Tiliorganisaatioiden muuttamisen ohje LIITTEET 14.4.2005, versio 1.0
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 2 SISÄLLYSLUETTELO LIITE 1: TILINPÄÄTÖKSEN LASKELMIEN JA LIITTEIDEN VASTUUT...3 LIITE 2: ESIMERKKI SISÄASIAINMINISTERIÖN HALLINNONALAN TOIMIALOJEN JAKAUTUMISESTA...5 LIITE 3: TAPAHTUMAMÄÄRIEN JA KÄYTTÄJÄTIETOJEN KERÄILYLOMAKE...6 LIITE 4: TALOUSHALLINNON TYÖNJAKO ENNEN JA JÄLKEEN MAKSUPISTEIDEN PURKAMISEN...7 LIITE 5: MAKSUPISTEORGANISAATION PURKAMISEN TEHTÄVÄT...11 LIITE 6: MAKSUPISTEIDEN PURKAMISEN PROJEKTISUUNNITELMAN MALLI...14
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 3 Liite 1: Tilinpäätöksen laskelmien ja liitteiden vastuut Tätä lomaketta voidaan käyttää tilivirastojen tilinpäätöstietojen keräämisen suunnitteluun erilaisissa muutostilanteissa, niin tilivirastoja yhdistettäessä kuin maksupisteitä purettaessa tai yhdistettäessä uusia virastoja tilivirastoon. Tiliviraston tilinpäätös (Tiliviraston nimi) (Viraston tai laitoksen nimi) Tilinpäätöksen osa Tuotto- ja kululaskelma Tase Talousarvion toteumalaskelma Liitteet o Liite 1 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja vertailtavuus o Liite 2 Nettoutetut tulot ja menot o Liite 3 Arviorahojen ylitykset o Liite 4 Peruutetut siirretyt rahat o Liite 5 Henkilöstökulujen erittely o Liite 6 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ja niiden muutokset o Liite 7 Kansallis- ja käyttöomaisuuden sekä muiden pitkävaikutteisten menojen poistot o Liite 8 Rahoitustuotot ja -kulut o Liite 9 Talousarviotaloudesta annetut lainat o Liite 10 Arvopaperit ja oman pääoman ehtoiset sijoitukset o Liite 11 Taseen rahoituserät ja velat o Liite 12 Valtiontakaukset ja -takuut sekä muut vastuut o Liite 13 Taseeseen sisältyvät rahastoidut varat o Liite 14 Taseeseen sisältymättömät rahastoidut varat o Liite 15 Velan muutokset o o Liite 16 Velan maturiteettijakauma ja duraatio Liite 17 Oikeiden ja riittävien tietojen antamiseksi tarvittavat muut täydentävät tiedot Varaston inventointi ja varastonmuutoskirjaukset Osakohdennusten laskelmat ja liitetiedot Tase-erittelyt Vastuutaho
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 4 Tiliviraston toimintakertomus Toimintakertomuksen luku Johdon katsaus toimintaan Tuloksellisuuden kuvaus o Toiminnan vaikuttavuus o Toiminnallinen tuloksellisuus Toiminnallinen tehokkuus ja sen kehitys Tuotokset ja laadunhallinta Henkisten voimavarojen hallinta ja kehittäminen o Tulosanalyysi ja johtopäätökset Tilinpäätöslaskelmien analyysi Sisäisen valvonnan arviointi- ja vahvistuslausuma Määräajoin tehtävien kokonaisarviointien tulokset Yhteenvetotiedot väärinkäytöksistä Allekirjoitukset ja ajat Vastuutaho Ministeriön tulosohjaaman viraston tai laitoksen toimintakertomus Alla oleva lista on Valtiokonttorin antaman Toimintakertomus -ohjeen 2004 mukainen. Toimintakertomuksen luku Johdon katsaus toimintaan Tuloksellisuuden kuvaus o Toiminnallinen tehokkuus ja sen kehitys o Tuotokset ja laadunhallinta o Henkisten voimavarojen hallinta ja kehittäminen o Tulosanalyysi ja johtopäätökset Sisäisen valvonnan arviointi- ja vahvistuslausuma Tilinpäätöslaskelmien analyysi: talousarvion toteutumisen analyysi, jos virastolla tai laitoksella on omia momentteja talousarviossa. Allekirjoitukset ja ajat Vastuutaho Hallinnonalalla voidaan päättää laajemman kertomuksen tekemisestä.
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 5 Liite 2: Esimerkki sisäasiainministeriön hallinnonalan toimialojen jakautumisesta Ministeriöiden tulee laatia toimialoittaiset tuloksellisuuden kuvaukset, jotka muodostavat osan valtion tilinpäätöskertomuksesta. Raportoinnin toteutuksen suunnittelussa toimialojen kartoitus voidaan tehdä esimerkiksi näin. Virastot/toimialat Poliisihallinto Rekisterihallinto (Kihlakuntahallinto) Lääninhallinto Hätäkeskuslaitos Palosuojelurahasto Muu pelastushallinto Ulkomaalaishallinto Rajavartiolaitos Muu hallinto SM KRP PTHK LP SUPO PTK PAKK PK HPL ESLH LSLH ISLH OLH LLH VRK HÄKE PelOp UVI RVL Ahvenanmaan LH Muu hallinto: Taidetoimikunnat Muut hallinnonalat, joiden kanssa tehty tulossopimuksia STM, OPM, MMM, OM, LVM ja KTM
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 6 Liite 3: Tapahtumamäärien ja käyttäjätietojen keräilylomake Tätä lomaketta voidaan käyttää niin maksupisteiden kuin virastojen ja tilivirastojen tietojen kartoittamiseen. Tapahtumamäärien avulla suunnitellaan resurssien tarvetta. Ostolaskut ja menotositteet Kirjanpitoon suoraan kirjattavat ostolaskut Rondossa kiertävät ostolaskut Ulkomaan laskut Valtionavut- ja avustukset Matkalaskut Myyntilaskut ja tulotositteet Laskutusjärjestelmä 1 Laskutusjärjestelmä 2 Jne. Muut Kassatapahtumat myyntijärjestelmissä Kassa 1 Kassa 2 Jne. Muistiotositteet Käyttöomaisuus Käyttöomaisuusrekisterin esineet (ei aktivoimattomia) Poistokirjaukset Palkat Palkansaajat Palkanmaksutapahtumat Uudet palvelussuhteet Palkkiot Palkkiot Palkkionmaksutapahtumat Kirjanpito Taloushallinnon käyttäjät Kysely- / raportointikäyttäjät Client-version lisenssit Yhtäaikaiset käyttäjät Rondo Taloushallinnon käyttäjät Asiatarkastajat ja hyväksyjät Client-version lisenssit Matkanhallinta Taloushallinnon käyttäjät Matkalaskukäyttäjät Client-version lisenssit Palkanlaskenta ja henkilöstöhallinto Palkanlaskennan käyttäjät Henkilöstöhallinnon käyttäjät (jos integroitu, niin jätetään tyhjäksi) Muut käyttäjät Client-version lisenssit Yhtäaikaiset käyttäjät tosite / v tosite / v tosite / v tosite / v tosite / v tosite / v tosite / v tosite / v tosite / v tosite / v tosite / v tosite / v tosite / v esineiden / v kirjausten / v / v / v / v / v / v
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 7 Liite 4: Taloushallinnon työnjako ennen ja jälkeen maksupisteiden purkamisen Suunnitteluvaiheessa kartoitetaan kaikki nykyisen toimintatavan toiminnot ja toimijat sarakkeeseen Toimintatapa nyt. Uusi toimintatapa ja toimijoiden luku eri osaalueilla määritellään haluttua toimintamallia vastaavaksi kohtaan Uusi toimintatapa. KIRJANPITO-, TILINPÄÄTÖS- JA PÄÄKÄYT- TÄJÄTEHTÄVÄT Hajautettu / Kirjanpito Tilipuitetietojen ylläpito Tilipuitetietojen siirrot muihin järjestelmiin Kirjanpidon päivittäinen valvonta ja tarkastus Muistiotositteiden käsittely ja sähköinen kierrätys Käteiskassat ja kassatositteiden laatiminen Kassatositteiden kirjaaminen Eläke-, sotu-, ennakonpidätys- ja ulosottotilitykset Palkkojen katekoonnit Maksupisteiden välisten laskujen laadinta Lkp-tilin 1995 Tiliviraston sisäiset suoritukset täsmäytys Tilivuoden vaihdosajot, saldojen ja tapahtumien poistoajot Kirjanpidon virallisten tulosteiden tulostus, tarkastus ja arkistointi Siirrot keskuskirjanpitoon, Tilastokeskukseen, jne. Tilinpäätös Tilinpäätöksen valmistelutehtävät; tiedot liitteisiin ja muut olennaiset tiedot Tase-erittelyt Toimintakertomus Tilinpäätöslaskelmat ja analysointi Arkistointi Tositteiden sähköinen arkistointi Tositteiden arkistointi paperitositteina Päävastuu täsmäytyksistä: Ostoreskontra Myyntireskontra Käyttöomaisuuskirjanpito Matkanhallinta Kassatoiminnot Pankkitilit: kate- ja tyhjennyskirjaukset TOIMINTATAPA NYT UUSI TOIMINTATAPA Hajautettu /
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 8 KIRJANPITO-, TILINPÄÄTÖS- JA PÄÄKÄYT- TÄJÄTEHTÄVÄT Hajautettu / Käyttäjien ja käyttäjäoikeuksien ylläpito Kirjanpitojärjestelmä sisältäen osto- ja myyntireskontrat Rondo/ sähköinen kierrätys Rondo/ arkistointi Pankkiohjelma/maksuliikejärjestelmä Käyttöomaisuusjärjestelmä Palkanlaskentajärjestelmä Laskutusjärjestelmä Matkanhallintajärjestelmä Valtuuskirjanpitojärjestelmä Muu järjestelmä, mikä? Hallinnolliset tehtävät Pankkitilien ja sopimusten hallinta Työnantajailmoitukset palkoista kuukausittain Työnantajan vuosi-ilmoitus palkoista Vakuuksien käsittely ja luettelointi Luettelot menojen hyväksyjistä, menoon sitoutumisoikeuksista, luottokorteista jne. Osakekirjojen ja osuustodistusten yms. säilytys Sisäinen tarkastus Sisäinen valvonta Toimialaohjausvastuu: kehittäminen, ykset, sopimukset, ohjeet TOIMINTATAPA NYT UUSI TOIMINTATAPA Hajautettu / OSTORESKONTRA-, MATKANHALLINTA-, MUUT MAKSUT SEKÄ MAKSATUS- JA MENO- TILIOTTEIDEN KÄSITTELYTEHTÄVÄT Hajautettu / Ostoreskontran toimittajatietojen ylläpito Siirtotiedostot Rondoon Laskujen vastaanotto, numerotarkastus ja kirjaus reskontraan Ostoreskontran laskujen hyväksymiskierto (tiliöinti, asiatarkastus, hyväksyntä) Rondossa Rondon laskujen kierron valvonta Ostoreskontran laskujen maksatustiedoston teko Matkalaskujen ja matkaennakkojen maksatus Siirto pankkiohjelman kautta pankkiin Menotiliotteiden haku, kirjaaminen ja siirto kirjanpi- TOIMINTATAPA NYT UUSI TOIMINTATAPA Hajautettu /
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 9 OSTORESKONTRA-, MATKANHALLINTA-, MUUT MAKSUT SEKÄ MAKSATUS- JA MENO- TILIOTTEIDEN KÄSITTELYTEHTÄVÄT Hajautettu / toon tai toiselle käsittelijälle Ulkomaan maksujen syöttö pankkiohjelmaan, lähetys pankkiin, ellei Rondossa Pankkiohjelmalla maksettavien käsittely, siirtotiedoston teko Substanssiohjelmista maksatustiedostot VARAKAS -toiminnot Muut, mitkä? TOIMINTATAPA NYT UUSI TOIMINTATAPA Hajautettu / TOIMINTATAPA NYT MYYNTIRESKONTRA, LASKUTUS JA MUUT TULOT Hajautettu / Asiakasrekisterin ylläpito Sopimustietojen ylläpito (laskutettavien) Tuote- ja hintatietojen ylläpito Laskutusysten teko erillistilauksista Laskujen tulostus, postitus asiakkaalle/lähetys laskuhotelliin, lähetys arkistoitavaksi Laskujen/laskuraporttien hyväksyntä Tulotiliotteiden haku, kirjaaminen ja siirto kirjanpitoon tai toiselle käsittelijälle sekä selvittely Saatavien valvonta ja perintä Muut, mitkä? UUSI TOIMINTATA- PA Hajautettu / KÄYTTÖOMAISUUSKIRJANPITO Inventointi ja täsmäytys kalustoluetteloon Nimikkeiden ja poistosuunnitelmien ylläpito Tapahtumien tallentaminen tai siirtäminen käyttöomaisuuskirjanpitoon Poistojen laskenta Poistojen kirjaus liikekirjanpitoon Täsmäytys liikekirjanpitoon TOIMINTATAPA NYT Hajautettu / UUSI TOIMINTATA- PA Hajautettu /
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 10 TOIMINTATAPA NYT TALOUSSUUNNITTELU JA SEURANTA SEKÄ SISÄINEN LASKENTA Hajautettu / Tulo- ja menosääntöjen laadinta Raporttien ylläpito kirjanpitojärjestelmässä Sisäisen laskennan täsmäytys kirjanpitoon Maksullisen toiminnan kustannuslaskentaraportit Sisäisten budjettien tallennus Talousarviobudjetin tallennus UUSI TOIMINTATA- PA Hajautettu /
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 11 LIITE 5: Maksupisteorganisaation purkamisen tehtävät Tässä on esimerkinomainen luettelo tehtävistä, jotka liittyvät maksupisteorganisaation purkamiseen. Se on tehtäväsisällöltään identtinen liitteenä 6 olevan projektisuunnitelman pohjan kanssa. Tehtäväluettelon avulla voidaan suunnitella aikataulua tai valvoa valmistumista. 1. Siirtymäsuunnittelu ja päätöksenteko 1.1. Maksupisteen tehtävien selvittäminen 1.1.1. Käsitelläänkö ostolaskuja 1.1.2. Laskutetaanko maksupisteestä 1.1.3. Hoidetaanko maksupisteessä maksuliikennettä 1.1.4. Tehdäänkö maksupisteessä itsenäinen kirjanpito 1.1.5. Onko maksupiste tulosohjattu virasto 1.2. Siirtymäsuunnitelman tekeminen 1.2.1. Tavoitetilan määrittely 1.2.2. Vaiheet 1.2.3. Tehtävät 1.2.4. Rajaukset 1.2.5. Vastuut 1.2.6. Koulutus 1.3. Siirtymäajan hallinnan suunnittelu 1.3.1. Organisaatioiden muutosten hallinta 1.3.2. Henkilöiden siirtymisen hallinta 1.3.3. Tehtävien siirtymisen hallinta Valmis 2. Tiliviraston taloussääntö 2.1. Muutostarpeiden kartoitus 2.1.1. Maksuliike, pankkitilien avaus ja lopettaminen 2.1.2. Maksuliike, tilinkäyttövaltuutusten antajat 2.1.3. Kassavirtasuunnitelmien ja teknisen limiitin vastaavat 2.1.4. Tulojen ja menojen tarkastus ja hyväksyntä 2.1.5. Palkan- ja palkkioiden maksut, tarkastus ja hyväksyntä 2.1.6. Muiden aiemmin hajautettujen tehtävien muutokset 2.2. Muutosten tekeminen ja hyväksyminen 2.3. Muutetun taloussäännön toimittaminen ao. ministeriölle, Vtv:lle ja VK:iin 3. Kirjanpidon rakenne sekä liittymien ja käyttäjähallinnan suunnittelu 3.1. Organisaatiorakenne 3.1.1. Hajautettujen osakirjanpitojen ja seurantajärjestelmien inventointi 3.1.2. Osakirjanpitojen keskittämissuunnitelma 3.1.3. Raportointisuunnitelma 3.2. Laskentatunnisteen rakenne 3.2.1. Tarvittavien raporttien nimeäminen 3.2.2. Uusien ohjaustietojen määrittely 3.2.3. Moniyritysympäristö / yhteinen ympäristö 3.2.4. Laskentatunnisteen määrittely 3.2.5. Tositenumerosarjojen määrittely
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 12 3.3. Tositelajit 3.4. Rekisteritietojen inventointi ja konsolidointisuunnittelu 3.4.1. Rekisterien inventointi 3.4.2. Päätös siirrettävistä rekisteritiedoista ja siirtomenettelystä 3.4.3. Rekisteritietojen konsolidointisuunnitelma 3.5. Liittymien muutostarpeiden kartoitus 3.5.1. Kierrätysjärjestelmä / hyväksymiskierto 3.5.2. Palkanlaskenta 3.5.3. Matkahallinta 3.5.4. Ostoreskontra 3.5.5. Laskutus 3.5.6. Myyntireskontra 3.5.7. Käyttöomaisuuskirjanpito 3.5.8. Muut osakirjanpidot 3.5.9. Raportointijärjestelmät 3.5.10. Substanssijärjestelmät 3.5.11. Menetelmäkuvausten uusiminen 3.6. Käyttäjähallinnan suunnittelu 3.6.1. Käyttäjien nimeäminen 3.6.2. Lisenssien sopeuttaminen tarpeeseen 4. Osakirjanpitojen hoitamisen keskittämissuunnitelma ja siihen liittyvät muutokset tehtävien suorituspaikoissa 4.1. Ohjaustietojen muutokset järjestelmiin 4.2. Ostolaskujen kierrätys ja ostoreskontra 4.3. Myyntireskontra ja siihen liittyvä laskutus, perintä ja valvonta 4.4. Varastonvalvonta ja tilaukset 4.5. Käyttöomaisuus 4.6. Palkanlaskenta ja henkilöstöjärjestelmä 4.7. Matkanhallinta ja matkalaskut 4.8. Substanssijärjestelmien tiedonsiirrot 5. Ohjaustietomuutokset järjestelmiin ja vaikutukset liittymiin 5.1. Ohjaustietojen muutokset järjestelmiin 5.1.1. Moniyritysympäristö / yhteinen ympäristö 5.1.2. Laskentatunnisteen toteuttaminen 5.1.3. Tositenumerosarjojen toteuttaminen 5.2. Tarvittavien raporttien toteuttaminen ja vanhojen poistaminen 5.3. Rekisteritietojen konsolidointi 5.3.1. Asiakasrekisterit 5.3.2. Toimittajarekisterit 5.3.3. Tuoterekisterit 5.3.4. Muut rekisterit 5.4. Liittymien muutostyöt 5.5. Menetelmäkuvausten uusiminen 6. Maksatuksen keskittäminen 6.1. Pankkitilien hallinta 6.1.1. Pankkitilien inventointi 6.1.2. Maksuliikemeno- ja -tulotilien määrittely 6.1.3. Pankkitilien lopettamis- ja avausilmoitukset (Valtiokonttorin kautta) 6.1.4. Pankkitilien käyttövaltuudet (Valtiokonttorin kautta)
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 13 6.1.5. Patujen lopettaminen 6.1.6. Pankin palvelusopimusten uusiminen 6.2. Maksuliikejärjestelmä 6.2.1. Maksuliikejärjestelmän vaatimat muutokset 6.2.2. Tiliotteiden liittymät 6.2.3. Viitteiden sisäänluvun vaatimat muutokset 6.2.4. Maksatusajot 6.2.4.1. Maksatusajojen suunnittelu 6.2.4.2. Maksatusajojen uudet liittymät 6.2.4.3. Vanhojen maksatusajojen liittymien poisto 6.3. Sisäinen ohjeistus 6.3.1. Tilienkäyttövaltuutukset 6.3.2. Käyttäjähallinta 6.3.3. Menetelmäkuvausten uusiminen 7. Roolit ja vastuut tilinpäätöksessä 7.1. Tuotto- ja kululaskelma 7.2. Tase 7.3. Talousarvion toteumalaskelma 7.4. Liitteet 7.4.1. Liite 1 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja vertailtavuus 7.4.2. Liite 2 Nettoutetut tulot ja menot 7.4.3. Liite 3 Arviorahojen ylitykset 7.4.4. Liite 4 Peruutetut siirretyt rahat 7.4.5. Liite 5 Henkilöstökulujen erittely 7.4.6. Liite 6 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ja niiden muutokset 7.4.7. Liite 7 Kansallis- ja käyttöomaisuuden sekä muiden pitkävaikutteisten menojen poistot 7.4.8. Liite 8 Rahoitustuotot ja -kulut 7.4.9. Liite 9 Talousarviotaloudesta annetut lainat 7.4.10. Liite 10 Arvopaperit ja oman pääoman ehtoiset sijoitukset 7.4.11. Liite 11 Taseen rahoituserät ja velat 7.4.12. Liite 12 Valtiontakaukset ja -takuut sekä muut vastuut 7.4.13. Liite 13 Taseeseen sisältyvät rahastoidut varat 7.4.14. Liite 14 Taseeseen sisältymättömät rahastoidut varat 7.4.15. Liite 15 Velan muutokset 7.4.16. Liite 16 Velan maturiteettijakauma ja duraatio 7.4.17. Liite 17 Oikeiden ja riittävien tietojen antamiseksi tarvittavat muut täydentävät tiedot 7.5. Varastoninventointi ja varastonmuutoskirjaukset 7.6. Tase-erittelyt 7.7. Luettelot vakuuksista, luottokorteista, tositenumerosarjoista ja menoon sitoutumisesta
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 14 LIITE 6: Maksupisteiden purkamisen projektisuunnitelman malli PROJEKTISUUNNITELMA Maksupisteiden purkaminen (malli)
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 15 SISÄLLYSLUETTELO 1 PROJEKTIN TAUSTA JA PERUSTELUT...16 1.1 Projektin lähtökohdat, taustat ja päätökset... 16 1.2 Projektin perustelut ja hyödyt... 16 2 PROJEKTIN TAVOITTEET JA LOPPUTULOS...16 3 PROJEKTIN RAJAUKSET...16 4 PROJEKTIN VAIHEISTUS, LOPPUTULOKSET, AIKATAULUTUS JA RESURSOINTI...16 4.1 Projektin vaiheistus, aikataulutus ja resurssointi... 16 4.2 Vaiheiden lopputulokset ja tarkastuspisteet... 18 5 PROJEKTIORGANISAATIO JA OHJAUSMENETTELY...19 5.1 Organisaatiokaavio... 19 5.2 Projektin henkilöt... 19 5.3 Ohjausmenettely... 19 6 PROJEKTIN BUDJETTI JA TYÖMÄÄRÄT...19 7 PROJEKTIN HALLINTATAVAT...19 7.1 Työmenetelmät... 19 7.2 Viestintä... 19 7.3 Laadunvarmistus... 19 7.4 Muutosten hallinta... 19 7.5 Riskien hallinta... 19 8 PROJEKTIN PÄÄTTÄMINEN JA JATKOTOIMENPITEET...19 8.1 Projektin päättäminen... 19 8.2 Jatkotoimenpiteet... 19 9 LIITTEET...19 10 LIITTYVÄT DOKUMENTIT...19
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 16 1 Projektin tausta ja perustelut 1.1 Projektin lähtökohdat, taustat ja päätökset 1.2 Projektin perustelut ja hyödyt 2 Projektin tavoitteet ja lopputulos Projektin tavoitteena on purkaa tiliviraston maksupisteorganisaatio osana taloushallinnon toimintojen keskittämistä, jolla pyritään taloushallinnon toimintojen tehokkuuden lisäämiseen. Lopputuloksena on tilivirasto-organisaatio, jossa on vain päämaksupiste. 3 Projektin rajaukset 4 Projektin vaiheistus, lopputulokset, aikataulutus ja resursointi 4.1 Projektin vaiheistus, aikataulutus ja resurssointi Maksupisteorganisaation purkamisen tehtävät on luetteloitu liitteessä 1. Kyseistä listaa voidaan käyttää projektisuunnittelun apuna sekä lisäksi tarkistuslistana projektia toteutettaessa. Vaihe 1, Siirtymäsuunnittelu (5 htp) Vaihe alkaa..200 (viikko 1 maanantaina) ja päättyy..200 (viikko 1 perjantaina) Vaiheen tehtäväkokonaisuudet ovat: Maksupisteen tehtävien selvittäminen Siirtymäsuunnitelman tekeminen Siirtymäajan hallinnan suunnittelu Siirtymäsuunnittelussa voidaan käyttää apuna liitteenä 2 olevaa taulukkoa taloushallinnon työnjaosta ennen ja jälkeen maksupisteorganisaation purkamisen. Vaihe 2, Tiliviraston taloussäännön muutokset (4,5 htp) Vaihe alkaa..200 (viikko 2 maanantaina) ja päättyy..200 (viikko 2 perjantaina) Vaiheen tehtäväkokonaisuudet ovat: Muutostarpeiden kartoittaminen Muutosten tekeminen ja hyväksyminen Muutetun taloussäännön toimittaminen ao. ministeriöön, Valtiontalouden tarkastusvirastoon ja Valtiokonttoriin
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 17 Vaihe 3, Kirjanpidon rakenne sekä liittymien ja käyttäjähallinnan suunnittelu (10 htp) Vaihe alkaa..200 (viikko 3 maanantaina) ja päättyy..200 (viikko 6 maanantaina) Vaiheen tehtäväkokonaisuudet ovat: Kirjanpidon organisaatiorakenne Laskentatunnisteen rakenne Tositelajit Rekisteritietojen inventointi Liittymien muutostarpeiden kartoitus Käyttäjähallinnan suunnittelu Vaihe 4, Osakirjanpitojen hoitamisen keskittämissuunnitelma ja siihen liittyvät muutokset tehtävien suorituspaikoissa (8 htp) Vaihe alkaa..200 (viikko 7 tiistaina) ja päättyy..200 (viikko 8 torstaina) Vaiheen tehtäväkokonaisuudet ovat: Ostolaskujen kierrätys ja ostoreskontra Myyntireskontra ja siihen liittyvä laskutus, perintä ja valvonta Varastonvalvonta ja tilaukset Käyttöomaisuus Palkanlaskenta ja henkilöstöjärjestelmä Matkanhallinta ja matkalaskut Substanssijärjestelmien tiedonsiirrot Vaihe 5, Ohjaustietomuutokset järjestelmiin ja vaikutukset liittymiin (10 htp) Vaihe alkaa..200 (viikko 9 maanantaina) ja päättyy..200 (viikko 12 tiistaina) Vaiheen tehtäväkokonaisuudet ovat: Ohjaustietojen muutokset järjestelmiin Tarvittavien raporttien toteuttaminen ja vanhojen piilottaminen / poistaminen Osajärjestelmien rekisteritietojen konsolidointi Liittymien muutostyöt Menetelmäkuvausten uusiminen Vaihe 6, Maksatuksen keskittäminen (6 htp) Vaihe alkaa..200 (viikko 12 keskiviikkona) ja päättyy..200 (viikko 14 tiistaina) Vaiheen tehtäväkokonaisuudet ovat: Pankkitilien hallinta Pankkiyhteysjärjestelmä Sisäinen ohjeistus
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 18 Vaihe 7, Roolit ja vastuut tilinpäätöksessä ja toimintakertomuksien tuottamisessa (3 htp) Vaihe alkaa..200 (viikko 14 keskiviikkona) ja päättyy..200 (viikko 14 perjantaina) Vaiheen tehtäväkokonaisuudet ovat: Tuotto- ja kululaskelma Tase Talousarvion toteumalaskelma Liitteet Varaston inventointi ja varastonmuutoskirjaukset Tase-erittelyt Luettelot vakuuksista, luottokorteista, tositenumerosarjoista ja menoon sitoutumisesta jne. 4.2 Vaiheiden lopputulokset ja tarkastuspisteet Vaihe 1, Siirtymäsuunnittelu Lopputuloksena on suunnitelma maksupisteorganisaation purkamiseksi ja siirtymäajan hallitsemiseksi. Tarkastuspiste on..200 (1 viikon perjantaina). Vaihe 2, Tiliviraston taloussäännön muutokset Lopputuloksena on tiliviraston uusittu taloussääntö. Tarkastuspiste on..200 (2 viikon perjantaina). Vaihe 3, Kirjanpidon rakenne sekä liittymien ja käyttäjähallinnan suunnittelu Lopputuloksena on suunniteltu uusi kirjanpidon rakenne, inventoitu liittymät ja suunniteltu niiden uusiminen sekä suunniteltu käyttäjähallinnan prosessit. Tarkastuspiste on..200 (7 viikon maanantaina). Vaihe 4, Osakirjanpitojen hoitamisen keskittämissuunnitelma ja siihen liittyvät muutokset tehtävien suorituspaikoissa Lopputuloksena on suunniteltu osakirjanpitojen hoitaminen ja niiden hoitamispaikkojen muutokset. Tarkastuspiste on..200 (8 viikon torstaina). Vaihe 5, Ohjaustietomuutokset järjestelmiin ja vaikutukset liittymiin Lopputuloksena on toteutettu ohjaustietomuutokset ja toteutetut liittymien muutostyöt. Tarkastuspiste on..200 (12 viikon tiistaina).
Valtiokonttori, Hallinnon ohjaus 19 Vaihe 6, Maksatuksen keskittäminen Lopputuloksena on maksatus ja sen vaatimat järjestelmä- ja sääntömuutokset toteutettuna. Tarkastuspiste on..200 (14 viikon tiistaina). Vaihe 7, Roolit ja vastuut tilinpäätöksessä ja toimintakertomuksien tuottamisessa Lopputuloksena on määritelty kunkin toimijan rooli tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen koostamisessa. Tarkastuspiste on..200 (14 viikon perjantaina). 5 Projektiorganisaatio ja ohjausmenettely 5.1 Organisaatiokaavio 5.2 Projektin henkilöt 5.3 Ohjausmenettely 6 Projektin budjetti ja työt Projektin työarvio on 46,5 htp. (Tämä on kuvitteellinen lopputulos. Todellinen resurssitarve tulee harkita jokaisessa projektissa erikseen.) 7 Projektin hallintatavat 7.1 Työmenetelmät 7.2 Viestintä 7.3 Laadunvarmistus 7.4 Muutosten hallinta 7.5 Riskien hallinta 8 Projektin päättäminen ja jatkotoimenpiteet 8.1 Projektin päättäminen 8.2 Jatkotoimenpiteet 9 Liitteet 10 Liittyvät dokumentit