Talous- ja henkilöstöhallinnon palvelujen järjestäminen Poliittinen ohjausryhmä 20.4.2017
Maakuntien talous- ja henkilöstöhallinnon palvelut Valmistelun ohjeistus maakuntien toimijoille
Talous- ja henkilöstöhallinnon palvelutuotannon tavoitetila ja linjaukset Maakunnat järjestävät oman talous- ja henkilöstöhallintonsa ja TAHE-yhtiö vastaa niiden palvelujen tuottamisesta, jotka oheisessa palvelutarjoama-liitteessä on kuvattu (liite 2). Maakuntien tulee käyttää TAHE-yhtiötä kaikissa liitteen mukaisissa peruspalveluissa, jotka on tarkoitus myöhemmin annettavalla asetuksella määritellä käyttövelvoitteen piiriin kuuluviksi. Tuottavuuden ja tehokkuuden lisäämiseksi ja yhdenmukaisten prosessien ja tiedonhallinnan kehittämiseksi TAHE-yhtiön lisäpalvelujen käyttö on keskeinen kehittämiskohde. Lisäpalveluiden jo olemassa olevia keskitettyjä toimintatapoja ei ole tarkoituksenmukaista purkaa, vaan hyviä käytäntöjä on tarkoitus levittää maakuntiin. Maakunnat omistavat TAHE-yhtiön. TAHE-yhtiö omistaa yhdessä kuntien ja kuntatoimijoiden kanssa talous- ja henkilöstöhallinnon tehtävien palvelutuotannon MAKU TAHE -yhtiöitä siten, että TAHEyhtiö voi hankkia näiltä palveluja maakuntien käyttöön TAHE-konsortion sisäisillä palvelusopimuksilla. Näin toimittaessa maakuntalain mukainen peruspalveluiden käyttövelvoite täyttyy. TAHE-konsortion rakentumista on kuvattu tarkemmin liitteessä 3. TAHE-yhtiö osallistuu MAKU TAHE -yhtiöiden päätöksentekoon, jolloin in house edellytykset täyttyvät. Kunnat ja kuntatoimijat voivat edelleen hankkia MAKU TAHE -yhtiöiltä palveluja.
Palvelu- ja ohjausmalli Markkinoilta ostettavat palvelut Palvelun toimittaja x Palvelun toimittaja y Palvelut Toimittajao hj., tarpeet Palvelut Toimittajao hj., tarpeet TAHEn tuottamat keskitetyt palvelut TAHE yhtiö Oy Maakunt a A Suorat asiakastarpeet Palvelut MAKU TAHE 1 Oy Kunnat 5
Palvelu- ja ohjausmalli TAHE yhtiö Oy Omistajien (maakunnat) tarpeiden koordinointi ja yhdistäminen, vision ja kehitysstrategian luominen MAKU TAHE yhtiöiden omistajaohjaus, kehityksen ohjaus Palveluverkoston (konsortio) yhteisten kehityshankkeiden hallinta ja toteutus Palveluiden järjestäjä; minimivaatimusten määrittely, ohjaus ja linjaukset Maakunta A Omistajaohjaus Strateginen ohjaus Palveluiden käyttäjä Raportointi Keskitetyt palvelut Omistajaohjaus strateginen ohj., Palvelusopimus ja käyttövelvoite Palvelut Suorat asiakastarpeet Omistajaohjaus, kehityspalvelut, palvelusopimus Raportointi MAKU TAHE 1 Oy Tuottaa palveluita asiakastarpeiden mukaisesti (TAHE, maakunta, kunnat) Kehittää palveluita omistajaohjauksen ja asiakastarpeen mukaisesti Palvelut Asiakastarpeet Omistajaohjaus, palvelusopimus Kunnat Omistajaohjaus Strateginen ohjaus Palveluiden käyttäjä Mallin tulee tukea suuruuden ekonomian tuomia etuja SEKÄ ketterää kehittämistä. Kilpailuympäristö tulee myös Asiantuntijapalvelut säilyä. Liian pitkä tilaaja/toimittaja ketju johtaa usein kankeaan toimitusmalliin nopeiden käytännön tarpeiden osalta. 6
TAHE-palvelutarjoama Taloushallinnon peruspalvelut (sis. järjestelmät) Ostolaskut ja ostoreskontra Laskujen kierrätys Myyntilaskutus, myyntireskontra ja perintä Maksuliikenne Kirjanpito ja tilinpäätöslaskelmat Konsernitilinpäätös Maksatuspalvelut Maakuntien keskitetty talousraportointi Taloushallinnon lisäpalveluita Talousarvion ja taloussuunnittelun tuki Ennustamisen ja seurannan tuki Kassanhallinta ja rahoituspalvelut Leasing-rahoituksiin liittyvät hallinnointipalvelut Kustannuslaskennan tuki Johdon raportointi Muut asiantuntijapalvelut Henkilöstöhallinnon peruspalvelut (sis. järjestelmät) Palkanlaskenta Palkkojen ja palkkioiden laskenta ja maksatus Kela- ja tapaturmavakuutuskorvausten käsittely Tilitykset, tilastot ja vuosi-ilmoitukset viranomaisille Perusraportointi Palkka- ja palvelutodistukset Asiakaspalvelu ja perusneuvonta Palvelussuhdetietojen hallinta (järjestelmät) Henkilöstöhallinnon lisäpalveluita Matkan- ja kulunhallinta Rekrytoinnin tuki Henkilöstöhallinto: osaamisen ja suorituksen hallinta (HRD) sekä koulutusten hallinta (järjestelmät) Henkilöstöraportointi Matkanvarausprosessi ja neuvontapuhelin Muut asiantuntijapalvelut 7
Vaihtoehdot kuntien kannalta 1) Maakuntaan siirtyvät ne jotka tekevät yli 50% maakunnan asioita, > Kunta -malli 2) Kaupunki/kunnat perustavat yhdessä SHP:n kanssa yhtiön johon siirtyy koko liikelaitos > Maakuntayhtiö - malli 3) Kaupunki/kunnat ja SHP siirtävät palvelut valmiiseen yhtiöön ja siirtyvät tuon yhtiön osakkaiksi ja palvelunostajaksi > Kumppanuusyhtiömalli
Tulot ja kulut - arviolaskelma Muutos (Milj.euroa) Nyt Poistuu % Jää % Tuotot 5,5 2,8 51 % 2,7 49 % Kulut 5,5 1,9 34 % 3,7 66 % Netto = hinnankorotustarve Jäljelle jääville palveluille 1,0
Maakuntayhtiömalli Kaupunki perustaa yhdessä SHP:n kanssa yhtiön johon siirtyy liikelaitos ja SHP:n vastaavat toiminnot Riski joutua pääasialliseksi maksajaksi on kaupungin/kuntien kannalta ilmeinen Yhtiön perustamisen ja toiminnan organisoimisen kustannukset pääosin kaupungille, joka alussa suurin omistaja Yhtiöllä ei olisi sopivaa tietojärjestelmää palvelemaan maakunnan kuntia > ei voisi tuottaa palveluja pienille kunnille jolloin yhtiöstä ei tulisi maakunnan ja sen kuntien yhtiö vaan > maakuntauudistuksessa yhtiöstä tulisi maku-tahe eli maakunnan yhtiö > Jyväskylän rooliksi vähemmistöosuus Taloudellinen riski omistajana jos yhtiö ei onnistu Valtakunnallisesti tavoitteena on 4-6 yhtiötä
Kumppanuusyhtiömalli - Kaupunki ja SHP osakkaaksi ja palvelunostajaksi valmiiseen yhtiöön - Myydään Talke liiketoiminta yhtiölle, SHP tekee samoin - Henkilöstö, järjestelmät, sopimukset - Sopimus palveluostosta määritetyllä hintatasolla, sitoutuminen esim. 2022 saakka - Palvelutuotanto jatkuisi pääosin nykyjärjestestelmin > ei maakunnan järjestelmäintegraatioiden /muutoskustannusten maksajaksi - Exit ehto osakassopimukseen / palvelusopimukseen jotta irtautuminen mahdollistuisi (sen jälkeen kilpailutus) - Toteutus jo 2018 alusta? > yhtiöllä mahdollisuus hoitaa sotemaku-muutosta
Kumppanuusyhtiömalli - Jokainen kunta voi päättää mahdollisesta mukaantulosta omista lähtökohdistaan - Sote-maku-uudistuksessa 2019 - Yhtiö tuottaa maakunnan tarvitsemat palvelut - SHP:n osakkeet siirtyisivät TAHE Oy:lle, jolloin samalla järjestyisi maakunnalle palvelutuottaja - Kaupunki jatkaa omistajana - Uudistuksen siirtymävaihe voitaisiin hoitaa pääosin yhtiön sisällä sen henkilöstöllä ja järjestelmillä - Miten valinnanvapauden piirissä olevat palvelut hoidetaan?