kunnalle maksetut korkokulut -120 208,90-24 438,83 Muille maksetut korkokulut 0,00-19,41 Korvaus peruspääomasta -1 450 000,00-1 650 000,00 Muut rahoituskulut -22,58-0,76 YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) ENNEN VARAUKSIA 178 548,86-423 249,75 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 40 646,26 42 963,95 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 219 195,12-380 285,80 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % * 15,1 10,9 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % * 15,0 10,6 Voitto, % 3,0-7,7 * Tunnusluvun vertailtavuutta liikelaitosten kesken voi heikentää se, että pysyvien vastaavien hyödykkeiden kirjanpitoarvo saattaa poiketa olennaisesti käyvästä arvosta. Vesihuoltoliikelaitoksen omaisuuden nykyarvo poikkeaa olennaisesti taseen arvoista.
17 TULOSLASKELMA, hulevesi 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015 Materiaalit ja palvelut -38 114,36-47 107,50 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -6 404,03-12 063,75 Palvelujen ostot -31 710,33-35 043,75 Henkilöstökulut -100 459,01-75 452,06 Palkat ja palkkiot -76 157,69-54 426,76 Henkilösivukulut -24 301,32-21 025,30 Eläkekulut -19 334,58-18 008,49 Muut henkilösivukulut -4 966,74-3 016,81 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -70 918,15-63 475,77 Liiketoiminnan muut kulut -5 015,86-326,39 LIIKEYLIJÄÄMÄ -214 507,38-186 361,72 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) -214 507,38-186 361,72 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT, hulevesi Sijoitetun pääoman tuotto, % * -26,2-23,2 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % * -26,2-23,2 Voitto, % Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat: Sijoitetun pääoman tuotto, % = (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) /(Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä +Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainatkunnalta + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto)
18 Rahoituslaskelma ja rahoituslaskelman tunnusluvut RAHOITUSLASKELMA 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015 Toiminnan rahavirta 1 392 954,24-135 082,21 Liikeylijäämä 1 530 215,43 1 058 481,98 Poistot ja arvonalentumiset 1 431 912,76 1 224 529,26 Rahoitustuotot ja -kulut -1 566 173,95-1 668 093,45 Tulorahoituksen korjauserät -3 000,00-750 000,00 Investointien rahavirta -4 509 786,33-5 662 554,74 Investointimenot -4 523 431,47-5 732 866,46 Rahoitusosuudet investointimenoihin 10 645,14 70 311,72 Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot 3 000,00 0,00 Toiminnan ja investointien rahavirta -3 116 832,09-5 797 636,95 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset 1 994 872,00 6 000 000,00 Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta 1 500 000,00 6 500 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle -205 128,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta 700 000,00-500 000,00 Muut maksuvalmiuden muutokset 89 902,10 1 053 324,98 Vaihto-omaisuuden muutos 6 452,76 2 300,49 Saamisten muutos kunnalta 376 199,84-367 275,17 Saamisten muutos muilta 235 323,69 175 002,75 Korottomien velkojen muutos kunnalta 18 101,88 207 844,32 Korottomien velkojen muutos muilta -546 176,07 1 035 452,59 Rahoituksen rahavirta 2 084 774,10 7 053 324,98 Rahavarojen muutos -1 032 057,99 1 255 688,03 Rahavarat 31.12. 872 335,06 1 904 393,05 Rahavarat 1.1. 1 904 393,05 648 705,02 Rahavarojen muutos -1 032 057,99 1 255 688,03 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja inv. rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1000-10 351,1-7 246,0 Investointien tulorahoitus, % 30,9 10,9 Lainanhoitokate 3,4 1,1 Kassan riittävyys, pv 65,1 65,1 Quick ratio 0,4 1,5 Current ratio 0,5 1,6
RAHOITUSLASKELMA, vesi- ja viemärilaitostoiminta 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015 Toiminnan rahavirta 1 536 543,47 152 803,74 Liikeylijäämä 1 744 722,81 1 244 843,70 Poistot ja arvonalentumiset 1 360 994,61 1 161 053,49 Rahoitustuotot ja -kulut -1 566 173,95-1 503 093,45 Tulorahoituksen korjauserät -3 000,00-750 000,00 Investointien rahavirta -4 413 029,60-5 445 041,89 Investointimenot -4 424 497,34-5 512 450,41 Rahoitusosuudet investointimenoihin 8 467,74 67 408,52 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 3 000,00 0,00 Toiminnan ja investointien rahavirta -2 876 486,13-5 292 238,15 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset 1 994 872,00 6 000 000,00 Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta 1 500 000,00 6 500 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle -205 128,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta 700 000,00-500 000,00 Muut maksuvalmiuden muutokset 91 724,12 547 926,18 Vaihto-omaisuuden muutos 6 452,76 2 300,49 Saamisten muutos kunnalta 376 199,84-367 275,17 Saamisten muutos muilta 235 323,69 175 002,75 Korottomien velkojen muutos kunnalta 20 680,27-297 883,43 Korottomien velkojen muutos muilta -546 932,44 1 035 781,54 Rahoituksen rahavirta 2 086 596,12 6 547 926,18 Rahavarojen muutos -789 890,01 1 255 688,03 19 Rahavarat 31.12. 1 463 986,78 1 904 393,05 Rahavarat 1.1. 2 253 876,79 648 705,02 Rahavarojen muutos -789 890,01 1 255 688,03 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 34,9 16,6 Lainanhoitokate 3,6 1,1 Kassan riittävyys, pv 65,1 65,1 Quick ratio 0,4 1,5 Current ratio 0,5 1,6
20 RAHOITUSLASKELMA, hulevesi 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015 Toiminnan rahavirta -143 589,23-122 885,95 Liikeylijäämä -214 507,38-186 361,72 Poistot ja arvonalentumiset 70 918,15 63 475,77 Investointien rahavirta -96 756,73-217 512,85 Investointimenot -98 934,13-220 416,05 Rahoitusosuudet investointimenoihin 2 177,40 2 903,20 Toiminnan ja investointien rahavirta -240 345,96-340 398,80 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset -1 822,02-9 084,94 Korottomien velkojen muutos kunnalta -2 578,39-8 755,99 Korottomien velkojen muutos muilta 756,37-328,95 Rahoituksen rahavirta -1 822,02-9 084,94 Rahavarojen muutos -242 167,98-349 483,74 Rahavarat 31.12. -591 651,72-349 483,74 Rahavarat 1.1. -349 483,74 0,00 Rahavarojen muutos -242 167,98-349 483,74 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Pääomamenojen tulorahoitus, % -148,4-56,5 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT: jälkeen Sijoitetun pääoman tuotto, % = (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja vapaaeht. varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä = Rahoituslaskelman välituloksen kertymä tilinpäätösvuodelta ja neljältä edelliseltä vuodelta Investointien tulorahoitus, % = (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / Investointien omahankintameno Lainanhoitokate = (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut - Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Korkokulujen lisäksi kaavaan on otettu mukaan korvaus peruspääomasta.
21 Kassan riittävyys (pv) = 365 pv * Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Lainasaamiset 31.12. = Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset
22 TASE JA TASEEN TUNNUSLUVUT TASE VASTAAVAA 31.12.2016 31.12.2015 PYSYVÄT VASTAAVAT 21 394 539,40 18 313 665,83 Aineettomat hyödykkeet 664 232,29 774 666,25 Muut pitkävaikutteiset menot 664 232,29 774 666,25 Aineelliset hyödykkeet 20 715 927,11 17 524 619,58 Maa- ja vesialueet 56 342,24 56 342,24 Rakennukset 5 022 269,32 690 634,89 Kiinteät rakenteet ja laitteet 15 193 671,29 10 909 405,60 Koneet ja kalusto 212 114,25 272 043,29 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 231 530,01 5 596 193,56 Sijoitukset 14 380,00 14 380,00 Muut saamiset 14 380,00 14 380,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 500 835,84 3 150 870,12 Vaihto-omaisuus 156 438,13 162 890,89 Aineet ja tarvikkeet 156 438,13 162 890,89 Saamiset 472 062,65 1 083 586,18 Lyhytaikaiset saamiset 472 062,65 1 083 586,18 Myyntisaamiset 303 569,72 673 300,55 Saamiset kunnalta 20 710,83 396 910,67 Muut saamiset Siirtosaamiset 147 782,10 13 374,96 Rahat ja pankkisaamiset 872 335,06 1 904 393,05 22 895 375,24 21 464 535,95
23 TASE VASTATTAVAA 31.12.2016 31.12.2015 OMA PÄÄOMA 11 466 696,40 11 462 008,66 Peruspääoma 6 386 237,96 6 386 237,96 Edellisten tilikausien ylijäämä 5 075 770,70 5 642 418,22 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 4 687,74-566 647,52 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 324 947,10 365 593,36 Poistoero 324 947,10 365 593,36 VIERAS PÄÄOMA 11 103 731,74 9 636 933,93 Pitkäaikainen 8 054 453,76 7 664 803,83 Lainat kunnalta 7 384 616,00 6 294 872,00 Siirtovelat 669 837,76 1 369 931,83 Lyhytaikainen 3 049 277,98 1 972 130,10 Lainat kunnalta 1 110 256,00 205 128,00 Ostovelat 195 594,77 330 850,17 Korottomat velat kunnalta 595 276,44 577 174,56 Muut velat 43 040,15 35 296,78 Siirtovelat 1 105 110,62 823 680,59 22 895 375,24 21 464 535,95 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 51,5 55,1 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 184,4 173,6 Kertynyt ylijäämä, 1000 5 080,5 5 075,8 Lainakanta 31.12., 1000 8 494,9 6 500,0
24 TASE, vesi- ja viemärilaitostoiminta VASTAAVAA 31.12.2016 31.12.2015 PYSYVÄT VASTAAVAT 20 530 866,92 17 475 831,93 Aineettomat hyödykkeet 664 232,29 774 666,25 Muut pitkävaikutteiset menot 664 232,29 774 666,25 Aineelliset hyödykkeet 19 852 254,63 16 686 785,68 Maa- ja vesialueet 56 342,24 56 342,24 Rakennukset 5 022 269,32 690 634,89 Kiinteät rakenteet ja laitteet 14 329 998,81 10 071 571,70 Koneet ja kalusto 212 114,25 272 043,29 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 231 530,01 5 596 193,56 Sijoitukset 14 380,00 14 380,00 Muut saamiset 14 380,00 14 380,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 500 361,84 3 150 870,12 Vaihto-omaisuus 156 438,13 162 890,89 Aineet ja tarvikkeet 156 438,13 162 890,89 Saamiset 471 588,65 1 083 586,18 Lyhytaikaiset saamiset 471 588,65 1 083 586,18 Myyntisaamiset 303 569,72 673 300,55 Saamiset kunnalta 20 236,83 396 910,67 Siirtosaamiset 147 782,10 13 374,96 Rahat ja pankkisaamiset 872 335,06 1 904 393,05 22 031 228,76 20 626 702,05
25 TASE, vesi- ja viemärilaitostoiminta VASTATTAVAA 31.12.2016 31.12.2015 OMA PÄÄOMA 10 634 986,49 10 658 037,60 Peruspääoma 5 153 658,95 5 395 905,18 Edellisten tilikausien ylijäämä 5 262 132,42 5 642 418,22 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 219 195,12-380 285,80 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 324 947,10 365 593,36 Poistoero 324 947,10 365 593,36 VIERAS PÄÄOMA 11 071 295,17 9 603 071,09 Pitkäaikainen 8 054 453,76 7 664 803,83 Lainat kunnalta 7 384 616,00 6 294 872,00 Siirtovelat 669 837,76 1 369 931,83 Lyhytaikainen 3 016 841,41 1 938 267,26 Lainat kunnalta 1 110 256,00 205 128,00 Ostovelat 193 661,72 329 673,49 Korottomat velat kunnalta 564 772,92 544 092,65 Muut velat 43 040,15 35 692,53 Siirtovelat 1 105 110,62 823 680,59 22 031 228,76 20 626 702,05 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 49,7 53,4 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 183,8 173,0 Kertynyt ylijäämä, 1000 5 481,3 5 262,1 Lainakanta 31.12., 1000 8 494,9 6 500,0
26 TASE, hulevesi VASTAAVAA 31.12.2016 31.12.2015 PYSYVÄT VASTAAVAT 863 672,48 837 833,90 Aineelliset hyödykkeet 863 672,48 837 833,90 Kiinteät rakenteet ja laitteet 863 672,48 837 833,90 VAIHTUVAT VASTAAVAT 474,00 395,75 Saamiset 474,00 395,75 Lyhytaikaiset saamiset 474,00 395,75 Saamiset kunnalta 474,00 395,75 864 146,48 838 229,65 VASTATTAVAA 31.12.2016 31.12.2015 OMA PÄÄOMA 831 709,91 803 971,06 Jäännöspääoma 1 232 579,01 990 332,78 Edellisten tilikausien ylijäämä -186 361,72 0,00 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -214 507,38-186 361,72 VIERAS PÄÄOMA 32 436,57 34 258,59 Lyhytaikainen 32 436,57 34 258,59 Ostovelat 1 933,05 1 176,68 Korottomat velat kunnalta 30 503,52 33 081,91 864 146,48 838 229,65 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLU- VUT Omavaraisuusaste, % 96,2 95,9 Kertynyt alijäämä, 1000 400,9 186,4 Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat: Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset)/ (Koko pääoma Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Lainasaamiset 31.12. 0 Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset
27 KOKONAISTULOT JA -MENOT TULOT 1.000 e MENOT 1.000 e Toiminta Toiminta Toimintatuotot 6 023 Toimintakulut 3 061 Korkotuotot 0 Korkokulut 120 Muut rahoitustuotot 4 Muut rahoituskulut 1 450 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät - Pys.vast.hyöd. luovutusvoitot -3 Pakollisten varausten muutos 0 Investoinnit Investoinnit Rah.osuudet inv.menoihin 11 Investointimenot 4 523 Pys. vast. hyöd. luovutustulot 3 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 500 Pitkäaikaisten lainojen väh. 205 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 700 Lyhytaikaisten lainojen väh. Kokonaistulot yhteensä 8 238 Kokonaismenot yhteensä 9 360 Muut maksuvalmiuden muutokset 90 Muutos% Rahavarojen muutos 1 032 Kokonaismenot yhteensä v. 2013 6 929 Kokonaismenot yhteensä v. 2014 6 523-5,9 % Yhteensä 9 360 Kokonaismenot yhteensä v. 2015 11 926 82,8 % Kokonaismenot yhteensä v. 2016 9 360-21,5 % 9. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Jaksotusperiaatteet Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvät vastaavat on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Kaupunginvaltuusto on vahvistanut 10.12.2012 uudet poistosuunnitelmien perusteet ja kaupunginhallitus on vahvistanut 17.12.2012 poistosuunnitelman, jota on noudatettu 1.1.2013 lukien. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien sijoitusluonteiset erät on merkitty taseeseen hankintamenoon. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen keskihankintahinnan määräisenä.
28 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 6. Liikevaihdon erittely 2016 2015 Vesimaksutuotot 2 381 227,73 1 966 531,09 Viemärimaksutuotot 3 505 850,81 3 287 436,28 Muut myyntituotot 112 890,82 278 247,19 5 999 969,36 5 532 214,56 9. Palvelujen ostojen erittely 2016 2015 Muiden palvelujen ostot 819 534,71 867 330,07 11. Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista Poistosuunnitelma hyödykeryhmittäin 1.1.2013 lukien, kv 10.12.2012, kh 17.12.2012 Vanhojen rakennusten poistoissa, mm. mädättämö, on noudatettu vanhaa 8 %:n menojäännöspoistoa. Kaikissa muissa hyödykkeissä on noudatettu kh:n 17.12.2012 hyväksymää poistosuunnitelmaa. Poisto- Perusteet(kv hyv) Poistoaika/ menetelmä poistoaika/% poistoprosentti Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot Tasapoisto 2-5 vuotta 3 vuotta Aineettomat oikeudet Tasapoisto 5-20 vuotta 5-20 vuotta Atk-ohjelmistot Tasapoisto 2-5 vuotta 3 vuotta Muut pitkävaikutteiset menot Tasapoisto 2-5 vuotta 3 vuotta Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Ei poistoaikaa Rakennukset ja rakennelmat Hallinto- ja laitosrakennukset Tasapoisto 20-50 vuotta 20 vuotta Tehdas- ja tuotantorakennukset Tasapoisto 20-30 vuotta 20 vuotta Vapaa-ajan rakennukset Tasapoisto 20-30 vuotta 20 vuotta Asuinrakennukset Tasapoisto 30-50 vuotta 30 vuotta Talousrakennukset Tasapoisto 10-20 vuotta 10 vuotta Kiinteät rakenteet ja laitteet Kadut, tiet, torit ja puistot Menojäänn.poisto 15 % - 20 % 15 % Sillat, laiturit, uimalat Menojäänn.poisto 10 % - 25 % 15 % Muut maa- ja vesirakenteet Menojäänn.poisto 10 % - 20 % 15 % Sähköjohdot, ulkovalaistuslaitteet Menojäänn.poisto 15 % - 20 % 15 % Liikenteen ohjauslaitteet Tasapoisto 10-15 vuotta 10 vuotta Puhelinverkko, keskusasema ja alakeskukset Tasapoisto 10-20 vuotta 10 vuotta Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Tasapoisto 10-15 vuotta 10 vuotta Koneet ja kalusto Muut kuljetusvälineet Tasapoisto 4-7 vuotta 5 vuotta Muut raskaat koneet Tasapoisto 10-15 vuotta 10 vuotta Muut kevyet koneet Tasapoisto 5-10 vuotta 5 vuotta Atk-laitteet Tasapoisto 3-5 vuotta 3 vuotta Muut laitteet ja kalusteet Tasapoisto 3-5 vuotta 5 vuotta
29 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Käytön mukainen Käytön mukainen poisto poisto Lisäksi Forssan Vesihuoltoliikelaitoksessa Kiinteät rakenteet ja laitteet Menojäänn.poisto 7 % - 10 % 8 % Vedenjakeluverkosto Menojäänn.poisto 7 % - 10 % 8 % Viemäriverkko Menojäänn.poisto 7 % - 10 % 8 % Vedenottamot Tasapoisto 20 vuotta 20 vuotta Jätevedenpuhdistamo Tasapoisto 20 vuotta 20 vuotta Pienhankintaraja on 10.000 euroa. Rakennukset ja rakennelmat: Poistoaika pääsääntöisesti alaraja eli 20 vuotta 1.1.2013 lukien. Poistojen laskenta tasapoistoilla aloitetaan hankinnan tai valmistumisen jälkeisestä seuraavan kuukauden alusta. Menojäännöspoistot aloitetaan hankinta/valmistumisvuonna tehtävillä puolen vuoden poistoilla. Tasetta koskevat liitetiedot 19. Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut pitkä- Yhteensä Maa- ja vesi- Rakennukset Kiinteät Koneet ja Ennakkomaksut Yhteensä vaikutteiset alueet ja rakennelmat rakenteet kalusto ja keskeneräiset menot ja laitteet hankinnat Poistamaton hankintameno 1.1. 774 666,25 774 666,25 56 342,24 690 634,89 10 909 405,60 272 043,29 5 596 193,56 17 524 619,58 Lisäykset tilikauden aikana 0,00 4 317 693,89 57 500,00 148 237,58 4 523 431,47 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 10 645,14 10 645,14 Vähennykset tilikauden aikana 0,00 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 4 500 000,00 1 012 901,13-5 512 901,13 0,00 Tilikauden poisto 110 433,96 110 433,96 168 365,57 1 035 684,19 117 429,04 1 321 478,80 Arvonalennukset ja niiden palautukset 0,00 0,00 Poistamaton hankintameno 31.12. 664 232,29 664 232,29 56 342,24 5 022 269,32 15 193 671,29 212 114,25 231 530,01 20 715 927,11 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden aikana kirjatut pienhankinnat 87 342,05 euroa. 23. Saamisten erittely Lyhytaikaiset saamiset tytäryhteisöiltä 2016 2015 Myyntisaamiset 0,00 3 424,29 Lyhytaikaiset saamiset kuntayhtymiltä, joissa kaupunki on jäsenenä 2016 2015 Myyntisaamiset 6 052,75 6 043,83 24. Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 2016 2015 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Arviolaskutus joulukuulta 132 543,24 0,00
30 25. Oman pääoman erittely 2016 2015 Peruspääoma 1.1. 6 386 237,96 6 386 237,96 Peruspääoma 31.12. 6 386 237,96 6 386 237,96 Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 5 075 770,70 5 642 418,22 Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 5 075 770,70 5 642 418,22 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 31.12. 4 687,74-566 647,52 Oma pääoma yhteensä 31.12. 11 466 696,40 11 462 008,66 27. Pitkäaikaiset velat 2016 2015 Lainat kunnalta 5 743 592,00 6 153 848,00 31. Sekkitililimiitti 2016 2015 Luotollisen sekkitilin sekkilimiitti 31.12. 300 000,00 300 000,00 - siitä käyttämättä oleva määrä 300 000,00 300 000,00 32. Muiden velkojen erittely 2016 2015 Muut velat 43 040,15 35 296,78 Muut velat yhteensä 43 040,15 35 296,78 33. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2016 2015 Pitkäaikaiset siirtovelat HKScan Finland Oy 669 837,76 1 369 931,83 Lyhytaikaiset siirtovelat Econet Oy 200 000,00 HKScan Finland Oy 669 837,76 570 000,00 Lomapalkkavelan ja henkilösivukulujen jaksotus 194 215,16 218 896,99 Siirtovelat yhteensä 1 733 890,68 2 158 828,82 Vakuuksia, vastuusitoumuksia ja taseen ulkopuolisia järjestelyjä koskevat liitetiedot 41. Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Kaupunki on teettänyt BDO Oy:llä Koijärven alueen Jätevesiosuuskunnan talouden ja toiminnan edellytyksistä selvityksen. Raportin johtopäätöksenä todetaan, että Koijärven alueen Jätevesiosuuskunnan verkoston hankinta-arvo ja siten myös sen rakentamista varten otettujen lainojen määrä on huomattavan suuri verrattuna osuuskunnan vuotuiseen liikevaihtoon. Onkin ilmeistä, ettei osuuskunta pysty omalla toiminnallaan merkittävästi lyhentämään velkojaan, vaan osuuskunnan velkavastuut tulevat pääosin lainojen takaajan eli Forssan kaupungin maksettaviksi. Näin ollen edessä on osuuskunnan liiketoiminnan, käyttöomaisuuden ja lainojen siirto Forssan kaupungin vesihuoltoliikelaitokselle, ellei kaupunki ryhdy muuten avustamaan vesiosuuskuntaa huomioiden avustusta koskevat rajoitukset. Vuoden 2017 talousarviokirjassa on vesihuoltoliikelaitoksen yhdeksi konsernitavoitteeksi asetettu Koijärven alueen Jätevesiosuuskunnan toiminnan ja omaisuuden järjestelyt. Mikäli järjestelyiden seurauksena
jätevesiosuuskunnan toiminnot siirretään tai yhdistetään vesihuoltoliikelaitokseen, kasvaa vesihuoltoliikelaitoksen tasearvo siirtyvän verkoston arvolla ja osuuskunnan jäljellä oleva, kaupungin takaama laina tulee vesihuoltoliikelaitoksen vastattavaksi. Samanaikaisesti valmistellaan osin Koijärven jätevesiosuuskunnan kanssa samalla alueella toimivan Matkun vesiosuuskunnan verkoston ja toimintojen siirtymistä vesihuoltoliikelaitoksen hoidettavaksi. Matkun vesiosuuskunta on velaton. 31 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 42. Henkilöstön lukumäärä 31.12. 2016 2015 Henkilöstön lukumäärä 24 25 43. Henkilöstökulut 2016 2015 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan 1 360 266,27 1 403 270,86 Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin 73 447,14 83 815,59 Henkilöstökulut yhteensä 1 433 713,41 1 487 086,45 44. Luottamushenkilön palkkioista perityt ja tilitetyt luottamushenkilömaksut 2016 2015 Forssan Työväenyhdistys 196,00 322,00 Keskusta, Forssa 70,00 154,00 Kokoomus, Forssa 354,75 661,00 Vasemmistoliitto, Forssa 63,00 131,25 Tilitetyt luottamushenkilömaksut yhteensä 683,75 1 268,25
32 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA JA TOSITTEIDEN LAJEISTA Käytetyt kirjanpitokirjat: Päiväkirja Pääkirja Tasekirja Tase-erittelyt sähköisenä sähköisenä sidottuna paperitulosteina Käytetyt tositesarjat Kirjanpito MUIST1 MUISIS KOMTOS SISLAS Ostoreskontra OSTOT OMAKSU Muistio, ulk. RD Muistio, sis. RD Käyttöomaisuus Sis.laskut, ProeLaskutus Ostolaskut Rondo Ostomaksut Myyntireskontra YMR10 Laskulaji 10 YMRMAN Manuaalisuoritukset YMRVII Viitesuoritukset YMRHYV Hyvityslaskujen kuittaus YMRK Tileistä poisto YMR77 Laskulaji 77 YMR78 Laskulaji 78 YMR79 Laskulaji 79 Liittymät kirjanpitoon/ostoreskontraan PANKKI Pankin tiliote PALKAT Palkkatositteet VARAST Varasto Sonet Muut ALKUSA BUD Alkusaldot Talousarvio Selvitys kirjanpidon säilytyksestä: Tasekirja säilytetään pysyvästi. Muun kirjanpitoaineiston säilyttämisessä noudatetaan kirjanpitolain 2. luvun 10 :n säännöksiä, paitsi tositeaineistoa säilytetään arkistonmuodostussuunnitelman mukaisesti 10 vuotta.
33 TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS Forssassa 30. maaliskuuta 2017 Jorma Pelto-Huikko puheenjohtaja Riikka Kinnunen Janne Vuorenmaa Ansa Mikkola Antero Koskenoja Kimmo Paakkonen vesihuoltojohtaja TILINTARKASTUSMERKINTÄ Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen. Forssassa BDO Audiator Oy JHTT-yhteisö Minna Ainasvuori, JHTT