Hallitus 28 06.03.2017 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 2016 Hallitus 28 Valmistelu: 20.02.2017 talous- ja hallintojohtaja Minna Kor kiakoski-väs ti Tilinpäätöksen valmistelu Tilinpäätöksen alustavia lukuja esiteltiin hallitukselle tammikuun kokouk ses sa. Kokouksessa linjattiin myös tuloksen käsittelyä. Vuoden 2016 talousarvion tuloksen käsittelystä on talousarvion hyväk sy mi sen yhteydessä kirjattu seuraavasti: H-Seitsikon ra hoi tusosuut ta ylittävästä tuloksesta 50 % jaetaan jäsen- ja sopimuskunnille ja loppuosa jää kuntayhtymän käyttöön. Menettelyn ehtona on, että eri kois sai raan hoi don (sis ensihoito) jäsenkuntalaskutuksen kes kimää räi nen kasvu on korkeintaan + 3 % vuoden 2015 tasoon ver rattu na. Muussa tapauksessa H-Seitsikon rahoitusosuutta ylittävä ylijää mä jaetaan jäsen- ja sopimuskunnille. Vuoden 2016 tilinpäätös osoitti merkittävää ylijäämää. Jä sen kun talas ku tuk sen kasvun näkökulmasta merkittävästi ylijäämäinen kun tayh ty män tilivuosi oli kuitenkin haasteellinen. Ylijäämäinen tulos syn tyi tilanteessa, jossa samaan aikaan kasvoivat jäsenkuntien lä pi las kutet ta vat kustannukset. Jäsenkuntien lasku piirin ulkopuolisen hoi don ostoista kasvoi huikeat runsaat 16 % eli 2,7 M. Nousu oli yk sit täinen kasvuponnahdus neljän vuoden säästövuosien jälkeen. Näin ollen piirin ulkopuolisen hoidon ennakoimaton ja yllätyksenä tul lut kustannuskasvu oli jo yksin kasvattamassa jäsenkuntien ko ko naiskus tan nus ta noin + 2,7 %. Lisäksi vertailuvuodelle 2015 tehtiin jä senkun nil le merkittävä 7 M :n ylijäämäpalautus, mikä lisäsi + 3 %:n kustannusrajaus haastetta kovin, sillä vuonna 2015 eri kois sai raanhoi don kustannukset jäsenkunnissa laskivat edellisvuodesta. Ko konai suu te na tilanne johti siihen, että tilinpäätöksen valmistelun yh teydes sä toteutettiin jäsen- ja sopimuskunnille täysimääräinen mak supa lau tus. Nyt hallitukselle tuotava tilinpäätösluonnos sisältää jäsen- ja so pimus kun nil le 14,1 M :n suuruisen palautuksen. Kuntayhtymän tu loksek si jää palautuksen jälkeen Kiinteistöyhtiö H-Seitsikolle osoittavaa ra hoi tus osuut ta varten vajaa 0,8 M ylijäämä. Palautuksen jälkeen eri kois sai raan hoi don jäsenkuntalaskutuksen kasvu edellisvuoteen ver rat tu na on +3,2 %. Joulukuun kuntalaskutuksen valmistuttua ja ylijäämätuloutuksen varmis tut tua kunnille lähetettiin laskelma ja tiedote kuntayhtymän ti linpää tös -tilanteesta sekä tiedot erikoissairaanhoidon, ensihoidon se-
kä kehitysvammahuollon kuntakohtaisista kustannuksista vuodelta 2016. Tilinpäätösennuste esiteltiin omistajaohjauksen neu vot te lu kunnal le 13.2.2017. Yhteistyötoimikunnalle tilinpäätösennuste esi tel tiin 17.2.2017. Yhteistyötoimikunnalla ei ollut tilinpäätöksen osalta huomau tet ta vaa. Peruspalvelulautakunta käsittelee Jytan tilinpäätöksen ja toi min ta kerto muk sen 23.2.2017 pidettävässä kokouksessa. Jytan pe rus pal ve luiden osalta jäsenkuntien kustannusmuutos on ennakkotietojen mukaan erittäin myönteinen ja tuotti pienoisen säästön edel lis vuo teen verrattuna. Jytan tilinpäätös tullaan liit tä mään kuntayhtymän ti lin päätös- ja toimintakertomusdokumenttiin oma na ko ko nai suu te naan. Koko kuntayhtymää koskevat ja kon ser nia koskevat ti lin pää tös las kelmat sisällytetään hallituksen kä sit te le mään kuntayhtymän ti lin pää tösasia kir jaan. Kokonaisuus tuodaan val tuus ton hy väk syt tä väk si tou kokuun kokouksessa. Peruspalveluliikelaitos Jy tan toiminta lop puu 1.1.2017, jolloin sen tase yhdistetään Soiten ta see seen. Hallituksen en sim mäi nen tilinpäätös- ja toimintakertomuskäsittely on 6.3.2017 ja var si nai nen päätös valtuustoesitykseksi tehdään 27.3.2017 ko kouk ses sa. Yhteenveto talousvuodesta 2016 Erikoissairaanhoidon talousvuosi 2016 päätyi merkittävästi odotettua pa rem paan tulokseen. Optimistisista odotuksistakin riippumatta ylijää mäi nen tulos ja erityisesti jäsenkuntien ulkopuolisen myynnin kasvu yllättivät jälleen myönteisesti. Jäsenkuntien kustannuskasvun kan nal ta murhetta toi kuitenkin yllättäen syntynyt kasvupiikki piirin ulko puo li sen hoidon ostoissa, mikä johti kokonaiskustannuskasvuun riip pu mat ta siitä, että keskussairaalan oman toiminnan las ku tuk sessa on saavutettu jälleen myönteisen kehityksen vuoksi. Hyväksytyn talousarvion mukaisesti ylijäämästä palautettiin jäsen- ja so pi mus kun nil le yhteensä 14,1 M. Tuloslaskelmassa palautusten jäl keen ylijäämäinen tulos noin + 0,8 M kattaa bud je toi dun ta voitteen mukaisesti Kiinteistöyhtiö H-Seitsikon ra hoi tus osuu den. Tulosta paransi ja erityisesti jäsenkuntien kustannuskasvua helpotti puo les taan vuoden 2015 tilinpäätöksen yhteydessä tehty 1,5 M :n suu rui nen varaus, jonka purkamisella tilinpäätöksen yhteydessä voitiin kattaa Uusi Soite -investoinnin 1,2 M :n suuruinen rahoitustarve ja kustannus. Ylijäämäinen tulos syntyi ensisijassa budjetoitua suuremman jä senkun tien ulkopuolisen myynnin myö tä. Jäsenkuntien ulkopuolelle suun tau tu va myynti kasvoi 8 %. Yhä useampi Keski-Pohjanmaan kes kus sai raa lan potilas tu lee jäsenkuntien ulkopuolelta.
Jäsenkuntien maksuosuudet kasvoivat hyvin maltillisesti. Jo vuonna 2012 jäsenkuntien kasvu oli vain + 2,8 % perinteeksi käyneiden 7 8 %:n kasvuvuosien jälkeen. Vuonna 2013 kasvu jäi ns. vanhoissa jä sen kun nis sa +2 %:n tasolle. Vuonna 2014 jäsenkuntien ko ko naislas ku tus (esh+ensihoito) kasvoi enää vain + 0,3 % ja ke hi tys vam mahuol lon kanssa + 0,5 %. Vuonna 2015 erikoissairaanhoidon kus tannus ke hi tys jäsenkunnissa laski edelleen 0,3 % eli 0,3 M. Jä senkun tien erikoissairaanhoidon (sis ensihoito) kustannustaso oli näin ol len tilinpäätöstilanteessa 2015 edelleen vuoden 2013 kus tan nus tasos sa. Vuonna 2016 kustannuskasvu oli kokonaisuutena + 3,2 %, jos sa keskussairaalan oman toiminnan laskutuksen kasvu on + 0,4% ja pääasiallinen kasvu perustui piirin ulkopuolisen hoidon kas vuun. Yksittäisestä kasvun vuodestakin riippumatta Kes ki-poh jan maan alueen kehitys erikoissairaanhoidon val ta kun nal li ses sa kus tan nusver tai lus sa on edelleen myönteinen. Vaikka lopputulos tuloksen näkökulmasta ylittääkin myönteisesti, ei jä sen kun ta las ku tuk ses sa saavutettu budjetoinnin yhteydessä hy väksy ttyä tavoitetta jäsenkuntien korkeintaan +2,2 %:n kus tan nus kasvus ta. Ei myöskään saavutettu tuloksen käsittelyn "porkkanaksi" asetet tu + 3 %:n kasvua. - Historiansa suurimpien kuntapalautusten jälkeen jäsenkuntien kustannuskasvu saatiin kuitenkin kohtuulliseen hal lin taan. Lisäksi jos kustannuskehitystä tarkastellaan useamman vuo den perspektiivillä, on suunta edelleen oikea. Takana on monta mal til li sen kasvun ja jopa säästön vuotta. Strateginen tavoite sairaalan avohoitoistumisen suuntaan jatkui edelleen. Kasvu tapahtuu avohoitokäyntien kautta ja hoitopäivien kus tannuk sel la. Keskussairaalan oman toiminnan myynti lisääntyi. Eniten pro sen tuaa li ses ti kasvoi myynti Pietarsaaren seudulle. Merkittävimmän kasvun toi synnytysten, lasten tautien sekä psykiatrian erikoisalan myynnin lisääntyminen, mutta kas vu laajeni koskemaan myös muita erikois alo ja. Potilaiden tie Pie tar saa ren ja Kokkolan välillä on vah vis tunut. Toinen merkittävä jä sen kun tien ulkopuolisen myynnin kasvu syn tyi psykiatrian päi vys tys toi min nan keskittymisestä Kes ki-poh janmaan keskussairaalaan, jo ka johti potilasvirtoihin erityisesti Ka la jo kilaak son alueelta, erityisesti loppuvuonna, jolloin Visalan sairaalan toi min ta päättyi. Bruttomenot, noin 127 M kasvoivat 5,9 % edellisvuodesta. Sa mal la bruttomenobudjetti ylittyi noin 3,7 M, mikä edellyttää mää rä ra han ylitystä koskevaa päätöstä valtuustossa tilinpäätöksen käsittelyn yhtey des sä. Myös tuotot, kuntapalautusten jälkeen noin 133 M, kasvoi vat budjetoitua enemmän, jolloin tuottojen ylitys budjetoidusta oli noin 3,4 M.
Henkilöstömenot kasvoivat maltillisesti + 2,3 % eli + 1,5 M ja säi lyivät budjetoidun tasossa. Budjettiylitys kohdistui ostopalveluihin sekä ai nei siin ja tarvikkeisiin. Piirin ulkopuolisen hoidon + 16,2 %:n kasvu + 2,7 M nosti ostopalvelujen osuutta henkilöstöbudjetin kus tan nuksel la entistä suuremmaksi. Myös muissa ostopalveluissa oli mer kit täviä kasvuja mm laboratoripalveluiden ostossa sekä asian tun ti ja pal velui den ostoissa. Aineissa ja tarvikkeissa oli + 9 % ja + 1,4 M kasvu. Kasvu perustui lähinnä lääke- ja hoitotarvikekustannusten kasvuun. Keski-Pohjanmaan sairaanhoitopiirillä on erityispiirteenään laaja palve lu alue myös oman jä sen kun ta-alu een sa ulkopuolella. Ka la jo ki seudun ja Kallion sekä muiden so pi mus kun tien potilaiden lisäksi yhä useam pi keskussairaalan potilas tu lee Pietarsaaren seudulta. Eh dotto mas ti suurin euromääräinen tuot to jen kasvu syntyi jäsenkuntien ulko puo li sen myynnin kasvusta. Eri kois sai raan hoi don myyntituloista jä sen kun tien ul ko puo lel ta tulee jo runsaat 20 % kun ta mak su tuo toista. Tuotetuista hoi to päi vis tä lähes nel jän nes myydään jäsenkuntien ul ko puo lel le. Jäsenkuntien ul ko puo li nen myyn ti on kasvanut noin 8 % edellisvuodesta, miltä osin bud jet ti ta voi te to teu tui suunniteltuna kas vu na; tosin kasvun suuruus yl lät ti po si tii vi ses ti. Ylijäämäinen tu los perustui pitkälti jäsenkuntien ulkopuolisen myynnin kasvuun. Talousarviovuoden aikana ei tehty lisätalousarviota. Investointimäärärahasta 10,7 M käyttö toteutui 7,6 M (to teu mapro sent ti brutto 72 % brutto). TULOSLASKELMA Suunnitelma Toteutunut Tot. % Toteutunut Muutos 2016 31.12.2016 31.12.2015 % TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 123 105 968 124 660 697 101,3 120 306 358 3,6 Maksutuotot 4 294 694 5 998 277 139,7 4 584 909 30,8 Tuet ja avustukset 1 720 000 1 825 174 106,1 1 669 792 9,3 Muut toimintatuotot 897 500 959 871 106,9 914 409 5,0 Yhteensä 130 018 162 133 444 018 102,6 127 475 468 4,7 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut 68 985 341 68 442 313 99,2 66 918 418 2,3 Asiakaspalv ostot piirin ulkop. 16 275 000 18 680 588 114,8 16 077 713 16,2 Muut palvelujen ostot 19 179 684 20 326 222 106,0 18 988 307 7,0 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 16 244 194 17 105 999 105,3 15 708 331 8,9 Muut kulut 2 654 620 2 494 061 94,0 2 308 478 8,0 Arv. menojäämät ja lomarahat 0 0 0 Yhteensä 123 338 839 127 049 183 103,0 120 001 247 5,9 KÄYTTÖKATE 6 679 323 6 394 835 95,7 7 474 221-14,4 RAHOITUSTUOTOT JA -KU- LUT
Rahoitustuotot 54 417 38 810 71,3 71 254-45,5 Rahoituskulut 201 300 82 532 41,0 135 801-39,2 Yhteensä -146 883-43 722 29,8-64 547-32,3 VUOSIKATE 6 532 440 6 351 113 97,2 7 409 675-14,3 POISTOT 5 531 440 6 774 146 122,5 5 190 394 30,5 TILIKAUDEN TULOS 1 001 000-423 033 2 219 281-119,1 Varausten muutos 0 1 205 909-1 500 000 Rahastojen muutos 9 727 18 310 Satunnaiset tuotot ja kulut 0 0 TILIKAUDEN TULOS 1 001 000 792 602 737 591 7,5 Tilinpäätös- ja toimintakertomusluonnos, joka on kokousedustajilla käy tet tä vis sä oheismateriaalina, esitellään kokouksessa. Oheismateriaali: Tilinpäätös ja toimintakertomus 2016 -luonnos Toimitusjohtajan esitys: Hallitus päättää merkitä tiedoksi erikoissairaanhoidon tilinpäätöksen ja ti lin pää tös kerto muksen valmistelutilanteen sekä näitä koskevan asia kir ja luon nok sen se kä oh jeis taa tar vit taessa ti lin pää tök sen laa dinnan jat ko val miste lus sa. Tilinpäätös ja tilinpäätöskertomus tuodaan hallituksen päätettä väk si 27.3.2017 pidettävässä kokouksessa. Päätös: Esitys hyväksyttiin yksimielisesti.