Tilinpäätös Johtokunta Yhtymäkokous

Tilinpäätös Johtokunta 22.2.2017 Yhtymäkokous 26.4.2017

Tasekirja 2 (47) Sisällys I. ITÄ-SUOMEN LABORATORIOKESKUKSEN LIIKELAITOSKUNTAYHTYMÄN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA... 4 1 Yleistä... 4 2 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa v.... 4 2.1 Toimitusjohtajan yhteenveto... 4 2.2 Hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset... 4 2.2.1 Yhtymäkokous... 4 2.2.1 Johtokunta... 5 2.2.2 Toimitusjohtaja, yhtymähallinto ja aluelaboratoriot... 5 2.3 Palvelutuotanto... 6 2.4 Toimintajärjestelmä... 7 2.5 Asiakkuudet ja asiakasyhteistyö... 7 2.6 Talousarvion toteutuminen... 8 2.6.1 Investoinnit... 9 2.6.2 Käyttötalouden toteutuminen... 9 2.7 Henkilöstöstrategian toteutuminen... 10 2.7.1 Henkilöstön määrä, rakenne ja työpanos... 10 2.7.2 Työhyvinvointi ja työsuojelu... 10 2.7.3 Poissaolot... 11 2.7.4 Rekrytointi... 11 2.7.5 Osaamisen hallinta ja sen systemaattinen kehittäminen... 11 2.8 Opetus- ja tutkimustoiminta... 12 3 Selonteko sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan järjestämisestä... 13 3.1 Sisäinen valvonta... 13 3.2 Riskien hallinta... 13 3.2.1 Toimintaympäristöön liittyvät riskit... 13 3.2.2 Tuotannolliseen toimintaan kohdistuvat riskit... 14 b) Palvelutuotannon- ja tukitoimintojen riskit... 14 Tuotantojärjestelmän riskit... 14 Tietosuoja - ja tietoturvariskit... 14 c) Suunnittelu- ja seurantajärjestelmät... 15 Talousriskit... 15 e) Henkilöstöriskit... 15

Tasekirja 3 (47) 4 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus... 16 5 Liikelaitoskuntayhtymän rahoitusasema ja sen muutokset... 17 6 Liikelaitoskuntayhtymän kokonaistulot ja -menot... 19 7 Johtokunnan esitys tilikauden tuloksen käsittelystä... 19 II. TILINPÄÄTÖKSEN TOTEUTUMISVERTAILUT... 20 1 TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN... 20 2 TOIMINNALLISET JA TALOUDELLISET ENNUSTEET JA NIIDEN TOTEUTUMINEN KÄYTTÖSUUNNITELMITTAIN... 22 3 KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN... 23 3.1 ISLAB YHTEENSÄ... 23 3.2 HALLINTOKESKUS... 24 3.3 KUOPION ALUELABORATORIO... 25 3.4 JOENSUUN ALUELABORATORIO... 26 3.5 MIKKELIN ALUELABORATORIO... 27 3.6 SAVONLINNAN ALUELABORATORIO... 28 3.7 MUU TOIMINTA... 29 4 TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN... 30 5 INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN... 31 6 RAHOITUSLASKELMAN TOTEUTUMINEN... 32 III. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT (ULKOISET)... 33 1 TULOSLASKELMA... 33 2 RAHOITUSLASKELMA... 34 3 TASE... 35 IV. LIITETIEDOT... 36 1 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 36 2 TILINPÄÄTÖKSEN ESITTÄMISTAPAA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 37 3 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 37 4 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 39 5 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 43 6 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT... 44 7 TILINTARKASTUSPALKKIOITA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 44 V. ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT... 45 1 TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS... 45 2 TILINTARKASTAJAN TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ... 46 3 KIRJANPITOKIRJAT, TOSITTEIDEN LAJIT, SEKÄ SELVITYS KIRJANPIDON SÄILYTYKSESTÄ... 46

Tasekirja 4 (47) I. ITÄ-SUOMEN LABORATORIOKESKUKSEN LIIKELAITOSKUNTAYHTYMÄN TOIMIN- TAKERTOMUS VUODELTA 1 Yleistä Itä-Suomen laboratoriokeskuksen liikelaitoskuntayhtymän (ISLAB) jäseniä ovat vuonna olleet Pohjois-Savon ja Itä-Savon sairaanhoitopiirien kuntayhtymät, Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalveluiden kuntayhtymä (aiemmin Etelä-Savon sairaanhoitopiiri), sekä Pohjois-Karjalan sairaanhoito- ja sosiaalipalveluiden kuntayhtymä, jonka toiminnoista vastaa 2017 alusta lähtien Siun sote Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä. Liikelaitoskuntayhtymän tehtävänä on tuottaa kliinisen kemian ja kliinisen mikrobiologian erikoisalojen sekä genetiikan laboratoriopalveluita jäsensairaanhoitopiireilleen sekä niihin kuuluville kunnille. Tulevaisuudessa ISLABin toimintaympäristössä on näköpiirissä merkittäviä muutoksia kuntakentän ja terveydenhuoltojärjestelmän uudistuessa. Mikäli terveydenhuoltoa koskevan lakikokonaisuuden valmistelu etenee tämänhetkisten näkymien mukaisesti, tulee ISLABin omistus siirtymään perustettaville maakunnille, ja perusterveydenhuollon toimintojen yhtiöittäminen ja siirtyminen kilpailluille markkinoille saattaa jatkossa rajoittaa ISLABin edellytyksiä myydä perusterveydenhuollon palveluita. 2 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa v. 2.1 Toimitusjohtajan yhteenveto Vuosi oli ISLABin yhdeksäs toimintavuosi. Julkisen terveydenhuollon piirissä olevien asiakasyhteisöjen määrässä ei ole tapahtunut muutoksia vuonna, joten ISLABin tarjoamien palveluiden kysyntä on pysynyt vakaana. Omana tuotantona olevien tutkimusten hinnoitteluun tehtiin vuodelle hinnanalennuksia, joiden liikevaihtoa alentava vaikutus kokonaisuutena oli noin -2,5 %. Vuoden kuluessa tehdyt palvelutuotantoa koskevat uudet hankintasopimukset laskivat kuitenkin kustannustasoa ennakoidusta, ja kun samaan aikaan palveluiden kysyntä kasvoi 3 %, vuosi oli alkuvuoden ensimmäisistä näkymistä poiketen aikaisempien vuosien tapaan toiminnallisesti ja taloudellisesti hyvin onnistunut. Taloudellinen tulos on edelleen erittäin hyvä tilikauden ylijäämän ollessa 2.637.762,62 euroa. Yhtymäkokouksen ja johtokunnan asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden voidaan katsoa toteutuneen. 2.2 Hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset 2.2.1 Yhtymäkokous Liikelaitoskuntayhtymän perussopimuksen mukaan jäsenet käyttävät päätösvaltaansa yhtymäkokouksessa, johon jokainen jäsen valitsee kuhunkin yhtymäkokoukseen erikseen kolme (3) edustajaa. Jäsenen valitsemien edustajien yhteinen äänimäärä yhtymäkokouksessa määräytyy vuosittain väestötietolaissa tarkoitettuun väestötietojärjestelmään otetun jäsenkuntayhtymän edustaman vuodenvaihteen asukasluvun mukaan siten, että jäsenen valitsemilla edustajilla on yhteensä yksi (1) ääni jokaista alkavaa kymmentätuhatta (10.000) asukasta kohti. Jäsenien valitsemien edustajien yhteinen äänimäärä jakautuu tasan heistä saapuvilla olevien kesken. Yhtymäkokous kokoontui vuoden aikana kahdesti; 27.4. ja 24.11.. Omistajarakenteen muutosten myötä ISLABin perussopimus uudistettiin ja sääntökokoelma yhdistettiin kuntalain

Tasekirja 5 (47) mukaiseksi hallintosäännöksi. Uudistetut dokumentit hyväksyttiin marraskuun yhtymäkokouksessa. Taulukko 1: YHTYMÄKOKOUKSEN ÄÄNIMÄÄRÄT Jäsen As. luku 31.12.2015 Äänimäärät Osuus% Etelä-Savon shp 103 278 11 19,0 % Itä-Savon shp 43 453 5 8,6 % Pohjois-Karjalan ssk 168 329 17 29,3 % Pohjois-Savon shp 248 129 25 43,1 % Yhteensä 563 189 58 100 % 2.2.1 Johtokunta Yhtymäkokouksen nimittämä johtokunta ohjaa ja valvoo liikelaitoskuntayhtymän toimintaa, ja vastaa liikelaitoskuntayhtymän hallinnon ja toiminnan sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeistamisesta ja asianmukaisesta järjestämisestä, toimeenpanon valvonnasta ja tuloksellisuudesta. Johtokunta on valittu vuosiksi 2013 -, ja sen toimikausi jatkuu vuodelle 2017 siihen saakka, kun uusi johtokunta on valittu. Johtokunta kokoontui v. viisi kertaa. Varsinaiset jäsenet Matti Nupponen (24.11. saakka) Risto Kortelainen (24.11. lukien) Panu Peitsaro Antti Turunen Jorma Penttinen Juhani Nuutinen Riitta Smolander Jere Penttilä Puheenjohtaja Varapuheenjohtaja Esittelijä, valmistelija Valmistelija, pöytäkirjanpitäjä Varajäsenet Kati Myllymäki Kati Myllymäki Pekka Martikainen Ilkka Naukkarinen Risto Miettunen Veli-Matti Kosma Risto Ockenström Asko Saatsi Jorma Penttinen Matti Nupponen 24.11. saakka Risto Kortelainen 25.11. alkaen Kari Punnonen Anu Tervala 2.2.2 Toimitusjohtaja, yhtymähallinto ja aluelaboratoriot Toimitusjohtaja toimii johtokunnan alaisena vastaten ISLABin johtamisesta, hallinnosta sekä taloudenhoidon ja sisäisen valvonnan järjestämisestä. Toimitusjohtaja toimii myös johtavana ylilääkärinä. Yhtymähallinnossa muita tehtäväalueina ovat mm. liikelaitoskuntayhtymän tuotantotoiminta ja laatu, sekä niiden kehittäminen, viestinnästä ja suhdetoiminnasta sekä talous-, henkilöstö- ja tietohallinnosta huolehtiminen sekä muiden liikelaitoskuntayhtymän hallinto- ja talousasioiden sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan hoitaminen. Aluelaboratorioiden johtajat vastaavat paikallisesti palvelutuotannosta. Keskeisimmissä johtoryhmätyöskentelyn osallistuvissa viranhaltijoissa ei ole tapahtunut muutoksia vuoden aikana. Vuonna ISLABin toimintajärjestelmä muodostui neljästä aluelaboratoriosta, hallintokeskuksesta sekä muusta toiminnasta. Vuoden aikana rakennetta päätettiin muuttaa siten,

Tasekirja 6 (47) että vuonna 2017 ISLABin organisaatio muodostuu vain kolmesta maakuntarakenteen mukaisesta aluelaboratoriosta; Etelä-Savo, Pohjois-Karjala, ja Pohjois-Savo. Monilla paikkakunnilla ISLABin alueella uusitaan tai peruskorjataan sairaalakiinteistöjä, mikä tarkoittaa merkittäviä muutoksia myös ISLABin tiloihin ja toimintoihin. Mittavat rakennusten uudistamisohjelmat ja laboratoriotilojen suunnittelu on jo käynnistynyt esim. Joensuussa, Kuopiossa ja Mikkelissä, ja työ tulee jatkumaan muutamia vuosia eteenpäin. Tilahankkeisiin liittyy samalla tuotannon ja toiminnan ylläpidon kannalta merkittäviä muutoksia niin laboratorioautomatiikassa kuin laboratoriotyön ja johtamisen toimintatavoissakin. Keskeisimmät tilivelvolliset viranhaltijat Toimitusjohtaja, johtava ylilääkäri Toimitusjohtajan varahenkilö Hallinto- ja talouspäällikkö Henkilöstöpäällikkö Koulutuspäällikkö Laatupäällikkö Tietohallintopäällikkö Kuopion aluelaboratorion johtaja Joensuun aluelaboratorion johtaja Savonlinnan aluelaboratorion johtaja Mikkelin aluelaboratorion johtaja Kari Punnonen Matti Rautiainen Anu Tervala Jaana Lyhykäinen Ulla Dunder Sari Väisänen Antero Julkunen Kari Punnonen Matti Rautiainen Päivi Ylikangas Päivi Ylikangas 2.3 Palvelutuotanto ISLABin toimintamalli perustuu sopimuksiin kliinisten laboratoriopalveluiden tuottamisesta sekä omistajina toimiville sairaanhoitopiireille, että perusterveydenhuollon laboratoriotoimintonsa ISLABille luovuttaneille kunnille. Yhtymäkokouksen asettaman tavoitteen mukaan jäsenyhteisöjen ja yhteistyökuntien tarvitsemat kliinisen kemian, kliinisen mikrobiologian sekä kliinisen genetiikan laboratoriopalvelut tuotetaan laadukkaasti, nopeasti ja kustannustehokkaasti. Vuonna tuotettujen laboratoriotutkimusten yhteismäärä oli 8.017.975 kappaletta, mikä on n. 3,0 % enemmän vuoteen 2015 verrattuna (Taulukko 2). Näytteenottotapahtumia oli 1.407.146 kappaletta (+ 1,2 %), ja myös ekg-rekisteröintejä tehtiin aiempaa enemmän eli 95.357 kappaletta (+ 5,8 %). Taulukko 2: SUORITTEET ALUELABORATORIOITTAIN 2015 Suoritteet ISLAB yht Kuopio Joensuu Mikkeli Savonlinna 2015 Näytteenotto (kpl) 1 390 029 691 207 405 156 196 732 96 934 Laskutetut tulokset (kpl) 7 788 042 4 167 869 2 002 697 1 099 926 517 550 Suoritteet 2015 (kpl) 9 178 071 4 859 076 2 407 853 1 296 658 614 484 Näytteenotto (kpl) 1 407 146 700 947 406 412 202 486 97 301 Laskutetut tulokset (kpl) 8 017 975 4 296 333 2 039 969 1 150 541 531 132 Suoritteet (kpl) 9 425 121 4 997 280 2 446 381 1 353 027 628 433 Muutos% 2,7 % 2,8 % 1,6 % 4,3 % 2,3 % Lähde: MOPO (Management Operational Portal) -raportointijärjestelmä

Tasekirja 7 (47) Tuotannon omavaraisuusaste on ollut korkea, sillä alihankintana tuotettiin vain noin 0,7 % tutkimusten kokonaismäärästä. Tämä vastaa noin 6 % osuutta liikevaihdosta. Kappalemäärään verrattuna korkeahko prosentuaalinen osuus liikevaihdosta johtuu alihankintatutkimusten yksittäishinnoista; alihankintatutkimuksina hankintaan kalliimpaa erikoisanalytiikkaa. Alihankintatutkimusten määrä ja kustannus nousi edelliseen vuoteen verrattuna noin 10 %, mikä suurelta osin johtuu vastasyntyneiden aineenvaihduntahäiriöiden kattavan seulonnan käynnistämisestä. Tutkimuspalveluiden ja verituotteiden myyntituotoista noin 63 % tulee palvelujen myynnistä liikelaitoskuntayhtymän jäseninä oleville sairaanhoitopiireille (v. 2015 n. 62 %), ja noin 35 % myynnistä niille yhteistyökunnille, jotka ovat liikkeenluovutuksen periaatteella siirtäneet laboratoriopalvelunsa ISLABille (v. 2015 n. 36 %). Verituotteiden osuus liikevaihdosta on noin 8 % kohdistuen pääasiassa liikelaitoskuntayhtymän jäsenille. 2.4 Toimintajärjestelmä ISLABin palvelutuotanto ja asiantuntijatyö perustuvat osaamisaluetoimintaan, jota johtavat lääketieteelliset vastuualuejohtajat. Osaamisaluetoiminta on yhteistä koko ISLABille ja tavoitteena on toiminnan yhtenäisyys. Itä-Suomen laboratoriokeskuksen liikelaitoskuntayhtymä on FINAS-akkreditointipalvelun (FI- NAS, Finnish Accreditation Service) akkreditoima testauslaboratorio n:o T072. ISLABin toimintajärjestelmä on akkreditoitu standardien SFS-EN ISO/IEC 17025:2005 (Testaus- ja kalibrointilaboratorioiden pätevyys). Yleiset vaatimukset) ja SFS-EN ISO/IEC 15189:2013 (Lääketieteelliset laboratoriot/erityisvaatimukset laadulle ja pätevyydelle) mukaisesti. Akkreditointi kattaa kaikki neljä aluelaboratoriota ja sen piirissä ovat sekä kliinisen kemian (kliininen kemia ja hematologia) että kliinisen mikrobiologian erikoisalat. FINAS-akkreditointipalvelu arvioi ISLABin toimintaa myös standardin SFS-EN ISO/IEC 15189:2013 (Lääketieteelliset laboratoriot/ Erityisvaatimukset laadulle ja pätevyydelle) mukaisesti. Standardi ottaa paremmin huomioon ISLABin koko tuotantoprosessin näytteenotosta tuloksen vastaamiseen, ja korostaa asiakasyhteistyön merkitystä toiminnan kehittämisessä. Kantasolusiirtotoimintaa ja IVF-toimintaa säätelee Kudoslaki. Fimea on myöntänyt ISLABin kantasolutoiminnalle sekä KYSin ja ISLABin IVF-toiminnalle kudoslaitostoimiluvat, ja tarkastaa niiden toiminnan kahden vuoden välein. Kliinisen mikrobiologian palvelutuotantoa varten IS- LABilla on Aluehallintoviraston myöntämä toimilupa. 2.5 Asiakkuudet ja asiakasyhteistyö Liikelaitoskuntayhtymän asiakkaita ovat sekä sairaalat ja terveyskeskukset (asiakasyhteisöt) että laboratoriotutkimuksiin tulevat yksittäiset potilaat (yksityishenkilöt). ISLABin omistajayhteisöille suuntautunut yhteenlaskettu palveluiden myynti on kasvanut edellisvuoteen nähden niin kappaleittain kuin euroina tarkasteltuna (Taulukko 3). Kasvu selittyy osittain harvalukuisten, mutta yksikköhinnaltaan kalliiden erikoistutkimusten käytön lisääntymisellä. PSSHP:n tilastolukujen vertailtavuutta vaikeuttavat erikoissairaanhoidon ja perusterveydenhuollon työnjaon muutokset päivystystoimintojen siirtyessä enenevässä määrin PSSHP:n järjestettäviksi.

Tasekirja 8 (47) Taulukko 3: OMISTAJASAIRAANHOITOPIIRIEN OSTAMAT LABORATORIOTUTKIMUKSET 2015 % edell.v.kertymästä kpl kpl kpl PSSHP 1 804 972 13 610 511 1 868 808 14 450 177 103,5 106,2 PKSSK 1 191 373 7 849 465 1 250 781 8 306 973 105,0 105,8 ESSHP 676 976 4 409 586 757 304 4 899 174 111,9 111,1 ISSHP 606 862 3 524 431 625 402 3 468 124 103,1 98,4 Yht. 4 280 183 29 393 993 4 502 295 31 124 448 105,2 105,9 Lähde: Kappaleet; Sigma-raportointijärjestelmä. Eurot; Myyntireskontra. Ei sisällä verituotteita eikä Multilabin ulkopuolella vastattuja tutkimuksia. PSSHP:n osuus ei sisällä KYSTERIä. Sisältää näytteenottotapahtumat. Asiakasyhteisöjen kanssa on käyty suunnitelmallista vuoropuhelua; kaikki asiakasyhteisöt ovat osallistuneet paikallisten neuvotteluryhmien toimintaan. Neuvotteluryhmien tehtävänä on arvioida palveluiden laadun toteutumista ja keskustella mahdollisista toiminnan muutostarpeista. Muutamat kunnat ovat viime vuosien aikana toteuttaneet terveydenhuollon palveluiden ulkoistamisen yksityiselle toimijalle, mutta ne ovat näistä ratkaisuista riippumatta kaikki jatkaneet ISLABin palveluiden käyttäjinä. Koulutuksellinen yhteistyö asiakasyhteisöjen kanssa nähdään laadukkaan laboratorioprosessin osana. Vuonna koulutusta järjestettiin mm. preanalytiikasta ja näytteenotosta, vierianalytiikasta sekä verikeskustoiminnasta, minkä lisäksi syksyn aikana toteutettiin laaja turvamekanismilla varustettujen näytteenottoneulojen koulutus. Koulutustilaisuuksia oli yli 200 ja niihin osallistui yli 3.000 henkilöä. Kaiken kaikkiaan vuonna maksutonta koulutusta ja perehdytystä annettiin yli 3.300 terveydenhuollon ammattilaiselle yli 300 tilaisuudessa. Maksuttomien tilaisuuksien lisäksi ISLAB on tarjonnut maksullista koulutusta asiakasorganisaatioille. Potilaiden tyytyväisyyttä näytteenottopalveluihin kartoitettiin vuonna järjestetyn tehostetun asiakaspalautekyselyn avulla. Odotusajassa päästiin asetettuihin tavoitteisiin siten, että 94% potilaista palveltiin 30 min sisällä näytteenottoon saapumisesta. Potilaiden asiakastyytyväisyys ylitti asetetun tavoitteen 4,5 asteikolla 1-5. Parhaat arviot tulivat näytteenottajan ystävällisyydestä ja ammattitaidosta. 2.6 Talousarvion toteutuminen Vuodelle tehtiin oman tuotannon hinnoittelussa maltillisia hinnanalennuksia, jotka laskivat ISLABin oman tuotannon tulokertymää noin 2,5 % verran. Toiminnan suunnittelun perustana pidettiin vuoden 2015 kuukausien 1-6 palvelutuotannon määrää. Alihankintana tuotettavien tutkimusten hinnat määräytyivät voimassa olevien kilpailutusten ja hankintapäätösten perusteella. Toimipisteiden tilavuokra, tukipalvelut sekä paikalliseen toimintaan kohdistuvat henkilöstökustannukset huomioitiin näytteenottomaksua määriteltäessä. Edellä mainituilla toiminnan ja hinnoittelun tasoilla yhtymäkokous määritteli vuoden talouden tavoitteeksi positiivisen tuloksen saavuttamisen. Johtokunta hyväksyi talousarviossa tilikauden ennakoiduksi ylijäämäksi 88.719 euroa. Liikelaitoskuntayhtymän taloudellinen tulos on merkittävästi talousarviota parempi tilikauden ylijäämän ollessa 2.637.762,62 euroa. Hyvä taloudellinen tulos sekä nyt päättyneellä, että sitä edeltäneillä tilikausilla on perustunut toisaalta tutkimuspalveluiden kysynnän nousuun, toisaalta hyvin hallittuun kustannusrakenteeseen ja onnistuneisiin tuotantomenetelmien valintoihin.

Tasekirja 9 (47) Hinnanalennuksista huolimatta liikevaihtoa kertyi 6,7 % ennakoitua enemmän. Syynä on osittain se, että talousarvio laadittiin vuoden 2015 alkuvuoden tietojen perustella, jolloin toimintaluvut näyttivät kääntyvän laskuun. Määrät eivät kuitenkaan lopulta laskeneet, ja sen lisäksi tuotantomäärä nousi vielä vuonna lähes 3 % vuoteen 2015 verrattuna. Liikevaihdon kasvu kohdistuu lähes täysin liikelaitoskuntayhtymän omistajille. Lisäksi tilikauden liikevaihtoon sisältyy noin 274.000 vuodelle 2015 kuuluvia tuottoja verituotteiden myynnistä. Alihankintatutkimusten ostot kasvoivat noin 500.000 euroa, mikä on noin 1 % myynnistä. Toimintamenot ylittivät ennakoidun yhdellä prosentilla. Useiden analytiikan tuotantoon liittyvien palvelusopimusten kustannustaso aleni vuoden aikana. Materiaali- ja palveluostot ylittivät budjetoidun noin 4 %. Kokonaiskustannukset per suorite ovat noin 6,4, mikä on saman verran kuin vuonna 2015. Toimintakate oli 3,7 M ja vuosikate 3,6 M (TA molemmissa 0,7 M ). Poistojen määrä on lisääntynyt kasvaneiden investointikustannusten ja isompien kehityshankkeiden myötä. Liiketoiminnan muissa menoissa näkyy mm. isojen käyttökorvaussopimusten hintojen alennus. Muut menot -erästä 45 % on vuokrakuluja, joista 97 % on toimitilojen vuokria. Vuonna peruspääomalle maksettiin korkoa 1 prosentin verran. 2.6.1 Investoinnit Yhtymäkokouksen päättämien talousarvion perusteiden mukaan investoinnit tuli suunnitella siten, että niiden kokonaismäärä ei ylitä 800.000 euroa. Vuoden aikana osa hankinnoista jätettiin kuitenkin uudelleenarvioinnin jälkeen tekemättä tai siirrettiin tulevaisuuteen. Investointisuunnitelmasta toteutui lopulta 462.310 euroa, josta n. 60.000 euroa katetaan myöhemmin aktivoitavalla investointivarauksella. Investointien määrä tulee nousemaan lähivuosina. Useita hankintoja on suunniteltu toteutettavaksi vasta v. 2018 ja 2019 aikana, kun ISLABin suurimman ympärivuorokautisesti toimivan yksikön uudet tilat valmistuvat. Etenkin erikoisrakenteita tai muuta tilasuunnittelua vaativia hankintoja on ollut järkevintä siirtää, jotta ne voidaan ottaa huomioon suoraan uusien tilojen suunnittelussa, eikä väliaikaisratkaisuja tarvita. 2.6.2 Käyttötalouden toteutuminen Kaikki aluelaboratoriot saavuttivat positiivisen taloudellisen tuloksen. Perusta hyvälle taloudelliselle tulokselle rakentui muutaman tasaisen vuoden tauon jälkeen palvelukysynnän kasvusta. Kuopion aluelaboratorion taloudellinen tulos oli hyvä, ja se vastasi pääosin liikevoiton muodostumisesta. Analytiikan määrä oli noin 4 % talousarvion tavoitetasoa suurempi. muodostumisesta. Mikkelin alueella palveluiden kysyntä kasvoi voimakkaimmin, minkä seurauksena aluelaboratorion tulos parani huomattavasti ollen + 458 569. Savonlinnan aluelaboratorion taloudellinen tulos oli tasapainoinen tilikauden ylijäämän ollessa + 92 179. Myös Joensuun aluelaboratorion tilikauden tulos muodostui positiiviseksi ollen + 227 366 (v. 2012-162.562, v. 2013-66.152, v. 2014-317.137, v. 2015 40.710 ). Verituotteiden myyntiin liittyvän, yhteensä 270.000 laskutuserän siirtyminen vuodelta 2015 vuoden tulokertymään vaikutti eniten Joensuun aluelaboratorion tulokseen, koska 169.000 laskutuserän kohdistui Joensuun aluelaboratorioon.

Tasekirja 10 (47) Muun toiminnan käyttötalousosan jonkinasteinen hiipuminen johtuu tutkimustoimintaan liittyvän palvelutoiminnan tilausten ja laskutuksen siirtymisestä tehtäväksi yhä enenevässä määrin laboratorion tuotantojärjestelmän kautta, jolloin laskutus ohjautuu kunkin aluelaboratorion talouteen. 2.7 Henkilöstöstrategian toteutuminen 2.7.1 Henkilöstön määrä, rakenne ja työpanos Vuoden lopussa ISLABin palveluksessa oli 593 työntekijää (taulukko 4). Pienet aluelaboratoriokohtaiset muutokset kertovat osaltaan sekä tuotannon toiminnallisista muutoksista että työtehtävien uudelleenorganisoinnista mm. eläköitymisen myötä. Myös esimerkiksi aluelaboratorioiden välistä työnjakoa on lisätty. Henkilöstökulut olivat 25,9 miljoonaa euroa ja pysyneet samalla tasolla kuin edeltävinä vuosina. Taulukko 4. HENKILÖSTÖN PALVELUSSUHTEET ALUELABORATORIOITTAIN 31.12.2014, 31.12.2015 ja 31.12. 2014 2015 kaikki vakit. kaikki vakit. kaikki vakit. Hallintokeskus 23 16 20 15 21 15 Kuopion aluelab. 321 257 306 255 304 252 Joensuun aluelab. 160 131 153 130 161 133 Mikkelin aluelab. 71 61 72 61 71 57 Savonlinnan aluelab. 41 35 36 31 36 32 Yhteensä 616 516 587 492 593 489 Lähde: Prima-raportointijärjestelmä (primaarilähde Prima-henkilöstöjärjestelmä). Taulukko 5: TYÖPANOS ALUELABORATORIOITTAIN VV. 2014 2014 2015 muutos vv. 2015 Hallintokeskus 14,0 13,1 13,1 0,0 Kuopion aluelab. 237,6 237,3 236,2-1,1 Joensuun aluelab. 112,4 115,4 114,3-1,1 Mikkelin aluelab. 57,6 55,4 55,7 +0,3 Savonlinnan aluelab. 28,2 27,4 28,2 +0,8 Yhteensä 449,8 448,6 447,5-1,1 Lähde: MOPO portaali -raportointijärjestelmä (primaarilähde Prima-henkilöstöjärjestelmä). Työpanos = henkilöstön palvelussuhdepäivät - poissaolopäivät 2.7.2 Työhyvinvointi ja työsuojelu Työhyvinvoinnin kehittäminen on olennainen osa ISLABin henkilöstöjohtamista tarkoittaen laaja-alaista, työelämän kokonaislaatua parantavaa toimintaa. Käytännössä ISLABissa tätä kehitystyötä tehdään yhteistyötoimikunnassa, johon ISLABissa sisältyy myös työsuojelutoimikunta. Toimintaohjelman mukaisten aiheiden lisäksi erityistä huomiota kiinnitettiin tapaturmalainsäädännön uusiutumiseen sekä näytteenoton turvallisuuteen.

Tasekirja 11 (47) Kuopiossa on muutaman vuoden ollut meneillään laboratoriotyön ja johtamisen uudistamiseen tähtäävä hanke, jossa myös henkilökunta on mukana useiden suunnitteluryhmien kautta. Hanke on osa vuonna 2019 käyttöön saatavien uusien 24/7-tuotantotilojen suunnittelua. Henkilökunnalla on käytössään SporttiPassi omaehtoista harrastustoimintaa varten. Vuonna passi oli aktiivisessa käytössä jo 91 prosentilla henkilöstöstä. Henkilöstön työtyytyväisyyden arviointikysely toteutetaan vähintään kahden vuoden välein. Vuonna toteutetussa arviointikyselyssä henkilöstön antama yleisarvosana ISLABista työnantajana oli 3,77/5, mikä noudattelee aiempien kyselyiden tuloksia. Uusi kysely toteutetaan keväällä vuonna 2017. 2.7.3 Poissaolot Sairauspoissaolot ovat yksi henkilöstöstrategian mukaisen toiminnan onnistumista kuvaavista mittareista. Sairausperusteisten poissaolojen suhde palvelujaksojen kalenteripäiviin vuosina 2014 - on esitetty aluelaboratorioittain taulukossa 6. Sairauspoissaoloprosentin aiempien vuosien laskutrendi ei ole jatkunut, mutta muutosta voi kuitenkin pitää maltillisena, sillä jo muutamat pitkät yksittäiset poissaolot vaikuttavat lukuun merkittävästi. Sairausperusteisten poissaolojen seurantaa on yhtenäistetty. Työterveyshuollot raportoivat sairausperusteiset poissaolot diagnoosiryhmittäin sekä poissaolon pituuden mukaan, ja tilastoihin sisällytetään myös esimiehen antamat luvanvaraiset sairauspoissaolot, joten seurantaa on pystytty tehostamaan. Taulukko 6. SAIRAUSPOISSAOLOT (%) ALUELABORATORIOITTAIN vv. 2014 2015 2014 2015 Hallintokeskus 1,4 1,8 3,3 Kuopion aluelab. 7,5 6,3 7,6 Joensuun aluelab. 7,1 8,0 6,9 Mikkelin aluelab. 7,6 5,4 6,1 Savonlinnan aluelab. 6,6 6,6 5,2 Koko vuosi 7,1 6,5 6,9 Lähde: Prima-henkilöstöjärjestelmä. Sairauspoissaoloprosentti = (sairauspoissaoloaika/teoreettinen säännöllinen työaika) x 100 % 2.7.4 Rekrytointi ISLABin päärekrytointikanavana on sähköinen KuntaRekry. Myös laadukas opiskelijaohjaus nähdään yhtenä rekrytoinnin kanavana. Vuoden aikana eläköitymisten myötä on vapautunut useita osastonhoitajien tehtäviä, mikä on merkinnyt hoitohenkilökunnan lähiesimiesten suurta vaihtuvuutta. Avoimet virat ja toimet on toistaiseksi saatu täytettyä. 2.7.5 Osaamisen hallinta ja sen systemaattinen kehittäminen Henkilökunnan osaaminen ja asiantuntemus takaavat osaltaan laadukkaan ja taloudellisen palvelutuotannon. Vuonna noin 90 % henkilökunnasta osallistui erilaisiin täydennyskoulutuksiin (2015/97 %). 49 % koulutustapahtumista oli ISLABin omaa koulutusta. Täydennyskoulu-

Tasekirja 12 (47) tuksessa hyödynnettiin myös paljon verkkoluentoja ja webinaareja. Vuoden aikana järjestettiin ISLABin itse toteuttamana yhteisenä koulutuksena perinteiset kaksi koulutuspäivää, toinen toukokuussa Mikkelissä ja toinen marraskuussa Kuopiossa. Näissä oli osallistujia yhteensä noin 200. Lisäksi järjestettiin mm. tukipalveluiden ja vierianalytiikan ohjausryhmän koulutuspäivät. Koulutustapahtumien vaikuttavuutta arvioidaan systemaattisesti. Annetun palautteen perusteella vaikuttavuusindeksien keskiarvo asteikolla 1-5 oli sisäisistä koulutuksista 4,1 ja ulkoisista koulutuksista 4,0 tavoitteen ollessa 3,5. Koulutusten katsotaan täyttävän asetetut tavoitteet erinomaisesti. Taulukko 7 TÄYDENNYSKOULUTUS VUONNA 2015 - Koulutukset (kpl) 2015 Koulutuspäivät (kpl) Osallistujat (hlöä) Sisäinen 95 542 1719 Ulkoinen 153 631 660 Yhteensä 248 1173 2379 Koulutuspäivät / työpanos (448,6): 2,6 Sisäinen 61 430 1253 Ulkoinen 152 593 652 Yhteensä 213 1023 1905 Koulutuspäivät / työpanos (447,4): 2,3 Lähde: Koulutusrekisteri -järjestelmä, johon kirjataan koulutustapahtumat ja osallistumiset. Koulutusrekisteriin kirjataan koulutustilaisuuden kesto (1 tunti = 0,1 koulutuspäivää, 2 tuntia= 0,2 koulutuspäivää, 3 tuntia = 0,3 koulutuspäivää, 4-5 tuntia = 0,5 koulutuspäivää, 6-8 tuntia = 1 koulutuspäivä). Koulutuspäivien määrä = koulutuksen pituus x osallistujien määrä muutettuna kokonaisiksi päiviksi. Osallistumisen määrä = osallistuneiden henkilöiden kokonaismäärä 2.8 Opetus- ja tutkimustoiminta Kliinisen kemian ja kliinisen mikrobiologian opetus- ja tutkimustoiminta kuuluvat liikelaitoskuntayhtymän tehtäviin. ISLABin henkilökunta Kuopiossa on yhteistyössä Itä-Suomen yliopiston kanssa osallistunut lääketieteen, hammaslääketieteen ja terveyden biotieteiden ja farmasian perusopetukseen, lukuisten opinnäytetöiden ohjaamiseen, sekä ammatillisen jatkokoulutuksen toteutukseen. Itä-Suomen yliopiston kliinisen mikrobiologian ja kliinisen kemian professorit toimivat ISLABissa erikoisalojensa mukaisissa asiantuntijatehtävissä. ISLAB tekee aktiivista yhteistyötä ammattikorkeakoulujen ja -oppilaitosten kanssa myös bioanalyytikkokoulutuksessa. Vuonna ISLABissa oli harjoittelussa tai tutustumisjaksolla yhteensä 144 opiskelijaa. Ohjattuja opinnäytetöitä valmistui 2 kpl. Opiskelijaohjauksen kansallisessa vertailussa (CLES+T) ISLAB on menestynyt hyvin laatumittareiden lukujen ollessa 8,55-8,91. Kliinisten lääketutkimusten tueksi tehtävän analytiikan määrä on noussut. ISLABin palveluita on vuoden aikana käyttänyt yli 100 tutkimushanketta. ISLABin tutkijoiden johtamien hankkeiden pääaiheina ovat sydänpotilaiden ja tehohoitoa vaativien potilaiden laboratoriotutkimukset, tulehduksen välittäjäaineet sairauksien patogeneesissä ja infektiotautien diagnostiikka. Kansainvälisissä lehtisarjoissa julkaistiin yhteensä 23 artikkelia, jossa ISLABin tutkijat olivat mukana. Näistä 16 kuului kliinisen kemian oppiaineeseen ja 7 kliinisen mikrobiologian oppiaineeseen. Kliinisen kemian erikoisalan julkaisutuotanto oli hieman edellistä vuotta parempi.

Tasekirja 13 (47) 3 Selonteko sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan järjestämisestä Kuntalain mukaan yhtymäkokous päättää sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan perusteista ja Johtokunta vastaa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä, toimeenpanon valvonnasta ja tuloksellisuudesta. Johtokunta antaa toimintakertomuksessa tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Toimitusjohtaja, aluelaboratorioiden johtajat, yhtymähallinnon viranhaltijat sekä esimiehet vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja tuloksellisuudesta vastuualueillaan. Riskien hallinta on tärkeä toimintajärjestelmän osa-alue, joten sisäinen valvonta ja riskienhallinta ovat olennainen osa strategista ja operatiivista toiminnan suunnittelua, päätöksentekoa, seurantaa, poikkeamiin reagoimista sekä suoriutumisen arviointia. Liikelaitoskuntayhtymällä on ohje koskien sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan periaatteita. 3.1 Sisäinen valvonta Sisäistä valvontaa on vuonna toteutettu yhtymäkokouksen hyväksymän ohjeen periaatteiden mukaisesti (Itä- Suomen laboratoriokeskuksen liikelaitoskuntayhtymän (ISLAB) sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan perusteet, yhtymäkokous 29.4.2015). Keskeisissä menettelytavoissa ei ole tehty muutoksia edelliseen vuoteen verrattaessa. Toimitusjohtaja ja aluelaboratorioiden johtajat vastaavat palvelutuotannon ja talouden suunnitelmanmukaisesta toteutumisesta ja sen seurannasta aluelaboratoriokohtaisesti. Aluelaboratorioiden johtajat myös tarkastavat oman henkilökuntansa tekemien päätösten oikeellisuutta ja delegointipäätöstenmukaisuutta esim. pistokokein. Muut keskeiset viranhaltijat vastaavat oman hallinto-osuutensa sisäisestä tarkastuksesta, ja raportoivat havainnoistaan toimitusjohtajalle. Säännöllinen ISLABin ja aluelaboratorioiden johtoryhmätyöskentely on toiminut osana sisäisen valvonnan kokonaisuutta. Johtokunnan tekemän päätöksen mukaisesti osa sisäisestä valvonnasta ostetaan palveluna PSSHP:n sisäisen tarkastuksen yksiköltä. Vuonna on toimitusjohtajan apuna ISLA- Bin sisäisessä tarkastuksessa toiminut CIA, JHTT, KHT Jukka Malkki. Sisäisen valvonnan toimintasuunnitelman mukaisesti painopiste oli toiminnan tehokkuuden, taloudellisuuden ja kannattavuuden arvioinnissa ISLABin erikokoisissa toimipisteissä. ISLABin johtokunta on kokouksessaan 22.2.2017 hyväksynyt toimitusjohtajan laatiman sisäisen valvonnan ja tarkastuksen raportin, jossa todetaan, että sisäisen valvonnan toteutus on vastannut siitä annettua ohjeistusta. 3.2 Riskien hallinta Toimitusjohtaja vastaa ISLABin riskinarvioinnin kokonaistoteutuksesta ja sitä käsitellään myös sisäisen valvonnan raportissa. ISLABin riskinarvioinnin yhteenveto tarkistetaan vuosittain osana johdon katselmusta. Riskitekijöiden arviointi on dokumentoitu Granite-ohjelmiston avulla. Erillinen riskinarvioinnin yhteenveto on käsitelty johdon katselmuksessa omana asiakohtanaan, ja Granite-ohjelmiston avulla tuotetut aluelaboratoriokohtaiset yhteenvedot ovat nähtävillä IS- LABin intranetissä. ISLABin toimintaan kohdistuu ulkopuolisia toimintaympäristöstä aiheutuvia riskejä sekä tuotannolliseen toimintaan liittyviä riskejä. 3.2.1 Toimintaympäristöön liittyvät riskit ISLABin toimintaympäristössä on näköpiirissä merkittäviä muutoksia kuntakentän ja terveydenhuoltojärjestelmän uudistuessa. Muuttuva toimintaympäristö sekä terveydenhuoltojärjestelmän ja lainsäädännön muutokset tuottavat riskejä ISLABin toiminnalle. ISLABin perussopi-

Tasekirja 14 (47) mus uudistettiin ja hyväksyttiin vuoden lopulla siten, että se astui voimaan 1.1.2017. Uudistetussa perussopimuksessa on huomioitu omistajayhteisöissä tapahtuneet ja odotettavissa olevat muutokset. 3.2.2 Tuotannolliseen toimintaan kohdistuvat riskit ISLABin tuotannolliseen toimintaan kohdistuvat riskitekijät voidaan jakaa viiteen ryhmään: suunnittelu- ja seurantajärjestelmä, johtamisjärjestelmä, palvelutuotanto ja tukitoiminnat, omaisuusriskit, henkilöriskit. a) Johtamisjärjestelmän riskit Hajautettu johtamisjärjestelmä edellyttää vastuiden jakamista, mikä perustuu osaltaan hallintosääntöön ja osittain tehtyihin delegointipäätöksiin. Päätösvaltuuksien ja tehtyjen päätösten yhdenmukaisuuden seuranta edellyttää tarkistustoimenpiteitä aluelaboratoriotasolla ja aluelaboratorioiden johtajien toimesta. Esimiesten eläköityminen ja siitä aiheutuva henkilövaihdosten suuri määrä tuottaa ajankohtaisen riskitekijän. Henkilövaihdoksiin liittyvää riskiä pyritään pienentämään uusiin tehtäviin liittyvällä perehdytyksellä. b) Palvelutuotannon- ja tukitoimintojen riskit Tuotantojärjestelmän riskit Tuotantojärjestelmään liittyviä riskejä hallitaan suunnitelmallisen toimintajärjestelmän avulla. Akkreditoitua (FINAS, T072) toimintajärjestelmää arvioidaan sekä sisäisesti että ulkoisesti (FI- NAS) kaikissa aluelaboratorioissa. Kaikki aluelaboratoriot ovat akkreditoinnin piirissä. Yhtenäinen laitekanta, analyysituotannon varalaiteverkosto sekä kattava kuljetusjärjestelmä helpottavat reagointia ongelmatilanteisiin. Julkisen sektorin suurimpien laboratoriotoimijoiden kesken solmittu terveydenhuoltolakiin perustuva yhteistyösopimus parantaa osaltaan palvelutuotannon riskien hallintaa. Sairaalakokonaisuuksien ja laboratoriotilojen laajat peruskorjaushankkeet sekä ennakoimattomat rakennusteknisistä ongelmista johtuvat tuotannon uudelleenjärjestelyt on tunnistettu tuotantojärjestelmän riskitekijäksi. ISLABin tuotannollisten tietojärjestelmien toimintavarmuus on ollut hyvä. Ennakoimattomiin katkoksiin on varauduttu ohjeistamalla menettelytavat kiireisen analytiikan tuottamiseksi myös tietojärjestelmäkatkosten aikana. ISLABin tuotannollisissa tietojärjestelmissä tai niiden yhteyksissä oli vain yksittäisiä lyhyehköjä häiriöitä vuoden aikana. Ennakoimattomat laboratoriotulosten toimituskatkokset ovat tyypillisimmin liittyneet asiakasyhteisöjen verkkoliikenteen tai potilaskertomusjärjestelmien toimintahäiriöihin. Tietosuoja - ja tietoturvariskit Tietosuojariskejä hallitaan menettelytapojen ohjeistuksella ja koulutuksella, salasanakäytännöillä, laboratoriotilojen kulunvalvonnalla sekä rajoittamalla tietojärjestelmien käyttöoikeuksia työtehtävien mukaan. Tuotannollisten tietojärjestelmien toimittajien kanssa tehdyissä sopimuksissa on huomioitu tietosuojaan ja tietoturvaan liittyvät menettelyt. Menettelytapojen seurannasta ja tietojärjestelmätarkistuksista ovat ensisijaisesti vastanneet tietohallintopäällikkö yhdessä erikseen nimetyn tietosuojavastaavan kanssa. Tietosuojaan liittyvistä menettelytavoista on annettu opastusta koko henkilöstölle. Vuonna ei havaittu toimenpiteitä vaatineita tietosuojarikkeitä, eikä myöskään lokitietojen pistokoetarkastuksissa havaittu epäasiallista toimintaa.

Tasekirja 15 (47) c) Suunnittelu- ja seurantajärjestelmät Talousriskit Taloustilannetta ja tuotantolukuja käsitellään ISLABin johtoryhmän kokouksissa pääsääntöisesti kuukausittain. Johtokunnalle raportoidaan jokaisessa kokouksessa, lisäksi johtokunnalle esitetään osavuosikatsaus noin kolme kertaa vuodessa. Talouden ja toiminnan seurannassa käytetyt tietojärjestelmät (FINA-seuranta/KYS, Sigma ja MOPO-portaali) ovat toimineet suunnitellulla tavalla. Asiakasorganisaatioiden tilaajayksikkörekisterin ja ISLABin laskutusjärjestelmän monimutkaista rakennetta on pidetty riskialttiina. Asiakasyhteisöjen organisaatiorakenteiden ja tilaajakoodien muutokset aiheuttavat usein laskutuksen virhetilanteita, joita on pyritty hallitsemaan aiempaa tarkemmalla rekistereiden ylläpitoa koskevalla hallinnollisella ohjeistuksella. Vuonna ilmennyt merkittävä laskutusongelma liittyi vanhentuneiden verituotteiden käsittelyyn. Vuoden 2015 verituotelaskutuksesta siirtyi tämän vuoksi noin 270 000 vuoden puolelle. Laskutuksen toteutumista seurataan ja tarkistetaan sekä ISLABin hallinnon että tietohallinnon ja Istekki Oy:n asiantuntijoiden toimesta seurantatyökalujen avulla. Liikelaitoskuntayhtymän sopimuksia ylläpidetään erillisessä sopimusrekisterissä. Sopimusrekisterin uusiminen on yksi hallinnon vuoden 2017 kehittämiskohteista. Tärkeimpiä toimintaan liittyviä palvelusopimuksia ja niiden toteutumista seurataan säännöllisesti palvelutuottajien ja IS- LABin yhteisten ohjausryhmien toimesta. Vaikka suurimmat kilpailutukset ja hankintasopimukset hoidetaan teknisesti IS-Hankinta Oy:n kautta, ISLABin asiantuntijat osallistuvat hankkeiden suunnitteluun ja toteutukseen aktiivisesti. Palveluiden myynnin luottoriskiä voidaan pitää alhaisena, koska enin osa palveluista myydään joko kunnille tai kuntayhtymille ja myynti yksityisille lääkäriasemille tai vastaaville on vähäistä. ISLAB ja PSSHP ovat yhteisesti tehneet perintätoimintaa koskevan sopimuksen Intrum-Justitian kanssa. ISLABin maksuvalmius on ollut koko vuoden hyvä, eikä pankkitiliin liitettyä luottolimiittivarausta ole käytetty. d) Omaisuusriskit Vakuutuskokonaisuus on suunniteltu kattavaksi, ja se katselmoidaan vuosittain ISLABin vakuutusasioiden hoitajana toimivan vakuutusmeklarin kanssa. Suurimmat kilpailutukset ja hankintasopimukset hoidetaan IS-Hankinta Oy:n kautta, jonka pienosakkaaksi ISLAB liittyi heti IS-Hankinnan perustamisen jälkeen. ISLABilla on ajantasainen hankintaohje, jossa on hankintamenetelmien ja päätösvaltuuksien ohella ohjeistettu myös esim. koneiden, laitteiden ja kalusteiden rekisteröinti ISLABin omaisuusrekisteriin. e) Henkilöstöriskit Henkilöstöresursseja on seurattu osana johtoryhmätyöskentelyä. Työsuhteisiin, työajanseurantaan ja sijaiskäytäntöihin liittyviä asioita on käyty läpi säännöllisesti osastonhoitajakokouksissa, ja myös suunnitteluohjeistusta, seurantavelvoitteita ja delegointipäätöksiä on tarkennettu. Henkilöstön rekrytointi on onnistunut hyvin, ja avoimet virat ja toimet on pääsääntöisesti saatu täytettyä. Asiantuntevan henkilöstön saatavuus on ollut riittävä turvaamaan palvelurakenteen toiminnan. Toiminnan rakenne on suunniteltu siten, että keskeisten toimintojen vastuut on mahdollisuuksien mukaan jaettu useiden henkilöiden kesken.

Tasekirja 16 (47) Henkilöstön hyvinvointiin on panostettu koko ISLABin kattavilla ergonomia- ja työsuojeluhankkeilla. Henkilöstön turvallisuutta näytteenottotilanteissa on parannettu esim. hälytysjärjestelmien kartoituksella, turvaneulojen käyttöönottoon liittyvällä koulutuksella. Monissa kunnissa on peruskorjattu terveyden- ja sairaanhoidon toimitiloja, minkä turvin myös laboratorioiden sisäilmaongelmat on saatu pidettyä hallinnassa. 4 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tilikauden ylijäämä ennen varauksia ja veroja on 2.979.315,10 euroa. Aiempaan investointivaraukseen liittyvän poistoeron, uusien investointivarauksien ja verojen jälkeen tilikauden ylijäämäksi jää 2.637.762,62 euroa (voittoprosentti 4,9 %). Toimintatuotot ovat riittäneet toiminnan ja investointien rahoitukseen, eikä liikelaitoskuntayhtymällä ole pitkäaikaista velkaa. Hyvä taloudellinen tulos perustuu toisaalta tutkimuspalveluiden kysynnän nousuun, toisaalta hyvin hallittuun kustannusrakenteeseen. Liikevaihto kasvoi 3 % vuoteen 2015 verrattuna (tilikauden liikevaihtoon sisältyy noin 274.000 vuodelle 2015 kuuluvia tuottoja). Henkilöstökulut pysyivät lähes vuoden 2015 tasolla. Useiden analytiikan tuotantoon liittyvien palvelusopimusten kustannustaso aleni vuoden aikana (muut liiketoiminnan menot - 3 %). Taulukko 8 TP 2015 TP Muutos Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut (1000 ) (1000 ) Liikevaihto 58 759,98 60 533,61 3,0 % Liiketoiminnan muut tuotot 493,02 433,00-12,2 % Materiaalit ja palvelut -24 071,29-25 300,72 5,1 % Henkilöstökulut -25 818,38-25 922,10 0,4 % Poistot ja arvonalentumiset -562,03-651,81 16,0 % Liiketoiminnan muut kulut -6 271,79-6 083,27-3,0 % LIIKEYLIJÄÄMÄ 2 529,51 3 008,72 18,9 % Rahoitustuotot ja -kulut -18,41-29,40 59,7 % YLIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 2 511,10 2 979,32 18,6 % YLIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA JA VEROJA 2 511,10 2 979,32 18,6 % Poistoeron vähennys 112,10 112,10 0,0 % Vapaaehtoisten varausten lisäys -300,00-450,00 50,0 % Tuloverot -1,55-3,65 136,4 % TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 2 321,66 2 637,76 13,6 % Tuloslaskelman tunnusluvut: %-yks Sijoitetun pääoman tuotto, % 29,65 30,15 0,49 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 29,65 30,15 0,49 Voitto, % 4,27 4,92 0,65

Tasekirja 17 (47) 5 Liikelaitoskuntayhtymän rahoitusasema ja sen muutokset Liikelaitoskuntayhtymän maksuvalmius on edelleen parantunut vuoteen 2015 verrattuna; lyhytaikaista maksuvalmiutta kuvaava tunnusluku Quick ratio on 2,13 (2,03), ja kassan riittävyys on 56 päivää (54). Shekkitiliin liitettyä luottolimiittiä ei ole käytetty. Liikelaitoskuntayhtymällä ei ole sijoituksia. Investointimenot olivat 23 % pienemmät kuin vuonna 2015 kokonaissumman jäädessä huomattavasti alle tavoitetason. Pitkäaikaisia myyntisaamisia tai ostovelkoja ei ole. Liikelaitoskuntayhtymän myyntisaamisilla on 21 vuorokauden maksuaika. Merkittäviä vanhentuneita saamisia tai niihin liittyviä riskejä ei ole. Myyntisaamisten määrä on vähentynyt, ja ostovelkojen hieman lisääntynyt, mikä johtuu lähinnä tilinpäätöksenaikaisista jaksotuksista. Taulukko 9 TP TP Muutos Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut (1000 ) 2015 % TOIMINNAN RAHAVIRTA Liikeylijäämä ± 2 529,51 3 008,72 18,9 % Poistot ja arvonalentumiset 562,03 651,81 16,0 % Rahoitustuotot ja -kulut ± -18,41-29,40 59,7 % Tuloverot -1,55-3,65 136,4 % 3 071,59 3 627,47 18,1 % INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Investointimenot - -600,48-462,31-23,0 % Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot + 9,57 0,00-100,0 % -590,92-462,31-21,8 % TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 2 480,67 3 165,16 27,6 % RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Oman pääoman muutokset ± -1 646,71-2 321,66 41,0 % Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos muilta ± -31,00-338,45 991,8 % Korottomien velkojen muutos muilta ± -185,57 82,84-144,6 % ± -216,57-255,61 18,0 % RAHOITUKSEN RAHAVIRTA ± -1 863,28-2 577,27 38,3 % RAHAVAROJEN MUUTOS ± 617,39 587,89-4,8 % Rahavarat 31.12. 8 337,02 8 924,91 7,1 % Rahavarat 1.1. 7 719,63 8 337,02 8,0 % ± 617,39 587,89-4,8 % Rahoituslaskelman tunnusluvut: Muutos Toiminnan ja investointien rahavirta, kertymä/1000 8 729 8 815 86 Investointien tulorahoitus, % 520 785 51 % Lainanhoitokate, % - - - Kassan riittävyys (pv) 54 56 3 Quick ratio 2,03 2,13 5 % Current ratio 2,03 2,13 5 %

Tasekirja 18 (47) Liikelaitoskuntayhtymän peruspääoma on 3 137 388, joka jakaantuu jäsenten kesken seuraavasti: Pohjois-Savon sairaanhoitopiiri 2 094 693 66,77 % Pohjois-Karjalan sair.h.- ja sos.palv. ky. 548 646 17,49 % Etelä-Savon sairaanhoitopiiri 280 056 8,93 % Itä-Savon sairaanhoitopiiri 213 993 6,82 % Peruspääomaan ei ole tehty muutoksia vuosina 2008. Edelliseltä kaudelta, vuodelta 2015, kertyi ylijäämää 2.321.659,61 euroa, joka palautettiin kokonaisuudessaan jäsenyhteisöille omistussuhteiden mukaisesti. Edellisten tilikausien yhteenlaskettu ylijäämä 31.12. on 3.138.949 euroa. Liikelaitoskuntayhtymän vieras pääoma muodostuu lyhytaikaisista ostoveloista, sekä siirto- ja muista veloista (mm. lomapalkka ja raha, palkkojen jaksotukset). Vuoden 2011 tilinpäätöksessä tehty 470.000 euron investointivaraus verikeskuksen tietojärjestelmää varten on purettu vuoden 2013 tilinpäätöksessä. Vuonna 2014 tehty 300.000 euron investointivarauksesta katettavat kustannukset kertyvät vuosien - 2018 aikana, v. n. 60.000 euroa, jonka osalta varausta puretaan v. 2017 tilinpäätöksessä. Vuoden 2015 tilinpäätöksessä tehtiin 300.000 euron investointivaraus Puijon verikeskuksen verituotteiden sädetyslaitteen uusimisen rahoittamiseksi, joka toteutunee vuosina 2017 2018. Vuoden tilinpäätöksessä johtokunta esittää tehtäväksi kahta yhteensä 450.000 euron investointivarausta: - massaspektrometrin ja laiteympäristön hankinta (toteutunee v. 2018), sekä - uudistettavien toimitilojen III-hankkeen (ISLAB 2A) kone- ja kalustamishankinnat (toteutunee 2019 2020). Taulukko 10 31.12. TASE JA SEN TUNNUSLUVUT (1000 ) VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 1 773,31 OMA PÄÄOMA 8 914,10 Aineettomat hyödykkeet 567,50 Peruspääoma 3 137,39 Aineettomat oikeudet 567,50 Edellisten kausien ylij. 3 138,95 Aineelliset hyödykkeet 1 183,80 Tilikauden ylijäämä 2 637,76 Koneet ja kalusto 1 123,67 Keskeneräiset hankinnat 60,13 Sijoitukset POISTOERO JA VAPAAEH- TOISET 1 174,35 22,00 VARAUKSET Muut osakkeet ja osuudet 22,00 Poistoero 124,35 VAIHTUVAT VASTAAVAT 15 682,68 Investointivaraus 1 050,00 Saamiset 6 757,77 Lyhytaikaiset saamiset 6 757,77 VIERAS PÄÄOMA 7 367,54 Myyntisaamiset 5 519,22 Lyhytaikainen 7 367,54 Muut saamiset 1 206,95 Ostovelat 2 620,97 Siirtosaamiset 31,60 Muut velat 446,21 Rahat ja pankkisaamiset 8 924,91 Siirtovelat 4 300,36 VASTAAVAA YHTEENSÄ 17 455,99 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 17 455,99 Taseen tunnusluvut: 2015 2015 Omavaraisuusaste, % 56,43 60,37 Kertynyt ylijäämä (1000 ) 5 460,61 5 776,71 Suht. velkaantuneisuus, % 12,29 12,08 Lainakanta 31.12. (1000 ) - - Lainasaamiset 31.12. (1000 ) - -

Tasekirja 19 (47) 6 Liikelaitoskuntayhtymän kokonaistulot ja -menot Liikelaitoskuntayhtymän kokonaistulot ja menot laskelmassa on esitetty varsinaisen toiminnan ja investointien ulkoiset tulot ja menot sekä rahoitustapahtumat. Taulukko 11: LIIKELAITOSKUNTAYHTYMÄN KOKONAISTULOT JA -MENOT TULOT (1000 ) MENOT (1000 ) Toiminta Toiminta Toimintatuotot 60 966,61 Toimintakulut 57 309,74 Korkotuotot 2,73 Muut rahoituskulut 32,14 Investoinnit Investointimenot 462,31 Rahoitustoiminta Oman pääoman muutokset 2 321,66 Kokonaistulot yhteensä 60 969,35 Kokonaismenot yhteensä 60 125,85 7 Johtokunnan esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Perussopimuksen 18 :n mukaan johtokunnan on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Tilikauden ylijäämä ennen varauksia ja veroja on 2.979.315,10 euroa, josta johtokunta esittää tehtäväksi kahta, yhteensä 450.000 euron investointivarausta: - massaspektrometrin ja laiteympäristön hankinta (toteutunee v. 2018), sekä - uudistettavien toimitilojen III-hankkeen (ISLAB 2A) kone- ja kalustamishankinnat (toteutunee 2019 2020). Poistoeron, investointivarausten ja verojen jälkeen tilikauden ylijäämäksi jää 2.637.762,62 euroa, jota johtokunta esittää jaettavaksi liikelaitoskuntayhtymän jäsenille.

Tasekirja 20 (47) II. TILINPÄÄTÖKSEN TOTEUTUMISVERTAILUT 1 TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Tot. Tavoitteet ja tunnusluvut TP2015 TS TP Yhtymäkokouksen asettamat tavoitteet Oman tuotannon hinnoittelumuutokset (I 0,5-2,5-2,5 100 % Voitto % 4,27 % 0,13 % 4,92 %+4,79 %-yks Investointien suunniteltu taso 600 485 800 000 572 765 72 % Johtokunnan asettamat tavoitteet Toiminnan laajuus Tavoite : Tuotanto vähintään talousarvion tavoitetasolla, ja tuotanto ja palvelun tarjonta vastaavat kysyntää Tutkimustulokset 7 788 042 7 700 000 8 017 975 104 % Näytteenotto 1 390 029 1 380 000 1 407 146 102 % EKG-toiminta 90 127 90 000 95 357 106 % Taloudellisuus ja kannattavuus Tavoite : Tulostavoitteen saavuttaminen, kustannustehokkuus Liikevaihto 57 463 56 710 60 534 107 % Kokonaiskustannukset 61 782 62 620 63 327 101 % Toimintamenot (sisältää sis. menot) (II 61 363 62 097 62 752 101 % Henkilöstömenot 25 811 26 466 25 922 98 % Laatu Tavoite : Prosessin korkea laatu, palvelun taso hyvä, akkreditointi, potilaiden hyvä diagnostiikka, asiakaslähtöisyys Akkreditoitujen menetelmien lukumäärä 138 138 138 100 % Potilaiden asiakastyytyväisyys: asteikko 1-5 >4,5/5 ka 4,5/5 >4,5 100 % Henkilöstö Tavoite: Suunnitelmallinen henkilöstöpolitiikka, saatavuus, henkilöstön osaamisen ja työkyvyn ylläpito Henkilöstö yht. (vakanssi, kpl) 541,5 542,0 541,4 100 % Henkilöstön työpanos * 82,9 83,7 82,6 99 % * (työpanoksen ja vakanssien suhde, %) Vakinaisten ja sijaisten työpanos keskimäärin 448,6 453,0 447,4 99 % Lääkärit 12,8 14,0 12,5 89 % Tutkimushenkilöstö 20,5 22,5 19,9 88 % Hoitohenkilöstö, sisäiset sijaiset 404,6 404,0 Hoitohenkilöstö 404,2 376,0 379,1 101 % Hoitohenkilöstö ja sisäiset sijaiset yht. 28,6 25,0 Huolto-, tsto-, hall. 11,2 12,3 11,0 89 % Sairauspoissaolot keskimäärin (%) ** 6,5 5,0 6,9 138 % ** (sairauspoissaoloaika/teoreettinen säännöllinen työaika) x 100 Henkilöstökyselyn palaute, yleisarvio 4,0/5 3,8 Täydennyskoulutuksen vaikuttavuus (asteikko 1-5) (III Tutkimustyö 3,5 4,1 Tavoite : Asiantuntijuuden kehittäminen, korkeatasoinen julkaisutoiminta, uudet tutkimusmenetelmät, kilpailukyvyn kehittäminen. ISLAB on vaativan erityistason valtakunnallinen osaaja Kl. kemia EVO-pisteet (julkaisut) 15 (10) 40 (20) 36 (16) Kl. mikrobiologia EVO-pisteet (julkaisut) 16 (8) 25 (15) 9 (7) Opetustoiminta Tavoite : erikoislääkäri-, kemisti-, mikrobiologikoulutusmäärä nykytasolla, koulutusvirat täytetty (erikoisosaajien saatavuus Itä-Suomessa) Erikoistuvat lääkärit, kemistit ja mikrobiologit (kpl) 2+3+1 2+2+1 2+3+2

Tasekirja 21 (47) Perustelut I) Oman tuotannon hinnoittelu: Yhtymäkokouksen asettama peruste hinnoittelulle v. oli, että ISLABin omana tuotantona tehtävien te htävien näytteenottopalveluide n ja tutkimus ten hinnoitteluun ei tehdä yleiskorotusta ja yksittäisten hinnoittelumuutosten yhteisvaikutus ISLABin tulo kertymään on enintään 0 % suur uine n. Talous näkymien tarkentuessa vuoden 2015 kuluessa voi johto kunta myöhemmin päättää hinnanalennuksista siten, että ne vä hentävät liike laitoskuntayhtymän tulokertymää 0-2 %. Talouden kehitys oli vuoden 2015 aikana erittäin suotuisa, ja sen vuoksi johtokunta päätti, että oman tuotanno n hinnoitteluun te hdään muuto ksia, jotka alentavat tulokertymää noin 2 %. Analyysituotannon osalta uudet hinnat saatettiin voimaan jo 1.10.2015 alkaen. Näiden lisäksi tehtiin vuodelle vielä lisää hinnoittelumuutoksia siten, että oman tuotannon tulokertymän ennakoitiin laskevan noin 250.000 euroa (0,5 %). II) Toimintamenot: Kuntaliiton "Kunna n ja kunta yhtymän talousarvio ja -suunnitelma" - suosituksen (2011) tuloslaskelmamallin välisumman mukainen tunnusluku, sisältää sisäiset menot, toisin kuin "MOPO"-tietojärjestelmän raportin vastaava luku (s. 22). III) Täydennyskoulutuksen vaikuttavuus: Vaikuttavuus lasketaan koulutupalautteessa annetun arvion perustella. Palaute annetaan yli 1 tuntia kestäneistä koulutuksistä.

Tasekirja 22 (47) 2 TOIMINNALLISET JA TALOUDELLISET ENNUSTEET JA NIIDEN TOTEUTUMINEN KÄYTTÖSUUNNI- TELMITTAIN Tot. Tav. Tot-% Tot. Tav. Tot-% Tot. Tav. Tot-% SUORITTEET (/1000 kpl) Näytteenotto 1 407 1 380 102,0 0 0,0 701 690 101,6 EKG 95 90 106,0 0 0,0 56 50 113,9 Laskutetut tulokset 8 018 7 700 104,1 0 0,0 4 296 4 110 104,5 TALOUS (/1000 EUR) Liikevaihto 60 534 56 710 106,7 307 227 135,3 36 383 33 641 108,1 Toimintamenot 62 752 62 097 101,1 5 203 5 949 87,4 34 373 33 262 103,3 Henkilöstökulut 25 922 26 466 97,9 1 027 1 585 64,8 13 387 13 708 97,7 Tilikauden voitto/tappio 2 638 182 1 450,9-9 0 0,0 1 864 129 1 441,2 HENKILÖSTÖ Henkilöstö yht. 541,4 542,0 99,9 18,0 17,0 105,9 278,5 280,0 99,5 Työpanos-% 82,6 83,7 98,8 73,0 79,4 91,9 84,8 85,8 98,8 Työpanos (keskim.) 447,4 453,4 98,7 13,1 13,5 97,3 236,2 240,3 98,3 Lääkärit 12,5 14,0 89,6 2,7 3,0 91,1 6,2 6,0 103,6 Tutk.hlöt 19,9 22,5 88,3 3,8 3,5 107,9 9,9 12,0 82,3 Hoitoh. yhteensä 404,0 404,6 99,9 0,8 1,0 83,3 215,7 217,0 99,4 Hoitoh. 379,1 376,0 100,8 0,8 1,0 83,3 201,1 200,7 100,2 Hoitoh. sis. sij. 25,0 28,6 87,2 14,6 16,3 89,6 Huo/tsto/hall 11,0 12,3 89,3 5,8 6,0 96,5 4,3 5,3 81,8 Sairauspoissaolot (htp) 25,9 19,1 135,5 0,4 0,1 408,3 14,7 8,5 172,5 Sairauspoissaolot (%) 6,9 5,0 138,8 3,3 5,0 65,8 7,6 5,0 152,7 Poissaolot yht. 134,4 137,6 97,7 2,8 2,8 101,2 72,4 78,8 91,9 TUNNUSLUVUT Voitto / liikevaihto % 4,4 0,3 0,0-3,1 6,0 0,5 Henkilöstökulut/lv % 42,8 46,7 91,8 334,6 699,2 47,8 37,7 40,4 93,4 Henkilöstökulut/toim.m. 41,3 42,6 96,9 19,7 26,6 74,1 40,2 40,7 99,0 % Nottotoim/työpanos 377,2 355,1 JOENSUU MIKKELI SAVONLINNA Tot. Tav. Tot-% Tot. Tav. Tot-% Tot. Tav. Tot-% SUORITTEET (/1000 kpl) Näytteenotto 406 400 101,6 202 195 103,8 97 95 102,4 EKG 16 17 96,2 13 14 93,5 10 10 100,2 Laskutetut tulokset 2 040 1 990 102,5 1 151 1 090 105,6 531 510 104,1 TALOUS (/1000 EUR) Liikevaihto 13 582 13 219 102,7 7 086 6 582 107,7 3 097 2 917 106,2 Toimintamenot 13 328 13 194 101,0 6 634 6 549 101,3 3 018 2 944 102,5 Henkilöstökulut 6 546 6 470 101,2 3 217 3 010 106,9 1 623 1 595 101,8 Tilikauden voitto/tappio 227 9 2 437,5 459 58 787,1 92-15 - 610,7 HENKILÖSTÖ Henkilöstö yht. 141,5 141,0 100,4 63,4 64,0 99,0 40,0 40,0 100,0 Työpanos-% 80,8 80,9 99,9 87,9 90,6 97,0 70,4 69,0 102,0 Työpanos (keskim.) 114,3 114,0 100,3 55,7 58,0 96,0 28,2 27,6 102,0 Lääkärit 2,3 3,0 75,3 1,3 2,0 66,7 0,0 0,0 Tutk.hlöt 2,8 3,0 92,5 2,6 3,0 85,6 0,9 1,0 88,3 Hoitoh. yhteensä 108,4 107,0 101,3 51,8 53,0 97,7 27,3 26,6 102,5 Hoitoh. 99,1 96,7 102,5 50,7 51,0 99,4 27,3 26,6 102,5 Hoitoh. sis. sij. 9,3 10,3 90,0 1,1 2,0 53,8 0,0 0,0 0,0 Huo/tsto/hall 0,9 1 85,8 Sairauspoissaolot (htp) 6,7 6,5 103,7 2,7 2,0 132,5 1,4 2,0 71,3 Sairauspoissaolot (%) 6,9 5,0 138,3 6,1 5,0 122,0 5,2 5,0 103,3 Poissaolot yht. 37,8 34,0 111,0 13,5 12,0 112,6 7,9 10,0 78,8 TUNNUSLUVUT ISLAB HALLINTOKESKUS KUOPIO Voitto / liikevaihto % 1,7 0,1 2 372,2 6,5 0,9 731,1 3,0-0,5-575,3 Henkilöstökulut/lv % 48,2 48,9 98,5 45,4 45,7 99,3 52,4 54,7 95,9 Henkilöstökulut/toim.m. 49,1 49,0 100,2 48,5 46,0 105,5 53,8 54,2 99,3 % Nottotoim/työpanos 385,5 401,8 389,1 Lähde: MOPO; yhteenveto-raportti. Toimintamenot eivät sisällä sisäisiä menoja, kuten s. 21 vastaava tunnusluku.

Tasekirja 23 (47) 3 KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN 3.1 ISLAB YHTEENSÄ TP TA TP Tot.-% 2015 Liikevaihto 58 759 981,75 56 710 007,00 60 533 609,64 107 % Sisäiset tuotot 5 256 271,58 5 711 511,00 5 445 897,01 95 % Liiketoiminnan muut tuotot 493 024,17 369 035,00 433 004,93 117 % Materiaalit ja palvelut 29 327 561,46 30 018 767,00 30 746 615,21 102 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat 12 430 647,52 12 594 577,00 13 079 072,06 104 % Ostot tilikauden aikana 12 430 647,52 12 594 577,00 13 079 072,06 104 % Palvelujen ostot 16 896 913,94 17 424 190,00 17 667 543,15 101 % Ulkoiset 11 640 642,36 11 712 679,00 12 221 646,14 104 % Sisäiset 5 256 271,58 5 711 511,00 5 445 897,01 95 % Henkilöstökulut 25 818 384,80 26 465 814,00 25 922 096,04 98 % Palkat ja palkkiot 21 181 324,61 21 707 730,00 21 086 412,37 97 % Henkilösivukulut 4 637 060,19 4 758 084,00 4 835 683,67 102 % Eläkekulut 3 870 007,62 3 775 906,00 3 891 662,26 103 % Muut henkilösivukulut 1 086 831,03 1 304 744,00 1 317 245,69 101 % Henkilöstökorvaukset 319 778,46 322 566,00 373 224,28 116 % Poistot ja arvonalentumiset 562 027,97 600 000,00 651 807,41 109 % Suunnitelman mukaiset poistot 562 027,97 600 000,00 651 807,41 109 % Liiketoiminnan muut kulut 6 271 788,42 5 612 686,00 6 083 274,87 108 % LIIKEYLIJÄÄMÄ 2 529 514,85 93 286,00 3 008 718,05 3225 % Rahoitustuotot ja -kulut -18 411,49-21 584,00-29 402,95 136 % Korkotuotot 13 774,10 11 000,00 2 715,21 25 % Muut rahoitustuotot 17,74 Korvaus peruspääomasta 31 373,88 31 380,00 31 373,88 100 % Muut rahoituskulut 811,71 1 204,00 762,02 YLIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA 2 511 103,36 71 702,00 2 979 315,10 4155 % Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 112 101,90 112 102,00 112 101,90 100 % Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) t -300 000,00 0,00-450 000,00 Tuloverot 1 545,65 2 000,00 3 654,38 183 % TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 2 321 659,61 181 804,00 2 637 762,62 1451 % Tot.-% Toimintatulot 64 509 278 62 790 553 66 412 512 106 % Toimintamenot 61 417 735 62 097 267 62 751 986 101 % Toimintakate 3 091 543 693 286 3 660 525 528 % Vuosikate 3 073 131 671 702 3 631 123 541 % Muutos %-yks. Ylijäämä ennen varauksia/liikev (%) 4,27 % 0,13 % 4,92 % -4,224 Henkilöstökulut/liikevaihto (%) 43,94 % 46,67 % 42,82 % -0,011 Henkilöstökulut/toimintamenot (%) 40,02 % 42,15 % 39,03 % -0,010

Tasekirja 24 (47) 3.2 HALLINTOKESKUS TP TA TP Tot.-% 2015 Liikevaihto 289 478,19 226 709,00 306 834,46 135 % Sisäiset tuotot 5 250 023,87 5 711 511,00 5 444 451,61 95 % Liiketoiminnan muut tuotot 14 408,94 10 500,00 20 261,80 193 % Materiaalit ja palvelut 3 770 093,91 4 186 066,00 3 942 237,02 94 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat 8 122,89 71 477,00 9 048,79 13 % Ostot tilikauden aikana 8 122,89 71 477,00 9 048,79 13 % Palvelujen ostot 3 761 971,02 4 114 589,00 3 933 188,23 96 % Ulkoiset 3 761 971,02 4 114 589,00 3 933 188,23 96 % Henkilöstökulut 1 241 092,00 1 585 182,00 1 026 525,59 65 % Palkat ja palkkiot 1 000 328,32 1 282 321,00 796 092,55 62 % Henkilösivukulut 240 763,68 302 861,00 230 433,04 76 % Eläkekulut 199 137,98 225 084,00 162 412,91 72 % Muut henkilösivukulut 56 708,45 77 777,00 81 756,37 105 % Henkilöstökorvaukset 15 082,75 13 736,24 Poistot ja arvonalentumiset 191 237,52 88 000,00 197 795,72 225 % Suunnitelman mukaiset poistot 191 237,52 88 000,00 197 795,72 225 % Liiketoiminnan muut kulut 144 065,46 178 094,00 234 195,83 132 % LIIKEYLIJÄÄMÄ 207 422,11-88 622,00 370 793,71-418 % Rahoitustuotot ja -kulut -17 978,36-21 480,00-29 241,23 136 % Korkotuotot 13 774,10 11 000,00 2 715,21 25 % Muut rahoitustuotot 17,74 Korvaus peruspääomasta 31 373,88 31 380,00 31 373,88 100 % Muut rahoituskulut 378,58 1 100,00 600,30 55 % YLIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA 189 443,75-110 102,00 341 552,48-310 % Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 112 101,90 112 102,00 112 101,90 100 % Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai väh -300 000,00-450 000,00 Tuloverot 1 545,65 2 000,00 3 654,38 183 % TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 0,00 0,00 0,00 Tot.-% Toimintatulot 5 553 911 5 948 720 5 771 548 97 % Toimintamenot 5 155 251 5 949 342 5 202 958 87 % Toimintakate 398 660-622 568 589-91413 % Vuosikate 380 681-22 102 539 348-2440 % Muutos %-yks. Ylijäämä ennen varauksia/liikev (%) 65,44 % -48,57 % 111,31 % 0,459 Henkilöstökulut/liikevaihto (%) 428,73 % 699,21 % 334,55 % -0,942 Henkilöstökulut/toimintamenot % 22,35 % 26,65 % 17,79 % -0,046

Tasekirja 25 (47) 3.3 KUOPION ALUELABORATORIO TP TA TP Tot.-% 2015 Liikevaihto 34 971 351,69 33 640 867,00 36 382 562,23 108 % Liiketoiminnan muut tuotot 146 843,83 129 052,00 163 271,46 127 % Materiaalit ja palvelut 16 582 616,95 16 985 081,00 17 859 356,79 105 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat 7 800 135,25 8 006 054,00 8 100 439,22 101 % Ostot tilikauden aikana 7 800 135,25 8 006 054,00 8 100 439,22 101 % Palvelujen ostot 8 782 481,70 8 979 027,00 9 758 917,57 109 % Ulkoiset 5 733 508,83 5 566 992,00 6 326 744,96 114 % Sisäiset 3 048 972,87 3 412 035,00 3 432 172,61 101 % Henkilöstökulut 13 179 357,33 13 707 856,00 13 387 269,19 98 % Palkat ja palkkiot 10 821 287,70 11 243 134,00 10 921 788,77 97 % Henkilösivukulut 2 358 069,63 2 464 722,00 2 465 480,42 100 % Eläkekulut 1 971 743,25 1 954 242,00 2 018 444,68 103 % Muut henkilösivukulut 552 366,15 675 276,00 666 097,93 99 % Henkilöstökorvaukset 166 039,77 164 796,00 219 062,19 133 % Poistot ja arvonalentumiset 273 991,66 379 000,00 309 449,64 82 % Suunnitelman mukaiset poistot 273 991,66 379 000,00 309 449,64 82 % Liiketoiminnan muut kulut 2 987 645,78 2 568 670,00 3 126 131,68 122 % LIIKEYLIJÄÄMÄ 2 094 583,80 129 312,00 1 863 626,39 1441 % Rahoitustuotot ja -kulut -51,23 Muut rahoituskulut 51,23 YLIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA 2 094 532,57 129 312,00 1 863 626,39 1441 % TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 2 094 532,57 129 312,00 1 863 626,39 1441 % Tot.-% Toimintatulot 35 118 196 33 769 919 36 545 834 108 % Toimintamenot 32 749 620 33 261 607 34 372 758 103 % Toimintakate 2 368 575 508 312 2 173 076 428 % Vuosikate 2 368 524 508 312 2 173 076 428 % Muutos %-yks. Ylijäämä ennen varauksia/liikev (%) 5,99 % 0,38 % 5,12 % -0,009 Henkilöstökulut/liikevaihto (%) 37,69 % 40,75 % 36,80 % -0,009 Henkilöstökulut/toimintamenot % 37,53 % 40,59 % 36,63 % -0,009

Tasekirja 26 (47) 3.4 JOENSUUN ALUELABORATORIO TP TA TP Tot.-% 2015 Liikevaihto 13 283 726,23 13 218 815,00 13 582 265,02 103 % Liiketoiminnan muut tuotot 65 617,00 65 008,00 67 670,25 104 % Materiaalit ja palvelut 5 010 693,10 5 019 271,00 5 227 198,95 104 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat 2 573 720,71 2 533 611,00 2 887 253,73 114 % Ostot tilikauden aikana 2 573 720,71 2 533 611,00 2 887 253,73 114 % Palvelujen ostot 2 436 972,39 2 485 660,00 2 339 945,22 94 % Ulkoiset 1 235 349,39 1 141 380,00 1 159 803,22 102 % Sisäiset 1 201 623,00 1 344 280,00 1 180 142,00 88 % Henkilöstökulut 6 454 100,92 6 470 432,00 6 546 301,21 101 % Palkat ja palkkiot 5 305 152,15 5 327 510,00 5 335 578,20 100 % Henkilösivukulut 1 148 948,77 1 142 922,00 1 210 723,01 106 % Eläkekulut 984 120,51 926 931,00 976 952,58 105 % Muut henkilösivukulut 270 343,60 320 295,00 324 156,03 101 % Henkilöstökorvaukset 105 515,34 104 304,00 90 385,60 87 % Poistot ja arvonalentumiset 52 461,14 80 000,00 94 365,07 118 % Suunnitelman mukaiset poistot 52 461,14 80 000,00 94 365,07 118 % Liiketoiminnan muut kulut 1 791 372,66 1 704 783,00 1 554 703,80 91 % LIIKEYLIJÄÄMÄ 40 715,41 9 337,00 227 366,24 2435 % Rahoitustuotot ja -kulut -4,44-9,00 Muut rahoituskulut 4,44 9,00 YLIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA 40 710,97 9 328,00 227 366,24 2437 % TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 40 710,97 9 328,00 227 366,24 2437 % Tot.-% Toimintatulot 13 349 343 13 283 823 13 649 935 103 % Toimintamenot 13 256 167 13 194 486 13 328 204 101 % Toimintakate 93 177 89 337 321 731 360 % Vuosikate 93 172 89 328 321 731 360 % Muutos %-yks. Ylijäämä ennen varauksia/liikev (%) 0,31 % 0,07 % 1,67 % 0,014 Henkilöstökulut/liikevaihto (%) 48,59 % 48,95 % 48,20 % -0,004 Henkilöstökulut/toimintamenot % 48,35 % 48,71 % 47,96 % -0,004

Tasekirja 27 (47) 3.5 MIKKELIN ALUELABORATORIO TP TA TP Tot.-% 2015 Liikevaihto 6 972 890,10 6 581 853,00 7 086 173,23 108 % Liiketoiminnan muut tuotot 42 053,00 65 930,00 41 271,00 63 % Materiaalit ja palvelut 2 785 268,84 2 747 904,00 2 649 167,96 96 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat 1 470 928,99 1 486 017,00 1 503 205,49 101 % Ostot tilikauden aikana 1 470 928,99 1 486 017,00 1 503 205,49 101 % Palvelujen ostot 1 314 339,85 1 261 887,00 1 145 962,47 91 % Ulkoiset 624 101,85 592 798,00 562 508,47 95 % Sisäiset 690 238,00 669 089,00 583 454,00 87 % Henkilöstökulut 3 173 087,11 3 010 101,00 3 217 437,76 107 % Palkat ja palkkiot 2 597 386,55 2 458 933,00 2 622 779,92 107 % Henkilösivukulut 575 700,56 551 168,00 594 657,84 108 % Eläkekulut 458 921,20 426 693,00 476 595,71 112 % Muut henkilösivukulut 133 049,33 147 443,00 159 341,43 108 % Henkilöstökorvaukset 16 269,97 22 968,00 41 279,30 180 % Poistot ja arvonalentumiset 34 445,03 40 000,00 35 038,69 88 % Suunnitelman mukaiset poistot 34 445,03 40 000,00 35 038,69 88 % Liiketoiminnan muut kulut 874 594,61 791 458,00 767 086,16 97 % LIIKEYLIJÄÄMÄ 147 547,51 58 320,00 458 713,66 787 % Rahoitustuotot ja -kulut -355,92-63,00-144,32 229 % Muut rahoituskulut 355,92 63,00 144,32 229 % YLIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA 147 191,59 58 257,00 458 569,34 787 % TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 147 191,59 58 257,00 458 569,34 787 % Tot.-% Toimintatulot 7 014 943 6 647 783 7 127 444 107 % Toimintamenot 6 832 951 6 549 463 6 633 692 101 % Toimintakate 181 993 98 320 493 752 502 % Vuosikate 181 637 98 257 493 608 502 % Muutos %-yks. Ylijäämä ennen varauksia/liikev (%) 2,11 % 0,89 % 6,47 % 0,044 Henkilöstökulut/liikevaihto (%) 45,51 % 45,73 % 45,40 % -0,001 Henkilöstökulut/toimintamenot % 45,23 % 45,28 % 45,14 % -0,001

Tasekirja 28 (47) 3.6 SAVONLINNAN ALUELABORATORIO TP TA TP Tot.-% 2015 Liikevaihto 3 110 450,25 2 916 849,00 3 096 754,21 106 % Liiketoiminnan muut tuotot 25 308,00 25 124,00 28 523,00 114 % Materiaalit ja palvelut 1 085 779,07 979 445,00 993 889,97 101 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat 515 343,08 431 418,00 537 257,44 125 % Ostot tilikauden aikana 515 343,08 431 418,00 537 257,44 125 % Palvelujen ostot 570 435,99 548 027,00 456 632,53 83 % Ulkoiset 261 245,99 261 920,00 207 949,53 79 % Sisäiset 309 190,00 286 107,00 248 683,00 87 % Henkilöstökulut 1 581 935,50 1 594 908,00 1 623 375,84 102 % Palkat ja palkkiot 1 302 809,42 1 317 035,00 1 311 834,52 100 % Henkilösivukulut 279 126,08 277 873,00 311 541,32 112 % Eläkekulut 229 522,97 229 179,00 240 449,53 105 % Muut henkilösivukulut 66 473,74 79 192,00 79 688,64 101 % Henkilöstökorvaukset 16 870,63 30 498,00 8 596,85 28 % Poistot ja arvonalentumiset 9 892,62 13 000,00 15 158,29 117 % Suunnitelman mukaiset poistot 9 892,62 13 000,00 15 158,29 117 % Liiketoiminnan muut kulut 464 302,44 369 681,00 400 656,49 108 % LIIKEYLIJÄÄMÄ -6 151,38-15 061,00 92 196,62-612 % Rahoitustuotot ja -kulut -21,54-32,00-17,40 54 % Muut rahoituskulut 21,54 32,00 17,40 54 % YLIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA -6 172,92-15 093,00 92 179,22-611 % TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ -6 172,92-15 093,00 92 179,22-611 % Tot.-% Toimintatulot 3 135 758 2 941 973 3 125 277 106 % Toimintamenot 3 132 017 2 944 034 3 017 922 103 % Toimintakate 3 741-2 061 107 355-5209 % Vuosikate 3 720-2 093 107 338-5128 % Muutos %-yks. Ylijäämä ennen varauksia/liikev (%) -0,20 % -0,52 % 2,98 % 0,032 Henkilöstökulut/liikevaihto (%) 50,86 % 54,68 % 52,42 % 0,016 Henkilöstökulut/toimintamenot % 50,45 % 54,21 % 51,94 % 0,015

Tasekirja 29 (47) 3.7 MUU TOIMINTA

Tasekirja 30 (47) 4 TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN TP TA TP Tot.-% 2015 Liikevaihto 58 759 981,75 56 710 007,00 60 533 609,64 107 % Liiketoiminnan muut tuotot 493 024,17 369 035,00 433 004,93 117 % Materiaalit ja palvelut 24 071 289,88 24 307 256,00 25 300 718,20 104 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat 12 430 647,52 12 594 577,00 13 079 072,06 104 % Ostot tilikauden aikana 12 430 647,52 12 594 577,00 13 079 072,06 104 % Palvelujen ostot 11 640 642,36 11 712 679,00 12 221 646,14 104 % Henkilöstökulut 25 818 384,80 26 465 814,00 25 922 096,04 98 % Palkat ja palkkiot 21 181 324,61 21 707 730,00 21 086 412,37 97 % Henkilösivukulut 4 637 060,19 4 758 084,00 4 835 683,67 102 % Eläkekulut 3 870 007,62 3 775 906,00 3 891 662,26 103 % Muut henkilösivukulut 1 086 831,03 1 304 744,00 1 317 245,69 101 % Henkilöstökorvaukset 319 778,46 322 566,00 373 224,28 116 % Poistot ja arvonalentumiset 562 027,97 600 000,00 651 807,41 109 % Suunnitelman mukaiset poistot 562 027,97 600 000,00 651 807,41 109 % Liiketoiminnan muut kulut 6 271 788,42 5 612 686,00 6 083 274,87 108 % LIIKEYLIJÄÄMÄ 2 529 514,85 93 286,00 3 008 718,05 Rahoitustuotot ja -kulut -18 411,49-21 584,00-29 402,95 136 % Korkotuotot 13 774,10 11 000,00 2 715,21 25 % Muut rahoitustuotot 0,00 17,74 Korvaus peruspääomasta 31 373,88 31 380,00 31 373,88 100 % Muut rahoituskulut 811,71 1 204,00 762,02 63 % YLIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA 2 511 103,36 71 702,00 2 979 315,10 Poistoeron lisäys (-)/vähennys (+) 112 101,90 112 102,00 112 101,90 100 % Vapaaeht. varausten lis. (-)/väh. (+) -300 000,00-450 000,00 Tuloverot 1 545,65 2 000,00 3 654,38 183 % TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 2 321 659,61 181 804,00 2 637 762,62

Tasekirja 31 (47) 5 INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 2.11. 22.2.2017 RAKENNUSINVESTOINNIT Tot. TP TA MUUT.TA MUUT.TA TP Tot.-% kpl 2015 LAITEINVESTOINNIT 522 052 695 000 740 000 510 088 405 352 79 % Kaasukromatografi, tietokone, ohjelmistolisenssi 1 94 % Virtsan partikkelilaskijat (ei toteudu) Pienet verisolulaskijat 8 kpl 6 74 % Virtaussytometri (ei toteudu) Pakastin kantasolusiirteille 1 117 % Biosuojakaappi 1 30 % EKG-laite (jää alle investointirajan) Herkkyysmääritysautomaatti 1 100 % Herkkyysmääritysautomaatti 1 103 % Ultra sentrifugi, rikkoutuneen tilalle 1 100 % IVF-yksikön kiinteät laitteet 100 % Keskeneräiset hankkeet (jatkuu 2017-2018): Uudistettavien toimitilojen kalustaminen vuosina - 2018 (yht. 300.000, investointivarauksen käyttö 100.000/vuosi) 60 % SOVELLUSINVESTOINNIT 78 433 105 000 105 000 62 677 56 957 91 % Näytekuljetusten lämpötilanseurantajärjestelmä (siirtyy 2017) Infoke-hankkeen jatko (v. kertynyt) 89 % Sigma-järjestelmän korvaaminen (siirtyy 2017) Therefore-asiakirjanhallintajärjestelmä 100 % OSAKKEET JA OSUUDET 0 0 0 0 0 0 % KÄYTTÖOMAISUUSINVESTOINNIT 600 485 800 000 845 000 572 765 462 310 81 % Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0 Tulot käyttöomaisuuden myynnistä 9 567 0 INVESTOINTIEN OMAHANKINTAMENO 590 918 462 310

Tasekirja 32 (47) 6 RAHOITUSLASKELMAN TOTEUTUMINEN TP TA TP Tot.-% (1000 ) 2015 TOIMINNAN RAHAVIRTA Liikeylijäämä ± 2 529,51 671,70 3 008,72 Poistot ja arvonalentumiset 562,03 651,81 Rahoitustuotot ja -kulut ± -18,41-29,40 Tuloverot -1,55-3,65 Tulorahoituksen korjauserät -2,00 3 071,59 669,70 3 627,47 542 % INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Investointimenot - -600,48-800,00-462,31 58 % Pysyvien vastaavien luov.tulot + 9,57-590,92-800,00-462,31 58 % TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 2 480,67-130,30 3 165,16 2429 % RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Oman pääoman muutokset ± -1 646,71-2 321,66-1 646,71-2 321,66 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos muilta ± -31,00-338,45 Korottomien velkojen muutos ± -185,57 82,84 ± -216,57-255,61 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA ± -1 863,28-2 577,27 RAHAVAROJEN MUUTOS ± 617,39-130,30 587,89 451 % Rahavarat 31.12. 8 337,02 7 316,23 8 924,91 122 % Rahavarat 1.1. 7 719,63 7 446,53 8 337,02 112 % RAHAVAROJEN MUUTOS ± 617,39-130,30 587,89 451 %

Tasekirja 33 (47) III. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT (ULKOISET) 1 TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12. 1.1. - 31.12.2015 Muutos % Liikevaihto 60 533 609,64 58 759 981,75 3,0 % Liiketoiminnan muut tuotot 433 004,93 493 024,17-12,2 % Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -13 079 072,06-12 430 647,52 Palvelujen ostot -12 221 646,14-25 300 718,20-11 640 642,36-24 071 289,88 5,1 % Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -21 086 412,37-21 181 324,61 Henkilösivukulut Eläkekulut -3 891 662,26-3 870 007,62 Muut henkilösivukulut -1 317 245,69-1 086 831,03 Henkilöstökorvaukset 373 224,28-25 922 096,04 319 778,46-25 818 384,80 0,4 % Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset pois -651 807,41-651 807,41-562 027,97-562 027,97 Liiketoiminnan muut kulut -6 083 274,87-6 271 788,42-3,0 % LIIKEYLIJÄÄMÄ 3 008 718,05 2 529 514,85 18,9 % Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 715,21 13 774,10 Muut rahoitustuotot 17,74 Korvaus peruspääomasta -31 373,88-31 373,88 Muut rahoituskulut -762,02-29 402,95-811,71-18 411,49 59,7 % YLIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA 2 979 315,10 2 511 103,36 18,6 % Poistoeron lisäys (-)/vähennys (+) 112 101,90 112 101,90 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-)/vähennys (+) -450 000,00-300 000,00 Tuloverot -3 654,38-341 552,48-1 545,65-189 443,75 80,3 % TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 2 637 762,62 2 321 659,61 13,6 %

Tasekirja 34 (47) 2 RAHOITUSLASKELMA 1 000 1.1. - 31.12. 1.1. - 31.12.2015 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä ± 3 008,72 ± 2 529,51 Poistot ja arvonalentumiset 651,81 562,03 Rahoitustuotot ja -kulut ± -29,40 ± -18,41 Tuloverot -3,65-1,55 3 627,47 3 627,47 3 071,59 3 071,59 Investointien rahavirta Investointimenot - -462,31 - -600,48 Pysyvien vastaavien luovutustulot + -462,31 + 9,57-590,92 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 3 165,16 2 480,67 Rahoituksen rahavirta Oman pääoman muutokset ± -2 321,66-2 321,66 ± -1 646,71-1 646,71 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos ± -338,45 ± -31,00 Korottomien velkojen muutos ± 82,84-255,61 ± -185,57-216,57 ± ± RAHOITUKSEN RAHAVIRTA ± -2 577,27 ± -1 863,28 RAHAVAROJEN MUUTOS ± 587,89 ± 617,39 RAHAVAROJEN MUUTOS Rahavarat 31.12. ± 8 924,91 ± 8 337,02 Rahavarat 1.1. ± 8 337,02 587,89 ± 7 719,63 617,39

Tasekirja 35 (47) 3 TASE VASTAAVAA 31.12. 31.12.2015 PYSYVÄT VASTAAVAT 1 773 307,93 1 962 805,68 Aineettomat hyödykkeet 567 504,11 723 710,43 Aineettomat oikeudet 567 504,11 645 277,79 Ennakkomaksut 78 432,64 Aineelliset hyödykkeet 1 183 800,82 1 217 092,25 Koneet ja kalusto 1 123 667,52 1 217 092,25 Keskeneräiset hankinnat 60 133,30 Sijoitukset 22 003,00 22 003,00 Osakkeet ja osuudet 22 003,00 22 003,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT 15 682 684,72 14 756 345,88 Saamiset 6 757 774,24 6 419 327,87 Lyhytaik. saamiset 6 757 774,24 6 419 327,87 Myyntisaamiset 5 519 222,53 5 134 539,93 Muut saamiset 1 206 948,38 1 267 396,09 Siirtosaamiset 31 603,33 17 391,85 Rahat ja pankkisaamiset 8 924 910,48 8 337 018,01 VASTATTAVAA VASTAAVAA YHTEENSÄ 17 455 992,65 VASTAAVAA YHTEENSÄ 16 719 151,56 OMA PÄÄOMA 8 914 099,56 8 597 996,55 Peruspääoma 3 137 388,30 3 137 388,30 Arvonkorotusrahasto 0,00 0,00 Muut omat rahastot 0,00 0,00 Edellisten kausien yli-/alijäämä 3 138 948,64 3 138 948,64 Tilikauden yli-/alijäämä 2 637 762,62 2 321 659,61 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 1 174 352,48 836 454,38 VARAUKSET Poistoero 124 352,48 236 454,38 Vapaaeht. varaukset 1 050 000,00 600 000,00 VIERAS PÄÄOMA 7 367 540,61 7 284 700,63 Lyhytaikainen 7 367 540,61 7 284 700,63 Ostovelat 2 620 968,78 2 094 020,13 Muut velat 446 214,57 424 162,16 Siirtovelat 4 300 357,26 4 766 518,34 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 17 455 992,65 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 16 719 151,56

Tasekirja 36 (47) IV. LIITETIEDOT 1 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT A. Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja menetelmät Jaksotusperiaatteet Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Pysyvien vastaavien arvostus Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet: Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointeihin saaduilla rahoitusosuuksilla (vuonna rahoitusosuuksia ei ole). Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelmassa olevat hyödykekohtaiset poistoajat on muutettu kirjanpitolautakunnan (KILA) kuntajaoston 15.11.2011 uudistettujen suositusten alarajojen mukaisiksi (johtokunta 4.4.2012 asia 6 17). Em. hyödykeryhmäkohtaisia poistoaikoja on noudatettu Itä-Suomen laboratoriokeskuksen liikelaitoskuntayhtymässä vuoden 2012 tilinpäätöksestä alkaen. Poistoperusteet ja johtokunnan päättämät hyödykekohtaiset poistoajat on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista". Sijoitukset (osakkeet ja osuudet): Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon. Rahoitusomaisuus Saamiset on kirjattu nimellisarvoon, kuitenkin enintään todennäköiseen arvoon.

Tasekirja 37 (47) 2 TILINPÄÄTÖKSEN ESITTÄMISTAPAA KOSKEVAT LIITETIEDOT A. Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut Tilikauden liikevaihtoon sisältyy noin 274.000 vuodelle 2015 kuuluvia tuottoja verituotteiden myynnistä, jotka on laskutettu elokuussa pääasiassa omistajilta. Erillistä korjausta taseen erään "Edellisten tilikausien yli-/alijäämä" ei ole tehty, koska edellisen tilikauden ylijäämä palautetaan omistajille. Vuotta 2015 koskeva liikevaihto jakautuu käyttötalousosittain seuraavasti: Kuopion aluelaboratorio Joensuun aluelaboratorio Mikkelin aluelaboratorio Savonlinnan aluelaboratorio 68 000,00 167 000,00 17 000,00 22 000,00 274 000,00 3 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT A. Liikevaihdon erittely Liikevaihto 2015 Tutkimuspalvelut jäsenille 36 291 205 38 110 313 Tutkimuspalvelut yhteistyökunnille 21 217 551 21 198 806 Tutkimuspalvelut muille asiakkaille 1 251 226 1 224 491 Liikevaihto yhteensä 58 759 982 60 533 610 Vuoden liikevaihto (myyntituotot jäseniltä) sisältää n. 274.000 euroa vuodelle 2015 kuuluvaa laskutusta nk. poistokirjatuista verituotteista. B. Liiketoiminnan muut tuotot Liiketoiminnan muut tuotot 2015 EVO ja VTR opetus- ja tutkimustoimintaan 195 223 105 027 Rahoitus viranomaistoimintaan 151 057 151 057 Muut tuotot 146 744 176 921 Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 493 024 433 005 Pohjois-Savon sairaanhoitopiiri maksaa ISLABille vuosittain opetus- ja tutkimustoimintaan korvausta, joka laskentaperusteiltaan vastaa valtion tutkimusrahoitusasetuksessa 718/2013 sekä koulutuskorvausasetuksessa 343/2013 tarkoitettuja korvauksia (aikaisemmin EVOrahoitus ). Jäsenet ja liikelaitoskuntayhtymä ovat erillisillä sopimuksilla sopineet jäsenten lakisääteisiin velvollisuuksiin liittyvän laboratoriotoiminnan tuottamisesta (viranomaistoiminta) Itä-Suomen laboratoriokeskuksen toimesta.

Tasekirja 38 (47) C. Palvelujen ostojen erittely Palvelujen ostot 2015 Asiakaspalvelujen ostot 283 569 232 664 Muiden palvelujen ostot 11 357 073 11 988 982 Liiketoiminnan palvelujen ostot yhteensä 11 640 642 12 221 646 D. Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista ja niiden muutoksista Poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Käyttöomaisuuden aktivointiraja on 10.000 euroa (alv 0 %). Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden koko hankintamenoista johtokunnan hyödykekohtaisesti määrittämän poistoajan mukaan. Yhtymäkokouksen hyväksymät poistomenetelmät: Käyttöomaisuuteen kuuluvat rakennukse Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Tasapoisto Tasapoisto Tasapoisto Kehittämisemenot Tasapoisto Aineettomat oikeudet Tasapoisto Liikearvo Tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot Tasapoisto - atk-ohjelmistot Tasapoisto - muut Tasapoisto Arvioidut poistoajat: Hyödykekohtaiset poistoajat on muutettu kirjanpitolautakunnan (KILA) kuntajaoston 15.11.2011 uudistettujen suositusten alarajojen mukaisiksi vuoden 2012 tilinpäätöksestä alkaen (johtokunta 4.4.2012 asia 6 17). 1. Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot Aineettomat oikeudet Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 2 vuotta 5 vuotta 2 vuotta 2 vuotta ei poistoaikaa 2. Aineelliset hyödykkeet Kiinteät rakenteet ja laitteet - muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet 10 vuotta Koneet ja kalusto - sairaala, terveydenhoito- yms. laitteet 5 vuotta - atk-laitteet 3 vuotta - muut laitteet ja kalusteet 3 vuotta Arvo- ja taide-esineet ei poistoaikaa Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat ei poistoaikaa 3. Pysyvien vastaavien sijoitukset

Tasekirja 39 (47) E. Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Poistoero Vuoden 2011 tilinpäätöksessä tehty 470.000 euron investointivaraus verikeskuksen tietojärjestelmää varten on purettu "Kertynyt poistoero"-tilille. Kertynyttä poistoeroa on vähennetty vuosina 2013- hankkeesta tehdyillä poistosummilla. Vuoden tilinpäätöksessä on tehty koko vuoden poisto (112.102 ) ja vastaava summa on kirjattu poistoeron vähennykseksi. Kertynyt poistoero 2015 Investointivaraukseen liittyvä poistoero 348 556 236 454 Investointivarauksella katetun hankinnan poisto -112 102-112 102 Poistoero yhteensä 236 454 124 352 4 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT A Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 1. Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti Aineettomat hyödykkeet Aineettomat Ennakkooikeudet maksut Yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 645 278 78 433 723 710 Lisäykset tilikauden aikana 56 957 56 957 Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä 135 390-135 390 0 Tilikauden poisto 213 164 213 164 Arvonalennukset ja niiden palaut. 0 Poistamaton hankintameno 31.12. 567 504 567 504 Olennaiset lisäpoistot 0 Kirjanpitoarvo 31.12. 567 504 0 567 504 Ennakkomaksuista on aktivoitu valmistuneet INFOKE- ja THEREFORE-hankkeet.

Tasekirja 40 (47) Aineelliset hyödykkeet Koneet ja Ennakkokalusto maksut Yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 1 217 092 1 217 092 Lisäykset tilikauden aikana 345 219 60 133 405 352 Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä 0 Tilikauden poisto 438 644 438 644 Arvonalennukset ja niiden palaut. 0 Poistamaton hankintameno 31.12. 1 123 668 60 133 1 183 801 Olennaiset lisäpoistot 0 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 123 668 60 133 1 183 801 Ennakkomaksuihin on kirjattu ISLABin tilojen uusimishankkeen I-vaiheessa kertyneitä kuluja. I- vaiheen tilojen käyttöönotto tapahtuu vuonna 2017. Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet Yhteensä Hankintameno 1.1. 22 003 22 003 Lisäykset Vähennykset Siirrot erien välillä Hankintameno 31.12. 22 003 22 003 Kirjanpitoarvo 31.12. 22 003 22 003 2. Muissa yhteisöissä olevat omistusosuudet Muut osakkuusyhteisöt Kotipaikka Omistusosuus Istekki Oy Kuopio 0,23 % IS-Hankinta Oy Kuopio 0,70 % Kuntien Tiera Oy Helsinki 0,004 % Osuus osakkeiden tuottamasta äänivallasta on kaikissa yhtiöissä alle 1/5 Liikelaitoskuntayhtymä omistaa 20 kpl Istekki Oy:n (y-tunnus 2292633-0, kotipaikka Kuopio) A- sarjan osakkeita nimellisarvoltaan 20.000 euroa, yhden (1) kappaleen IS-Hankinta Oy:n (y-tunnus 2364760-8, kotipaikka Kuopio) A-sarjan osakkeita nimellisarvoltaan 2.000 euroa, sekä yhden (1) Kuntien Tiera Oy:n (y-tunnus 2362180-3, kotipaikka Helsinki) osakkeen nimellisarvoltaan 3 euroa. 3. Saamiset muilta osakkuusyhteisöiltä Ei saamisia osakkuusyhteisöiltä.

Tasekirja 41 (47) 4. Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtosaamiset 2015 Pohjois-Savon sairaanhoitopiiri 25 962 Muut siirtosaamiset 17 392 5 642 Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 17 392 31 603 B. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 1. Tase-eräkohtainen erittely oman pääoman erien lisäyksistä ja vähennyksistä sekä siirroista näiden erien välillä tilikauden aikana Oman pääoman erittely Peruspääoma 1.1. 3 137 388 Peruspääoma 31.12. 3 137 388 Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 3 138 949 Tilikauden 2015 ylijäämä 2 321 660 Voitonjako kuntayhtymän jäsenille -2 321 660 Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 3 138 949 Tilikauden ylijäämä 2 637 763 Oma pääoma yhteensä 8 914 100 2. Erittely peruspääoman jakautumisesta Jäsen % Pohjois-Savon sairaanhoitopiiri 2 094 693 66,77 Pohjois-Karjalan sair.h. ja sos.palv. kuntayhtymä 548 646 17,49 Etelä-Savon sairaanhoitopiiri 280 056 8,93 Itä-Savon sairaanhoitopiiri 213 993 6,82 Peruspääoma yhteensä 3 137 388 100,00

Tasekirja 42 (47) 3. Erittely poistoerosta Vuoden 2011 tilinpäätöksessä tehty 470.000 euron investointivaraus verikeskuksen tietojärjestelmää varten on purettu "Kertynyt poistoero"-tilille. Kertynyttä poistoeroa on vähennetty vuosina 2013 -. Erittely poistoerosta 2015 Investointivaraukseen liittyvä poistoero 348 556 236 454 Investointivarauksella katetun hankinnan poisto -112 102-112 102 Poistoero yhteensä 236 454 124 352 4. Velat muille osakkuusyhteisöille Muut osakkuusyhteisöt 2015 Ostovelat 55 303 63 683 Yhteensä 55 303 63 683 5. Maksuvalmiuden kannalta merkittävä sekkitililimiitti 2015 Luotollisen sekkitilin limiitti 4 000 000 4 000 000 - siitä käyttämättä oleva määrä 4 000 000 4 000 000 6. Muiden velkojen erittely 2015 Muut velat Liittymismaksut 0 0 Muut velat 424 162 446 215 Muut velat yhteensä 424 162 446 215 7. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtovelat 2015 Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 110 203 126 650 Muut menojäämät Lomapalkka ja -raha 4 268 483 3 963 249 Vakuutusmaks. & muut jaksotukset 8 176 10 229 Menojäämät eri toimittajille 379 656 200 230 Lyhytaikaiset velat yhteensä 4 766 518 4 300 357 Lomapalkkavelan laskennassa on huomioitu KIKY-sopimuksen mukainen 30%:n alennus lomarahan osuuteen (KILAn kuntajaoston lausunto 114).

Tasekirja 43 (47) 5 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT A. Vuokrasopimusten mukaisten vuokrien jäljellä olevien määrien yhteissumma Vuokravastuut 2015 Vuokravastuut yhteensä 31.12.2017 saakka 1 259 134 1 315 789 (keskim. 6 kk irtisanomisajan mukaan) Seuraavalla tilikaudella maksettavat 2 518 267 2 631 577 Leasingvastuut yhteensä 31.12.2020 saakka 505 046 306 551 Seuraavalla tilikaudella maksettavat 227 154 115 445 Yhteensä 4 509 601 4 369 363 Leasingsopimuksiin ei sisälly olennaisia irtisanomis- ja lunastusehdon mukaisia vastuita Sellaisten sopimusten kohdalla, jotka jatkuvat vuoden kerrallaan, ellei sopimusta irtisanota, on myöhemmin maksettavien erien laskennassa käytetty kolmea jäljellä olevaa vuotta. B. Käyttökorvaussopimusten mukaisten arvioitujen vuosimaksujen jäljellä olevien määrien yhteissumma Käyttökorvaussopimukset 2015 Sopimusvastuut yhteensä 31.12.2021 saakka 9 320 758 5 344 763 Seuraavalla tilikaudella maksettavat 5 150 840 3 226 382 Yhteensä 14 471 598 8 571 144 Käyttökorvaussopimuksissa laitteista maksettava hinta määräytyy tuotantovolyymin mukaan. Vuosimaksut on arvioitu sopimusta tehtäessä arvioitujen tuotantomäärien tai viimeisimpien sopimuspäivitysten tietojen mukaan. Sellaisten sopimusten kohdalla, jotka jatkuvat vuoden kerrallaan, ellei sopimusta irtisanota, on myöhemmin maksettavien erien laskennassa käytetty kolmea jäljellä olevaa vuotta.

Tasekirja 44 (47) 6 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT A. Henkilöstön lukumäärä aluelaboratorioittain Henkilöstön lukumäärä 31.12.2015 Josta Vakin. Määräaik. Yhteensä osa-aik. Hallintokeskus 15 5 20 1 Kuopion aluelaboratorio 255 51 306 16 Joensuun aluelaboratorio 130 23 153 12 Mikkelin aluelaboratorio 61 11 72 6 Savonlinnan aluelaboratorio 31 5 36 1 Yhteensä 492 95 587 36 Henkilöstön lukumäärä 31.12. Josta Vakin. Määräaik. Yhteensä osa-aik. Hallintokeskus 15 6 21 1 Kuopion aluelaboratorio 252 52 304 14 Joensuun aluelaboratorio 133 28 161 10 Mikkelin aluelaboratorio 57 14 71 5 Savonlinnan aluelaboratorio 32 4 36 3 Yhteensä 489 104 593 33 Henkilöstön määrä on poikkileikkaustilanne kunkin vuoden joulukuun 31. päivältä. Henkilöstö yhteensä sisältää osa-aikaiset. Henkilöstömäärän kehitys on esitetty tarkemmin toimintakertomuksen taulukossa 4. 7 TILINTARKASTUSPALKKIOITA KOSKEVAT LIITETIEDOT A. Tilintarkastajan palkkiot Tilintarkastajien palkkiot 2015 KPMG Julkishallinnon palvelut Tilintarkastuspalkkiot 7 177 10 258 Palkkiot yhteensä 7 177 10 258

Tasekirja 45 (47) V. ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT 1 TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS

Tasekirja 46 (47) 2 TILINTARKASTAJAN TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ